汇添富货币市场基金2007年年度报告
报告期间:2007年1月1日至2007年12月31日
基金管理人:汇添富基金管理有限公司
基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司
报告送出日期:2008年3月28日
第一节 重要提示及目录
一、重要提示
基金管理人——汇添富基金管理有限公司的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2008年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
本报告中的财务资料经审计,安永大华会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
二、目录
第一节 重要提示及目录 ................................................................................................................. 2
第二节 基金简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 主要财务指标、基金收益表现及收益分配情况 ............................................................. 5
第四节 管理人报告 ......................................................................................................................... 8
第五节 托管人报告 ....................................................................................................................... 12
第六节 审计报告 ........................................................................................................................... 12
第七节 财务会计报告 ................................................................................................................... 14
第八节 投资组合报告 ................................................................................................................... 39
第九节 基金份额持有人情况 ....................................................................................................... 42
第十节 基金份额变动情况 ........................................................................................................... 42
第十一节 重大事件揭示 ............................................................................................................... 43
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 48
第二节 基金简介
一、基金基本情况
基金名称:汇添富货币市场基金
基金简称:添富货币
A级基金简称:添富货币A级
B级基金简称:添富货币B级
交易代码:
A级基金交易代码:519518
B级基金交易代码:519517
基金运作方式:契约型开放式
基金合同生效日:2006年3月23日
报告期末基金份额总额:1,499,442,023.22份
其中:A级基金份额总额:472,044,121.52份
B级基金份额总额:1,027,397,901.70份
基金合同存续期:不定期
二、基金投资基本情况
投资目标:力求本金稳妥和基金资产高流动性的前提下,追求超过业绩比
较基准的投资收益。
投资策略:本基金将结合宏观分析和微观分析制定投资策略,力求在满足
安全性、流动性需要的基础上实现更高的收益率(详见本基金的基金合同和招
募说明书)。
业绩比较基准:银行一年期定期存款的税后利率:(1-利息税率)×银行
一年期定期储蓄存款利率。
风险收益特征:本货币市场基金是具有较低风险、中低收益、流动性强的
证券投资基金品种。
三、基金管理人
名称:汇添富基金管理有限公司
注册地址:上海市黄浦区大沽路288号6幢538室
办公地址:上海市富城路99号震旦国际大楼21层
邮政编码:200120
法定代表人:桂水发
信息披露负责人:李文
联系电话:021-28932888
传真:021-28932998
电子邮箱:service@99fund.com
四、基金托管人
名称: 上海浦东发展银行股份有限公司
注册地址:上海市浦东新区浦东南路500号
办公地址:上海市中山东一路12号
邮政编码:200120
法定代表人:吉晓辉
信息披露负责人:周倩芝
联系电话:021-61618888
传真:021-63602540
电子邮箱:zhouqz@spdb.com.cn
五、信息披露方式
信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》
登载本报告正文的基金管理人互联网网址:http://www.99fund.com
本报告臵备地点:上海市富城路99号震旦国际大楼21层
六、会计师事务所
名称:安永大华会计师事务所有限责任公司
办公地址:上海长乐路989号世纪商贸广场23楼
七、注册登记机构
名称:中国证券登记结算有限责任公司
办公地址:北京西城区金融大街27号投资广场23层
第三节 主要财务指标、基金收益表现及收益分配情况
一、主要财务指标
自2007年5月22日起,本基金实行销售服务费分级收费方式,分设两级
基金份额:A级基金份额和B级基金份额。A级基金份额与B级基金份额的管
理费、托管费相同,A级基金份额按照0.25%的年费率计提销售服务费,B级
基金份额按照0.01%的年费率计提销售服务费。因A级基金的管理费、托管费
及销售服务费与分级前基金相同,在计算主要财务指标时,A级基金与分级前
基金连续计算,B级基金按新设基金计算。
序
号
主要财务指标
A级
B级
(2007年1月1
日至2007年12
月31日)
(2007年5月22
日至2007年12月
31日)
2006-3-23至
2006-12-31
1
本期利润总额
15,530,742.37
24,418,022.44
17,959,474.95
2
本期利润扣减本
期公允价值变动
损益后的净额
15,530,742.37
24,418,022.44
17,959,474.95
3
加权平均基金份
额本期利润总额
0.0376
0.0371
0.0140
4
期末基金资产净
值
472,044,121.52
1,027,397,901.70
720,606,021.46
5
期末基金份额净
值
1.0000
1.0000
1.0000
6
基金本期净值收
益率
3.6792%
2.9713%
1.4437%
7
基金累计净值收
益率
5.1761%
2.9713%
1.4437%
注:1.本基金收益分配按月结转份额。
2.本报告列示的基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计
入费用后实际收益水平要低于所列数字。
二、本期份额净值收益率与业绩比较基准收益率的比较
1、本基金份额净值收益率与同期业绩比较基准收益率比较表:
阶段
基金名称
净值收益
率(1)
净值收益
率标准差
(2)
业绩比较
基准收益
率(3)
业绩比较
基准收益
率标准差
(4)
(1)-(3)
(2)-(4)
过去3个月
添富货币A级
1.0579%
0.0095%
0.9344%
0.0002%
0.1235%
0.0093%
添富货币B级
1.1192%
0.0095%
0.9344%
0.0002%
0.1848%
0.0093%
过去6个月
添富货币A级
2.5294%
0.0132%
1.6977%
0.0013%
0.8317%
0.0119%
添富货币B级
2.6524%
0.0132%
1.6977%
0.0013%
0.9547%
0.0119%
过去1年
添富货币A级
3.6792%
0.0105%
2.7850%
0.0019%
0.8942%
0.0086%
添富货币B级
自基金合同生
效起至今
添富货币A级
5.1761%
0.0088%
4.3067%
0.0019%
0.8694%
0.0069%
自基金拆分日
起至今
添富货币B级
2.9713%
0.0123%
1.9660%
0.0015%
1.0053%
0.0108%
2、自基金合同生效以来汇添富货币市场A级基金累计净值收益率与业绩基
准收益率历史走势对比图(2006.3.23-2007.12.31)
0.00%
2.00%
4.00%
6.00%
2006-3-232006-4-252006-5-282006-6-302006-8-22006-9-42006-10-72006-11-92006-12-122007-1-142007-2-162007-3-212007-4-232007-5-262007-6-282007-07-312007-09-022007-10-052007-11-072007-12-10
添富货币A基准
自基金分级以来汇添富货币市场B级基金累计净值收益率与业绩基准收益
率历史走势对比图(2007.5.22-2007.12.31)
3、自基金合同生效以来A级基金净值收益率与业绩比较基准收益率的对比
图:
自基金合同生效以来B级基金净值收益率与业绩比较基准收益率的对比
图:
0.00%
1.00%
2.00%
3.00%
4.00%
2007-5-222007-6-22007-6-132007-6-242007-07-052007-07-162007-07-272007-08-072007-08-182007-08-292007-09-092007-09-202007-10-012007-10-122007-10-232007-11-032007-11-142007-11-252007-12-062007-12-172007-12-28
添富货币B基准
0.00%
1.00%
2.00%
3.00%
4.00%
2006年2007年
添富货币A基准
0.0000%
0.5000%
1.0000%
1.5000%
2.0000%
2.5000%
3.0000%
3.5000%
2007年
添富货币B基准
三、基金收益分配情况
本基金每日计算投资人帐户当日所产生的收益,每月将投资人帐户累计的
收益结转为基金份额,计入该投资人帐户的基金份额中。
本基金期初应付收益810,390.15,2007年1月01日至2007年12月31日
期间累计分配收益39,948,764.81元,其中人民币33,332,498.58元以红利再投资
方式结转入实收基金,人民币5,127,703.72元因基金赎回而支付给投资者,其
余人民币2,298,952.66元为期末应付收益。
第四节 管理人报告
一、基金管理人及基金经理情况
1、基金管理人及其基金管理的经验
基金管理人汇添富基金管理有限公司由东方证券股份有限公司、文汇新民
联合报业集团、东航金戎控股有限责任公司共同发起设立,经中国证监会证监
基金字(2005)5号文批准,于2005年2月3日正式成立,注册资本金为1亿
元人民币。截止到2007年12月31日,本基金管理人管理4只开放式基金----
汇添富优势精选混合型证券投资基金、汇添富货币市场基金(A级、B级)、汇
添富均衡增长股票型证券投资基金、汇添富成长焦点股票型证券投资基金。
2、基金经理简介
王珏池先生,管理学硕士,14年债券研究投资经验,曾参与上交所买断式
回购及债券做市商的制度建设,对宏观经济和债券有深刻认识和理解。曾任申
银万国证券股份有限公司固定收益总部投资部经理。2005年4月加入汇添富基
金管理有限公司,曾任交易主管,现任汇添富货币市场基金基金经理及固定收
益主管。
二、报告期内基金运作遵规守信情况声明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》
及其他相关法律法规、证监会规定和本基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉
尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有
人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行
为,本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
三、报告期内基金投资策略和业绩表现说明与解释
2007年中国经济依然保持快速增长的势头。与2006年的低通涨、高增长
格局不尽相同的是,2007年经济增长速度进一步加快,通胀压力也进一步加大。
为了使经济保持平稳增长,2007年的宏观调控围绕着“防止经济增长由偏快转
为过热、防止价格由结构性上涨演变为明显通货膨胀”展开,央行2007年先后
6次上调存贷款基准利率,10次提高存款准备金率,截止2007年末,存款准备
金率上升至14.5%的历史高位。
2007年,受央行密集的紧缩政策以及新股发行较为频繁等因素影响,货币
市场利率波动明显加大,特别是在9月、10月份,由于大盘新股连续发行冻结
大量资金、准备金率的连续提高,银行间市场资金面在9月下旬和10月下旬出
现明显的紧张局面,银行间7天平均回购利率分别上升为4.907%和5.042%,
其中10月份7天回购利率最高达到17%。货币市场利率的剧烈波动增加了流动
性风险管理的压力。
面对紧张的资金面以及剧烈波动的货币市场环境,本基金按照年初制定的
高流动性、短剩余期限的投资策略,减少了流动性差的债券品种的投资,转而
加大了交易所回购的投资,使得整个投资组合的流动性大大增强,全年平均剩
余期限最低时仅为8天。同时,由于新股的高收益影响,交易所回购为投资组
合贡献了可观的收益,本基金A级份额全年收益3.6792%,B级份额收益自基
金分级日起至今为2.9713%,在所有可比货币市场基金中排名第四。
四、宏观市场、证券市场及行业走势简要展望
我们预计2008年的物价将呈现前高后低的走势,2008上半年,受两方面
因素影响,通胀压力仍将偏高:一是,美联储为缓解美国经济增长放缓的压力,
将继续采取宽松的货币政策,美国基准利率仍存在继续下降的空间,美元汇率
短期内可能继续贬值,这将使得全球能源、农产品和其他大宗原材料价格维持
高位运行,并从成本上推动国内物价上涨;二是,劳动力成本的较快增长格局
短期内不会明显改变,这也会带来一定的物价上涨压力。但另一方面,政府在
年初确定了全年消费物价上涨4.8%的调控目标,并把控制通货膨胀作为今年
宏观调控的首要任务,针对物价的调控手段有助于在一定程度上缓解2008上半
年的物价上涨压力。而进入2008年下半年以后,随着翘尾因素的减弱,物价涨
幅有望逐渐回落。因此,我们认为2008年的通货膨胀率仍然会在可以控制的相
对高位运行,宏观调控将以降低人们对通货膨胀预期的影响为主要目标。
由于2006年以及2007年货币市场利率的大幅波动,大部分银行的流动性
管理能力日益加强,同时,央行在公开市场操作过程中,也更加注重货币市场
利率的稳定性,我们预期2008年货币市场利率的波动会有所减小,流动性风险
会有所下降。2008年采用的信贷规模控制的措施将促使大量企业通过直接融资
的方式获取资金,市场中的企业短期融资券的发行规模以及收益率会有所提高。
这将在品种、数量以及收益率上有利于货币市场基金持有一些高收益债券。
另外,2008年由于世界经济增长的不确定性增加以及宏观调控效果的显现,
中国股票市场的波动将有所加大,投资者对于新股收益的预期相应降低。这也
会在一定程度上减少货币市场利率的波动。
鉴于货币市场的上述变化,我们将通过恰当的投资策略以及完善的信用评
估体系进行应对,增加对于高流动性的短期债券的投资,增加高收益率的企业
短期融资券的投资。一如既往的构建较高流动性、较高收益性的投资组合,以
提高投资者收益。
五、内部监察报告
本报告期内,公司以维护基金份额持人利益为宗旨,有效地组织开展对基金
运作的内部监察稽核。督察长和稽核监察部门根据独立、客观、公正的原则,认
真履行职责,通过常规稽核、专项检查和系统监控等方式方法积极开展工作,强
化对基金运作和公司运营的合规性监察,促进内部控制和风险管理的不断改进,
并依照规定定期向监管机关、董事会报送监察稽核报告。
本报告期内,本基金管理人内部监察工作主要包括以下几个方面:
(一)完善规章制度,健全内部控制体系
在本报告期内,督察长和稽核监察部门积极督促公司各部门按照法律法规和
监管机构规定对相关制度的合法性、规范性、有效性和时效性进行了评估,并根
据各项业务特点、业务发展实际,建立和健全了业务规章、岗位手册和业务操作
流程,进一步明确了内部控制和风险管理责任,公司内部控制体系和风险管理体
系更加成熟和完善,为切实维护基金持有人利益奠定了坚实的基础。
(二)加强稽核监察,确保基金运作和公司经营合法合规
本报告期内,督察长和稽核监察部门坚持以法律法规和公司各项制度为依
据,按照监管机构的要求对基金运作和公司经营所涉及的各个环节实施了严格的
稽核监察,包括对基金投资交易行为、投资指标的监控,对投资组合的风险度量、
评估和建议,对基金信息披露的审核、监督,对基金销售、营销的稽核、控制,
对基金营运、技术系统的稽核、评估,切实保证了基金运作和公司经营的合法合
规。
(三)强化培训教育,提高全员合规意识
本报告期内,督察长和稽核监察部门积极推动公司强化内部控制和风险管理
的教育培训。公司及相关部门通过及时、有序和针对性的法律法规、制度规章、
风险案例的研讨、培训和交流,提升了员工的风险意识、合规意识,提高了员工
内部控制、风险管理的技能和水平,公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优
化。
通过上述工作,本报告期内,本基金管理人所管理的基金运作合法合规,
充分维护和保障了基金份额持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往地本
着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产,继续加强内部控制和风险
管理,进一步提高稽核监察工作的科学性和有效性,充分保障基金份额持有人
的合法权益。
第五节 托管人报告
上海浦东发展银行股份有限公司依据《汇添富货币市场基金基金合同》与
《汇添富货币市场基金托管协议》,托管汇添富货币市场基金。
2007年,在对汇添富货币市场基金的托管过程中,上海浦东发展银行股份
有限公司严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、
基金合同、托管协议的规定,安全保管了基金的全部资产,对汇添富货币市场
基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督,我行遵循笃守诚信、勤
勉尽责、严格自律、追求卓越的工作精神,履行了托管人的义务,未发生损害
基金份额持有人利益的行为。
本报告期内,由于证券市场波动、基金大额赎回及基金净值波动等原因,
个别交易日出现了投资组合平均剩余期限超标等情况。本托管人及时对基金管理
人进行了电话或书面提示,基金管理人及时作了反馈,并在规定期限内对投资组
合进行了调整。
经上海浦东发展银行股份有限公司资产托管部复核,由汇添富基金管理有
限公司编制的本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计
报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
第六节 审计报告
安永大华业字(2008)第182号
汇添富货币市场基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的汇添富货币市场基金(以下简称“贵基金”)财务报表,
包括2007年12月31日的资产负债表和2007年度的利润表及基金净值变动表
以及财务报表附注。
一、基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人汇添富基金
管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制
相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)
选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为,贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重
大方面公允反映了贵基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营
成果、净值变动情况。
安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 徐 艳
中国 上海 中国注册会计师 杨晓梅
2008年3月26日
第七节 财务会计报告
一、经审计的基金年度会计报表
(一)资产负债表
单位:元
项目
附注
2007年12月31
日
2006年12月31
日
资产
银行存款
1
60,047,735.38
314,537.58
结算备付金
18,354,020.68
0.00
存出保证金
250,000.00
250,000.00
交易性金融资产
2
426,757,492.60
761,217,102.06
其中:股票投资
0.00
0.00
债券投资
426,757,492.60
761,217,102.06
资产支持证券投资
0.00
0.00
衍生金融资产
0.00
0.00
买入返售金融资产
1,028,902,598.25
0.00
应收证券清算款
0.00
0.00
应收利息
3
1,876,022.80
5,478,445.31
应收股利
0.00
0.00
应收申购款
0.00
0.00
其他资产
0.00
0.00
资产总计
1,536,187,869.71
767,260,084.95
负债
短期借款
0.00
0.00
交易性金融负债
0.00
0.00
衍生金融负债
0.00
0.00
卖出回购金融资产款
0.00
44,100,000.00
应付证券清算款
0.00
0.00
应付赎回款
33,164,704.38
729,206.09
应付管理人报酬
299,571.29
169,579.99
应付托管费
90,779.16
51,387.87
应付销售服务费
89,380.37
128,469.72
应付交易费用
4
-7,706.37
39,848.85
应交税费
348,000.00
0.00
应付利息
5
0.00
17,393.38
应付利润
2,298,952.66
810,390.15
其他负债
6
462,165.00
607,782.44
负债合计
36,745,846.49
46,654,063.49
所有者权益:
实收基金
7
1,499,442,023.22
720,606,021.46
未分配利润
0.00
0.00
所有者权益合计
1,499,442,023.22
720,606,021.46
负债和所有者权益总计
1,536,187,869.71
767,260,084.95
基金份额净值
1.0000
1.0000
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
(二)利润表
单位:元
项目
附注
2007年度
2006年3月23
日(基金合同生
效日)至2006年
12月31日
一、收入
45,344,188.25
27,295,810.69
1.利息收入
48,291,761.49
27,403,744.57
其中:存款利息收入
3,071,601.88
3,328,086.13
债券利息收入
12,954,131.66
23,844,777.86
资产支持证券利息收入
0.00
0.00
买入返售金融资产收入
32,266,027.95
230,880.58
2.投资收益(损失以“-”填列)
-2,947,573.24
-108,764.55
其中:股票投资收益
0.00
0.00
债券投资收益
8
-2,947,573.24
-108,764.55
资产支持证券投资收益
0.00
0.00
衍生工具收益
0.00
0.00
股利收益
0.00
0.00
3.公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
0.00
0.00
4.其他收入(损失以“-”号填列)
9
0.00
830.67
二、费用
5,395,423.44
9,336,335.74
1、管理人报酬
2,695,011.04
3,280,458.70
2、托管费
816,669.91
994,078.34
3、销售服务费
1,073,952.06
2,485,195.97
4、交易费用
0.00
0.00
5、利息支出
326,490.82
2,112,752.35
其中:卖出回购金融资产支出
326,490.82
2,112,752.35
6、其他费用
10
483,299.61
463,850.38
三、利润总额
39,948,764.81
17,959,474.95
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
(三)基金净值变动表
单位:元
项
目
2007年度
2006年3月23日(基金合同生效
日)
至2006年12月31日止期间
实收基金
未分配利
润
所有者权
益合计
实收基金
未分配
利润
所有者权
益合计
一
、
期
初
所
有
者
权
益
(
基
金
净
值
)
720,606,021.46
-
720,606,021.46
4,104,914,022.13
-
4,104,914,022.13
二
、
本
期
经
营
活
动
产
生
的
基
-
39,948,764.81
39,948,764.81
-
17,959,474.95
17,959,474.95
金
净
值
变
动
数
(
本
期
净
利
润
)
三
、
本
期
基
金
份
额
交
易
产
生
的
基
金
净
值
变
动
数
778,836,001.76
-
778,836,001.76
-3,384,308,000.67
-
-3,384,308,000.67
其
中
:
基
金
申
购
款
7,923,394,965.85
-
7,923,394,965.85
2,975,788,676.98
-
2,975,788,676.98
基
金
赎
-7,144,558,964.09
-
-7,144,558,964.09
-6,360,096,677.65
-
-6,360,096,677.65
回
款
四
、
本
期
向
基
金
份
额
持
有
人
分
配
利
润
产
生
的
基
金
净
值
变
动
数
-
-39,948,764.81
-39,948,764.81
-
-17,959,474.95
-17,959,474.95
五
、
期
末
所
有
者
权
益
(
基
金
净
值
)
1,499,442,023.22
-
1,499,442,023.22
720,606,021.46
-
720,606,021.46
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
二、会计报表附注
(一)基金基本情况
汇添富货币市场基金(以下简称“本基金”),经中国证券监督管理委员会证
监基金字[2006]2号文《关于同意汇添富货币市场基金募集的批复》批准,由汇
添富基金管理有限公司作为基金发起人,向社会公开发行募集并于2006年3月
23日正式成立。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集规
模为4,104,914,022.13份基金份额。本基金的基金管理人为汇添富基金管理有限
公司,注册登记人为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为上海浦东
发展银行股份有限公司。
2007年5月22日(分级日)本基金实施份额分级,按照500万份基金份额的
界限划分为A级基金份额和B级基金份额,单一持有人持有500万份基金份额以
下的为A级,达到或超过500万份的为B级,本基金份额分级规则于分级日生效。
基金分级后,当投资者在所有销售机构保留的A级基金份额之和超过500万份
(包含500万份)时,本基金注册登记机构自动将其在所有销售机构持有的A级
基金份额升级为B级基金份额,相应地,当低于500万份时,本基金注册登记机
构自动将其在所有销售机构持有的B级基金份额降级为A级基金份额。两级基金
份额每个工作日单独计算及公布每万份基金净收益和七日年化收益率,升级后
的B级份额于2007年5月23日起享受B级基金收益。本基金已于2007年5月18日披
露《汇添富货币市场基金实施基金份额分级并修改基金合同、招募说明书和托
管协议的公告》。
(二)财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表系按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南、中
国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关
于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通
知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式
准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第
3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号
《货币市场基金信息披露特别规定》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
根据中国证监会颁布的证监会计字[2006]23号《关于基金管理公司及证券
投资基金执行<企业会计准则>的通知》,本基金自2007年7月1日起执行财政部
2006年发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首
次执行企业会计准则》以及其他相关规定,对要求追溯调整的项目在相关会计
年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述,具体影响参见附注三、
10。
可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2007
年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
(三)重要会计政策和会计估计
本基金所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基
金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
1. 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日至12月31日。
2. 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
说明外,均以人民币元为单位表示。
3. 金融工具
本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项,在初始确认
时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。
本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债,以公允价值计量,
并以摊余成本进行后续计量。
4. 金融工具的估值方法
(1) 本基金估值采用摊余成本法,2007年7月1日前,估值对象以买入成本
列示,按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩
余期限内平均摊销,每日计提损益;2007年7月1日后,估值对象以买
入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期
限内摊销,每日计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资
产净值;
本基金金融工具的估值方法具体如下:
A. 基金持有的银行存款以本金列示,按银行实际协议利率逐日计提
利息;
B. 基金持有的回购协议(封闭式回购),2007年7月1日前,以融资金
额列示,按协议利率在实际持有期间内逐日计提利息;2007年7
月1日后,以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利
息;
C. 基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交
易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利
息收入;
D. 基金持有的买断式回购以协议成本列示,所产生的利息在实际持
有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性
质进行相应的估值。回购期满时,若双方都能履约,则按协议进
行交割。若融资业务到期无法履约,则继续持有现金资产;若融
券业务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有的相关资
产按其性质进行估值;
(2) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价
值的价格估值;
(3) 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价
值指标计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的
利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用其他
可参考公允价值指标,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影
子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基
金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时,基金管理人应根据
风险控制的需要调整组合。其中,对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%
的情形,基金管理人应编制并披露临时报告;
(4) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
5. 金融工具的成本计价方法
(1) 交易类金融资产-债券投资
买入银行间同业市场交易的债券,2007年7月1日前,于实际支付价款时确
认为债券投资;2007年7月1日后,于成交日确认为债券投资。
债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息
日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴
息债券,应作为债券投资成本;
卖出银行间同业市场交易的债券,2007年7月1日前,于实际收到全部价款
时确认债券投资收益;2007年7月1日后,于成交日确认债券投资收益。
出售债券的成本按移动加权平均法结转。
(2)贷款和应收款项
2007年7月1日之前,贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账,并
采用名义利率法确认相关的利息收入,其中买入返售金融资产以协议融出资金
额作为入账金额;自2007年7月1日起,贷款和应收款项以公允价值作为初始确
认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时的收入
或支出计入当期损益,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线
法,其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金
额。
(3)其他金融负债
2007年7月1日之前,其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账,并采
用名义利率法确认负债相关的利息支出,其中卖出回购金融资产款以协议融入
资金额作为入账金额;自2007年7月1日起,其他金融负债以公允价值作为初始
确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时的收
入或支出计入当期损益,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直
线法,其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确
认金额。
6. 收入的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。
若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息
收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与帐面已确认的利息收
入的差额确认利息收入损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净
额列示。另外,根据中国证监会基金部通知(2006)22号文《关于货币
市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定,因提前支取导
致的利息损失由基金管理公司承担;
(2) 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采
用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和
实际利率计算确定利息收入;
(3) 买入返售金融资产收入,2007年7月1日前,按协议金额及约定利率,
在回购期内采用直线法逐日计提;2007年7月1日后,按买入返售金融
资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也
可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(4) 债券投资收益于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成
本、应收利息及相关费用的差额入账;
(5) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且
金额可以可靠计量的时候确认。
7. 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提;
(3) 2007年5月22日(本基金分级日)前,基金销售服务费按前一日的基金
资产净值的0.25%的年费率逐日计提。分级日及分级日后,A级基金份
额的基金销售服务费计算同前;对于B级基金份额,基金销售服务费按
前一日的基金资产净值的0.01%的年费率逐日计提;
(4) 卖出回购证券支出,2007年7月1日前,按协议金额及约定利率,在回
购期限内采用直线法逐日计提;2007年7月1日后,按卖出回购金融资
产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可
以用合同利率)在回购期内逐日计提;
8. 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于
申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基
金的实收基金减少。
9. 基金的收益分配政策
(1) 基金收益分配方式为红利再投资,每日进行收益分配;
(2) “每日分配、按月支付”。本基金收益根据每日基金收益公告,以每
万份基金份额收益为基准,为投资者每日计算当日收益并分配,每月
集中支付收益。投资者当日收益的精度为0.01元,如收益为正,则采
取小数点后第3 位去尾原则;如收益为负,则采取非零即入原则,因
收益分配的尾差所形成的余额调整入基金财产。
(3) 本基金根据每日收益情况,将当日收益全部分配,若当日净收益大于
零时,为投资者记正收益;若当日净收益小于零时,为投资者记负收
益;若当日净收益等于零时,当日投资者不记收益。
(4) 本基金每日收益计算并分配时,以人民币元方式簿记,每月累计收益
支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式,投资者可通
过赎回基金份额获得现金收益;若投资者在每月累计收益支付时,其
累计收益恰好为负值,则将缩减投资者基金份额。若投资者赎回基金
份额时,其对应收益将立即结清,若收益为负值,则将从投资者赎回
基金款中扣除。
(5) 当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎
回的基金份额自下一工作日起,不享有基金的分配权益。
(6) 本基金收益每月集中支付一次,基金合同生效不满一个月不支付。每
一基金份额享有同等分配权。
(7) 在不影响投资者利益情况下,经与基金托管人协商一致,基金管理人
可酌情调整基金收益分配方式,此项调整不需要基金份额持有人大会
决议通过。
10. 首次执行企业会计准则
如附注二所述,本基金自2007年7月1日起执行企业会计准则,根据企业会
计准则的有关规定,本基金对因首次执行企业会计准则而产生的某些金融工具
的成本收益核算方法或估值方法的变更由于追溯调整法不切实可行而采用未来
适用法,具体参见附注三的4到7。
(四) 税项
(1) 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收
政策的通知》,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开
放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的投资收益,继续免征营
业税和企业所得税;
(2) 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基
金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收
入,由上市公司及债券发行企业在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收
入时代扣代缴20%的个人所得税。
(五)会计报表重要项目说明(单位:元)
1、银行存款
项目
2007年12月31日
2006年12月31日
活期存款
60,047,735.38
314,537.58
定期存款
0.00
0.00
合计
60,047,735.38
314,537.58
2、交易性金融资产
项目
2007年12月31日
2006年12月31日
债券投资:
银行间市场
426,757,492.60
761,217,102.06
交易所市场
0.00
0.00
合计
426,757,492.60
761,217,102.06
3、应收利息
项目
2007年12月31日
2006年12月31日
应收银行存款利息
305,136.01
18,181.75
应收结算备付金利息
9,085.23
0.00
应收债券利息
1,283,872.87
5,460,263.56
应收买入返售证券利息
241,872.71
0.00
直销申购款利息
36,055.98
0.00
合计
1,876,022.80
5,478,445.31
4、应付交易费用
项目
2007年12月31日
2006年12月31日
应付佣金
其中:东方证券股份有限公司
-28,720.50
0.00
应付银行间交易费用
5,930.00
21,880.00
应付银行间结算费用
15,084.13
17,968.85
合计
-7,706.37
39,848.85
注:上述佣金均为本基金为券商代垫的结算风险金。
5、应付利息
项目
2007年12月31日
2006年12月31日
应付银行间抵押式卖出回购利息
0.00
17,398.38
合计
0.00
17,398.38
6、其他负债
项目
2007年12月31日
2006年12月31日
应付赎回费
7,665.00
3,282.44
应付券商垫付交易保证金
250,000.00
250,000.00
预提费用
204,500.00
354,500.00
其中:
审计费用
80,000.00
80,000.00
信息披露费
120,000.00
270,000.00
帐户维护费
4,500.00
4,500.00
合计
462,165.00
607,782.44
7、实收基金
项目
2007年1月1日至2007年5月22日(分
级日)止期间
期初基金份额
720,606,021.46
加:期间总申购份额
1,145,981,761.35
其中:红利再投资
4,162,939.99
加:分级日升降级进行的调整
173,337.92
减:期间总赎回份额
1,444,002,661.94
期末基金份额
422,758,458.79
项目
2007年5月23日(分级次日)至2007
年12月31日止期间
A级基金
B级基金
期初基金份额
167,947,520.57
254,810,938.22
加:期间总申购份额
3,154,865,439.64
2,565,023,783.09
其中:红利再投资
8,836,511.27
20,333,047.32
减:期间总赎回份额
1,983,722,085.22
2,659,569,527.75
加:
B级基金份额降级为
A级基金份额
95,123,479.19
减:
95,094,456.52
加:
A级基金份额升级为
B级基金份额
962,227,164.66
减:
962,170,232.66
期末基金份额
472,044,121.52
1,027,397,901.70
项目
2006年3月23日(基金合同生效日)至2006年12月31日
期初基金份额
4,104,914,022.13
加:期间总申购份额
2,975,788,676.98
其中:红利再投
13,875,932.99
减:期间总赎回份额
-6,360,096,677.65
期末基金份额
720,606,021.46
注:2007年5月22日(分级日)本基金按照500万份基金份额的界限划分为
A级基金份额和B级基金份额,单一持有人持有500万份基金份额以下的为A级,
达到或超过500万份的为B级。基金管理人以投资者分级日的基金账户份额余额
为基准进行份额划分。分级日,实收基金份额余额为422,758,458.79份,分别划
分为A级基金167,947,520.57份和B级基金254,810,938.22份。
8、债券投资收益
项目
2007年1月1日至2007
年12月31日
2006年3月23日(基金合同生效日)
至2006年12月31日
卖出债券成交
金额
7,035,193,575.96
32,575 ,673,507.72
减:卖出债券
成本总额
7,005,129,119.94
32,475,059,687.58
减:应收利息
总额
32,962,264.26
100,438,926.09
减:应付交易
费用
49,765.00
283,658.60
债券投资收益
-2,947,573.24
-108,764.55
注:本表金额包含债券兑付数据。
9、其他收入
项目
2007年1月1日至
2007年12月31日
2006年3月23日(基金合同
生效日)至2006年12月31日
募集期认购利息转份额
与实际到帐利息之差额
0.00
830.67
合计
0.00
830.67
10、其他费用
项目
2007年1月1日至2007年12
月31日
2006年3月23日(基金合同
生效日)至2006年12月31日
审计费用
80,000.00
80,000.00
信息披露费
360,000.00
270,000.00
银行间划款费用
25,299.61
99,450.38
债券帐户维护费
18,000.00
13,500.00
其他费用
0.00
900.00
合计
483,299.61
463,850.38
11、本期收益分配
本基金在本期间累计分配收益39,948,764.81元。
项目
2007年1月1日至2007年5月22
日(分级日)
期初应付收益
810,390.15
加:本期累计收益分配
4,360,985.57
减:红利再投资
4,162,939.99
减:因基金赎回而支付的收益
706,184.74
减:分级日升降级进行的调整
173,337.92
期末应付收益
128,913.07
项目
2007年5月23日(分级次日)
至2007年12月31日
A级基金
B级基金
期初应付收益
119,210.19
9,702.88
加:本期累计收益分配
11,193,502.03
24,394,277.21
减:红利再投资
8,836,511.27
20,333,047.32
减:因基金赎回而支付的收益
1,555,170.11
2,607,056.28
减:
因B级基金份额降级为A级
基金份额而进行的调整
29,022.67
减:
因A级基金份额升级为B级
基金份额而进行的调整
56,932.00
期末应付收益
864,098.84
1,434,853.82
12、本基金期末持有的流通受限证券
本基金年末未持有流通受限的资产。
(六)关联方关系及其交易
1、主要关联方关系
企业名称
与本基金的关系
汇添富基金管理有限公司
基金发起人、基金管理人、基金直销机构
上海浦东发展银行股份有限公
司
基金托管人、基金代销机构
东方证券股份有限公司
基金管理人股东、基金代销机构
东航金戎控股有限责任公司
基金管理人股东
文汇新民联合报业集团
基金管理人股东
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
2、通过关联方席位进行的交易
关联方名称
2007年度
2006年度.
回购交易
年成交金额
占全年交易
金额的比例
年成交金额
占全年交易
金额的比例
东方证券股份
有限公司
11,837,246,736.51
100.00%
-
-
2007年度
佣金
年佣金
占全年佣金
总量的比例
年末余额
占应付佣金余
额的比例
东方证券股份有
限公司
-57,386.00
100.00%
-28,720.50
100.00%
2006年度
佣金
年佣金
占全年佣金
总量的比例
年末余额
占应付佣金余
额的比例
东方证券股份有
限公司
-
-
-
-
注: (1) 上述佣金已扣除中国证券登记结算有限责任公司收取的由券商
承担的证券结算风险基金。
(2) 证券公司不向本基金收取债券回购交易佣金,但交易的经手费和
上海证券交易所证管费由本基金交纳,其所计提的证券结算风险基
金由证券公司按季偿付本基金。佣金的比率是公允的,符合证监会
有关规定。管理人因此从关联方获取的服务主要包括:为本基金提
供的证券投资研究成果和市场信息服务。
3、与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金2007年度未通过银行间同业市场与基金托管人上海浦东发展
银行股份有限公司进行交易。
本基金自2006年3月23日(基金合同生效日)至2006年12月31日止期间
通过银行间同业市场与基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司进行
了以下交易:
(1) 购入银行间债券,交易金额合计为人民币39,340,000.00元;
(2) 卖出银行间债券,交易金额为人民币69,846,770.00元,取得债券投资
收益为人民币16,665.80元。
4、基金管理人及托管人报酬
(1)基金管理人报酬
基金管理费
A 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提,计算方法
如下:
H=E×0.33%÷当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
B 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金管理人
向基金托管人发送基金管理费划付指令,基金托管人复核后于次月前五个工作
日内从基金资产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假日、休息日等,支
付日期顺延。
单位:元
期间
年初余额
本年计提
本年支付
年末余额
2007年1月1日至2007
年12月31日
169,579.99
2,695,011.04
2,565,019.74
299,571.29
2006年3月23日(基金
合同生效日)至2006
年12月31日
3,280,458.70
3,110,878.71
169,579.99
(2)基金托管人报酬
基金托管费
A 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法
如下:
H=E×0.10%÷当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
B 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付;由基金管理人
向基金托管人发送基金托管费划付指令,基金托管人复核后于次月前五个工作
日内从基金资产中一次性支付,若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
单位:元
期间
年初余额
本年计提
本年支付
年末余额
2007年1月1日至2007
年12月31日
51,387.87
816,669.91
777,278.62
90,779.16
2006年3月23日(基金
合同生效日)至2006年
12月31日
994,078.34
942,690.47
51,387.87
5、基金销售服务费
A支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值的约定年费
率计提。2007年5月22日之前的约定年费率为0.25%,自2007年5月22日起,实
行销售服务费分级收费方式,A级基金份额和B级基金份额的约定年费率分别为
0.25%和0.01%。计算方法如下:
A级基金份额按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.25%÷当年天数
H为每日应支付的基金销售服务费
E为前一日的基金资产净值
B级基金份额按前一日基金资产净值0.01%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.01%÷当年天数
H为每日应支付的基金销售服务费
E为前一日的基金资产净值
B基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付;由基金管
理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令,基金托管人复核后于次月前
五个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人,由基金管理人支付给各
销售机构,若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
本基金通过基金管理人向关联方支付的基金销售服务费如下:
单位:元
关联方名称
2007年1月1日至2007
年12月31日
2006年3月23日(基金
合同生效日)至2006年
12月31日
上海浦东发展银行
股份有限公司(托管人)
447,247.52
1,140,470.57
汇添富基金管理有
限公司(管理人)
377,917.60
845,771.20
东方证券股份有限
公司(管理人股东)
30,110.84
141,276.56
合计
855,275.96
2,127,518.33
6、由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的银行存款由基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司保管,并
按银行间同业存款利率计息,由基金托管人保管的银行存款余额及产生的利息
收入情况如下:
单位:元
项目
2007年12月31日
2006年12月31日
银行存款余额
60,047,735.38
314,537.58
项目
2007年度
2006年3月23日
(基金合同生效日)至
2006年12月31日止期间
银行存款产生的利息收入
2,353,731.89
3,328,086.13
7、关联方持有基金份额
(1)2006年至2007年期间,基金管理人未持有本基金份额。
(2)基金管理人主要股东及其控制的机构所持有的本基金份额
关联方名称
2007年末持有
基金份额
占基金总份
额比例
2006年末持有基
金份额
占基金总份
额比例
文汇新民联合报业集团
0.00
0.00
50,000,000.00
6.94%
(七)期末债券正回购交易中作为质押的债券
截至2007年12月31日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出
回购证券款余额0.00元(2006年:0.00元)。该类交易要求本基金在回购期内持
有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券
交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
(八) 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
(九) 或有事项
无需要说明的重大或有事项。
(十)承诺事项
无需要说明的承诺事项。
(十一)金融工具及其风险分析
1 、风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定
适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各
类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委
员会、监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。
2、 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所
投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变
化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的债券、国债、央行票据等,且
通过分散化投资以分散信用风险。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券
交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市
场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
3、 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险
一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来
自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行
票据等,除在证券交易所的债券回购交易,其余均在银行间同业市场交易。于
2007年12月31日,本基金所持的证券均能及时变现。此外,本基金可通过卖出
回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有
的债券资产的公允价值。本基金所持有的金融负债以及可赎回基金份额净值(所
有者权益)的合约约定到期日均为一年以内且不计息,因此账面余额即为未折现
的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理
部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
4、 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市
场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括市场价格风险、利率风险和外
汇风险。
(a) 市场价格风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场
利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资
于银行间同业市场交易的固定收益品种,且以摊余成本进行后续计量,因此无
重大市场价格风险。
(b) 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风
险。本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种,以摊余成本计价,并
通过“影子定价”机制(附注三-4-(3))使按摊余成本确认的基金资产净值能近
似反映基金资产的公允价值,因此本基金的运作仍然存在相应的利率风险。本
基金管理人每日对本基金面临的利率敏感度缺口进行监控。
下表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形
成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
2007年12月31
日
1年以内
1至5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
60,047,735.38
60,047,735.38
结算备付金
18,354,020.68
18,354,020.68
存出保证金
250,000.00
250,000.00
债券投资
426,757,492.60
-
-
426,757,492.60
买入返售金融资
产
1,028,902,598.25
1,028,902,598.25
应收利息
1,876,022.80
1,876,022.80
资产总计
1,534,061,846.91
-
-
2,126,022.80
1,536,187,869.71
负债
应付赎回款
33,164,704.38
33,164,704.38
应付管理人报酬
299,571.29
299,571.29
应付托管费
90,779.16
90,779.16
应付营销服务费
89,380.37
89,380.37
应付交易费用
-7,706.37
-7,706.37
应交税费
348,000.00
348,000.00
应付利润
2,298,952.66
2,298,952.66
其他负债
462,165.00
462,165.00
负债总计
-
-
-
36,745,846.49
36,745,846.49
利率敏感性缺口
1,534,061,846.91
-
-
-34,619,823.69
1,499,442,023.22
2006年12月31日
1年以内
1至5年
5年以上
不计息
合计
资产
银行存款
314,537.58
314,537.58
存出保证金
250,000.00
250,000.00
债券投资
711,236,269.99
49,980,832.07
-
761,217,102.06
应收利息
5,478,445.31
5,478,445.31
资产总计
711,550,807.57
49,980,832.07
-
5,728,445.31
767,260,084.95
负债
卖出回购金融资
产
44,100,000.00
44,100,000.00
应付赎回款
729,206.09
729,206.09
应付管理人报酬
169,579.99
169,579.99
应付托管费
51,387.87
51,387.87
应付营销服务费
128,469.72
128,469.72
应付交易费用
39,848.85
39,848.85
应付利息
17,398.38
17,398.38
应付利润
810,390.15
810,390.15
其他负债
607,782.44
607,782.44
负债总计
44,100,000.00
-
-
2,554,063.49
46,654,063.49
利率敏感性缺口
667,450,807.57
49,980,832.07
-
3,174,381.82
720,606,021.46
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发
生合理、可能的变动时,将对基金利润总额和净值产生的影响。
增加/减少基准点
对净值的影响
%
2007年12月31日
人民币利率
+0.25
-973,873.74
人民币利率
-0.25
986,950.47
增加/减少基准点
对净值的影响
%
2006年12月31日
人民币利率
+0.25
-1,981,670.02
人民币利率
-0.25
2,015,201.62
(c) 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
(十二)资产负债表日后的非调整事项
截至财务报表批准日,本基金无须做披露的资产负债表日后事项。
(十三) 其他重要事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
(十四)比较数据
本年度首次执行企业会计准则,本基金按其列报要求对比较数据进行了
重述。按企业会计准则的要求,对年末所有者权益及期间净损益的影响情况
如下:
项目
2007年年初
所有者权益
2007年上半
年净损益
2007年上半年
末所有者权益
按原会计准则列报的金额
720,606,021.46
5,609,740.01
353707665.01
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
-
-
-
按新会计准则列报的金额
720,606,021.46
5,609,740.01
353707665.01
项目
2006年3月23日
(基金合同生效
日)初始所有者
2006年3月23
日(基金合同
生效日)至
2006年年末所
有者权益
权益
2006年年末期
间净损益
按原会计准则列报的
金额
4,104,914,022.13
17,959,474.95
720,606,021.46
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产
-
-
-
按新会计准则列报的
金额
4,104,914,022.13
17,959,474.95
720,606,021.46
(十五)财务报表的批准
本财务报表及附注已于2008年3月26日经本基金管理人批准。
第八节 投资组合报告
一、报告期末基金资产组合情况
资产类别
金额(元)
占基金总资产的比例
债券投资
426,757,492.60
27.78%
买入返售证券
1,028,902,598.25
66.98%
其中:买断式回购的买入返售证
券
0.00
0.00%
银行存款和清算备付金合计
78,401,756.06
5.10%
其他资产
2,126,022.80
0.14%
合 计
1,536,187,869.71
100.00%
注:本基金其他资产的构成包含已由本基金代垫、在交易所融券回购交易
所产生的、应由券商承担的证券结算风险金。
二、报告期债券回购融资情况
项目
金额(元)
占基金资产净值比例
报告期内债券回购融资余额
5,162,162,994.84
2.28%
其中:买断式回购融入的资金
0.00
0.00%
报告期末债券回购融资余额
0.00
0.00%
其中:买断式回购融入的资金
0.00
0.00%
三、基金投资组合平均剩余期限
1、 投资组合平均剩余期限基本情况
项目
天数
报告期末投资组合平均剩余期限
23
报告期内投资组合平均剩余期限最高值
181
报告期内投资组合平均剩余期限最低值
8
报告期内投资组合平均剩余期限违规超过180天的说明:
序号
发生日期
平均剩余期限(天)
原因
调整期
1
2007-03-07
181
投资组合进行集
中调整
1天
2、期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号
平均剩余期限
各期限资产占基金
资产净值
的比例
各期限负债占基金
资产净值
的比例
1
30天内
75.86%
0.00%
其中:剩余存续期超过397
天的浮动利率
债
1.33%
0.00%
2
30天(含)-60天
3.99%
0.00%
3
60天(含)-90天
19.18%
0.00%
其中:剩余存续期超过397
天的浮动利率
债
1.98%
0.00%
4
90天(含)-180天
3.29%
0.00%
其中:剩余存续期超过397
天的浮动利率
债
1.96%
0.00%
5
180天(含)-397天(含)
0.00%
0.00%
合计
102.32%
0.00%
四、报告期末债券投资组合
1、 按债券品种分类的债券投资组合
序号
债券品种
成本(元)
占基金资产净值的
比例
1
国家债券
0.00
0.00%
2
金融债券
49,653,497.72
3.31%
其中:政策性金融债
49,653,497.72
3.31%
3
央行票据
307,744,696.88
20.52%
4
企业债券
69,359,298.00
4.63%
5
其他
0.00
0.00%
合 计
426,757,492.60
28.46%
剩余存续期超过397天的
浮动利率债券
79,021,964.08
5.27%
2、 基金投资前十名债券明细
序号
债券名称
债券数量(张)
成本(元)
占基金资产
净值的比例
自有投资
买断式回购
1
07央票141
2600000
0.00
257,913,195.73
17.20%
2
07央票120
500000
0.00
49,831,501.15
3.32%
3
05国开07
300000
0.00
29,668,112.50
1.98%
4
06京投债
300000
0.00
29,368,466.36
1.96%
5
07农发17
200000
0.00
19,985,385.22
1.33%
6
07大唐CP01
200000
0.00
19,982,463.69
1.33%
7
07张江CP01
100000
0.00
10,007,743.96
0.67%
8
07东控CP01
100000
0.00
10,000,623.99
0.67%
9
10
五、“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目
偏离情况
报告期内偏离度在0.5%(含)以上的次数
0
报告期内偏离度的绝对值在0.25%(含)-0.5%
间的次数
0
报告期内偏离度的最高值
0.03%
报告期内偏离度的最低值
-0.20%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平
均值
0.06%
六、投资组合报告附注
1、 基金计价方法说明
本基金估值采用摊余成本法计价,即估值对象以买入成本列示,按票面利
率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销。
2、 本报告期内货币市场基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超
过397天的浮动利率债券的声明:
本报告期内不存在剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利
率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%。
3、 本报告期内需说明的证券投资决策程序
报告期内,基金管理人的投资决策严格按照招募说明书和基金合同进行,
所有投资品种均没有超出基金合同约定的范围,没有需要特别说明和补充的部
分。
4、 其他资产的构成
序号
其他资产
期末金额(元)
1
交易保证金
250,000.00
2
应收利息
1,876,022.80
3
应收申购款
0.00
4
其他应收款
0.00
5
待摊费用
0.00
6
其他
0.00
7
应收证券清算款
0.00
合 计
2,126,022.80
第九节 基金份额持有人情况
截止日期:2007年12月31日
份额类别
基金份
额持有
人户数
(户)
平均每户持
有基金份额
(份)
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额(份)
占总份
额比例
持有份额(份)
占总份
额比例
添富货币A
级
6,328
74,596.10
161,069,080.23
34.12%
310,975,041.29
65.88%
添富货币B
级
34
30,217,585.34
949,567,456.99
92.42%
77,830,444.71
7.58%
项目
期末持有本开放式基
金A级份额的总量(份)
占A级基金总份额
的比例(%)
占本基金总份额的
比例(%)
本基金管理公司持有
本基金的所有从业人
员
7,590.76
0.0016%
0.0005%
第十节 基金份额变动情况
序号
项目
A级
B级
(2007年1月1日至
2007年12月31日)
(2007年5月22日至
2007年12月31日)
1
合同生效日的份额总额
4,104,914,022.13
254,810,938.22
2
期初基金份额总额
720,606,021.46
254,810,938.22
3
加:本期申购基金份额总额
4,396,144,018.10
3,527,250,947.75
4
减:本期赎回基金份额总额
4,644,705,918.04
2,754,663,984.27
5
期末基金份额总额
472,044,121.52
1,027,397,901.70
第十一节 重大事件揭示
一、本报告期没有举行基金份额持有人大会。
二、本报告期基金管理人的重大人事变动:
1、2007年1月8日基金管理人公告,经汇添富基金管理有限公司第一届
董事会第九次会议审议通过,决定聘任张晖先生、林军女士为公司副总经理。
张晖先生、林军女士的副总经理任职资格已经中国证监会审核批准(证监基金
字[2006]255号文)。
2、2007年1月13日基金管理人公告,因工作需要,本公司经研究决定徐
婕女士不再担任汇添富优势精选混合型证券投资基金的基金经理。庞飒先生仍
继续担任该基金的基金经理。
3、2007年4月19日基金管理人公告,本公司 2007年度股东会会议审议
通过了关于独立董事变更的议案,决定聘请韦杰夫(Jeffrey R. Williams)先生
担任公司独立董事,周荣亚(Joseph W. Chow)先生因个人原因不再担任独立
董事。该变更事项已根据《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金
行业高级管理人员任职管理办法》等法律法规向监管部门报告,履行了相关法
律程序。
4、2007年7月24日基金管理人公告,经汇添富基金管理有限公司第一届
董事会第十二次会议审议,决定增聘欧阳沁春先生为汇添富均衡增长股票型证
券投资基金的基金经理,由其与现任基金经理张晖先生、庞飒先生共同管理该只
基金。
5、2007年10月9日基金管理人公告,经汇添富基金管理有限公司第一届
董事会第十二次会议审议,决定增聘苏竞先生为汇添富优势精选混合型证券投
资基金的基金经理,由其与现任基金经理庞飒先生共同管理该只基金。
6、2007年12月19日基金管理人公告,因工作需要,本公司经研究,决定增
聘苏竞先生为汇添富均衡增长股票型证券投资基金的基金经理,由其与庞飒先
生、欧阳沁春先生共同管理该基金。同时,公司副总经理、投资总监张晖先生不
再兼任该基金的基金经理,将在投资策略、投资流程等方面对该基金给予持续的
指导。
三、本报告期基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司的专门基金托管
部门没有发生高管人事变动。
四、本年度无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
五、本报告期基金投资策略没有改变。
六、基金收益分配事项
本基金在本报告期内根据基金合同规定每日进行收益分配,并计入投资者
账户的当前累计收益中,每月首个工作日(遇节假日顺延)将投资人当前账户
的累计收益结转为基金份额。
七、本基金自合同生效日起聘请安永大华会计师事务所有限责任公司为本
基金提供审计服务。报告期内本基金未更换会计师事务所。本报告期应付未付
的审计费用为人民币捌万元整
八、本报告期内没有发生本基金管理人、托管人及其高级管理人员受监管
部门稽查或处罚的情形。
九、基金租用证券公司专用交易席位的有关情况
1、报告期内租用各证券公司席位进行证券交易情况:无
2、报告期内租用证券公司席位的变更情况:
A:证券公司名称及席位数量、债券回购交易及支付佣金情况
券商名
称
变更情
况
席位数
量
交易金额(元)
占全年交
易金额比
例
年佣金
(元)
占全年
佣金比
例
东方证
券
无
2个
11,837,246,736.51
100%
-57,386.00
100%
B:交易席位选择标准:
a、财务状况良好,在最近一年内无重大违规行为;
b、经营行为规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
c、具备基金运作所需的高效、安全、合规的席位资源,满足基金进行证
券交易的需要;
d、 具有较强的研究和行业分析能力,能及时、全面、准确地向公司提供
关于宏观、行业、市场及个股的高质量报告等服务;
e、 能提供其他基金运作和管理所需的服务。
C:交易席位选择流程:
公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比,并根据评
比的结果选择席位:a、研究报告时效性;b、研究报告的质量;c、报告数量;
d、服务沟通情况。
十、其他重要事项
除上述事项之外,以下临时报告已通过《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》以及基金管理人的公司网站(www.99fund.com)进行公开披露,并
已报送相关监管部门备案。
序号
事项名称
信息披露方式
披露日期
1
汇添富基金管理有限公司旗
下各基金2006年年度资产净
值公告
管理人网站
2007年1月4日
2
汇添富货币市场基金季度报
告(2006年第4季度)
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年1月20日
3
汇添富基金管理有限公司关
于开通中国建设银行龙卡(储
蓄卡)网上交易业务的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年1月31日
4
汇添富基金管理有限公司关
于旗下基金调整最低赎回份
额和最低保留份额的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年2月6日
5
汇添富基金管理有限公司关
于通过招商银行开展基金定
期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年2月8日
6
汇添富基金管理有限公司关
于汇添富货币市场基金“春
节”假期前暂停基金申购及转
换转入交易的提示公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年2月9日
7
汇添富货币市场基金2006年
年度报告及摘要
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年3月31日
8
汇添富货币市场基金季度报
告(2007年第1季度)
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年4月18日
9
汇添富基金管理有限公司关
于汇添富货币市场基金“五
一”假期前暂停基金申购及转
换转入交易的提示公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年4月25日
10
汇添富货币市场基金更新招
募说明书及摘要
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年4月30日
11
关于汇添富货币市场基金实
施基金份额分级并修改基金
合同、招募说明书和托管协议
的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年5月18日
12
汇添富基金管理有限公司关
于旗下部分基金调整最低赎
回份额和最低保留份额的公
告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年6月20日
13
汇添富基金管理有限公司关
于开通上海浦东发展银行东
方卡(借记卡)网上交易业务
的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年6月22日
14
汇添富基金管理有限公司旗
下各基金2007年半年度资产
净值公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年6月30日
15
汇添富基金管理有限公司旗
下各基金2007年半年度资产
净值公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年7月2日
16
汇添富基金管理有限公司关
于通过交通银行开展基金定
期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年7月16日
17
汇添富货币市场基金季度报
告(2007年第2季度)
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年7月20日
18
汇添富基金管理有限公司关
于增加光大银行为旗下基金
代销机构的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年7月25日
19
汇添富基金管理有限公司关
于开通中国农业银行金穗卡
(借记卡、准贷记卡)基金网
上交易业务的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年8月1日
20
汇添富基金管理有限公司关
于开通中信银行借记卡基金
网上交易业务的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年8月1日
21
汇添富货币市场基金2007年
半年度报告及摘要
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年8月28日
22
汇添富基金管理有限公司关
于汇添富货币市场基金“十
一”长假前暂停申购及基金转
换转入交易的提示公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年9月21日
23
汇添富基金管理有限公司关
于旗下基金修改基金合同的
公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年9月28日
24
汇添富货币市场基金季度报
告(2007年第3季度)
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年10月25日
25
汇添富基金管理有限公司关
于增加深圳发展银行为旗下
基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年11月1日
26
汇添富货币市场基金更新招
募说明书及摘要
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年11月7日
27
汇添富基金管理有限公司关
于增加安信证券为旗下基金
代销机构的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年11月8日
28
汇添富基金管理有限公司关
于增加广发银行为旗下基金
代销机构的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年11月28日
29
汇添富基金管理有限公司关
于增加中信万通证券为旗下
基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年11月29日
30
汇添富基金管理有限公司关
于增加中信金通证券为旗下
基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年11月29日
31
汇添富基金管理有限公司关
于开通招商银行借记卡网上
基金交易业务的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年12月10日
32
汇添富基金管理有限公司关
于增加工商银行为汇添富货
币市场基金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年12月11日
33
汇添富基金管理有限公司关
于旗下基金在中国光大银行
开通基金定期定额投资业务
的公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年12月18日
34
汇添富基金管理有限公司关
于汇添富货币市场基金“元
旦”假期前暂停申购及基金转
换转入交易的提示公告
中国证券报、上海证
券、证券时报、管理
人网站
2007年12月25日
第十二节 备查文件目录
一、备查文件目录
(一)中国证监会核准的汇添富货币市场基金募集文件;
(二)《汇添富货币市场基金基金合同》
(三)《汇添富货币市场基金托管协议》
(四)《上海浦东发展银行证券交易资金结算协议》
(五)报告期内汇添富货币市场基金在指定报刊上披露的各项公告
二、存放地点:
上海市富城路99号震旦国际大楼21楼 汇添富基金管理有限公司
三、文件查阅方式:
投资者可于本基金管理人办公时间预约查阅,或登陆本基金管理人网站
www.99fund.com查阅。
汇添富基金管理有限公司
2008年3月28日
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附件
