国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)
2022 年年度报告
2022 年 12 月 31 日
基金管理人:国泰基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇二三年三月三十日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同约定,于 2023 年 3 月 27 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保
留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自 2022 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录目录
§1 重要提示及目录..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示.......................................................................................................................................... 2
§2 基金简介................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况.................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明.................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人.............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式.................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料.................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标.............................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现.................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况...................................................................................................... 9
§4 管理人报告............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况.......................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 16
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 16
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 17
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 19
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 19
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 20
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 20
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 20
§5 托管人报告........................................................................................................................................... 21
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 21
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 21
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 21
§6 审计报告............................................................................................................................................... 21
6.1 审计意见........................................................................................................................................ 21
6.2 形成审计意见的基础.................................................................................................................... 22
6.3 管理层对财务报表的责任............................................................................................................ 22
6.4 注册会计师的责任........................................................................................................................ 22
§7 年度财务报表....................................................................................................................................... 24
7.1 资产负债表.................................................................................................................................... 24
7.2 利润表............................................................................................................................................ 25
7.3 净资产(基金净值)变动表........................................................................................................ 26
7.4 报表附注........................................................................................................................................ 28
§8 投资组合报告....................................................................................................................................... 58
8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................................ 58
8.2 期末按行业分类的股票投资组合................................................................................................ 58
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 59
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 63
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 65
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8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 65
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 65
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 65
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 65
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 65
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 65
8.12 投资组合报告附注...................................................................................................................... 65
§9 基金份额持有人信息........................................................................................................................... 67
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 67
9.2 期末上市基金前十名持有人........................................................................................................ 67
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 68
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 68
§10 开放式基金份额变动......................................................................................................................... 68
§11 重大事件揭示..................................................................................................................................... 68
11.1 基金份额持有人大会决议.......................................................................................................... 68
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 69
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 69
11.4 基金投资策略的改变.................................................................................................................. 69
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 69
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 69
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 69
11.8 其他重大事件.............................................................................................................................. 71
§12 备查文件目录..................................................................................................................................... 72
12.1 备查文件目录.............................................................................................................................. 72
12.2 存放地点...................................................................................................................................... 72
12.3 查阅方式...................................................................................................................................... 72
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)
基金简称 国泰恒生港股通指数( LOF)
场内简称 港股通 LOF
基金主代码 501309
交易代码 501309
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2018 年 11 月 6 日
基金管理人 国泰基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 37,699,487.91 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2018 年 12 月 10 日
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金紧密跟踪标的指数,追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的跟
踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略 1、股票投资策略; 2、存托凭证投资策略; 3、债券投资策略; 4、资产
支持证券投资策略; 5、股指期货投资策略; 6、权证投资策略; 7、融资
与转融通证券出借投资策略。
业绩比较基准 经人民币汇率调整的恒生港股通指数收益率×95%+银行活期存款利率(税
后) ×5%
风险收益特征 本基金为股票型基金,属于较高预期风险和预期收益的证券投资基金品
种,其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金和货币市场
基金。本基金为指数型基金,具有与标的指数相似的风险收益特征。本基
金将投资港股通标的股票,需承担汇率风险以及境外市场的风险。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国泰基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 刘国华 张燕
联系电话 021-31081600转 0755-83199084
电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 ( 021) 31089000, 400-888-8688 95555
传真 021-31081800 0755-83195201
注册地址 中国(上海)自由贸易试验区
浦东大道1200号2层225室
深圳市深南大道7088号招商银
行大厦
办公地址 上海市虹口区公平路18号8号
楼嘉昱大厦16层-19层
深圳市深南大道7088号招商银
行大厦
邮政编码 200082 518040
法定代表人 邱军 缪建民
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.gtfund.com
基金年度报告备置地点 上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大厦 16 层-19 层及
基金托管人住所或办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特
殊普通合伙)
上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42
楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2022 年 2021 年 2020 年
本期已实现收益 -4,274,390.73 -1,358,793.30 454,819.98
本期利润 -2,527,027.34 -7,813,526.43 1,320,577.18
加权平均基金份额本期利润 -0.0708 -0.2366 0.1920
本期加权平均净值利润率 -7.57% -19.80% 17.87%
本期基金份额净值增长率 -8.77% -13.60% 12.94%
3.1.2 期末数据和指标 2022 年末年末 2021 年末年末 2020 年末年末
期末可供分配利润 -2,351,678.22 1,274,300.89 911,429.19
期末可供分配基金份额利润 -0.0624 0.0372 0.1120
期末基金资产净值 35,671,856.42 35,535,202.39 9,764,747.32
期末基金份额净值 0.9462 1.0372 1.2004
3.1.3 累计期末指标 2022 年末年末 2021 年末年末 2020 年末年末
基金份额累计净值增长率 -5.38% 3.72% 20.04%
注: (1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣
除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 13.47% 2.04% 14.89% 2.08% -1.42% -0.04%
过去六个月 -4.70% 1.63% -4.72% 1.66% 0.02% -0.03%
过去一年 -8.77% 1.70% -8.58% 1.76% -0.19% -0.06%
过去三年 -10.98% 1.51% -16.73% 1.51% 5.75% 0.00%
自基金合同生 -5.38% 1.34% -8.13% 1.38% 2.75% -0.04%
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效起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
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自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2018 年 11 月 6 日至 2022 年 12 月 31 日)
注:本基金的合同生效日为 2018 年 11 月 6 日。本基金在 6 个月建仓结束时,各项资产配置比
例符合合同约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
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注: 2018 年计算期间为本基金的合同生效日 2018 年 11 月 6 日至 2018 年 12 月 31 日,按实际
存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于 1998 年 3 月 5 日,是经中国证监会证监基字[1998]5 号文批准的
首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币,公司注册地为上海,并在
北京和深圳设有分公司。
截至 2022 年 12 月 31 日,本基金管理人共管理 239 只开放式证券投资基金:国泰金鹰增长灵活
配置混合型证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金(包括 2 只子基金,分别为国泰金龙行业精
选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金)、国泰金马稳健回报证券投资基金、国泰货币市场证
券投资基金、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金(由
金鼎证券投资基金转型而来)、国泰金牛创新成长混合型证券投资基金、国泰沪深 300 指数证券投资
基金(由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来)、国泰双利债券证券投资基金、国泰区位优
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势混合型证券投资基金、国泰中小盘成长混合型证券投资基金( LOF)(由金盛证券投资基金转型而
来)、国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金、国泰价值经典灵活配置混合型证券投资基金( LOF)、
上证 180 金融交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证 180 金融交易型开放式指数证券投资基金
联接基金、国泰事件驱动策略混合型证券投资基金、国泰信用互利债券型证券投资基金(由国泰信
用互利分级债券型证券投资基金转型而来)、国泰成长优选混合型证券投资基金、国泰大宗商品配置
证券投资基金(LOF)、国泰现金管理货币市场基金、国泰金泰灵活配置混合型证券投资基金(由国泰
金泰平衡混合型证券投资基金变更注册而来,国泰金泰平衡混合型证券投资基金由金泰证券投资基
金转型而来)、国泰民安增利债券型证券投资基金(由国泰民安增利债券型发起式证券投资基金变更
注册而来)、国证房地产行业指数证券投资基金(由国泰国证房地产行业指数分级证券投资基金终止
分级运作变更而来)、国泰估值优势混合型证券投资基金( LOF)(由国泰估值优势可分离交易股票
型证券投资基金封闭期届满转换而来)、上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金、纳斯达克
100 交易型开放式指数证券投资基金、国泰中国企业境外高收益债券型证券投资基金、国泰黄金交
易型开放式证券投资基金、国泰国证医药卫生行业指数证券投资基金(由国泰国证医药卫生行业指
数分级证券投资基金终止分级运作变更而来)、国泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资基金、国
泰民益灵活配置混合型证券投资基金( LOF)、国泰国策驱动灵活配置混合型证券投资基金、国泰浓
益灵活配置混合型证券投资基金、国泰安康定期支付混合型证券投资基金(由国泰安康养老定期支
付混合型证券投资基金更名而来)、国泰金鑫股票型证券投资基金(由金鑫证券投资基金转型而来)、
国泰新经济灵活配置混合型证券投资基金、国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金(由国泰国证
食品饮料行业指数分级证券投资基金终止分级运作变更而来)、国泰国证有色金属行业指数证券投资
基金(由国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金终止分级运作变更而来)、国泰睿吉灵活配置
混合型证券投资基金、国泰兴益灵活配置混合型证券投资基金、国泰互联网+股票型证券投资基金、
国泰央企改革股票型证券投资基金、国泰大健康股票型证券投资基金、国泰黄金交易型开放式证券
投资基金联接基金、国泰融丰外延增长灵活配置混合型证券投资基金( LOF)(由国泰融丰定增灵活
配置混合型证券投资基金转换而来)、国泰国证新能源汽车指数证券投资基金( LOF)(由国泰国证
新能源汽车指数分级证券投资基金转型而来,国泰国证新能源汽车指数分级证券投资基金由中小板
300 成长交易型开放式指数证券投资基金转型而来)、国泰中证军工交易型开放式指数证券投资基金、
国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、国泰创业板指数证券投资基金( LOF)、国
泰利是宝货币市场基金、国泰安益灵活配置混合型证券投资基金、国泰普益灵活配置混合型证券投
资基金、国泰润利纯债债券型证券投资基金、国泰润泰纯债债券型证券投资基金、国泰融信灵活配
置混合型证券投资基金( LOF)(由国泰融信定增灵活配置混合型证券投资基金转换而来)、国泰景
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气行业灵活配置混合型证券投资基金、国泰国证航天军工指数证券投资基金( LOF)、国泰中证申万
证券行业指数证券投资基金( LOF)、国泰策略价值灵活配置混合型证券投资基金(由国泰保本混合
型证券投资基金变更而来)、国泰量化收益灵活配置混合型证券投资基金、国泰大农业股票型证券投
资基金、国泰智能装备股票型证券投资基金、国泰融安多策略灵活配置混合型证券投资基金、国泰
智能汽车股票型证券投资基金、上证 10 年期国债交易型开放式指数证券投资基金、国泰瞬利交易型
货币市场基金、国泰民安增益纯债债券型证券投资基金(由国泰民安增益定期开放灵活配置混合型
证券投资基金转型而来)、国泰聚优价值灵活配置混合型证券投资基金、国泰可转债债券型证券投资
基金、国泰江源优势精选灵活配置混合型证券投资基金、国泰聚利价值定期开放灵活配置混合型证
券投资基金、国泰量化成长优选混合型证券投资基金、国泰优势行业混合型证券投资基金、国泰价
值精选灵活配置混合型证券投资基金、国泰瑞和纯债债券型证券投资基金、国泰嘉睿纯债债券型证
券投资基金、国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)、国泰聚禾纯债债券型证券投资基金、国泰
丰祺纯债债券型证券投资基金、国泰利享中短债债券型证券投资基金、国泰多策略收益灵活配置混
合型证券投资基金(由国泰新目标收益保本混合型证券投资基金变更而来)、国泰聚享纯债债券型证
券投资基金、国泰丰盈纯债债券型证券投资基金、国泰量化策略收益混合型证券投资基金(由国泰
策略收益灵活配置混合型证券投资基金变更而来,国泰策略收益灵活配置混合型证券投资基金由国
泰目标收益保本混合型证券投资基金转型而来)、国泰鑫策略价值灵活配置混合型证券投资基金(由
国泰鑫保本混合型证券投资基金变更而来)、国泰价值优选灵活配置混合型证券投资基金( LOF)(由
国泰价值优选灵活配置混合型证券投资基金转换而来)、国泰金鹿混合型证券投资基金(由国泰金鹿
保本增值混合证券投资基金转型而来)、国泰消费优选股票型证券投资基金、国泰惠盈纯债债券型证
券投资基金、国泰润鑫定期开放债券型发起式证券投资基金(由国泰润鑫纯债债券型证券投资基金
变更注册而来)、国泰惠富纯债债券型证券投资基金、国泰农惠定期开放债券型证券投资基金、国泰
信利三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰民福策略价值灵活配置混合型证券投资基金
(由国泰民福保本混合型证券投资基金保本期到期变更而来)、国泰沪深 300 指数增强型证券投资基
金(由国泰结构转型灵活配置混合型证券投资基金转型而来)、国泰中证生物医药交易型开放式指数
证券投资基金联接基金、国泰中证生物医药交易型开放式指数证券投资基金、国泰 CES 半导体芯片
行业交易型开放式指数证券投资基金(由国泰 CES 半导体行业交易型开放式指数证券投资基金更名
而来)、国泰中证 500 指数增强型证券投资基金(由国泰宁益定期开放灵活配置混合型证券投资基金
变更注册而来)、国泰瑞安三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰中证计算机主题交易型
开放式指数证券投资基金、国泰民安养老目标日期 2040 三年持有期混合型基金中基金( FOF)、国
泰民利策略收益灵活配置混合型证券投资基金(由国泰民利保本混合型证券投资基金保本期到期变
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更而来)、国泰兴富三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰惠丰纯债债券型证券投资基金、
国泰惠融纯债债券型证券投资基金、国泰中证全指通信设备交易型开放式指数证券投资基金、国泰
裕祥三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰中证全指通信设备交易型开放式指数证券投
资基金发起式联接基金、国泰丰鑫纯债债券型证券投资基金、国泰盛合三个月定期开放债券型发起
式证券投资基金、国泰惠信三年定期开放债券型证券投资基金、国泰鑫睿混合型证券投资基金、国
泰 CES 半导体芯片行业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(由国泰 CES 半导体行业交
易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金更名而来)、国泰惠享三个月定期开放债券型发起式证
券投资基金、国泰添瑞一年定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰研究精选两年持有期混合型
证券投资基金、国泰聚盈三年定期开放债券型证券投资基金、国泰合融纯债债券型证券投资基金、
国泰惠鑫一年定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰中证煤炭交易型开放式指数证券投资基金
发起式联接基金、国泰中证钢铁交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证煤炭交
易型开放式指数证券投资基金、国泰鑫利一年持有期混合型证券投资基金、国泰中证钢铁交易型开
放式指数证券投资基金、国泰中证全指家用电器交易型开放式指数证券投资基金、国泰蓝筹精选混
合型证券投资基金、国泰中证新能源汽车交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证全指家用电器
交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证新能源汽车交易型开放式指数证券投资
基金发起式联接基金、国泰聚鑫纯债债券型证券投资基金、国泰聚瑞纯债债券型证券投资基金、国
泰大制造两年持有期混合型证券投资基金、国泰惠泰一年定期开放债券型发起式证券投资基金、国
泰宏益一年持有期混合型证券投资基金、国泰民泽平衡养老目标三年持有期混合型发起式基金中基
金( FOF)、国泰致远优势混合型证券投资基金、国泰添福一年定期开放债券型发起式证券投资基金、
国泰浩益混合型证券投资基金(原国泰浩益 18 个月封闭运作混合型证券投资基金)、国泰惠瑞一年
定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰上证综合交易型开放式指数证券投资基金、国泰医药健
康股票型证券投资基金、国泰中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金、国泰研究优势混合型证券
投资基金、国泰民裕进取灵活配置混合型证券投资基金、国泰中证计算机主题交易型开放式指数证
券投资基金联接基金(由国泰深证 TMT50 指数分级证券投资基金转型而来)、国泰中证医疗交易型
开放式指数证券投资基金、国泰金福三个月定期开放混合型发起式证券投资基金、国泰上证综合交
易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰合益混合型证券投资基金、国泰中证全指软件
交易型开放式指数证券投资基金、国泰通利 9 个月持有期混合型证券投资基金、国泰中证动漫游戏
交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证细
分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰价值先锋股票型证券投资基金、国泰中证环
保产业 50 交易型开放式指数证券投资基金、国泰成长价值混合型证券投资基金、国泰中证细分机械
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设备产业主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证 800 汽车与零部件交易型开放式指数证券
投资基金、国泰同益 18 个月持有期混合型证券投资基金、国泰诚益混合型证券投资基金、国泰鑫享
稳健 6 个月滚动持有债券型证券投资基金、国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金
发起式联接基金、国泰核心价值两年持有期股票型证券投资基金、国泰中证环保产业 50 交易型开放
式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证券投资
基金发起式联接基金、国泰中证全指建筑材料交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证有色金属
交易型开放式指数证券投资基金、国泰佳益混合型证券投资基金、国泰利优 30 天滚动持有短债债券
型证券投资基金、国泰中证医疗交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证全指软
件交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证动漫游戏交易型开放式指数证券投资
基金发起式联接基金、国泰中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、
国泰中证科创创业 50 交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证畜牧养殖交易型开放式指数证券投
资基金发起式联接基金、国泰瑞泰纯债债券型证券投资基金、国泰中证光伏产业交易型开放式指数
证券投资基金、国泰中证 800 汽车与零部件交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰
中证全指建筑材料交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证有色金属交易型开放
式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证科
创创业 50 交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰利泽 90 天滚动持有中短债债券型
证券投资基金、国泰中证智能汽车主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰价值领航股票型证券
投资基金、国泰价值远见两年封闭运作混合型证券投资基金、国泰中证沪港深创新药产业交易型开
放式指数证券投资基金、国泰兴泽优选一年持有期混合型证券投资基金、国泰中证影视主题交易型
开放式指数证券投资基金、国泰中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国
泰中证 500 交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰惠元混合型证券投资基金、国泰
中证港股通 50 交易型开放式指数证券投资基金、国泰景气优选混合型证券投资基金、国泰中证消费
电子主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证沪港深创新药产业交易型开放式指数证券投资
基金发起式联接基金、国泰中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰沪深 300 增强策
略交易型开放式指数证券投资基金、国泰中债 1-5 年政策性金融债指数证券投资基金、国泰睿元一
年定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰富时中国国企开放共赢交易型开放式指数证券投资基
金、国泰瑞鑫一年定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰中证港股通 50 交易型开放式指数证券
投资基金发起式联接基金、国泰优选领航一年持有期混合型基金中基金( FOF)、国泰中证港股通科
技交易型开放式指数证券投资基金、国泰致和两年封闭运作混合型证券投资基金、国泰中证基建交
易型开放式指数证券投资基金、国泰瑞丰纯债债券型证券投资基金、国泰中证消费电子主题交易型
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金发
起式联接基金、国泰科创板两年定期开放混合型证券投资基金、国泰中证沪港深动漫游戏交易型开
放式指数证券投资基金、国泰睿毅三年持有期混合型证券投资基金、国泰标普 500 交易型开放式指
数证券投资基金( QDII)、国泰中证同业存单 AAA 指数 7 天持有期证券投资基金、国泰中证港股通
科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰稳健收益一年持有期混合型基金中基金
( FOF)、国泰行业轮动一年封闭运作股票型基金中基金( FOF-LOF)、国泰智享科技 1 个月滚动持
有混合型发起式证券投资基金、国泰国证疫苗与生物科技交易型开放式指数证券投资基金、国泰
MSCI 中国 A 股 ESG 通用交易型开放式指数证券投资基金、国泰瑞悦 3 个月持有期债券型基金中基
金( FOF)、国泰睿鸿一年定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰中证机床交易型开放式指数证
券投资基金、国泰中证基建交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证有色金属矿
业主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰标普 500 交易型开放式指数证券投资基金发起式联接
基金( QDII)、国泰信瑞纯债债券型证券投资基金、国泰国证疫苗与生物科技交易型开放式指数证券
投资基金发起式联接基金、国泰利盈 60 天滚动持有中短债债券型证券投资基金、国泰鑫裕纯债债券
型证券投资基金、国泰中证内地运输主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰利安中短债债券型
证券投资基金、国泰利享安益短债债券型证券投资基金、国泰中证机床交易型开放式指数证券投资
基金发起式联接基金、国泰国证绿色电力交易型开放式指数证券投资基金。另外,本基金管理人于
2004 年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格,目前受托管理全国社保基金多个投
资组合。 2007 年 11 月 19 日,本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。 2008 年 2 月 14 日,本
基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务(专户理财)的基金公司之一,并于 3 月 24 日
经中国证监会批准获得合格境内机构投资者( QDII)资格,囊括了公募基金、社保、年金、专户理
财和 QDII 等管理业务资格。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名 职务 任本基金的基金经理(助
理)期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
朱丹 国泰恒生港股
通指数
( LOF)、国泰
大宗商品
(QDII-LOF)、
国泰纳斯达克
2020-11-06 - 7 年 硕士研究生。 2016 年 1 月加入国
泰基金,历任研究员、基金经理
助理。 2020 年 11 月起任国泰恒生
港股通指数证券投资基金( LOF)
的基金经理, 2022 年 1 月起兼任
国泰大宗商品配置证券投资基金
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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100 指数
( QDII)、国泰
蓝筹精选混合
的基金经理。
( LOF)和国泰纳斯达克 100 指数
证券投资基金的基金经理, 2022
年 12 月起兼任国泰蓝筹精选混合
型证券投资基金的基金经理。
吴向军 本基金的基金
经理
2018-11-06 2022-01-27 19 年 硕士研究生。 2004 年 6 月至 2011
年 4 月 在 美 国 Guggenheim
Partners 工作,历任研究员,高级
研究员,投资经理。 2011 年 5 月
起加入国泰基金, 2013 年 4 月起
任国泰中国企业境外高收益债券
型证券投资基金的基金经理,
2013 年 8 月至 2017 年 12 月任国
泰美国房地产开发股票型证券投
资基金的基金经理, 2015 年 7 月
至 2022 年 1 月任国泰纳斯达克
100 指数证券投资基金和国泰大
宗商品配置证券投资基金(LOF)
的基金经理, 2015 年 12 月至 2020
年 10 月任国泰全球绝对收益型基
金优选证券投资基金的基金经
理, 2017 年 9 月至 2021 年 5 月任
国泰中国企业信用精选债券型证
券投资基金( QDII)的基金经理,
2018 年 5 月至 2022 年 1 月任纳斯
达克 100 交易型开放式指数证券
投资基金的基金经理, 2018 年 11
月至 2022 年 1 月任国泰恒生港股
通指数证券投资基金( LOF)的基
金经理, 2021 年 10 月起兼任国泰
中证港股通 50 交易型开放式指数
证券投资基金的基金经理, 2022
年 1 月起兼任国泰中证港股通科
技交易型开放式指数证券投资基
金的基金经理, 2022 年 6 月起兼
任国泰中证港股通科技交易型开
放式指数证券投资基金发起式联
接基金的基金经理。 2015 年 8 月
至 2016 年 6 月任国际业务部副总
监, 2016 年 6 月至 2018 年 7 月任
国际业务部副总监(主持工作),
2018 年 7 月至 2022 年 8 月任国际
业务部总监, 2017 年 7 月起任投
资总监(海外)。
注: 1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日,首任基金经理,任职日期为基金合
同生效日。
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《基金管理公司公平交易
制度指导意见》等有关法律法规的规定,严格遵守基金合同和招募说明书约定,本着诚实信用、勤
勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上为持有人
谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,未发生损害基金份额持有人利益的行为,未发
生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为,信息披露及时、准确、完整,本基金与本
基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待,基金管理团队
保持独立运作,并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系,有效保障投资人的合法权
益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求,制定了《公平交易管理制度》,制度规范了公司各部门相关岗
位职责,适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,包括授权、
研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,旨在规范交易行为,
严禁利益输送,保证公平交易,保护投资者合法权益。
(一)公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程,提高投资决策的科学性和客观
性,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境。
(二)公司制定投资授权机制,明确各投资决策主体的职责和权限划分,合理确定各投资组合
经理的投资权限,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。
(三)公司对各投资组合信息进行有效的保密管理,不同投资组合经理之间的重大非公开投资
信息相互隔离。
(四)公司实行集中交易制度,严格隔离投资管理职能与交易执行职能,确保各投资组合享有
公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。
(五)公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益
输送的同日反向交易。
(六)公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、
不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析,并评估是否符合公平交易原则。
(七)公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度,对交易过程进行定期
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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检查,并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关
规定,通过严格的内部风险控制制度和流程,对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制,确保
公平对待所管理的所有基金和投资组合,切实防范利益输送行为。
(一)本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析
根据证监会公平交易指导意见,我们计算了公司旗下基金、组合同向交易记录配对。通过对这
些配对的交易价差分析,我们发现有效配对溢价率均值都在 1%数量级及以下,且大多数溢价率均值
都可以通过 95%置信度下等于 0 的 t 检验。
(二)扩展时间窗口下的价差分析
本基金管理人选取 T=3 和 T=5 作为扩展时间窗口,将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗
口内作平均,并以此为依据,进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析。对于有足
够多观测样本的基金配对(样本数≥30),溢价率均值普遍在 1%数量级及以下。为稳妥起见,对于溢
价率均值过大的基金或组合配对,我们也进行了模拟溢价金额计算。
(三)基金或组合间模拟溢价金额分析
对于不能通过溢价率均值为零的 t 检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的
基金组合配对,基金经理也对价差作出了解释,公司旗下基金或组合间没有可能导致不公平交易和
利益输送的行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告
期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022 年年初,港股市场一度领涨全球,但 2 月中旬后,受俄乌冲突、国内疫情反弹、中美金融
脱钩担忧等冲击,港股大幅下挫。 3 月末国务院针对性发声定调“政策底”,市场 V 型反弹。好景不
长, 4 月受外围市场波动及国内重点城市疫情反弹后严格封控影响,国内经济遭遇需求收缩、供给
冲击、预期转弱三重冲击,港股再度重挫。接踵而至的是美联储为代表的欧美央行不断加码抗通胀
力度,外围流动性持续收紧。同时,中美政治摩擦也再度升级,美众议院议长窜访台湾,引发中方
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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激烈回应。多重利空之下,港股重挫至 2008 年金融危机以来的低位。所幸,进入 11 月后,一系列
前期压制市场情绪的因素集中释放。国内来看,地产“三支箭”政策落地,从信贷融资、债券融资、
股权融资三方面纾困行业。疫情管控政策持续优化, 12 月初正式退出动态清零,人员流动全面放开。
自上而下传递的稳增长信号仍在持续加码, 2022 年中央经济工作会议进一步明确发力决心,设立“推
动经济运行整体好转,实现质的有效提升和量的合理增长,大力提振市场信心”的整体工作目标,财
政和货币政策将双管齐下,并且把扩大内需、产业发展放在优先位置。海外来看,美国通胀回落趋
势确立,市场对美联储的紧缩担忧收敛。中美关系也出现阶段性缓和,港股触底强劲反弹,全年跌
幅有所缩窄。
纵观 2022 年,以港币计价的恒生指数、恒生国企指数、恒生科技指数分别下跌 15.5%、 18.6%、
27.2%,本基金跟踪的恒生港股通指数下跌 16.9%,体现出一定的均衡性。港币兑人民币升值 9.3%,
对基金净值带来了一定正面影响。经汇率调整后,本基金净值表现与指数基本持平。
宏观层面, 2022 年我国经济面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。全年来看,消费、
工业和进出口均遭受反复冲击,唯有基建和制造业投资保持较强韧性。作为经济支柱的地产受疫情
和多地房企违约影响,销售和投资降幅扩大,供给端“保交楼”政策和“三支箭”落地尚未有效提振需
求。海外方面,欧美通胀高企,央行维持坚定抗通胀态度,较快的加息步伐对需求造成明显压制。
以美国为例,利率敏感的房地产、制造业最先受到较大负面冲击开始萎缩,消费虽同样处于下行区
间,但斜率相对趋缓。美国经济虽然有衰退风险,但仍然具备一定韧性:一方面,占绝对大头的服
务消费受益于供需缺口较疫情前仍有修复空间。另一方面,居民资产负债表总体健康,超额储蓄仍
起一定程度支撑消费水平。从就业视角也能印证韧性的存在,就业供需缺口处于历史高位,失业率
徘徊在历史低位附近。中美关系方面,双方合作竞争共存的关系日趋常态化。 G20 峰会上中美领导
人完成会晤,且表示后续双方团队将保持高频沟通。中美审计协作亦取得积极进展,中概股退市风
险短期消除,与之关联度较高的港股受益。
分行业来看,按恒生一级行业分类,能源、电讯和综合业是 2022 年唯三上涨的行业,分别上涨
17.8%、 11.3%和 1.3%;工业、公用事业和非必选消费分别下跌 37.0%、 27.3%和 21.4%,表现垫底。
以油汽为代表的能源业受益于全球性能源危机的催化,能源价格中枢大幅抬升,行业景气度维持高
位。而工业和公用事业板块作为能源、原材料涨价的受损下游环节,盈利情况大幅下挫,拖累板块
表现。电讯、综合业作为传统避险板块,获得了资金的青睐。可选消费在全年持续的疫情扰动下跌
幅居前。从最受市场关注的地产建筑、资讯科技两大行业来看,前者在经历疫情和行业整体性流动
性危机冲击后一度大跌超 40%,后伴随“三支箭”政策落地,市场预期有所改善,全年跌幅收窄至
17.3%;后者走势同样呈现探底回升态势,在行业监管高压、中美博弈等负面影响逐渐减弱的帮助下,
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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全年跌幅从最深的超 50%大幅缩窄至 19.1%。
港股估值水平探底回升,以恒生指数为例,其市盈率由三季度末低位的不足 7 倍回升至接近 10
倍,但仍位于历史平均水位之下;市净率亦从不足 0.7 倍提高至接近 1 倍,仍处于历史低位。流动
性方面,国内流动性相对充裕,年内南下资金累计净流入港股 3359 亿元人民币,其中跌幅较大的前
十一个月逆市流入 3275 亿元,显示出浓厚的左侧布局意味。海外流动性环境在欧美央行大幅加息的
背景下持续承压,叠加上 2022 年港股市场波动较大,外资有所撤离。但自 11 月以来,有迹象显示
海外投资者已转为观望甚至入场,市场信心恢复态势清晰。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内的净值增长率为-8.77%,同期业绩比较基准收益率为-8.58%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2023 年一季度港股需要密切关注国内疫情发展和经济恢复情况、美联储货币政策变化、地缘政
治等多重变量。
国内方面,随着疫情管控正式全面放开,疫情感染高峰在各地快速到来,短期经济增长压力仍
然较大。但随着疫情高峰逐渐退去,春节期间消费和节后复工复产有望带动经济复苏预期兑现。地
产方面,在政策扶持下,行业供给侧的信心率先修复,后续需更多关注需求侧的政策出台及落地效
果。
海外方面,考虑到一季度美国通胀数据在基数效应下有望继续快速回落,美联储加息节奏或将
放缓,这对港股而言是利好。但鉴于目前市场对美联储 2023 年内转向宽松的预期相对乐观,仍需要
警惕流动性预期的波动对离岸港股市场的扰动。
地缘政治方面,中美关系的走向仍将牵引港股市场情绪,美国国务卿布林肯预计一季度内访华,
更多的沟通利于中美管控分歧。而来自于俄乌冲突升级、日本央行货币政策转向等潜在黑天鹅风险
也不容忽视,可能导致全球避险情绪的阶段性升温,也可能对包括港股在内的风险资产造成压力。
最后我们认为,目前港股已经度过至暗时刻,考虑到国内宏观经济增长预期向好,如上市企业
盈利能如期改善,港股整体或将迎来戴维斯双击。我们仍会继续利用国泰恒生港股通 LOF 基金,为
投资者中长期布局港股提供便利。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发,完善内部
控制制度和流程,加强日常监察力度,推动内控体系和制度措施的落实;在对基金投资运作和公司
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经营管理的合规性监察方面,通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式,及时发现情
况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括:
1、全面开展对公司各项业务的稽核监察,对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到及时发现,
提前防范,确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。
2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化,优化公司内控和风险管理,更新完善内
控制度和业务流程,推动全员全过程风险管理和风险控制责任制,并进行持续监督,跟踪检查执行
情况。
3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察,并通过开展法规培训、业务学习等形式,提
升员工的诚信规范和风险责任意识。
今后本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨,不断提高内部监察稽核和风险控
制工作的科学性和实效性,在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上,确保基金资产的规范运
作,维护基金份额持有人的合法利益,争取以更好的收益回报基金份额持有人。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定,设有估值委员会,并制定了相关制度及流程。估值委员
会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。报告期内
相关基金估值政策由托管人进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责,成员包括基金
核算、风险管理、行业研究方面业务骨干,均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业
经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相
关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截至本报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规的规定,本基金无应分配但尚未实施的
利润。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形,本基金管理人已向
中国证监会报告本基金的解决方案。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职责
中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并
根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品
的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2023)第 20886 号
国泰恒生港股通指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人:
6.1 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了国泰恒生港股通指数证券投资基金(LOF)(以下简称“国泰恒生港股通(LOF)”)的财务
报表,包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表, 2022 年度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及财
务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
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会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了国泰恒生港股通(LOF)2022 年 12
月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、
适当的,为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于国泰恒生港股通(LOF),并履行了职业道德方面
的其他责任。
6.3 管理层对财务报表的责任
国泰恒生港股通(LOF)的基金管理人国泰基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责
按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制
财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估国泰恒生港股通(LOF)的持续经营能力,披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算国泰恒生港股
通(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督国泰恒生港股通(LOF)的财务报告过程。
6.4 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也
执行以下工作:
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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这
些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,
就可能导致对国泰恒生港股通(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致国泰恒生港股通(LOF)不能持续
经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
张炯 张晓阳
上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼
2023 年 3 月 27 日
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)
报告截止日: 2022 年 12 月 31 日
单位:人民币元
资产资产 附注附注
号
本期末
2022 年12 月31 日
上年度末
2021 年12 月31 日
资产:
银行存款 7.4.7.1 2,655,502.38 3,556,996.53
结算备付金 2.40 -
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 33,129,886.21 32,096,044.10
其中:股票投资 33,129,886.21 32,096,044.10
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收清算款 - -
应收股利 14,456.91 18,776.42
应收申购款 57,470.12 -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.5 - 384.46
资产总计 35,857,318.02 35,672,201.51
负债和净资产 附注附注
号
本期末
2022 年12 月31 日
上年度末
2021 年12 月31 日
负债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 7.25 6.96
应付赎回款 38,716.52 42,935.29
应付管理人报酬 22,359.80 22,109.36
应付托管费 5,962.60 5,895.81
应付销售服务费 - -
应付投资顾问费 - -
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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应交税费 - 31.17
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.6 118,415.43 66,020.53
负债合计 185,461.60 136,999.12
净资产:
实收基金 7.4.7.7 37,699,487.91 34,260,901.50
其他综合收益 - -
未分配利润 7.4.7.8 -2,027,631.49 1,274,300.89
净资产合计 35,671,856.42 35,535,202.39
负债和净资产总计 35,857,318.02 35,672,201.51
注:报告截止日 2022 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.9462 元,基金份额总额 37,699,487.91 份。
7.2 利润表
会计主体:国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)
本报告期: 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
单位:人民币元
项目项目 附注附注
号
本期本期
2022 年1 月1 日
至2022 年12 月31 日
上年度可比期间
2021 年1 月1 日
至2021 年12 月31 日
一、一、 营业总收入 -2,029,196.76 -7,071,679.64
1.利息收入 10,660.40 21,794.90
其中:存款利息收入 7.4.7.9 10,660.40 21,735.72
债券利息收入 - 59.18
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
证券出借利息收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) -3,840,278.82 -987,766.10
其中:股票投资收益 7.4.7.10 -4,840,357.81 -1,719,835.62
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.11 - 24.00
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.12 3,121.83 927.75
股利收益 7.4.7.13 996,957.16 731,117.77
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
7.4.7.14 1,747,363.39 -6,454,733.13
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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4.汇兑收益(损失以“- ”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.15 53,058.27 349,024.69
减:二、营业总支出 497,830.58 741,846.79
1.管理人报酬 250,840.66 298,870.06
2.托管费 66,890.88 79,698.77
3.销售服务费 - -
4.投资顾问费 - -
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6. 信用减值损失 - -
7.税金及附加 11.32 3.34
8.其他费用 7.4.7.16 180,087.72 363,274.62
三、利润总额(亏损总额以“-”号填号填
列)列)
-2,527,027.34 -7,813,526.43
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -2,527,027.34 -7,813,526.43
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 -2,527,027.34 -7,813,526.43
7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)
本报告期: 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
单位:人民币元
项目项目 本期本期
2022 年1 月1 日至日至 2022 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资
产(基金净值)
34,260,901.50 1,274,300.89 35,535,202.39
二、本期期初净资
产(基金净值)
34,260,901.50 1,274,300.89 35,535,202.39
三、本期增减变动
额(减少以“-”
号填列)
3,438,586.41 -3,301,932.38 136,654.03
(一)、综合收益
总额
- -2,527,027.34 -2,527,027.34
(二)、本期基金
份 额 交 易 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数
(净值减少以“-”
号填列)
3,438,586.41 -774,905.04 2,663,681.37
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:周向勇主管会计工作负责人:倪蓥 会计机构负责人:吴洪涛
其中: 1.基金申购
款
22,057,334.54 -1,611,427.07 20,445,907.47
2.基金赎回
款
-18,618,748.13 836,522.03 -17,782,226.10
(三)、本期向基
金 份 额 持 有 人 分
配 利 润 产 生 的 基
金净值变动(净值
减少以“-”号填列)
- - -
四、本期期末净资
产(基金净值)
37,699,487.91 -2,027,631.49 35,671,856.42
项目项目 上年度可比期间
2021 年1 月1 日至日至 2021 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 净资净资产合计
一、上期期末净资
产(基金净值)
8,134,663.92 1,630,083.40 9,764,747.32
二、本期期初净资
产(基金净值)
8,134,663.92 1,630,083.40 9,764,747.32
三、本期增减变动
额(减少以“-”
号填列)
26,126,237.58 -355,782.51 25,770,455.07
(一)、综合收益
总额
- -7,813,526.43 -7,813,526.43
(二)、本期基金
份 额 交 易 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数
(净值减少以“-”
号填列)
26,126,237.58 7,457,743.92 33,583,981.50
其中: 1.基金申购
款
76,985,450.38 20,987,224.54 97,972,674.92
2.基金赎回
款
-50,859,212.80 -13,529,480.62 -64,388,693.4
2
(三)、本期向基
金 份 额 持 有 人 分
配 利 润 产 生 的 基
金净值变动(净值
减少以“-”号填列)
- - -
四、本期期末净资
产(基金净值)
34,260,901.50 1,274,300.89 35,535,202.39
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
国泰恒生港股通指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监许可[2018]345 号《关于准予国泰恒生港股通指数证券投资基金(LOF)注册的
批复》准予注册,由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰恒生
港股通指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型上市开放式基金,存续期
限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 225,955,789.89 元,业经普华永道中天会
计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2018)第 0707 号验资报告予以验证。经向中国证监会
备案,《国泰恒生港股通指数证券投资基金(LOF)基金合同》于 2018 年 11 月 6 日正式生效,基金合
同生效日的基金份额总额为 226,064,924.81 份基金份额,其中认购资金利息折合 109,134.92 份基金
份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。经上
海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2018]第 148 号核准,本基金 72,059,169.00 份基金
份额于 2018 年 12 月 10 日在上交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额持有人
可通过跨系统转托管业务将其转至上交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰恒生港股通指数证券投资基金(LOF)基金合同》
的有关规定,本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括标的指数成份股、备选成份股、
依法发行上市的其他股票(包括港股通标的股票和经中国证监会核准上市的股票、存托凭证)、债券(包
括国债、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、可转换债券(含分离交易可转债的纯债部分)、
央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、债券回购、资产支持证券、银行存款、股指
期货、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规
定)。本基金可以根据有关法律法规和政策的规定在履行适当程序后参与融资和转融通证券出借业
务。本基金所持有的股票资产占基金资产的比例为 85%-95%,其中投资于标的指数成份股和备选成
份股的资产比例不低于非现金基金资产的 80%且不低于基金资产净值的 90%,每个交易日日终在扣
除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值
的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:经人
民币汇率调整的恒生港股通指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2023 年 3 月 27 日批准报出。
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7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准
则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计
准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中
国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国
泰恒生港股通指数证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中
国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定,开放式基金在基金合同生效后,连
续 60 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于 5,000 万元情形的,基金
管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案,如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合
同等,并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2022 年 12 月 31 日,本基金出现连续 60 个工作日
基金资产净值低于 5,000 万元的情形,本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理
方案, 故本财务报表仍以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2022 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2022 年 12 月
31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
新金融工具准则
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成
为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
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(1) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决
于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方
式进行计量:
以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成
本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要
为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投
资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重
大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示
为交易性金融资产。
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(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3) 衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为
衍生金融资产/负债。
原金融工具准则(截至 2021 年 12 月 31 日前适用的原金融工具准则)
本基金于 2022 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继
续适用本基金以前年度的如下会计政策。
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍
生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金
融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
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负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
新金融工具准则
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债,相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持
证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值
中。对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发
生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加
权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金
融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本基金按照未来 12 个月内的预期信用
损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二
阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本基金假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
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率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本
和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认: (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)
该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
原金融工具准则(截至 2021 年 12 月 31 日前适用的原金融工具准则)
本基金于 2022 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继
续适用本基金以前年度的如下会计政策。
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对
于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应
收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认: (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)
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该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并
进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行
调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值
为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该
限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应
考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产
或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包
括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申
购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益
平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入收入/(损失损失)的确认和计量
新金融工具准则
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计
算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个
人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用后的净额确认为投
资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
本基金参与的转融通证券出借业务,是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中
国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券,证金公司到期归还所借证券及相应权益补
偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为,基金保留了
出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬,故不终止确认该出借证券,仍按原金融资产类别进行后
续计量,并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入 ,将出借证
券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价
收入确认为投资收益。
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。
原金融工具准则(截至 2021 年 12 月 31 日前适用的原金融工具准则)
本基金于 2022 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,但选择不重述比较信息。因此,比较信息继
续适用本基金以前年度的如下会计政策。
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债
券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支
持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券
投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分扣除在
适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。
本基金参与的转融通证券出借业务,是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中
国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券,证金公司到期归还所借证券及相应权益补
偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为,基金保留了
出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬,故不终止确认该出借证券,仍按原金融资产类别进行后
续计量,并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入,将出借证
券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价
收入确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线
法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择
现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基金份额
持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未
实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润
中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分
配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生
的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分
能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成
果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现
金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则
合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票
投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的
指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指
数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗
交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<
证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票
估值指引(试行)》 (以下简称“指引”),按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中
证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行
估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交
易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指
导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处
理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可
转换债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间
同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》及《企业会计准则第 37 号
——金融工具列报》 (以下合称“新金融工具准则”),财政部、中国银行保险监督管理委员会于 2020
年 12 月 30 日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》,公募证券投资基金自
2022 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。此外,财政部于 2022 年颁布了《关于印发《资产管理产
品相关会计处理规定》的通知》 (财会[2022]14 号),中国证监会于 2022 年颁布了修订后的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》,本基金的基金管理人已采用上述准则
及通知编制本基金 2022 年度财务报表,对本基金财务报表的影响列示如下:
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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(a) 金融工具
根据新金融工具准则的相关规定,本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整 2022 年年初留
存收益以及财务报表其他相关项目金额, 2021 年度的比较财务报表未重列。于 2021 年 12 月 31 日
及 2022 年 1 月 1 日,本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
于 2022 年 1 月 1 日,本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则
的规定进行分类和计量的结果如下:
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、应收利
息、应收股利和应收申购款,金额分别为 3,556,996.53 元、 0.00 元、 0.00 元、 384.46 元、 18,776.42
元和 0.00 元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、
其他资产-应收利息、应收股利和应收申购款,金额分别为 3,557,365.30 元、 13.41 元、 2.04 元、 0.00
元、 18,776.42 元和 0.24 元。
原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产,
金额为 32,096,044.10 元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产
为交易性金融资产,金额为 32,096,044.10 元。
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付证券清算款、应付赎回款、应付管理人报
酬、应付托管费、应付交易费用和其他负债-其他应付款,金额分别为 6.96 元、 42,935.29 元、 22,109.36
元、 5,895.81 元、 5,578.82 元和 20,441.71 元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付
清算款、应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、其他负债-应付交易费用和其他负债-其他应付
款,金额分别为 6.96 元、 42,935.29 元、 22,109.36 元、 5,895.81 元、 5,578.82 元和 20,441.71 元。
于 2021 年 12 月 31 日,本基金持有的“银行存款”、 “结算备付金”、 “存出保证金”、 “交易性金融
资产”、 “买入返售金融资产”、 “卖出回购金融资产款”等对应的应计利息余额均列示在“应收利息”或
“应付利息”科目中。于 2022 年 1 月 1 日,本基金根据新金融工具准则下的计量类别,将上述应计利
息分别转入“银行存款”、 “结算备付金”、 “存出保证金”、 “交易性金融资产”、 “买入返售金融资产”、
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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“卖出回购金融资产款”等科目项下列示,无期初留存收益影响。
(b) 《资产管理产品相关会计处理规定》
根据《资产管理产品相关会计处理规定》,本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分
财务报表科目的列报和披露,这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局证监会关于沪
港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点
的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税
[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127 号《财政部国家税
务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140 号《关
于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值
税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90
号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要
税项列示如下:
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增
值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以产
生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,
债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的
个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息
红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳
税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取
得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红
利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利, H 股公司应向中国证券登
记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请,由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者
名册, H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非
H 股取得的股息红利,由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。基金
通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花
税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用
比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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活期存款 2,655,502.38 3,556,996.53
等于:本金 2,655,216.55 3,556,996.53
加:应计利息 285.83 -
定期存款 - -
等于:本金 - -
加:应计利息 - -
其中:存款期限 1 个月以内 - -
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月以上 - -
其他存款 - -
等于:本金 - -
加:应计利息 - -
合计 2,655,502.38 3,556,996.53
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目 本期末
2022 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 36,692,882.50 - 33,129,886.21 -3,562,996.29
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - - -
债券 交易所市场 - - - -
银行间市场 - - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 36,692,882.50 - 33,129,886.21 -3,562,996.29
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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项目 上年度末
2021 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 37,406,403.78 - 32,096,044.10 -5,310,359.68
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - - -
债券 交易所市场 - - - -
银行间市场 - - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 37,406,403.78 - 32,096,044.10 -5,310,359.68
7.4.7.3 衍生金融资产/负债负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 其他资产
单位:人民币元
项目 本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
应收利息 - 384.46
其他应收款 - -
待摊费用 - -
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合计 - 384.46
7.4.7.6 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 38.39 1.71
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 6,045.29 5,578.82
其中:交易所市场 6,045.29 5,578.82
银行间市场 - -
应付利息 - -
预提费用 90,000.00 40,000.00
应付指数使用费 22,331.75 20,440.00
合计 118,415.43 66,020.53
7.4.7.7 实收基金
金额单位:人民币元
项目 本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 34,260,901.50 34,260,901.50
本期申购 22,057,334.54 22,057,334.54
本期赎回(以“-”号填列) -18,618,748.13 -18,618,748.13
本期末 37,699,487.91 37,699,487.91
注:截至 2022 年 12 月 31 日止,本基金于上交所上市的基金份额为 6,879,154.00 份(2021 年 12
月 31 日: 7,253,640.00 份),托管在场外未上市交易的基金份额为 30,820,333.91 份(2021 年 12 月 31
日: 27,007,261.50 份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或按基金份额
净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。通过跨系
统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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7.4.7.8 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 2,022,717.06 -748,416.17 1,274,300.89
本期利润 -4,274,390.73 1,747,363.39 -2,527,027.34
本期基金份额交易产生的
变动数
-100,004.55 -674,900.49 -774,905.04
其中:基金申购款 -230,545.63 -1,380,881.44 -1,611,427.07
基金赎回款 130,541.08 705,980.95 836,522.03
本期已分配利润 - - -
本期末 -2,351,678.22 324,046.73 -2,027,631.49
7.4.7.9 存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 9,235.83 13,381.18
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 1,217.49 7,063.29
其他 207.08 1,291.25
合计 10,660.40 21,735.72
7.4.7.10 股票投资收益
单位:人民币元
项目 本期
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 20,364,493.00 51,068,227.39
减:卖出股票成本总额 25,113,240.21 52,788,063.01
减:交易费用 91,610.60 -
买卖股票差价收入 -4,840,357.81 -1,719,835.62
7.4.7.11 债券投资收益
7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
第 46 页共 73 页
单位:人民币元
项目 本期
2022年1月1日至2022年12
月31日
上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12
月31日
债券投资收益——利息收入 - -
债券投资收益——买卖债券(债转股及债券
到期兑付)差价收入
- 24.00
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 - 24.00
7.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位:人民币元
项目 本期
2022年1月1日至2022年12月
31日
上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月
31日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总
额
- 616,255.89
减:卖出债券(债转股及债券到期兑付)成
本总额
- 602,976.00
减:应计利息总额 - 13,255.89
减:交易费用 - -
买卖债券差价收入 - 24.00
7.4.7.12 衍生工具收益
单位:人民币元
项目 本期
2022年1月1日至2022年12月31日
上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月31日
卖出权证成交总额 3,233.49 955.58
减:卖出权证成本总额 - -
减:交易费用 17.48 -
减:买卖权证差价收入应缴纳
增值税额
94.18 27.83
买卖权证差价收入 3,121.83 927.75
7.4.7.13 股利收益
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
第 47 页共 73 页
单位:人民币元
项目 本期
2022年1月1日至2022年12月31日
上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月31日
股票投资产生的股利收益 996,957.16 731,117.77
其中:证券出借权益补偿收入 - -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 996,957.16 731,117.77
7.4.7.14 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称 本期
2022年1月1日至2022年12月31日
上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月31日
1.交易性金融资产 1,747,363.39 -6,454,733.13
——股票投资 1,747,363.39 -6,454,733.13
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减:应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税
- -
合计 1,747,363.39 -6,454,733.13
7.4.7.15 其他收入
单位:人民币元
项目 本期
2022年1月1日至2022年12月31日
上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月31日
基金赎回费收入 53,058.27 349,024.69
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
第 48 页共 73 页
合计 53,058.27 349,024.69
注:本基金的赎回费率按持有期间递减,不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
7.4.7.16 其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2022年1月1日至2022年12月
31日
上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月31日
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 50,000.00 -
证券出借违约金 - -
银行汇划费用 1,010.00 1,928.25
指数使用费 86,597.75 83,198.00
交易费用 - 238,148.37
证券组合费 2,479.97 -
合计 180,087.72 363,274.62
注:指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费,按前一日基金资产净值的 0.04%
的年费率计提,逐日累计,按季支付,标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度)港币
25,000.00 元。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
国泰基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
国泰全球投资管理有限公司 基金管理人的控股子公司
国泰元鑫资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司
意大利忠利集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管理人的股东
招商银行股份有限公司( “招商银行”) 基金托管人、基金销售机构
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
第 49 页共 73 页
中国电力财务有限公司 基金管理人的股东
中国建银投资有限责任公司(“中国建投”) 基金管理人的控股股东
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比区间均未通过关联方进行交易.
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2022年1月1日至2022年12
月31日
上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 250,840.66 298,870.06
其中:支付销售机构的客户维护费 87,907.84 89,249.77
注:支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.75%的年费
率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。
其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.75% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2022年1月1日至2022年12
月31日
上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 66,890.88 79,698.77
注:支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提,逐日累计
至每月月底,按月支付。
其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
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第 50 页共 73 页
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称 本期
2022年1月1日至2022年12月31日
上年度可比期间
2021年1月1日至2021年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行 2,655,502.38 9,235.83 3,556,996.53 13,381.18
注:本基金的活期银行存款由基金托管人招商银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本报告期及上年度可比期间未有在承销期间参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
于 2022 年 12 月 31 日,本基金持有基金托管人招商银行的 H 股普通股 13,000.00 股( 2021 年
12 月 31 日: 12,000.00 股),成本总额为人民币 520,355.82 元,估值总额为人民币 506,870.00 元,
占基金资产净值的比例为 1.42%( 2021 年 12 月 31 日: 1.67%)。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末( 2022 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
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第 51 页共 73 页
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为股票型基金,属于较高预期风险和预期收益的证券投资基金品种,其预期收益及预期
风险水平高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。本基金投资的金融工具主要包括股票投资、
债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用
风险、流动性风险及市场风险。本基金主要采取完全复制法,即按照标的指数成份股组成及其权重
构建股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整,本基金的风险控制
目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%,年跟踪误差不超过 4%。基于流动性管理及策略
性投资的需要,将投资于债券等固定收益类金融工具,投资的目的是保证基金资产流动性,有效利
用基金资产,提高基金资产的投资收益。同时,本基金紧密跟踪标的指数,追求基金净值收益率与
业绩比较基准之间的跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
本基金的基金管理人奉行全员与全程结合、风控与发展并重的风险管理理念。董事会主要负责
公司的风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。在公司经营管理层下设风险管理委员
会,制定公司日常经营过程中各类风险的防范和管理措施;在业务操作层面,一线业务部门负责对
各自业务领域风险的管控,公司具体的风险管理职责由风险管理部、审计部和稽核监察部负责,组
织、协调并与各业务部门一道,共同完成对法律风险、投资风险、操作风险、合规风险等风险类别
的管理,并定期向公司专门的风险管理委员会报告公司风险状况。风险管理部和稽核监察部由督察
长分管,配置有法律、风控、信息披露等方面专业人员。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
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第 52 页共 73 页
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存
放在本基金的托管人招商银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交
易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;
在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的
信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2022 年 12 月 31 日,本基金持有信用类债券比例为 0.00%(2021 年 12 月 31 日: 0.00%)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风
险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处
的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价
格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模
式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
于 2022 年 12 月 31 日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息,可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金
流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公
开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进
行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以
及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
第 53 页共 73 页
本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通
暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入
短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于
流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估
与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。
同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿透
原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及
对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押
品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足
额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接
受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对
本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管
理。本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金
流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款及存出保证
金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2022 年12 月31
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计合计
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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日
资产
银行存款 2,655,502.38 - - - 2,655,502.38
结算备付金 2.40 - - - 2.40
交易性金融资产 - - - 33,129,886.21 33,129,886.21
应收股利 - - - 14,456.91 14,456.91
应收申购款 1,280.08 - - 56,190.04 57,470.12
资产总计 2,656,784.86 - - 33,200,533.16 35,857,318.02
负债
应付清算款 - - - 7.25 7.25
应付赎回款 - - - 38,716.52 38,716.52
应付管理人报酬 - - - 22,359.80 22,359.80
应付托管费 - - - 5,962.60 5,962.60
其他负债 - - - 118,415.43 118,415.43
负债总计 - - - 185,461.60 185,461.60
利率敏感度缺口 2,656,784.86 - - 33,015,071.56 35,671,856.42
上年度末
2021 年12 月31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计合计
资产
银行存款 3,556,996.53 - - - 3,556,996.53
交易性金融资产 - - - 32,096,044.10 32,096,044.10
应收股利 - - - 18,776.42 18,776.42
其他资产 - - - 384.46 384.46
资产总计 3,556,996.53 - - 32,115,204.98 35,672,201.51
负债
应付清算款 - - - 6.96 6.96
应付赎回款 - - - 42,935.29 42,935.29
应付管理人报酬 - - - 22,109.36 22,109.36
应付托管费 - - - 5,895.81 5,895.81
应交税费 - - - 31.17 31.17
其他负债 - - - 66,020.53 66,020.53
负债总计 - - - 136,999.12 136,999.12
利率敏感度缺口 3,556,996.53 - - 31,978,205.86 35,535,202.39
注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2022 年 12 月 31 日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金净资产的比例为 0.00%
( 2021 年 12 月 31 日: 0.00%),因此市场利率的变动对于本基金净资产无重大影响( 2021 年 12
月 31 日:同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债,因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每
日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位:人民币元
项目项目 本期末
2022年12月31日
美元美元
折合人民币
港币港币
折合人民币
合计合计
以外币计价的资产
交易性金融资产 - 33,129,886.21 33,129,886.21
资产合计 - 33,129,886.21 33,129,886.21
以外币计价的负债
负债合计 - - -
资产负债表外汇风险敞口净额 - 33,129,886.21 33,129,886.21
项目项目 上年度末
2021年12月31日
美元美元
折合人民币
港币港币
折合人民币
合计合计
以外币计价的资产
交易性金融资产 - 32,096,044.10 32,096,044.10
资产合计 - 32,096,044.10 32,096,044.10
以外币计价的负债
负债合计 - - -
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资产负债表外汇风险敞口净额 - 32,096,044.10 32,096,044.10
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
港币相对人民币升值 5% 增加约 1,656,494.31 增加约 1,605,741.03
港币相对人民币贬值 5% 减少约 1,656,494.31 减少约 1,605,741.03
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上市交易的证券,所面临的其他价格风
险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影
响。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险,严格按照基金合同中对投资组合比例的要求
进行资产配置。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多
种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,
及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
项目 本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
公允价值 占基金资产净
值比例( %)
公允价值 占基金资产
净值比例( %)
交易性金融资产-股票投资 33,129,886.21 92.87 32,096,044.10 90.32
交易性金融资产—基金投资 - - - -
交易性金融资产-贵金属投资 - - - -
衍生金融资产-权证投资 - - - -
合计 33,129,886.21 92.87 32,096,044.10 90.32
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7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准外的其他市场变量不变
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
业绩比较基准上升 5% 增加约 1,718,658.81 增加约 1,633,913.05
业绩比较基准下降 5% 减少约 1,718,658.81 减少约 1,633,913.05
7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
单位:人民币元
公允价值计量结果所属的层次 本期末
2022 年 12 月 31 日
上年度末
2021 年 12 月 31 日
第一层次 33,129,886.21 32,096,044.10
第二层次 - -
第三层次 - -
合计 33,129,886.21 32,096,044.10
7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对
于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于 2022 年 12 月 31 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2021 年 12 月 31 日:
同)。
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价
值相差很小。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例( %)
1 权益投资 33,129,886.21 92.39
其中:股票 33,129,886.21 92.39
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返
售金融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合
计
2,655,504.78 7.41
8 其他各项资产 71,927.03 0.20
9 合计 35,857,318.02 100.00
注:本基金本报告期末通过港股通交易机制投资的港股市值为 33,129,886.21 元,占基金资产净
值比例为 92.87%。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
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8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
行业类别 公允价值(人民币) 占基金资产净值比例( %)
金融 10,211,614.00 28.63
通讯业务 5,298,155.00 14.85
非日常生活消费品 4,593,374.60 12.88
医疗保健 2,792,273.60 7.83
工业 2,351,501.00 6.59
房地产 1,805,027.95 5.06
能源 1,490,250.00 4.18
信息技术 1,352,376.00 3.79
日常消费品 1,251,948.40 3.51
公用事业 1,022,488.86 2.87
原材料 960,876.80 2.69
合计 33,129,886.21 92.87
注:以上分类采用全球行业分类标准( GICS)。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净
值比例(% )
1 00700 腾讯控股 12,300 3,669,705.00 10.29
2 01299 友邦保险 30,600 2,372,724.00 6.65
3 00005 汇丰控股 51,600 2,237,892.00 6.27
4 03690 美团-W 11,600 1,810,180.00 5.07
5 00388 香港交易所 3,500 1,054,235.00 2.96
6 00939 建设银行 241,000 1,053,170.00 2.95
7 02318 中国平安 16,500 761,310.00 2.13
8 00941 中国移动 14,500 670,335.00 1.88
9 01398 工商银行 151,000 542,090.00 1.52
10 03968 招商银行 13,000 506,870.00 1.42
11 02269 药明生物 9,000 481,140.00 1.35
12 01024 快手-W 7,500 476,025.00 1.33
13 01109 华润置地 14,000 447,020.00 1.25
14 00883 中国海洋石油 45,000 400,950.00 1.12
15 00016 新鸿基地产 4,000 381,600.00 1.07
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16 02899 紫金矿业 40,000 378,000.00 1.06
17 03988 中国银行 143,000 363,220.00 1.02
18 02628 中国人寿 30,000 359,100.00 1.01
19 01211 比亚迪股份 2,000 344,080.00 0.96
20 01928 金沙中国有限公司 14,800 342,472.00 0.96
21 02331 李宁 5,500 332,860.00 0.93
22 01810 小米集团-W 33,800 330,226.00 0.93
23 00001 长和 7,500 313,875.00 0.88
24 01093 石药集团 42,480 310,953.60 0.87
25 01088 中国神华 15,000 302,100.00 0.85
26 03898 时代电气 8,100 280,341.00 0.79
27 00066 港铁公司 7,500 277,050.00 0.78
28 06618 京东健康 4,300 274,039.00 0.77
29 00241 阿里健康 46,000 273,240.00 0.77
30 00669 创科实业 3,500 272,300.00 0.76
31 00728 中国电信 98,000 268,520.00 0.75
32 02313 申洲国际 3,200 250,976.00 0.70
33 02388 中银香港 10,000 237,600.00 0.67
34 00268 金蝶国际 15,000 224,250.00 0.63
35 02319 蒙牛乳业 7,000 221,340.00 0.62
36 01876 百威亚太 10,000 219,300.00 0.61
37 02382 舜宇光学科技 2,600 215,644.00 0.60
38 02588 中银航空租赁 3,600 209,520.00 0.59
39 00386 中国石油化工股份 62,000 208,940.00 0.59
40 00857 中国石油股份 64,000 204,160.00 0.57
41 00175 吉利汽车 20,000 203,600.00 0.57
42 00002 中电控股 4,000 203,480.00 0.57
43 02688 新奥能源 2,000 195,800.00 0.55
44 00291 华润啤酒 4,000 194,920.00 0.55
45 01113 长实集团 4,500 193,140.00 0.54
46 00017 新世界发展 9,750 191,587.50 0.54
47 00006 电能实业 5,000 190,950.00 0.54
48 00027 银河娱乐 4,000 184,360.00 0.52
49 02020 安踏体育 2,000 182,760.00 0.51
50 00293 国泰航空 24,000 182,640.00 0.51
51 02273 固生堂 4,000 180,440.00 0.51
52 00011 恒生银行 1,500 173,925.00 0.49
53 00762 中国联通 40,000 172,400.00 0.48
54 01898 中煤能源 30,000 170,100.00 0.48
55 01171 兖矿能源 8,000 170,080.00 0.48
56 06030 中信证券 12,000 169,200.00 0.47
57 00981 中芯国际 11,000 164,340.00 0.46
58 01997 九龙仓置业 4,000 162,560.00 0.46
59 06862 海底捞 8,000 160,080.00 0.45
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60 00960 龙湖集团 7,000 151,970.00 0.43
61 06078 海吉亚医疗 3,000 150,060.00 0.42
62 01797 东方甄选 3,000 140,700.00 0.39
63 01066 威高股份 12,000 137,400.00 0.39
64 00916 龙源电力 16,000 136,320.00 0.38
65 01055 中国南方航空股份 30,000 136,200.00 0.38
66 01658 邮储银行 31,000 134,230.00 0.38
67 00688 中国海外发展 7,000 128,800.00 0.36
68 09869 海伦司 9,000 119,160.00 0.33
69 09926 康方生物-B 3,000 115,230.00 0.32
70 03323 中国建材 20,000 114,600.00 0.32
71 02338 潍柴动力 12,000 112,320.00 0.31
72 00853 微创医疗 6,000 110,160.00 0.31
73 06690 海尔智家 4,600 109,296.00 0.31
74 02279 雍禾医疗 10,000 107,000.00 0.30
75 01177 中国生物制药 26,000 106,080.00 0.30
76 00003 香港中华煤气 15,500 102,765.00 0.29
77 01772 赣锋锂业 1,960 102,076.80 0.29
78 00763 中兴通讯 6,600 101,376.00 0.28
79 03908 中金公司 7,600 101,156.00 0.28
80 01929 周大福 7,000 99,540.00 0.28
81 01099 国药控股 5,600 99,232.00 0.28
82 00570 中国中药 30,000 95,100.00 0.27
83 01513 丽珠医药 4,000 93,800.00 0.26
84 01818 招金矿业 12,000 93,000.00 0.26
85 01801 信达生物 3,000 89,760.00 0.25
86 00135 昆仑能源 18,000 89,640.00 0.25
87 01548 金斯瑞生物科技 4,000 88,800.00 0.25
88 06969 思摩尔国际 8,000 86,640.00 0.24
88 01877 君实生物 2,000 86,640.00 0.24
90 00631 三一国际 12,000 85,920.00 0.24
91 00992 联想集团 14,000 80,220.00 0.22
92 03692 翰森制药 6,000 79,560.00 0.22
93 01787 山东黄金 6,000 77,580.00 0.22
94 00322 康师傅控股 6,000 73,860.00 0.21
95 00914 海螺水泥 3,000 73,170.00 0.21
96 01038 长江基建集团 2,000 72,980.00 0.20
97 03800 协鑫科技 40,000 70,800.00 0.20
98 01585 雅迪控股 6,000 70,020.00 0.20
99 03888 金山软件 3,000 69,930.00 0.20
100 01610 中粮家佳康 35,000 69,650.00 0.20
101 00586 海螺创业 4,500 68,175.00 0.19
102 02333 长城汽车 7,000 63,560.00 0.18
103 01288 农业银行 26,000 62,140.00 0.17
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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104 02359 药明康德 840 61,866.00 0.17
105 00288 万洲国际 13,990 56,799.40 0.16
106 01766 中国中车 20,000 56,200.00 0.16
107 01919 中远海控 7,600 54,036.00 0.15
108 00868 信义玻璃 4,000 51,960.00 0.15
109 03808 中国重汽 5,000 48,600.00 0.14
110 00151 中国旺旺 10,000 46,600.00 0.13
111 01972 太古地产 2,600 46,072.00 0.13
112 00285 比亚迪电子 2,000 44,840.00 0.13
113 03759 康龙化成 900 43,533.00 0.12
114 00101 恒隆地产 3,000 40,890.00 0.11
115 02400 心动公司 2,000 38,580.00 0.11
116 01882 海天国际 2,000 37,340.00 0.10
117 00390 中国中铁 10,000 36,800.00 0.10
118 06185 康希诺生物 600 35,778.00 0.10
119 01209 华润万象生活 1,000 35,420.00 0.10
120 02883 中海油田服务 4,000 33,920.00 0.10
121 03998 波司登 10,000 33,100.00 0.09
122 01157 中联重科 10,000 33,000.00 0.09
123 01378 中国宏桥 5,000 32,900.00 0.09
124 03311 中国建筑国际 4,000 31,320.00 0.09
125 00968 信义光能 4,000 30,880.00 0.09
126 00358 江西铜业股份 3,000 30,870.00 0.09
127 06060 众安在线 1,600 30,736.00 0.09
128 02600 中国铝业 10,000 29,700.00 0.08
129 03993 洛阳钼业 9,000 28,980.00 0.08
130 00270 粤海投资 4,000 28,560.00 0.08
131 02328 中国财险 4,000 26,480.00 0.07
132 06886 HTSC 3,200 25,536.00 0.07
133 00880 澳博控股 6,000 24,240.00 0.07
134 03347 泰格医药 300 24,171.00 0.07
135 02343 太平洋航运 10,000 23,600.00 0.07
136 02196 复星医药 1,000 22,330.00 0.06
137 00667 中国东方教育 4,000 22,280.00 0.06
138 02202 万科企业 1,000 14,110.00 0.04
139 00177 江苏宁沪高速公路 2,000 12,740.00 0.04
140 00587 海螺环保 4,500 12,735.00 0.04
141 02013 微盟集团 2,000 11,900.00 0.03
142 00152 深圳国际 1,500 10,260.00 0.03
143 01117 现代牧业 10,000 8,800.00 0.02
144 09909 宝龙商业 1,500 8,655.00 0.02
145 02018 瑞声科技 500 7,970.00 0.02
146 09868 小鹏汽车-W 200 6,852.00 0.02
147 00799 IGG 1,000 2,590.00 0.01
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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148 02208 金风科技 400 2,484.00 0.01
149 01186 中国铁建 500 2,085.00 0.01
150 03913 合景悠活 1,000 1,550.00 0.00
注:所有证券代码采用当地市场代码。
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净
值比例(% )
1 09618 京东集团-SW 438 86,154.60 0.24
2 09658 特海国际 800 7,104.00 0.02
3 00451 协鑫新能源 1,749 1,993.86 0.01
4 00816 金茂服务 453 1,653.45 0.00
注:所有证券代码采用当地市场代码。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值
比例(%)
1 00700 腾讯控股 2,090,874.66 5.88
2 03690 美团-W 924,674.11 2.60
3 00005 汇丰控股 674,337.45 1.90
4 01088 中国神华 610,902.93 1.72
5 01299 友邦保险 602,845.54 1.70
6 01109 华润置地 539,238.66 1.52
7 00388 香港交易所 525,866.23 1.48
8 00688 中国海外发展 520,801.64 1.47
9 00316 东方海外国际 488,364.60 1.37
10 01024 快手-W 440,000.36 1.24
11 03808 中国重汽 420,367.51 1.18
12 00939 建设银行 411,311.21 1.16
13 02382 舜宇光学科技 393,530.96 1.11
14 00941 中国移动 387,567.12 1.09
15 01810 小米集团-W 362,935.66 1.02
16 02388 中银香港 352,485.08 0.99
17 01055 中国南方航空股份 348,240.26 0.98
18 00902 华能国际电力股份 334,693.09 0.94
19 06969 思摩尔国际 332,124.49 0.93
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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20 01171 兖矿能源 323,327.18 0.91
注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值
比例(%)
1 00700 腾讯控股 1,310,944.52 3.69
2 03690 美团-W 764,251.45 2.15
3 00005 汇丰控股 751,295.66 2.11
4 01088 中国神华 507,670.21 1.43
5 00316 东方海外国际 486,406.51 1.37
6 00688 中国海外发展 447,204.33 1.26
7 00883 中国海洋石油 442,483.94 1.25
8 01299 友邦保险 433,430.57 1.22
9 00939 建设银行 415,196.21 1.17
10 00902 华能国际电力股份 413,338.66 1.16
11 00011 恒生银行 411,812.72 1.16
12 01109 华润置地 392,528.98 1.10
13 03808 中国重汽 383,407.16 1.08
14 01658 邮储银行 375,910.23 1.06
15 00388 香港交易所 351,676.64 0.99
16 01919 中远海控 330,203.69 0.93
17 02196 复星医药 320,563.39 0.90
18 06969 思摩尔国际 314,637.30 0.89
19 00884 旭辉控股集团 307,666.89 0.87
20 02388 中银香港 298,368.20 0.84
注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 24,385,093.93
卖出股票的收入(成交)总额 20,364,493.00
注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑
相关交易费用。
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
第 65 页共 73 页
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期内未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期内未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体(除“工商银行、建设银行、招商银行”违规外)
没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况。
中国工商银行股份有限公司及下属分支机构因超过期限或未向人民银行报送账户开立、撤销等资料;
存在占压财政资金行为;对外支付残缺、污损的人民币;未准确、完整、及时报送个人信用信息;
未按规定履行客户身份识别义务;未按规定保存客户身份资料;信息安全和员工行为管理严重违反
审慎经营规则;贷后管理不到位,个人经营贷款违规流入房地产市场;信用卡资金违规流入房地产
市场;转嫁经营成本,费用收取不当;单位银行结算账户未按时向人民币结算账户管理系统备案;
个人银行结算账户未向或未在规定时间内向账户管理系统中备案; “账户管家”产品(多层账户)中的子
账户实际对外发生结算业务未经人民银行核准; “账户管家;违反金融消费权益保护制度建设、消费
者金融信息保护、金融营销宣传等相关管理规定;未按规定报送单位银行结算账户撤销等资料;未
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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按规定履行假币收缴程序;案防管理不到位;迟报案件信息;保理融资业务管理不到位,致使信贷
资金被挪用;贷款“三查”不到位,以贷收息,员工行为管理不到位;收取常年财务顾问费,质价不
符;以贷收费;内控管理不到位,导致员工诈骗客户资金形成损失;向不符合放款条件的楼盘发放
个人住房按揭贷款等原因,多次受到监管机构公开处罚。
中国建设银行股份有限公司及下属分支机构因贷款管理不到位,个人信贷资金被违规挪用;对公信
贷资金被违规挪用于股市;员工行为管理不到位;对子公司账户未经人民银行核准或向人民银行备
案;未按规定收缴假币;占压财政存款或资金;未按规定开展持续的客户身份识别,未按规定对高
风险客户采取强化识别措施,未按规定完整保存客户身份资料和身份识别信息;未按规定向人民银
行备案个人银行账户;未按规定挑剔残缺、污损人民币;经收的预算收入转入“待结算财政款项”以
外的其他科目及账户核算;违反信用信息安全管理规定;小微企业贷款管理严重不到位;项目贷款
管理严重失职;流动资金贷款管理严重不到位;违规向非融资性担保公司提供授信;个人消费贷款
贷后管理不到位;保险销售行为可回溯管理不规范;办理保险业务时存在夸大收益、虚假陈述产品
销售,并且存在风险揭示不充分问题;存在自制代理保险辅助单,对客户产生误导;贷后管理不到
位,导致信贷资金回流至借款人账户;贷款“三查”未尽职;内控管理严重失效、员工非法吸收公众
存款;损坏金融许可证;违规办理银团贷款业务;违规借贷搭售财产保险;财务顾问服务质价不符
等原因,多次受到监管机构公开处罚。
招商银行及下属分支机构因违规经营、未依法履行职责、违反反洗钱法、信息披露虚假或严重误导
性陈述、涉嫌违反法律法规、违反反洗钱法等原因,多次受到银保监会、地方银保监局及央行派出
机构的罚款、责令改正、警告、没收违法所得等公开处罚。
本基金管理人就上述公司受处罚事件进行了及时分析和研究,认为上述公司存在的违规问题对公司
经营成果和现金流量未产生重大的实质影响,对该公司投资价值未产生实质影响。本基金管理人将
继续对该公司进行跟踪研究。
8.12.2 基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收清算款 -
3 应收股利 14,456.91
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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4 应收利息 -
5 应收申购款 57,470.12
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 71,927.03
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人户数(户) 户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额
比例
持有份额 占总份额
比例
4,274 8,820.66 82,784.34 0.22% 37,616,703.57 99.78%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 刘江辉 1,992,883.00 28.97%
2 卜勤学 450,362.00 6.55%
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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3 高敬意 401,500.00 5.84%
4 邵常红 275,506.00 4.00%
5 钱中明 197,678.00 2.87%
6 刘劭农 105,459.00 1.53%
7 向国祥 100,000.00 1.45%
8 成汝翠 94,621.00 1.38%
9 王明祥 90,200.00 1.31%
10 汪佳虹 75,102.00 1.09%
注:上述份额均为场内份额,持有人均为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
10,638.88 0.03%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2018 年 11 月 6 日)基金份额总额 226,064,924.81
本报告期期初基金份额总额 34,260,901.50
本报告期基金总申购份额 22,057,334.54
减:本报告期基金总赎回份额 18,618,748.13
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 37,699,487.91
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内,本基金无基金份额持有人大会决议。
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内,本基金管理人重大人事变动如下:
2022 年 8 月 16 日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告》,经
本基金管理人第八届董事会第十六次会议审议通过,张瑞兵先生不再担任本基金管理人副总经理。
报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下:
自 2022 年 07 月 15 日起,孙乐女士担任招商银行股份有限公司资产托管部总经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内,本基金无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的与本基金管理人、基金财
产、基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内,本基金投资策略无改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务,
报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为 40,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人及高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占当期股
票成交总
额的比例
佣金 占当期佣
金总量的
比例
招商证券 1 - - - - -
国元证券 1 - - - - -
万联证券 1 - - - - -
财通证券 1 - - - - -
德邦证券 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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粤开证券 2 - - - - -
川财证券 4 - - - - -
中信建投 2 - - - - -
太平洋证券 2 - - - - -
东方证券 2 - - - - -
申万宏源 1 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
华泰证券 2 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
中泰证券 3 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
东北证券 1 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
国盛证券 2 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
中金公司 1 40,999,806.73 91.62% 24,599.60 91.62% -
瑞银证券 1 3,749,780.20 8.38% 2,249.81 8.38% -
注:基金租用席位的选择标准是:
( 1)资力雄厚,信誉良好;
( 2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;
( 3)经营行为规范,在最近一年内无重大违规经营行为;
( 4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;
( 5)公司具有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、
行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务;能根据基金投资的
特定要求,提供专门研究报告。
选择程序是:根据对各证券公司提供的各项投资、研究服务情况的考评结果,符合交易席位租
用标准的,由公司投研业务部门提出租用证券公司交易席位的调整意见(包括调整名单及调整原因
等),并经公司批准。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称 债券交易 回购交易 权证交易
成交金额 占当期债
券成交总
额的比例
成交金额 占当期回
购成交总
额的比例
成交金额 占当期权
证成交总
额的比例
招商证券 - - - - - -
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国元证券 - - - - - -
万联证券 - - - - - -
财通证券 - - - - - -
德邦证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
粤开证券 - - - - - -
川财证券 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
太平洋证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
兴业证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
东北证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
国盛证券 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
中金公司 - - - - 3,185.47 98.51%
瑞银证券 - - - - 48.02 1.49%
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)暂
停申购、赎回、定期定额投资业务的公告
《中国证券报》 2022-01-24
2 国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)基
金经理变更公告
《中国证券报》 2022-01-28
3 国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)暂
停申购、赎回、定期定额投资业务的公告
《中国证券报》 2022-03-28
4 国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)暂
停申购、赎回、定期定额投资业务的公告
《中国证券报》 2022-04-12
5 国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)暂
停申购、赎回、定期定额投资业务的公告
《中国证券报》 2022-04-25
6 国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)暂
停申购、赎回、定期定额投资业务的公告
《中国证券报》 2022-04-29
7 国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)暂
停申购、赎回、定期定额投资业务的公告
《中国证券报》 2022-06-28
8 国泰基金管理有限公司关于公司旗下公募基
金最新风险等级评价结果的公告
《中国证券报》 2022-07-26
国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF) 2022 年年度报告
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9 国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公
告
《中国证券报》 2022-08-16
10 国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)暂
停申购、赎回、定期定额投资业务的公告
《中国证券报》 2022-09-26
11 国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)暂
停申购、赎回、定期定额投资业务的公告
《中国证券报》 2022-12-21
12 国泰基金管理有限公司关于北京分公司办公
地址变更的公告
《中国证券报》 2022-12-28
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、关于准予国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)注册的批复
2、国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)基金合同
3、国泰恒生港股通指数证券投资基金( LOF)托管协议
4、报告期内披露的各项公告
5、法律法规要求备查的其他文件
12.2 存放地点
本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大厦
16 层-19 层。
基金托管人住所或办公场所。
12.3 查阅方式
可咨询本基金管理人;部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅。
客户服务中心电话:( 021) 31089000, 400-888-8688
客户投诉电话:( 021) 31089000
公司网址: http://www.gtfund.com
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国泰基金管理有限公司
二〇二三年三月三十日
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