农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:农银汇理基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一〇年三月三十一日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月29 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证
复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计,德勤华永会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意
见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自 2009 年1 月1 日起至12 月31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录............................................................................................................................1
§2 基金简介.......................................................................................................................................4
2.1 基金基本情况.......................................................................................................................4
2.2 基金产品说明.......................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人...................................................................................................4
2.4 信息披露方式.......................................................................................................................4
2.5 其他相关资料.......................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......................................................................5
3.1 主要会计数据和财务指标...................................................................................................5
3.2 基金净值表现.......................................................................................................................5
3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况.......................................................................7
§4 管理人报告...................................................................................................................................7
4.1 基金管理人及基金经理情况...............................................................................................7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.......................................................8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...................................................................8
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...................................................9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...................................................9
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...................................................................9
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.............................................................10
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.................................................................11
§5 托管人报告................................................................................................................................. 11
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.....................................................................11
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.........11
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.....................12
§6 审计报告.....................................................................................................................................12
6.1 管理层对财务报表的责任.................................................................................................12
6.2 注册会计师的责任.............................................................................................................12
6.3 审计意见.............................................................................................................................12
§7 年度财务报表..............................................................................................................................13
7.1 资产负债表.........................................................................................................................13
7.2 利润表................................................................................................................................14
7.3 所有者权益(基金净值)变动表.....................................................................................15
7.4 报表附注.............................................................................................................................16
§8 投资组合报告..............................................................................................................................36
8.1 期末基金资产组合情况.....................................................................................................36
8.2 期末按行业分类的股票投资组合.....................................................................................36
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.........................37
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.................................................................................38
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................................................39
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.....................39
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.........40
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.....................40
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8.9 投资组合报告附注.............................................................................................................40
§9 基金份额持有人信息..................................................................................................................41
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................................................41
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.................................................41
§10 开放式基金份额变动................................................................................................................41
§11 重大事件揭示............................................................................................................................42
11.1 基金份额持有人大会决议...............................................................................................42
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...............................42
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...................................................42
11.4 基金投资策略的改变.......................................................................................................42
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...........................................................................42
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...........................................42
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.......................................................................42
§12 备查文件目录............................................................................................................................44
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 农银汇理恒久增利债券型证券投资基金
基金简称 农银恒久增利债券
基金主代码 660002
交易代码 660002
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2008 年12 月23 日
基金管理人 农银汇理基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 630,111,184.27 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金将在控制风险与保持资产流动性的基础上,力争为投资者获
取超越业绩比较基准的投资回报。
投资策略
采用大类资产类属配置策略进行固定收益及权益类资产的大类资产
配置,在普通债券投资上将利用数量化的辅助手段,通过对国民经
济发展、宏观调控政策走向、基准利率走势以及不同债券品种利率
变化尤其是利差演变趋向的分析构筑稳健的债券投资组合。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为中债国债总指数×50% +中债金融债总指
数×30% +中债企业债总指数×20% 。
风险收益特征
本基金产品为较低风险、较低收益的产品类型,其风险和收益水平
低于股票型和混合型基金,但高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 农银汇理基金管理有限公司交通银行股份有限公司
姓名 孙昌海张咏东
信息披露负责人 联系电话 021-61095588 021-32169999
电子邮箱 duanzhuoli@abc-ca.com zhangyd@bankcomm.com
客户服务电话 021-61095599 95559
传真 021-61095556 021-62701216
注册地址
上海市浦东新区世纪大道1600
号浦项商务广场7层
上海市银城中路188号
办公地址
上海市浦东新区世纪大道1600
号陆家嘴商务广场7层
上海市银城中路188号
邮政编码 200122 200120
法定代表人 杨琨胡怀邦
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报
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登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.abc-ca.com
基金年度报告备置地点
上海市浦东新区世纪大道1600号陆家嘴商务广
场7层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所德勤华永会计师事务所有限公司 上海市延安东路222号外滩中心30楼
注册登记机构 农银汇理基金管理有限公司
上海市浦东新区世纪大道1600号陆家嘴
商务广场7层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009 年
2008 年12 月23 日至
2008 年12 月31 日
本期已实现收益 -6,122,499.84 1,154,616.50
本期利润 982,703.71 8,842,269.51
加权平均基金份额本期利
润
0.0005 0.0015
本期加权平均净值利润率 0.05% 0.15%
本期基金份额净值增长率 2.37% 0.15%
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末
期末可供分配利润 2,079,668.94 1,154,616.50
期末可供分配基金份额利
润
0.0033 0.0002
期末基金资产净值 644,116,176.20 5,928,664,370.82
期末基金份额净值 1.0222 1.0015
3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末
基金份额累计净值增长率 2.52% 0.15%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变
动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益
水平要低于所列数字。
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分
的孰低数。表中的“期末”均指本报告期最后一日,即12 月31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 4.82% 0.25% -0.18% 0.05% 5.00% 0.20%
过去六个月 2.69% 0.32% -1.98% 0.06% 4.67% 0.26%
过去一年 2.37% 0.24% -4.52% 0.11% 6.89% 0.13%
自基金成立
起至今 2.52% 0.23% -4.62% 0.10% 7.14% 0.13%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2008 年12 月23 日至2009 年12 月31 日)
注:本基金债券类资产的投资比例不低于基金资产的80%,其中企业债券、公司债券、金
融债、短期融资券、资产支持证券(含资产收益计划)、次级债等除国债、央行票据以外的
债券类资产投资比例不低于债券类资产的50%,股票等权益类证券的投资比例不超过基金资
产的20%,其中权证资产占基金资产净值的比例为0-3%。现金或到期日在一年以内的政府债
券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金建仓期为基金合同生效日(2008 年12 月
23 日)起六个月,建仓期满时,本基金各项投资比例已达到基金合同规定的投资比例。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金
合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
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注:基金合同生效当年净值增长率按照实际存续期计算,未按整个自然年度折算。
3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况
金额单位:人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注
2009 0.030 1,794,695.56 99,800.85 1,894,496.41 -
合计 0.030 1,794,695.56 99,800.85 1,894,496.41 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
农银汇理基金管理有限公司成立于 2008 年3 月18 日,是中法合资的有限责任公司。公司注
册资本为人民币贰亿零壹元,其中中国农业银行出资比例为51.67%,东方汇理资产管理公
司出资比例为33.33%,中国铝业股份有限公司出资比例为15%。公司办公地址为上海市浦
东新区世纪大道1600 号陆家嘴商务广场7 层。公司法定代表人为董事长杨琨先生。
公司现管理4 只开放式基金,分别为农银汇理行业成长股票型基金、农银汇理恒久增利
债券型基金、农银汇理平衡双利混合型基金和农银汇理策略价值股票型基金。截至2009 年
12 月31 日,公司管理的基金资产净值为131.72 亿元。
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4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理期
限
姓名 职务
任职日期
离任日
期
证券从业
年限
说明
陈加荣
本基金
的基金
经理、
公司固
定收益
投资负
责人
2008-12-23 - 10
天津大学管理工程硕士,十年证
券从业经历,具有基金从业资格。
历任中国平安保险(集团)股份
有限公司投资管理中心债券研究
员、交易员、本外币投资经理;
国联安基金管理公司德盛小盘基
金债券投资经理、基金经理助理,
德盛稳健基金债券投资经理、基
金经理助理。现任农银汇理基金
管理公司固定收益投资负责人、
基金经理。
1、任职、离任日期是指公司作出决定之日,基金成立时担任基金经理和经理助理的任
职日期为基金合同生效日。
2、证券从业是指《证券业从业人员资格管理办法》规定的从业情况,也包括在其他金
融机构从事证券投资研究等业务。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、
《证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依
照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产。报告期内,本基金管理人没
有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司一是进
行相关制度的制订,增加和完善了公平交易的规定,明确各部门在公平交易执行中的具体责
任。二是对于交易所公开竞价交易,通过交易系统执行公平交易程序;对于场外交易,通过
业务流程的人工控制执行公平交易程序。公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加强
交易分配环节的内部控制,并通过实时的行为监控与及时的分析评估,保证公平交易原则的
实现。在交易过程中,按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则,不同
基金经理下达的对同一证券的交易指令,由中央交易员统一分配执行。交易员通过投资交易
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系统,公平对待各投资组合。督察长、风险控制部通过投资交易系统对投资交易过程进行
实时监控、准实时监控及预警,实现投资风险的事中和事后控制;风险控制部通过风险管理
的技术系统,及时有效地评估投资组合的绩效和风险状况,对投资风险进行事后的评估及管
理。本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无。因报告期内本公司旗下没有与本基金投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金无异常交易情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009 年新年伊始,1.6 万亿信贷令世人瞩目,同时也拉开了证券市场跌宕起伏的序幕。
由于估值偏低,在充裕流动性的支持下,加上陆续推出的行业振兴方案的刺激,股市自年初
便展开一波振荡向上的行情,到7 月底上证指数上涨82.35%,之后出于对刺激政策退出的
担心,市场大幅回调并呈振荡格局,A 股上证指数全年上涨75.14%;可转债走势基本与股
市趋同,中信转债指数全年上涨45.8%,8 月前后出现大幅波动,正股属于周期性行业、弹
性较大的钢铁、有色板块尤甚;国债、金融债、央票等利率产品则由于银行放贷量、经济回
升力度远超预期而“应声”大幅下挫,期间虽有反弹但也很有限,中登银行间国债指数全年
下跌5.57%;信用债则由于票息较高而录得相对较好的收益,但新股放行后,由于新股申购
收益的比较优势导致部分信用债投资者不断抛弃信用债导致该类券种转而下挫,后在绝对利
率水平达历史相对高位、供求逆转后再次上行,全年正收益,上交所公司债指数上涨2.2%。
期间,本基金努力去把握市场波动的脉搏,及时总结经验教训,调整组合资产配置争取收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期本基金份额净值增长2.37%,同期业绩比较基准收益率为-4.52%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2010 年1 季度,宏观经济持续向好将是大概率事件,高信贷增长、逐步上扬的CPI
及加息预期将对普通债券市场形成压制,良好的宏观数据、企业盈利、高信贷与可能提前推
出、力度超预期的紧缩措施的角力则将使股市出现很大振荡,现在的市场很聪明,往往提前
较长时间对未来变化作出反应,我们将密切关注“预期差”的变化,及时调整组合,在降低
波动率的基础上努力创造更好的投资收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
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公司建立了比较完善的监察稽核制度和组织结构。公司督察长组织指导对基金包括本基
金的监察稽核工作,监察稽核部具体监督检查基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制
情况,并向公司总经理报告。公司风险管理委员会批准适用本基金的风险管理措施,定期回
顾执行情况,并由风险控制部实施日常监控。督察长及监察稽核部对其他部门及人员执行业
务进行稽核审计,督促其合规运作、加强风险控制。督察长定期编制监察稽核报告,提交总
经理和董事会成员收阅。报告期内,公司监察稽核体系运行顺利,本基金管理没有出现违反
法律规定的事项,有效的保证了本基金的合规运作。
本报告期内,本基金的监察稽核主要工作情况如下:
(1)全面开展基金运作稽核工作,防范内幕交易,确保基金投资的独立性、公平性及
合规性
主要措施有:严格执行集中交易制度,确保投资研究、决策和交易风险隔离;严格检查
基金的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序。通过以上措施,保证了投资遵
循既定的投资决策程序与业务流程,保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。
(2)修订内部管理制度,完善投资业务流程
根据监管机关的规定,更新公司内部投资管理制度,不断加强内部流程控制,动态作出
各项合规提示,防范投资风险。
本基金管理人将一如既往地遵循诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断
提高合规与稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,为基金持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据财政部于 2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》、中国证券业协会于2007 年5
月15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《关于
证券投资基金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》(证监会计字[2007]15 号)、《关
于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》(证监会计
字[2007]21 号)与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》(证监会公告[2008]38
号)等文件,本公司制订了证券投资基金估值政策和程序,并设立了估值委员会。
公司参与基金估值的机构及人员职责:公司估值委员会负责本公司估值政策和程序的制
定和解释,并定期对估值政策和程序进行评价,在发生影响估值政策和程序的有效性及适用
性的情况、以及当本公司旗下的证券投资基金在采用新投资策略或投资新品种时,估值委员
会应评价现有估值政策和程序的适用性,必要时及时进行修订。公司运营部根据相关基金《基
金合同》、《招募说明书》等文件关于估值的约定及公司估值政策和程序进行日常估值。基金
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经理根据市场环境的变化,书面提示公司风险控制部和运营部测算投资品种潜在估值调整对
基金资产净值的影响可能达到的程度。风险控制部提交测算结果给运营部,运营部参考测算
结果对估值调整进行试算,并根据估值政策决定是否向估值委员会提议采用新的估值方法。
公司监察稽核部对上述过程进行监督,根据法规进行披露。
以上参与估值流程各方为公司各部门人员,均具有基金从业资格,具有丰富的基金从业
经验和相关专业胜任能力,且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理的代表作为公司估值
委员会委员,可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有权投票表决有关议案。基金
经理有影响具体证券估值的利益需求,但是公司的制度和组织结构约束和限制了其影响程
度,如估值委员会表决时,其仅有一票表决权,遵守少数服从多数的原则。
本公司未签约与估值相关的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、本基金基金合同约定:“在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益分配每年至多
6 次;每年基金收益分配比例不得低于全年可分配收益的20%。基金合同生效不满3 个月,
收益可不分配”。因此2009 年度应分配的金额为794833.07 元。
2、报告期内已经实施过一次利润分配,每10 份基金份额分配利润0.030 元,共计分配
1894496.41 元。
3、报告期没有应该分配但尚未实施的利润。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009 年度,基金托管人在农银汇理恒久增利债券型证券投资基金的托管过程中,严格
遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了
托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009 年度,农银汇理基金管理有限公司在农银汇理恒久增利债券型证券投资基金投资
运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管
人未发现损害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金进行了 1 次收益分配,分配金额为1894496.41 元,符合基金合同的
规定。
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
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5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2009 年度,由农银汇理基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关农银汇理恒
久增利债券型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报
告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
德师报(审)字(10)第P0333 号
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金全体持有人:
我们审计了后附的农银汇理恒久增利债券型证券投资基金(以下简称“农银增利基金”)
的财务报表,包括2009 年12 月31 日的资产负债表,2009 年度的利润表、所有者权益(基
金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规
定编制财务报表是农银增利基金的基金管理人农银汇理基金管理有限公司管理层的责任。这
种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估
计。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
6.3 审计意见
我们认为,农银增利基金的财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会
发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了农银增利基金
2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和基金净值变动情况。
德勤华永会计师事务所有限公司 注册会计师 陶坚 曾浩
上海市延安东路 222 号外滩中心30 楼
2010-03-26
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:农银汇理恒久增利债券型证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 13,205,208.98 328,334,950.43
结算备付金 24,149,026.09 3,300,250,000.00
存出保证金 250,000.00 -
交易性金融资产 7.4.7.2 606,204,950.59 2,294,349,000.00
其中:股票投资 62,995,931.65 -
基金投资 - -
债券投资 543,209,018.94 2,294,349,000.00
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 10,780,171.61 7,024,465.92
应收股利 - -
应收申购款 2,294,802.44 -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 656,884,159.71 5,929,958,416.35
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 528,425.53 -
应付赎回款 8,590,437.86 -
应付管理人报酬 364,771.25 777,277.90
应付托管费 121,590.41 259,092.63
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 21,898.18 7,675.00
应交税费 - -
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应付利息 - -
应付利润 1,794,695.56 -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 1,346,164.72 250,000.00
负债合计 12,767,983.51 1,294,045.53
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 630,111,184.27 5,919,822,101.31
未分配利润 7.4.7.10 14,004,991.93 8,842,269.51
所有者权益合计 - 5,928,664,370.82
负债和所有者权益总计 656,884,159.71 5,929,958,416.35
注:1、本基金合同生效日为2008 年12 月23 日,上年度实际报告期为2008 年12 月
23 日至2008 年12 月31 日。
2、报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额净值1.0222 元,基金份额总额630,111,184.27
份。
7.2 利润表
会计主体:农银汇理恒久增利债券型证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2009年1月1日至200
9年12月31日
上年度可比期间
2008年12月23日至2008
年12月31日
一、收入 20,583,336.92 9,890,322.04
1.利息收入 47,732,100.81 2,202,669.03
其中:存款利息收入 7.4.7.11 9,305,689.06 1,441,495.86
债券利息收入 38,426,411.75 761,173.17
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) -35,843,030.86 -
其中:股票投资收益 7.4.7.12 2,031,467.17 -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 -38,630,601.47 -
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 686,019.89 -
股利收益 7.4.7.15 70,083.55 -
3.公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
7.4.7.16
7,105,203.55 7,687,653.01
4.汇兑收益(损失以“-”号填
列)
- -
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5.其他收入(损失以“-”号填
列)
7.4.7.17
1,589,063.42 -
减:二、费用 19,600,633.21 1,048,052.53
1.管理人报酬 13,479,236.70 777,277.90
2.托管费 4,493,078.95 259,092.63
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 105,824.46 7,675.00
5.利息支出 1,311,044.45 -
其中:卖出回购金融资产支出 1,311,044.45 -
6.其他费用 7.4.7.19 211,448.65 4,007.00
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
982,703.71 8,842,269.51
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号
填列
982,703.71 8,842,269.51
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:农银汇理恒久增利债券型证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 5,919,822,101.31 8,842,269.51 5,928,664,370.82
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 982,703.71 982,703.71
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
-5,289,710,917.04 6,074,515.12 -5,283,636,401.92
其中:1.基金申购款 959,091,133.41 8,151,953.37 967,243,086.78
2.基金赎回款 -6,248,802,050.45 -2,077,438.25 -6,250,879,488.70
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- -1,894,496.41 -1,894,496.41
五、期末所有者权益(基金净值) 630,111,184.27 14,004,991.93 644,116,176.20
上年度可比期间
项目 2008年12月23日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 5,919,822,101.31 - 5,919,822,101.31
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 8,842,269.51 8,842,269.51
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
- - -
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其中:1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值) 5,919,822,101.31 8,842,269.51 5,928,664,370.82
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码(序号)从 7.1 至7.4,财务报表由下列负责人签署;
基金管理公司负责人:许红波,主管会计工作负责人:杜明华,会计机构负责人:于意
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人农银汇理
基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《农银汇理恒久增利债券型证券
投资基金基金合同》及其他有关法律法规的规定,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)证监许可[2008] 1251 号文批准公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期
限为不定期,首次设立募集基金份额为5,919,822,101.31 份,经德勤华永会计师事务所有限
公司验证,并出具了编号为德师报(验)字(08)第0033 号验资报告。《农银汇理恒久增利债券
型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)于2008 年12 月23 日正式生效。本基
金的基金管理人为农银汇理基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司(以下
简称“交通银行”)。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及于2009 年8 月4 日公告的《农银
汇理恒久增利债券型证券投资基金招募说明书(更新)》的有关规定,本基金的投资范围为固
定收益类证券,包括国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、次级债、可转换债券(含
分离交易可转债)、短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收益证券品种。
本基金的投资组合为:债券类资产的投资比例不低于基金资产的80%,其中企业债券、公
司债券、金融债、短期融资券、资产支持证券(含资产收益计划)、次级债等除国债、央行票
据以外的债券类资产投资比例不低于债券类资产的50%,股票等权益类证券的投资比例不
超过基金资产的20%,其中权证资产占基金资产净值的比例为0% - 3%。现金或到期日在一
年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准采用:中
债国债总指数×50% + 中债金融债总指数×30% +中债企业债总指数×20%。
7.4.2 会计报表的编制基础
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本基金执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企
业会计准则”)、基金合同及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作
的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2009 年12 月31 日的财务状况以及2009
年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表的上个
会计期间为2008 年12 月23 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1)金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项,暂无金融资产划分
为可供出售金融资产或持有至到期投资。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以交易性金融资产列示,包括股票投资、债券投资和权证投资等,其中权证投资形成的交易
性金融资产在资产负债表中作为衍生金融资产列报。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固
定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2)金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以交易性金融负债列示。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-股票投资
股票投资成本按交易日股票的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。
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因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价,于股权分置实施复牌日冲减股
票投资成本;股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因股权分置
改革而获得的股票,于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例,计算确定增加的
股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
-债券投资
买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按债券的公允价值入账,相关交易费
用直接计入当期损益,上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作
为应收利息单独核算)。
配售及认购新发行的分离交易可转债,于实际取得日按照估值方法对分离交易可转债的
认购成本进行分摊,确认应归属于债券部分的成本。
买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和
发行期限推算内含票面利率后,逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
-权证投资
权证投资于交易日按公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证(包括配股权证),在除权日按照持有的股数及获赠比例,计算确定增加的权
证数量,成本为零。
配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证,于实际取得日按照估值方法对分离
交易可转债的认购成本进行分摊,确认应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
2)贷款及应收款
-买入返售金融资产
买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资
产所融出的资金。
买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账,相关交易费用计入初始
成本。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
3)其他金融负债
-卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融
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资产所融入的资金。
卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账,相关交易费用计入初始
成本。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
1)对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,采用市价确定公允价值;估值日无
市价,且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大
事件的,采用最近交易市价确定公允价值。
2)对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大
变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金
资产净值的影响在0.25%以上或基金管理人估值委员会认为必要时,应参考类似投资品种的
现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值。
3)当投资品种不再存在活跃市场,且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影
响在0.25%以上或基金管理人估值委员会认为必要时,应采用市场参与者普遍认同,且被以
往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公允价值。
具体投资品种的估值方法如下:
-股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
本基金对于长期停牌股票的期末估值参照中国证监会2008 年9 月12 日发布的公告
[2008]38 号文《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定,若长期停牌股票
的潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,经基金管理人估值委
员会同意,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素(如指数收益法),调整最近交
易市价,确定公允价值。
由于上市公司送股、转增股、配股和公开增发新股等形成的流通暂时受限制的股票投资,
按交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可
靠计量公允价值的情况下按成本计量。首次公开发行有明确锁定期的股票,于同一股票上市
后按交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
非公开发行有明确锁定期的股票,若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价低
于非公开发行股票的初始投资成本,以估值日证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价
为公允价值;若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始
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投资成本,按交易所上市的同一股票市场交易收盘价为基础进行估值确定其公允价值。
-债券投资
交易所上市实行净价交易的债券按估值日证券交易所上市的收盘价为公允价值。交易所
上市但未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含债券应收利息后的净
价为公允价值。未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可
靠计量公允价值的情况下按成本估值。
全国银行间同业市场交易的债券采用估值技术确定公允价值。
同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别确定公允价值。
-权证投资
交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。
首次发行但尚未上市的权证在上市交易前,采用估值技术确定公允价值,如估值技术难
以可靠计量,则以成本计量。
配售及认购分离交易可转债所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前,采用估
值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量,则按成本计量。
因持有股票而享有的配股权,以及停止交易但未行权的权证,采用估值技术确定公允价
值。
如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值,基金管理人将
根据具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权
利,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的
实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时,相关
款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自
占基金净值的比例,损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于
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基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于年末全额转入利润分配(未分配利润)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
-利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
债券利息收入在持有债券期内,按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况
下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,逐日确认债券利息收入。贴息债视同到
期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后,逐日
确认债券利息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日
计提,若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息收入。
-投资收益
股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。
债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应
收利息(若有)后的差额确认。
衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。
股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代
缴的个人所得税后的净额确认。
-公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债
的公允价值变动形成的利得或损失确认,并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投
资收益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×0.60%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值×0.20%的年费率逐日计提。
交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。
卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日
计提,若合同利率与实际利率差异较小的,则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1)基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式(指将现金红利按分红权益再投资日经
过除权后的基金份额净值为计算基准自动转为基金份额进行再投资),基金份额持有人可选
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择现金方式或红利再投资方式;基金份额持有人事先未做出选择的,默认的分红方式为现金
方式;
2)每一基金份额享有同等分配权;
3)基金当期收益先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;
4)如果基金当期出现亏损,则不进行收益分配;
5)在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益分配每年至多6 次;
6)每年基金收益分配比例不得低于全年可分配收益的20%。基金合同生效不满3 个月,
收益可不分配;
7)分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红,分红权益登记日申请赎回的基
金份额享受当次分红;
8)法律法规或监管机构另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金在本报告期间无需说明的其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问
题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号文
《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革
有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充
通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1 号《财
政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008 年4 月23 日《上海、深
圳证券交易所关于做好交易相关系统印花税率参数调整的通知》、2008 年9 月18 日《上海、
深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》及其他相关税务法规和
实务操作,主要税项列示如下:
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
23
1)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。
2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的
股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。
3)对基金取得的股票股息、红利收入,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴
20%的个人所得税,上市公司在代扣代缴时,减按50%计算应纳税所得额。
4)对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴
20%的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。
5)对于基金从事A 股买卖,自2008 年9 月19 日起,出让方按0.10%的税率缴纳证券(股
票)交易印花税,对受让方不再缴纳印花税。
6)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等
对价,暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
活期存款 13,205,208.98 328,334,950.43
定期存款 - -
其中:存款期限1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 13,205,208.98 328,334,950.43
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2009年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 49,322,277.40 62,995,931.65 13,673,654.25
交易所市场 290,019,381.23 295,053,018.94 5,033,637.71
债券 银行间市场 252,070,435.40 248,156,000.00 -3,914,435.40
合计 542,089,816.63 543,209,018.94 1,119,202.31
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 591,412,094.03 606,204,950.59 14,792,856.56
项目
上年度末
2008 年12 月31 日
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
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成本公允价值 公允价值变动
股票 - - -
交易所市场 - - -
银行间市场 2,286,661,346.99 债券 2,294,349,000.00 7,687,653.01
合计 2,286,661,346.99 2,294,349,000.00 7,687,653.01
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,286,661,346.99 2,294,349,000.00 7,687,653.01
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应收活期存款利息 17,311.22 361,394.61
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 11,117.00 1,080,101.25
应收债券利息 10,750,409.83 5,582,970.06
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 1,333.56 -
其他 - -
合计 10,780,171.61 7,024,465.92
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 14,831.62 -
银行间市场应付交易费用 7,066.56 7,675.00
合计 21,898.18 7,675.00
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
25
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 5,648.82 -
预提费用 40,000.00 -
应付代扣代缴税金 1,050,515.90 -
合计 1,346,164.72 250,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 5,919,822,101.31 5,919,822,101.31
本期申购 959,091,133.41 959,091,133.41
本期赎回(以“-”号填列) -6,248,802,050.45 -6,248,802,050.45
本期末 630,111,184.27 630,111,184.27
注: 申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,154,616.50 7,687,653.01 8,842,269.51
本期利润 -6,122,499.84 7,105,203.55 982,703.71
本期基金份额交易产生
的变动数
8,942,048.69 -2,867,533.57 6,074,515.12
其中:基金申购款 -3,178,686.89 11,330,640.26 8,151,953.37
基金赎回款 12,120,735.58 -14,198,173.83 -2,077,438.25
本期已分配利润 -1,894,496.41 - -1,894,496.41
本期末2,079,668.94 11,925,322.99 14,004,991.93
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年12月23日至2008年12月3
1日
活期存款利息收入 1,307,278.30 361,394.61
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 7,974,657.62 1,080,101.25
其他 23,753.14 -
合计 9,305,689.06 1,441,495.86
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
26
7.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年12月23日至2008年12月31
日
卖出股票成交总额 25,533,485.97 -
减:卖出股票成本总额 23,502,018.80 -
买卖股票差价收入 2,031,467.17 -
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月
31日
上年度可比期间
2008年12月23日至2008年12月3
1日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)
成交总额
4,355,890,430.49 -
减:卖出债券(债转股及债券到期兑
付)成本总额
4,348,335,310.30 -
减:应收利息总额 46,185,721.66 -
债券投资收益 -38,630,601.47 -
7.4.7.14 衍生工具收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年12月23日至2008年12月31
日
卖出权证成交总额 1,883,900.68 -
减:卖出权证成本总额 1,197,880.79 -
买卖权证差价收入 686,019.89 -
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年12月23日至2008年12月3
1日
股票投资产生的股利收益 70,083.55 -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 70,083.55 -
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称 本期上年度可比期间
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
27
2009年1月1日至2009年12月31
日
2008年12月23日至2008年12月3
1日
1. 交易性金融资产 7,105,203.55 7,687,653.01
——股票投资 13,673,654.25 -
——债券投资 -6,568,450.70 7,687,653.01
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 7,105,203.55 7,687,653.01
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年12月23日至2008年12月31
日
基金赎回费收入 1,511,436.01 -
基金转换费收入 47,627.41 -
其他 30,000.00 -
合计 1,589,063.42 -
注:1、本基金的赎回费率按基金持有人持有该部分基金份额的时间分段递减设定,于
持有人赎回基金份额时收取,赎回费总额的25%归入基金资产。
2、本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分组成,其中赎回费总额的25%归入转
出基金的基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年12月23日至2008年12月31日
交易所市场交易费用 77,686.96 -
银行间市场交易费用 28,137.50 7,675.00
合计 105,824.46 7,675.00
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年12月23日至2008年12月31日
审计费用 75,000.00 -
信息披露费 100,000.00 -
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
28
银行汇划费 22,948.65 2,807.00
债券托管账户维护费 13,500.00 -
其他 - 1,200.00
合计 211,448.65 4,007.00
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
农银汇理基金管理有限公司 本基金的管理人
交通银行股份有限公司 本基金的托管人
中国农业银行 本基金的管理人的股东
中国铝业股份有限公司 本基金的管理人的股东
东方汇理资产管理公司 本基金的管理人的股东
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易、权证交易、
债券交易和债券回购交易。本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金,期末
无应付关联方佣金余额。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年12月23日至2008年12月3
1日
当期发生的基金应支付的管理
费
13,479,236.70 777,277.90
其中:支付销售机构的客户维护
费
1,939,209.54 109,330.97
注:支付基金管理人农银汇理基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值
0.60%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金管理费=前一日基金资产净值×0.60%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
29
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年12月23日至2008年12月3
1日
当期发生的基金应支付的托管
费
4,493,078.95 259,092.63
注:支付基金托管人交通银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提,
逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
银行间市场交易的债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
交通银行 251,674,532.88 543,821,623.42 - - - -
中国农业银行 - - - - 436,800,000.00 140,137.67
上年度可比期间
2008年12月23日至2008年12月31日
银行间市场交易的债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
交通银行 162,158,981.10 - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度可比期间基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年12 月23 日至2008 年12 月31
日
关联方名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行 13,205,208.98 1,307,278.30 328,334,950.43 361,394.61
注: 本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管,按银行同业利率计息。本基金用于
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
30
证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记
结算有限责任公司,按银行同业利率计息。于2009 年12 月31 日的相关余额在资产负债表
中的“结算备付金”科目中单独列示。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份额分
红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
利润分配
合计
备注
1
2009-12-3
0
2009-12-30 0.030 1,794,695.56 99,800.85
1,894,496.4
1
-
合计 - - 0.030 1,794,695.56 99,800.85
1,894,496.4
1
-
7.4.12 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
002304 洋河股份2009-10-29 2010-02-08
新股网
下申购
60.00 113.99 14,847 890,820.00 1,692,409.53 -
002305 南国置业2009-10-29 2010-02-08
新股网
下申购
12.30 19.57 37,013 455,259.90 724,344.41 -
002308 威创股份2009-11-18 2010-03-01
新股网
下申购
23.80 31.83 42,636 1,014,736.80 1,357,103.88 -
002310 东方园林2009-11-20 2010-03-01
新股网
下申购
58.60 110.88 13,914 815,360.40 1,542,784.32 -
002313 日海通讯2009-11-26 2010-03-03
新股网
下申购
24.80 40.82 17,281 428,568.80 705,410.42 -
002315 焦点科技2009-12-01 2010-03-09
新股网
下申购
42.00 69.18 3,637 152,754.00 251,607.66 -
002316 键桥通讯2009-12-01 2010-03-09
新股网
下申购
18.80 31.13 35,953 675,916.40 1,119,216.89 -
002317 众生药业2009-12-03 2010-03-11
新股网
下申购
55.00 70.77 23,434 1,288,870.00 1,658,424.18 -
002318 久立特材2009-12-03 2010-03-11 新股网23.00 33.13 52,691 1,211,893.00 1,745,652.83 -
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
31
下申购
002322 理工监测2009-12-11 2010-03-18
新股网
下申购
40.00 61.88 4,544 181,760.00 281,182.72 -
002323 中联电气2009-12-11 2010-03-18
新股网
下申购
30.00 40.57 6,913 207,390.00 280,460.41 -
002324 普利特2009-12-11 2010-03-18
新股网
下申购
22.50 34.62 13,425 302,062.50 464,773.50 -
002325 洪涛股份2009-12-15 2010-03-22
新股网
下申购
27.00 33.18 40,472 1,092,744.00 1,342,860.96 -
002327 富安娜2009-12-22 2010-3-30
新股网
下申购
30.00 39.66 14,896 446,880.00 590,775.36 -
002328 新朋股份2009-12-22 2010-3-30
新股网
下申购
19.38 26.55 98,300 1,905,054.00 2,609,865.00 -
300014 亿纬锂能2009-10-15 2010-02-01
新股网
下申购
18.00 39.55 22,286 401,148.00 881,411.30 -
300018 中元华电2009-10-15 2010-02-01
新股网
下申购
32.18 48.57 30,405 978,432.90 1,476,770.85 -
300027 华谊兄弟2009-10-19 2010-02-01
新股网
下申购
28.58 55.43 55,467 1,585,246.86 3,074,535.81 -
300029 天龙光电2009-12-18 2010-3-25
新股网
下申购
18.18 29.10 25,595 465,317.10 744,814.50 -
300030 阳普医疗2009-12-18 2010-3-26
新股网
下申购
25.00 35.10 16,250 406,250.00 570,375.00 -
300031 宝通带业2009-12-18 2010-3-25
新股网
下申购
38.00 56.43 14,526 551,988.00 819,702.18 -
300033 同花顺2009-12-18 2010-3-25
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52.80 70.86 14,392 759,897.60 1,019,817.12 -
300035 中科电气2009-12-18 2010-3-25
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36.00 48.42 11,511 414,396.00 557,362.62 -
300036 超图软件2009-12-18 2010-3-25
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19.60 38.31 7,683 150,586.80 294,335.73 -
600999 招商证券2009-11-12 2010-02-22
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31.00 29.39 109,246 3,386,626.00 3,210,739.94 -
601139 深圳燃气2009-12-15 2010-03-25
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6.95 16.78 87,392 607,374.40 1,466,437.76 -
601299 中国北车2009-12-23 2010-3-30
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5.56 6.13 160,927 894,754.12 986,482.51 -
601888 中国国旅2009-09-25 2010-01-15
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下申购
11.78 20.94 59,572 701,758.16 1,247,437.68 -
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
32
本基金本报告期末未持有暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有因银行间市场债券正回购交易而抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有因交易所市场债券正回购交易而抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金的投资范围为固定收益类证券,包括国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、
次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存
款等固定收益证券品种。本基金在投资运作活动中涉及到的风险主要包括信用风险、流动性
风险及市场风险。本基金的基金管理人制定了专门的风险控制制度和流程来识别、评估上述
风险,并通过设定相应的风险指标及其限额、内部控制流程以及管理信息系统,有效的控制
和跟踪上述各类风险。
本基金的基金管理人的风险管理机构由董事会、稽核及风险控制委员会、督察长、公司
风险管理委员会、监察稽核部、风险控制部以及各个业务部门组成。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金所投资证券的发行人出现违约或拒绝支付到期利息、本金,或基金在
交易过程中因交易对手未履行合约责任等,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均
投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金的银行存款存放于本基金的托管银行 - 交通银行,本基金认为与交通银行相关
的信用风险不重大。本基金在证券交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完
成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小。本基金在进行银行间同业市场债
券交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
短期信用评级
本期末
2009 年12 月31 日
上年末
2008 年12 月31 日
A-1 - 404,520,000.00
A-1 以下 - -
未评级 9,967,000.00 -
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
33
合计 9,967,000.00 404,520,000.00
注:未评级的债券投资包括国债、央行票据和政策性银行金融债
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
长期信用评级
本期末
2009 年12 月31 日
上年末
2008 年12 月31 日
AAA 68,971,350.70 -
AAA 以下 384,062,668.24 -
未评级 80,208,000.00 1,889,829,000.00
合计 533,242,018.94 1,889,829,000.00
注:未评级的债券投资包括国债、央行票据和政策性银行金融债
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险主要来自于投
资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难和基金份额持有人可随时要求赎回其持有
的基金份额。
本基金所持证券均在证券交易所或银行间同业市场交易,因此,除在附注7.4.12 中列示
的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金
可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的
债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为
一年以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余
额一般即为未折现的合约到期现金流量。
此外,针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人在基金合同中约定了巨额
赎回条款,制定了发生巨额赎回时资金的处理模式,控制因开放模式而产生的流动性风险。
本基金的基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流
动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险,主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具
还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
34
金管理人日常通过对持仓品种组合的久期分析等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
1 年以内 1-5年 5年以上不计息 合计
资产
银行存款 13,205,208.98 - - - 13,205,208.98
清算备付金 24,149,026.09 - - - 24,149,026.09
存出保证金 - - - 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产 119,152,846.73 355,145,585.81 68,910,586.40 62,995,931.65 606,204,950.59
应收利息 - - - 10,780,171.61 10,780,171.61
应收申购款 - - - 2,294,802.44 2,294,802.44
资产总计 156,507,081.80 355,145,585.81 68,910,586.40 76,320,905.70 656,884,159.71
负债
应付证券清算款 - - - 528,425.53 528,425.53
应付赎回款 - - - 8,590,437.86 8,590,437.86
应付管理人报酬 - - - 364,771.25 364,771.25
应付托管费 - - - 121,590.41 121,590.41
应付交易费用 - - - 21,898.18 21,898.18
应付利润 - - - 1,794,695.56 1,794,695.56
其他负债 - - - 1,346,164.72 1,346,164.72
负债总计 - - - 12,767,983.51 12,767,983.51
利率敏感度缺口 156,507,081.80 355,145,585.81 68,910,586.40 63,552,922.19 644,116,176.20
上年度末
2008 年12 月31 日
1 年以内 1-5年 5年以上不计息 合计
资产
银行存款 328,334,950.43 - - - 328,334,950.43
清算备付金 3,300,250,000.00 - - - 3,300,250,000.00
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 404,520,000.00 1,666,464,000.00 223,365,000.00 - 2,294,349,000.00
应收利息 - - - 7,024,465.92 7,024,465.92
应收申购款 - - - - -
资产总计 4,033,104,950.43 1,666,464,000.00 223,365,000.00 7,024,465.92 5,929,958,416.35
负债
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 777,277.90 777,277.90
应付托管费 - - - 259,092.63 259,092.63
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
35
应付交易费用 - - - 7,675.00 7,675.00
应付利润 - - - - -
其他负债 - - - 250,000.00 250,000.00
负债总计 - - - 1,294,045.53 1,294,045.53
利率敏感度缺口 4,033,104,950.43 1,666,464,000.00 223,365,000.00 5,730,420.39 5,928,664,370.82
注:上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 1. 收益率曲线平行变化
2. 忽略债券组合凸性变化对基金资产净值的影响
3. 其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
分析
1. 市场利率平行上升25 个基点-5,430,576.79 -20,474,482.97
2. 市场利率平行下降25 个基点5,430.576.79 20,474,482.97
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债均以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险主要是本基金所面临的市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工
具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波
动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的债券和股票,所面临
的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。
本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,本基金债券投资比例不得低于基金资
产的80%,其中企业债券、公司债券、金融债、短期融资券、资产支持证券、次级债等除
国债、央行票据以外的债券类资产投资比例不低于债券类资产的50%,股票等权益类证券
的投资比例不超过基金资产的20%,其中权证投资比例范围为基金资产净值的0% - 3%,现
金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的基金管理人每日对
本基金所持有的证券价格实施监控,定期对基金所面临的潜在价格风险进行度量,及时对风
险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本年末
2009 年12 月31 日
上期末
项目 2008年12月31 日
公允价值 占基金资产净 公允价值占基金资产净
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
36
值的比例(%) 值的比例(%)
交易性金融资产-股票投资 62,995,931.65 9.78 - -
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 62,995,931.65 9.78 - -
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于本报告期末,本基金持有的股票投资、权证投资等权益类投资占基金资产净值的比例
为9.78%(上年末:无持仓),占基金净值的比重较小,因此,本基金本期末及上年度末面临
的其他价格风险不重大。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 62,995,931.65 9.59
其中:股票 62,995,931.65 9.59
2 固定收益投资 543,209,018.94 82.69
其中:债券 543,209,018.94 82.69
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 37,354,235.07 5.69
6 其他各项资产 13,324,974.05 2.03
7 合计 656,884,159.71 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 26,992,453.11 4.19
C0 食品、饮料 1,692,409.53 0.26
C1 纺织、服装、皮毛 3,818,389.44 0.59
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
37
C4 石油、化学、塑胶、塑料 1,284,475.68 0.20
C5 电子 881,411.30 0.14
C6 金属、非金属 6,505,917.83 1.01
C7 机械、设备、仪表 8,216,444.99 1.28
C8 医药、生物制品 4,593,404.34 0.71
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 1,466,437.76 0.23
E 建筑业 18,755,124.12 2.91
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 4,747,491.70 0.74
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 5,988,107.06 0.93
J 房地产业 724,344.41 0.11
K 社会服务业 1,247,437.68 0.19
L 传播与文化产业 3,074,535.81 0.48
M 综合类 - -
合计 62,995,931.65 9.78
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 601668 中国建筑 3,000,000 14,160,000.00 2.20
2 002154 报 喜 鸟 143,068 3,227,614.08 0.50
3 600999 招商证券 109,246 3,210,739.94 0.50
4 300027 华谊兄弟 55,467 3,074,535.81 0.48
5 600267 海正药业 121,632 2,934,980.16 0.46
6 600312 平高电气 181,834 2,802,061.94 0.44
7 601788 光大证券 108,831 2,777,367.12 0.43
8 002328 新朋股份 98,300 2,609,865.00 0.41
9 600173 卧龙地产 160,000 2,150,400.00 0.33
10 002318 久立特材 52,691 1,745,652.83 0.27
11 601618 中国中冶 315,402 1,709,478.84 0.27
12 002304 洋河股份 14,847 1,692,409.53 0.26
13 002317 众生药业 23,434 1,658,424.18 0.26
14 002310 东方园林 13,914 1,542,784.32 0.24
15 300018 中元华电 30,405 1,476,770.85 0.23
16 601139 深圳燃气 87,392 1,466,437.76 0.23
17 002308 威创股份 42,636 1,357,103.88 0.21
18 002325 洪涛股份 40,472 1,342,860.96 0.21
19 601888 中国国旅 59,572 1,247,437.68 0.19
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
38
20 002316 键桥通讯 35,953 1,119,216.89 0.17
21 300033 同花顺 14,392 1,019,817.12 0.16
22 601299 中国北车 160,927 986,482.51 0.15
23 300014 亿纬锂能 22,286 881,411.30 0.14
24 300031 宝通带业 14,526 819,702.18 0.13
25 300029 天龙光电 25,595 744,814.50 0.12
26 002305 南国置业 37,013 724,344.41 0.11
27 002313 日海通讯 17,281 705,410.42 0.11
28 002327 富安娜 14,896 590,775.36 0.09
29 300030 阳普医疗 16,250 570,375.00 0.09
30 300035 中科电气 11,511 557,362.62 0.09
31 002298 鑫龙电器 22,167 516,934.44 0.08
32 002324 普利特 13,425 464,773.50 0.07
33 300036 超图软件 7,683 294,335.73 0.05
34 002322 理工监测 4,544 281,182.72 0.04
35 002323 中联电气 6,913 280,460.41 0.04
36 002315 焦点科技 3,637 251,607.66 0.04
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例(%)
1 601668 中国建筑 18,841,517.20 0.32
2 600219 南山铝业 9,443,412.84 0.16
3 600173 卧龙地产 4,185,455.22 0.07
4 600999 招商证券 3,386,626.00 0.06
5 600312 平高电气 3,218,461.80 0.05
6 002154 报 喜 鸟 2,855,637.28 0.05
7 600725 云维股份 2,564,058.72 0.04
8 600267 海正药业 2,363,309.76 0.04
9 601788 光大证券 2,294,157.48 0.04
10 002328 新朋股份 1,905,054.00 0.03
11 601618 中国中冶 1,709,478.84 0.03
12 300027 华谊兄弟 1,585,246.86 0.03
13 002317 众生药业 1,288,870.00 0.02
14 002318 久立特材 1,211,893.00 0.02
15 002325 洪涛股份 1,092,744.00 0.02
16 002308 威创股份 1,014,736.80 0.02
17 300018 中元华电 978,432.90 0.02
18 002275 桂林三金 960,438.60 0.02
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
39
19 601299 中国北车 894,754.12 0.02
20 002304 洋河股份 890,820.00 0.02
注: 买入金额按买入的成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例(%)
1 600219 南山铝业 7,910,030.45 0.13
2 601668 中国建筑 7,147,252.40 0.12
3 600725 云维股份 2,894,713.27 0.05
4 600173 卧龙地产 2,851,091.77 0.05
5 002275 桂林三金 1,352,964.88 0.02
6 002278 神开股份 1,112,236.00 0.02
7 002281 光迅科技 852,318.00 0.01
8 601107 四川成渝 763,771.70 0.01
9 002277 家润多 649,107.50 0.01
注: 卖出金额按卖出的成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 72,824,296.20
卖出股票的收入(成交)总额 25,533,485.97
注: 买入金额、卖出金额均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相
关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 30,497,000.00 4.73
3 金融债券 59,678,000.00 9.27
其中:政策性金融债 59,678,000.00 9.27
4 企业债券 343,848,172.21 53.38
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 109,185,846.73 16.95
7 其他 - -
8 合计 543,209,018.94 84.33
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
40
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 098082 09 华西债 600,000 59,532,000.00 9.24
2 090403 09 农发03 400,000 39,196,000.00 6.09
3 122963 09 张江债 300,000 30,600,000.00 4.75
4 098001 09 中化工债 300,000 29,667,000.00 4.61
5 098032 09 兰城投债 300,000 29,412,000.00 4.57
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体没有本期出现被监管部门立案调查或在报告编制
日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 250,000.00
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 10,780,171.61
5 应收申购款 2,294,802.44
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 13,324,974.05
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 110003 新钢转债 15,821,700.00 2.46
2 110598 大荒转债 10,346,690.00 1.61
3 125709 唐钢转债 10,170,219.84 1.58
4 110078 澄星转债 757,652.70 0.12
5 125960 锡业转债 601,480.00 0.09
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
41
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产净
值比例(%)
流通受限情况说明
1 600999 招商证券 3,210,739.94 0.50 新股网下申购
2 300027 华谊兄弟 3,074,535.81 0.48 新股网下申购
3 002328 新朋股份 2,609,865.00 0.41 新股网下申购
4 002318 久立特材 1,745,652.83 0.27 新股网下申购
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数机构投资者 个人投资者
(户)
户均持有的基金
份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额比
例
21,172 29,761.53 119,355,881.78 18.94% 510,755,302.49 81.06%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
式基金
100,693.99 0.01600%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2008 年12 月23 日)基金份额总额 5,919,822,101.31
本报告期期初基金份额总额 5,919,822,101.31
本报告期期间基金总申购份额 959,091,133.41
减:本报告期期间基金总赎回份额 6,248,802,050.45
本报告期期间基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 630,111,184.27
注:总申购份额含红利再投、转换入份额;总赎回份额含转换出份额。
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
42
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2009 年8 月,Laurent Tournier(杜明华)先生担任农银汇理基金管理有限公司副总经理。
本报告期内托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产的诉讼事项。本报告期内无涉及基金托管业务的
诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略没有改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内没有改聘会计师事务所,报告期内应支付给会计师事务所的报酬为 7.5 万元,
目前事务所已提供审计服务的连续年限为一年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内基金管理人及其高级管理人员没有受监管部门稽查或处罚情况。本报告期内托
管人及其高级管理人员无受到监管部门对其托管业务稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
券商名称 交易单元数量
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
长江证券 1 21,566,859.59 84.47% 18,331.46 85.05% -
国泰君安 1 3,966,626.38 15.53% 3,222.94 14.95% -
注:1、公司租用交易席位的证券公司应同时满足以下基本条件:
(1) 实力雄厚,注册资本不少于20 亿元人民币。
(2) 市场形象及财务状况良好。
(3) 经营行为规范,内控制度健全,最近一年未因发生重大违规行为而受到国家监管部
门的处罚。
(4) 内部管理规范、严格,具备能够满足基金高效、安全运作的通讯条件。
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
43
(5) 研究实力较强,具有专门的研究机构和专职研究人员,能及时、定期、全面地为基金提
供宏观经济、行业情况、市场走向、个股分析的研究报告及周到的信息服务。
2、本基金本报告期无新增或剔除交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
券商名称
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
长江证券 1,066,508,047.90 71.07% 954,600,000.00 100.00% 1,883,900.68 100.00%
国泰君安 434,225,588.61 28.93% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于农银汇理恒久增利债券型证券投资基
金开放日常申购赎回业务的公告
证券时报、基金管理
人网站
2009-01-21
2
农银汇理基金管理有限公司关于旗下基金
增加代销机构的公告
证券时报、基金管理
人网站
2009-03-02
3
农银汇理基金管理有限公司关于开通旗下
基金转换业务的公告
证券时报、基金管理
人网站
2009-03-02
4
农银汇理基金管理有限公司关于旗下基金
开办定期定额投资业务的公告
证券时报、基金管理
人网站
2009-03-18
5
关于开通使用农业银行金穗借记卡基金网
上交易业务的公告
证券时报、基金管理
人网站
2009-04-15
6
农银汇理基金管理有限公司关于开通旗下
增加的基金转换业务的公告
证券时报、基金管理
人网站
2009-07-06
7
关于开通农业银行金穗借记卡网上交易定
期定额申购业务的公告
证券时报、基金管理
人网站
2009-07-06
8
关于网上交易基金转换申购补差费率调整
计算方法的公告
证券时报、基金管理
人网站
2009-07-06
9
关于农银汇理恒久增利债券型证券投资基
金限制申购和转换转入业务的公告
证券时报、基金管理
人网站
2009-07-28
10
关于在中国建设银行开通旗下基金申购、赎
回、转换、定期定额投资等业务的公告
证券时报、基金管理
人网站
2009-09-07
11
关于开通农银汇理策略价值基金转换业务
的公告
证券时报、基金管理
人网站
2009-12-25
12
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金第
一次分红公告
证券时报、基金管理
人网站
2009-12-26
13
关于农银汇理策略价值股票型证券投资基
金网上直销基金转换申购补差费优惠的公
告
证券时报、基金管理
人网站
2009-12-29
14 关于中国农业银行延长基金定期定额申购证券时报、基金管理2009-12-31
农银汇理恒久增利债券型证券投资基金2009 年年度报告
44
费率优惠活动的公告 人网站
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会核准本基金募集的文件;
2、《农银汇理恒久增利债券型证券投资基金基金合同》;
3、《农银汇理恒久增利债券型证券投资基金托管协议》;
4、基金管理人业务资格批件、营业执照;
5、基金托管人业务资格批件和营业执照复印件;
6、本报告期内公开披露的临时公告。
12.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人的办公地址:上海市浦东新区世纪大道 1600 号陆家嘴商务
广场7 层。
12.3 查阅方式
投资者可到基金管理人的办公地址及网站免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者
可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
农银汇理基金管理有限公司
二〇一〇年三月三十一日
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