中金中证优选300指数证券投资基金（LOF）
2023 年年度报告

2023 年 12 月 31 日

基金管理人：中金基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

送出日期：2024 年 3 月 29 日


§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 3 月 28 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录......2

1.1 重要提示 ...... 2

1.2 目录 ...... 3
§2 基金简介 ......5

2.1 基金基本情况 ...... 5

2.2 基金产品说明 ...... 5

2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 5

2.4 信息披露方式 ...... 6

2.5 其他相关资料 ...... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......6

3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6

3.2 基金净值表现 ...... 8

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 10
§4 管理人报告 ...... 10

4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 10

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 11

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 11

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 12

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 13

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 13

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 14

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 14

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 14
§5 托管人报告 ...... 14

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 14
§6 审计报告 ...... 15

6.1 审计报告基本信息 ...... 15

6.2 审计报告的基本内容 ...... 15
§7 年度财务报表 ......16

7.1 资产负债表 ...... 16

7.2 利润表 ...... 18

7.3 净资产变动表 ...... 19

7.4 报表附注 ...... 21
§8 投资组合报告 ......52

8.1 期末基金资产组合情况 ...... 52

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 53


8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 54

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 62

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 64

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 64

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 64

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 64

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 64

8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ...... 64

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 64

8.12 投资组合报告附注 ...... 65
§9 基金份额持有人信息...... 66

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 66

9.2 期末上市基金前十名持有人 ...... 66

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 67

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 67
§10 开放式基金份额变动...... 67
§11 重大事件揭示...... 67

11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 67

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 68

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 68

11.4 基金投资策略的改变 ...... 68

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 68

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 68

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 68

11.8 其他重大事件 ...... 69
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 71

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 71

12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 71
§13 备查文件目录...... 71

13.1 备查文件目录 ...... 71

13.2 存放地点 ...... 71

13.3 查阅方式 ...... 72

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 中金中证优选 300 指数证券投资基金（LOF）

基金简称 中金中证优选 300 指数（LOF）

场内简称 金选 300（扩位简称：金选 300LOF）

基金主代码 501060

基金运作方式 上市契约型开放式（LOF）

基金合同生效日 2018 年 8 月 30 日

基金管理人 中金基金管理有限公司

基金托管人 中国建设银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 145,815,183.79 份

基金合同存续期 不定期

基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所

上市日期 2018 年 9 月 25 日

下属分级基金的基金简称 中金中证优选 300 指数(LOF)A 中金中证优选 300 指数(LOF)C

下属分级基金的场内简称 金选 300（A 扩位简称：金选 300A金选 300C（扩位简称：金选 300C
类 LOF） 类 LOF）

下属分级基金的交易代码 501060 501061

报告期末下属分级基金的份额总额 129,736,264.74 份 16,078,919.05 份

2.2 基金产品说明

投资目标 本基金跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，力争将本基金净值增
长率与业绩比较基准收益率之间的日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35%以内，
年跟踪误差控制在 4%以内，实现对标的指数的有效跟踪。

投资策略 本基金通过完全复制策略进行被动式指数化投资，根据标的指数成份股的基准权
重构建股票资产组合。在投资运作过程中，本基金以标的指数权重为标准配置个
股，并根据成份股构成及其权重的变动进行动态调整。具体包括：1、股票投资
策略；2、存托凭证投资策略；3、债券投资策略；4、股指期货投资策略；5、股
票期权投资策略；6、资产支持证券投资策略；7、可转换债券投资策略；8、权
证投资策略；9、参与转融通证券出借业务投资策略。详见《中金中证优选 300
指数证券投资基金（LOF）基金合同》。

业绩比较基准 中证中金优选 300 指数收益率*95%＋银行活期存款利率（税后）*5%

风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券型证券投
资基金和混合型证券投资基金，具有与标的指数相似的风险收益特征。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 中金基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司

信息披露 姓名 席晓峰 王小飞

负责人 联系电话 010-63211122 021-60637103

电子邮箱 xxpl@ciccfund.com wangxiaofei.zh@ccb.com

客户服务电话 400-868-1166 021-60637228

传真 010-66159121 021-60635778


注册地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号 北京市西城区金融大街 25 号
国贸写字楼 2 座 26 层 05 室

办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号 北京市西城区闹市口大街 1 号院
国贸大厦 B 座 43 层 1 号楼

邮政编码 100004 100033

法定代表人 李金泽 田国立

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.ciccfund.com/

基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特 中国北京东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼
殊普通合伙） 8 层

注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 北京市西城区太平桥大街 17 号

司

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1. 2023 年 2022 年 2021 年

1 期 中金中证优 中金中证优 中金中证优 中金中证优 中金中证优 中金中证优
间数 选 300 指数 选 300 指数 选 300 指数 选 300 指数 选 300 指数 选 300 指数
据和

指标 (LOF)A (LOF)C (LOF)A (LOF)C (LOF)A (LOF)C

本期

已实 -977,876.89 140,079.27 -4,953,630. -743,068.78 14,075,901. 2,055,855.
现收 94 26 84
益

本期 -6,094,722. -1,311,804. -9,598,998. -1,201,485. 12,462,056. 1,917,614.
利润 85 01 11 33 24 43

加权
平均

基金 -0.0756 -0.0704 -0.1707 -0.1614 0.2266 0.2536
份额
本期
利润
本期
加权

平均 -4.43% -4.17% -10.08% -9.67% 13.01% 14.78%
净值
利润

率
本期
基金

份额 -0.65% -0.91% -10.24% -10.46% 11.92% 11.64%
净值
增长
率
3.1.
2 期

末数 2023 年末 2022 年末 2021 年末

据和
指标
期末

可供 83,159,244. 9,909,172.4 40,658,301. 5,550,803.5 41,267,269. 4,223,747.
分配 13 0 42 5 50 27
利润
期末
可供

分配 0.6410 0.6163 0.6518 0.6312 0.8403 0.8218
基金
份额
利润
期末

基金 212,895,508 25,988,091. 103,035,677 14,345,478. 90,378,646. 9,363,419.
资产 .87 45 .39 48 18 33
净值
期末

基金 1.6410 1.6163 1.6518 1.6312 1.8403 1.8218
份额
净值
3.1.
3 累

计期 2023 年末 2022 年末 2021 年末

末指
标
基金
份额

累计 64.10% 61.63% 65.18% 63.12% 84.03% 82.18%
净值
增长
率

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；


2、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；

3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰低数。3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

中金中证优选 300 指数(LOF)A

份额净值增 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①

② 率③ 准差④

过去三个月 -5.08% 0.57% -5.07% 0.57% -0.01% 0.00%

过去六个月 -4.34% 0.71% -5.64% 0.71% 1.30% 0.00%

过去一年 -0.65% 0.74% -3.32% 0.75% 2.67% -0.01%

过去三年 -0.20% 0.95% -13.93% 0.96% 13.73% -0.01%

过去五年 75.81% 1.06% 23.72% 1.06% 52.09% 0.00%

自基金合同生效

64.10% 1.08% 12.70% 1.09% 51.40% -0.01%
起至今

中金中证优选 300 指数(LOF)C

份额净值增 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①

② 率③ 准差④

过去三个月 -5.14% 0.57% -5.07% 0.57% -0.07% 0.00%

过去六个月 -4.46% 0.71% -5.64% 0.71% 1.18% 0.00%

过去一年 -0.91% 0.74% -3.32% 0.75% 2.41% -0.01%

过去三年 -0.95% 0.95% -13.93% 0.96% 12.98% -0.01%

过去五年 73.31% 1.06% 23.72% 1.06% 49.59% 0.00%

自基金合同生效

61.63% 1.08% 12.70% 1.09% 48.93% -0.01%
起至今

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较

3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况

根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，自成立以来本基金未进行收益分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

中金基金管理有限公司（简称“中金基金”、“公司”）成立于 2014 年 2 月，由中国国际金
融股份有限公司（简称“中金公司”）作为全资股东，是首家通过发起设立方式由单一股东持股的基金公司，注册资本 5 亿元人民币。母公司中金公司作为中国第一家中外合资投资银行，致力于为国内外机构及个人客户提供高品质的金融服务。中金基金充分发挥母公司品牌及资源优势，持续增强公司整体竞争实力。中金基金注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸写字楼 2
座 26 层 05 室，办公地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 B 座 43 层。

截至 2023 年 12 月 31 日，公司共管理 49 只公募基金，证券投资基金管理规模 1272.04 亿元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理

姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明

任职日期 离任日期 业年限

耿帅军先生，理学硕士。历任国泰君安证
券股份有限公司研究所金融工程分析师，
耿帅 本基金基 2020 年 中信证券股份有限公司研究部副总裁、金
军 金经理 10 月 29 - 12 年 融工程分析师，中国国际金融股份有限公
日 司研究部执行总经理、金融工程分析师。
现任中金基金管理有限公司量化指数部基
金经理。

张传捷先生，经济学硕士。历任中证指数
张传 本基金基 2023 年 有限公司研究员，嘉实基金管理有限公司
捷 金经理助 10 月 26 - 7 年 指数投资部研究员，中金基金管理有限公
理 日 司量化指数部研究员。现任中金基金管理
有限公司量化指数部基金经理助理。

注：1、上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

2、证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

本报告期，本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办
法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011 年修订）的规定，制定了《中金基金管理有限公司公平交易管理办法》，对投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易实施效果评估、信息披露与报告制度等多方面进行了规定，公平对待不同投资组合，严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。为保证各投资组合在投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会，公司建立了科学合理的投资运作体系和规范的投资流程，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。4.3.2 公平交易制度的执行情况

本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合，严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，规范投资、研究和交易等各相关流程，通过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制，确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。

本报告期内，本基金运作符合法律法规和公司公平交易制度的规定。
4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的 5%。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

本基金采用完全复制中证中金优选 300 指数的策略，按照标的指数的成份股构成及其权重构建股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。本基金按照基金合同约定保持较高仓位运作，力争使组合与基准收益率的跟踪偏离和跟踪误差保持在较低水平。

2023 年是疫情防控平稳转段后的首年，中国宏观经济逐步走出疫情影响，恢复常态化运行，
GDP 增速达 5.2%，达成全年目标。不同于传统周期型复苏，走出疫情后的经济复苏呈现出一定“非典型”特征，供给整体恢复较快，需求潜力仍有待进一步释放，这使得国内物价水平总体运行在低位区间，全年 CPI 比上年上涨 0.2%。

“非典型”经济复苏背景下，市场整体对“波浪式发展、曲折式前进”的经济恢复过程预期不足，预期与数据之间不断变化的相对位置决定了市场走势节奏和风格结构差异。此外，物价水平低位区间运行，安全资产需求超预期，权益资产风险溢价不断抬升，高股息、强主题成为了更多投资者关注的投资主线。


2023 年 A 股市场呈现前高后低特征，除部分小市值指数外，代表性规模指数全年多数收跌。
风格表现方面，价值优于成长，小盘战胜大盘。选股策略方面，以盈利动量为代表的基本面量化策略在 2023 年遭遇波折，以低波动、低流动为代表的数据驱动类策略表现突出。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末中金中证优选 300 指数(LOF)A 基金份额净值为 1.6410 元，本报告期基金份
额净值增长率为-0.65%，同期业绩基准收益率为-3.32%；中金中证优选 300 指数(LOF)C 基金份额净值为 1.6163 元，本报告期基金份额净值增长率为-0.91%，同期业绩基准收益率为-3.32%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2024 年，伴随稳增长政策持续发力，中国经济复苏的广度和深度有望愈加深化。在财政政策和货币政策的协调配合下，中国经济需求潜力预计将得到进一步释放，这不仅有利于继续推动经济总量持续增长，也有助于促进物价水平平稳回升，进而降低国内风险资产的风险溢价。此外，美联储加息周期基本结束，货币政策有分歧的更多是减息节奏而非政策方向，国内资产价格修复有机会迎来比去年更好的流动性环境。考虑到当前 A 股市场整体处于历史低位的估值，我们认为 A 股市场未来一个阶段机会或将大于风险。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和内部稽核工作，强化制度完善及对制度执行情况的监督检查，相关主要工作如下：

1）紧密跟踪及落实法律法规、自律规则及监管要求，不断完善基金运作管理内部制度建设，促进依法合规展业；2）研究、投资交易方面，围绕内幕交易、利用未公开信息交易等重点防范的违法违规行为和各项最新监管要求，开展合规培训，进一步提高员工合规守法意识。3）营销与销售方面，持续对基金宣传推介材料、销售协议等材料文件进行合规审查，定期开展投资者适当性培训及销售业务专项培训，加强销售行为管理。4）基金运作保障方面，持续为注册登记、基金会计、资金清算等业务提供合规咨询，适时开展合规检查，为基金运营安全提供法律合规支持。5）信息披露方面，督促落实信息披露相关法规要求，促进各项信息披露工作依法合规开展。6）以《季度监察稽核项目表》为基础，对基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查，同时有重点地开展定期不定期的合规检查、内部稽核，促进公司合规运作。

报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，内部控制和风险防范措施不断完善，坚持维护基金份额持有人合法权益。本基金管理人将继续合规运作、防范和控制风险、保障基金份额持有人利益，提高监察稽核工作的有效性。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《资产管理产品相关会计处理规定》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

基金管理人建立并执行基金估值相关管理制度，设置估值委员会研究、指导基金估值业务。各估值委员会委员和基金会计均具有相关工作经历和专业胜任能力。参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同对基金利润分配原则的约定，本报告期内未实施利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 毕马威华振审字第 2403946 号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人

我们审计了后附的中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)(以下简称
“该基金”)财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年
度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部
审计意见 颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企
业会计准则”)及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证券监督管理委员
会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基
金行业实务操作的规定编制，公允反映了该基金 2023 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2023 年度的经营成果和基金净值变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行
了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
形成审计意见的基础 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于该基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项 无

其他事项 无

该基金管理人中金基金管理有限公司(以下简称“该基金管理人”)管理
层对其他信息负责。其他信息包括该基金 2023 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
其他信息 发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重
大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注 7.4.2 所列
示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操
作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
管理层和治理层对财 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

务报表的责任 在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非
该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。

该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。


我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时
总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常
认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述
或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

注册会计师对财务报 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
表审计的责任 内部控制的有效性发表意见。

(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及
相关披露的合理性。

(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，
根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致该基金不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。

我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发
现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控
制缺陷。

会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

注册会计师的姓名 程海良 贾君宇

会计师事务所的地址 中国北京东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层

审计报告日期 2024 年 3 月 28 日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体：中金中证优选 300 指数证券投资基金（LOF）

报告截止日：2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资 产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

资 产：


货币资金 7.4.7.1 2,888,037.43 1,774,152.39

结算备付金 1,204,232.57 512,362.76

存出保证金 37,109.66 5,360.98

交易性金融资产 7.4.7.2 239,648,417.84 118,038,806.38

其中：股票投资 226,541,128.68 111,519,024.90

基金投资 - -

债券投资 13,107,289.16 6,519,781.48

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

其他投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

债权投资 7.4.7.5 - -

其中：债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

其他投资 - -

其他债权投资 7.4.7.6 - -

其他权益工具投资 7.4.7.7 - -

应收清算款 153,053.21 -

应收股利 - -

应收申购款 583,951.03 101,466.69

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.8 - -

资产总计 244,514,801.74 120,432,149.20

负债和净资产 附注号 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

负 债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 4,099,479.13 2,499,338.35

应付清算款 599,306.39 168,188.52

应付赎回款 447,942.80 43,205.75

应付管理人报酬 98,836.31 49,564.03

应付托管费 29,650.89 14,869.20

应付销售服务费 5,556.96 3,026.56

应付投资顾问费 - -

应交税费 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.9 350,428.94 272,800.92

负债合计 5,631,201.42 3,050,993.33

净资产：


实收基金 7.4.7.10 145,815,183.79 71,172,050.90

其他综合收益 7.4.7.11 - -

未分配利润 7.4.7.12 93,068,416.53 46,209,104.97

净资产合计 238,883,600.32 117,381,155.87

负债和净资产总计 244,514,801.74 120,432,149.20

注：报告截止日 2023 年 12 月 31 日，中金中证优选 300 指数(LOF)A 的基金份额净值为 1.6410
元，期末份额总额为 129,736,264.74 份；中金中证优选 300 指数(LOF)C 的基金份额净值为 1.6163
元，期末份额总额为 16,078,919.05 份。基金份额总额 145,815,183.79 份。
7.2 利润表
会计主体：中金中证优选 300 指数证券投资基金（LOF）

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2022年1月1日至2022
2023 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日

一、营业总收入 -5,794,362.68 -9,693,580.62

1.利息收入 20,957.95 14,223.10

其中：存款利息收入 7.4.7.13 20,957.95 14,223.10

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - -

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 730,651.91 -4,609,992.59

其中：股票投资收益 7.4.7.14 -4,659,268.45 -9,023,247.08

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.15 190,749.23 154,208.30

资产支持证券投资收益 7.4.7.16 - -

贵金属投资收益 7.4.7.17 - -

衍生工具收益 7.4.7.18 - -

股利收益 7.4.7.19 5,199,171.13 4,259,046.19

以摊余成本计量的金融资 - -
产终止确认产生的收益

其他投资收益 - -

3.公允价值变动收益（损失以“-” 7.4.7.20 -6,568,729.24 -5,103,783.72
号填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.21 22,756.70 5,972.59

减：二、营业总支出 1,612,164.18 1,106,902.82

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 840,411.42 536,893.25

其中：暂估管理人报酬 - -

2．托管费 7.4.10.2.2 252,123.46 161,067.97


3．销售服务费 7.4.10.2.3 78,356.77 30,874.70

4．投资顾问费 - -

5．利息支出 81,052.51 62,821.89

其中：卖出回购金融资产支出 81,052.51 62,821.89

6．信用减值损失 7.4.7.22 - -

7．税金及附加 0.02 0.01

8．其他费用 7.4.7.23 360,220.00 315,245.00

三、利润总额（亏损总额以“-” -7,406,526.86 -10,800,483.44
号填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填 -7,406,526.86 -10,800,483.44
列）

五、其他综合收益的税后净额 - -

六、综合收益总额 -7,406,526.86 -10,800,483.44

7.3 净资产变动表
会计主体：中金中证优选 300 指数证券投资基金（LOF）

本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 71,172,050.90 - 46,209,104.97 117,381,155.87
资产

加：会计政策变 - - - -
更

前期差错更 - - - -
正

其他 - - - -

二、本期期初净 71,172,050.90 - 46,209,104.97 117,381,155.87
资产
三、本期增减变

动额（减少以“-” 74,643,132.89 - 46,859,311.56 121,502,444.45
号填列）

（一）、综合收益 - - -7,406,526.86 -7,406,526.86
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的

净资产变动数 74,643,132.89 - 54,265,838.42 128,908,971.31
（净资产减少以
“-”号填列）

其中：1.基金申 145,996,855.63 - 104,595,013.33 250,591,868.96
购款


2.基金赎 -71,353,722.74 - -50,329,174.91 -121,682,897.65
回款
（三）、本期向基
金份额持有人分

配利润产生的净 - - - -
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合

收益结转留存收 - - - -
益

四、本期期末净 145,815,183.79 - 93,068,416.53 238,883,600.32
资产

上年度可比期间

项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净 54,251,048.74 - 45,491,016.77 99,742,065.51
资产

加：会计政策变 - - - -
更

前期差错更 - - - -
正

其他 - - - -

二、本期期初净 54,251,048.74 - 45,491,016.77 99,742,065.51
资产
三、本期增减变

动额（减少以“-” 16,921,002.16 - 718,088.20 17,639,090.36
号填列）

（一）、综合收益 - - -10,800,483.44 -10,800,483.44
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的

净资产变动数 16,921,002.16 - 11,518,571.64 28,439,573.80
（净资产减少以
“-”号填列）

其中：1.基金申 40,823,096.17 - 28,457,196.14 69,280,292.31
购款

2.基金赎 -23,902,094.01 - -16,938,624.50 -40,840,718.51
回款
（三）、本期向基
金份额持有人分

配利润产生的净 - - - -
资产变动（净资
产减少以“-”号

填列）
（四）、其他综合

收益结转留存收 - - - -
益

四、本期期末净 71,172,050.90 - 46,209,104.97 117,381,155.87
资产
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

宗喆 - 白娜

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况

中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)依据中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”)于 2018 年 4 月 17 日证监许可[2018]722 号《关于准予中金中证
优选 300 指数证券投资基金(LOF)注册的批复》核准，由中金基金管理有限公司(以下简称“中金基金”)依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规则、《中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)招募说明书》和《中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)基金份额发售公告》公开募集。本基金为上市契约型开放式基金，存续期限为不定期。本基金的管理人为中金基金，托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“建设银行”)。

本基金通过中金基金直销柜台、中金基金网上直销平台、中国中金财富证券有限公司(以下简称“中金财富证券”，原“中国中投证券有限责任公司”)、中国国际金融股份有限公司(以下简称“中金公司”)、中国银河证券股份有限公司及招商证券股份有限公司等共同销售，募集期为
2018 年 7 月 23 日起至 2018 年 8 月 23 日。经向中国证监会备案，《中金中证优选 300 指数证券投
资基金(LOF)基金合同》(以下简称“基金合同”)于 2018 年 8 月 30 日正式生效，基金合同生效日
基金实收份额为 274,597,597.22 份(含于 2018 年 9 月 21 日银行结息转份额 63,842.40 份)，发行
价格为人民币 1.00 元。该资金已由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具验资报告。
根据经中国证监会备案的基金合同和《中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)招募说明书》
的相关内容，本基金根据认购/申购费用、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购、申购时收取认购、申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用，而不从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 A 类基金份额；从本类别基金资产中计提销售服务费而不收取认购/申购费用，在赎回时根据持有期限收取赎回费用的，称为 C 类基金份额。本基金 A

类和 C 类基金份额分别设置代码。由于基金销售费用的不同，本基金 A 类基金份额和 C 类基金份
额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资者可自行选择认购、申购的基金份额类别。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、基金合同和《中金中证优选 300 指
数证券投资基金(LOF)招募说明书》的有关规定，本基金投资范围包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行上市的股票)、存托凭证、债券(包括国债、央行票据、金融债、次级债、地方政府债、企业债、公司债、可转换债券(含分离交易可转换债券)、可交换债券、短期融资券、中期票据等)、债券回购、货币市场工具、权证、资产支持证券、股指期货、股票期权、同业存单、银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金可根据法律法规的规定参与转融通证券出借业务。
7.4.2 会计报表的编制基础

本基金财务报表以持续经营为基础编制。

本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》（以下合称“企业会计准则”）的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基
金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定
的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况、2023 年度的经营成果和基
金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度

本基金的会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

(a)金融资产的分类

本基金的金融工具包括股票投资、债券投资、卖出回购金融资产款等。


本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。

除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b)金融负债的分类

本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。


-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

(a)金融工具的初始确认

金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

(b)金融工具的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

以摊余成本计量的金融资产：初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债：初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(c)金融工具的终止确认

满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：

-所转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。

(d)金融工具的减值

本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。

本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。

预期信用损失准备的计量：

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

预期信用损失准备的列报：

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

核销：

如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似金融工具的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金

损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包
含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

利息收入

存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。

投资收益

股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。

股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。

公允价值变动收益

公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策

由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额收取销售服务费，各基金份额类
别对应的可供分配利润将有所不同；在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次
数最多为 12 次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 10%，若基金合同生效不满 3 个
月可不进行收益分配；本基金场外收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，登记在登记结
算系统基金份额持有人开放式基金账户下的基金份额可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。本基金场内收益分配方式仅为现金分红：登记在证券登记系统的场内基金份额持有人上海证券账户下的基金份额，只能选择现金分红的方式，具体权益分配程序等有关事项遵循上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；同一类别每一基金份额享有同等分配权；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

对于在发行时明确一定期限限售期的股票，根据中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基
金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。

根据《关于固定收益品种的估值处理标准》在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项

根据财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、深圳证券交易所于 2008 年9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：

(a)资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。

(b)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
对证券投资基金从中国内地证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。


(c)对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司(“挂牌公司”)取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应
纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期
限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。

对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的
个人所得税。

(d)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自
2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。

(e)对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

活期存款 2,888,037.43 1,774,152.39

等于：本金 2,887,737.59 1,773,949.48

加：应计利息 299.84 202.91

减：坏账准备 - -

定期存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

减：坏账准备 - -

其中：存款期限 1 个月以内 - -

存款期限 1-3 个月 - -

存款期限 3 个月以上 - -

其他存款 - -

等于：本金 - -

加：应计利息 - -

减：坏账准备 - -

合计 2,888,037.43 1,774,152.39

7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2023 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 236,327,879.61 - 226,541,128.68 -9,786,750.93

贵金属投资-金交所黄 - - - -
金合约

交易所市场 12,993,000.00 113,669.16 13,107,289.16 620.00

债券 银行间市场 - - - -

合计 12,993,000.00 113,669.16 13,107,289.16 620.00

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 249,320,879.61 113,669.16 239,648,417.84 -9,786,130.93

上年度末

项目 2022 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 114,725,354.59 - 111,519,024.90 -3,206,329.69

贵金属投资-金交所黄 - - - -
金合约

交易所市场 6,430,202.00 100,651.48 6,519,781.48 -11,072.00

债券 银行间市场 - - - -

合计 6,430,202.00 100,651.48 6,519,781.48 -11,072.00

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 121,155,556.59 100,651.48 118,038,806.38 -3,217,401.69

7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额

本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况

本基金本报告期末及上年度末无期货合约。
7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况

本基金本报告期末及上年度末无黄金衍生品。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明

无。
7.4.7.5 债权投资
7.4.7.5.1 债权投资情况

本基金本报告期末及上年度末无债权投资。
7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况

本基金本报告期末无债权投资。
7.4.7.6 其他债权投资
7.4.7.6.1 其他债权投资情况

本基金本报告期末及上年度末无其他债权投资。
7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况

本基金本报告期末无其他债权投资。
7.4.7.7 其他权益工具投资
7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况

本基金本报告期末及上年度末无其他权益工具投资。
7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况

本基金本报告期末及上年度末无其他权益工具投资。
7.4.7.8 其他资产

本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.9 其他负债

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 57.61 2.34

应付证券出借违约金 - -

应付交易费用 90,371.33 57,798.58

其中：交易所市场 90,371.33 57,798.58

银行间市场 - -

应付利息 - -

预提费用 160,000.00 115,000.00

应付指数使用费 100,000.00 100,000.00

合计 350,428.94 272,800.92

7.4.7.10 实收基金

金额单位：人民币元
中金中证优选 300 指数(LOF)A

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 62,377,375.97 62,377,375.97

本期申购 103,112,588.38 103,112,588.38

本期赎回（以“-”号填列） -35,753,699.61 -35,753,699.61

基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算调整 - -

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 129,736,264.74 129,736,264.74

中金中证优选 300 指数(LOF)C

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 8,794,674.93 8,794,674.93

本期申购 42,884,267.25 42,884,267.25

本期赎回（以“-”号填列） -35,600,023.13 -35,600,023.13

基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算调整 - -

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 16,078,919.05 16,078,919.05

注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.11 其他综合收益

本基金本报告期及上年度可比期间无其他综合收益。
7.4.7.12 未分配利润

单位：人民币元
中金中证优选 300 指数(LOF)A

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 50,256,156.79 -9,597,855.37 40,658,301.42

加：会计政策变更 - - -

前期差错更正 - - -

其他 - - -

本期期初 50,256,156.79 -9,597,855.37 40,658,301.42

本期利润 -977,876.89 -5,116,845.96 -6,094,722.85

本期基金份额交易产 58,374,301.59 -9,778,636.03 48,595,665.56
生的变动数

其中：基金申购款 88,665,562.12 -14,122,872.16 74,542,689.96


基金赎回款 -30,291,260.53 4,344,236.13 -25,947,024.40

本期已分配利润 - - -

本期末 107,652,581.49 -24,493,337.36 83,159,244.13

中金中证优选 300 指数(LOF)C

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 6,888,700.40 -1,337,896.85 5,550,803.55

加：会计政策变更 - - -

前期差错更正 - - -

其他 - - -

本期期初 6,888,700.40 -1,337,896.85 5,550,803.55

本期利润 140,079.27 -1,451,883.28 -1,311,804.01

本期基金份额交易产 5,878,545.50 -208,372.64 5,670,172.86
生的变动数

其中：基金申购款 35,018,000.88 -4,965,677.51 30,052,323.37

基金赎回款 -29,139,455.38 4,757,304.87 -24,382,150.51

本期已分配利润 - - -

本期末 12,907,325.17 -2,998,152.77 9,909,172.40

7.4.7.13 存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
日 12 月 31 日

活期存款利息收入 11,950.69 7,681.16

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 8,688.92 6,417.39

其他 318.34 124.55

合计 20,957.95 14,223.10

7.4.7.14 股票投资收益
7.4.7.14.1 股票投资收益项目构成

单位：人民币元

本期 上年度可比期间
项目 2023年1月1日至 2022年1月1日至
2023年12月31日 2022年12月31日

股票投资收益——买卖股票差价收入 -4,659,268.45 -9,023,247.08

股票投资收益——赎回差价收入 - -

股票投资收益——申购差价收入 - -

股票投资收益——证券出借差价收入 - -

合计 -4,659,268.45 -9,023,247.08

7.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

项目 本期 上年度可比期间


2023 年 1 月 1 日至 2023 2022 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日

卖出股票成交总额 230,733,024.04 85,907,132.12

减：卖出股票成本总额 234,853,992.20 94,665,841.74

减：交易费用 538,300.29 264,537.46

买卖股票差价收入 -4,659,268.45 -9,023,247.08

7.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间无股票出借差价收入。
7.4.7.15 债券投资收益
7.4.7.15.1 债券投资收益项目构成

单位：人民币元

本期 上年度可比期间
项目 2023年1月1日至2023 2022年1月1日至
年12月31日 2022年12月31日

债券投资收益——利息收入 176,334.83 134,292.19

债券投资收益——买卖债券（债转股及债 14,414.40 19,916.11
券到期兑付）差价收入

债券投资收益——赎回差价收入 - -

债券投资收益——申购差价收入 - -

合计 190,749.23 154,208.30

7.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023年1月1日至2023年12 2022年1月1日至2022年12
月31日 月31日

卖出债券（债转股及债券到 12,430,001.41 6,386,124.32
期兑付）成交总额

减：卖出债券（债转股及债 12,178,055.00 6,219,754.55
券到期兑付）成本总额

减：应计利息总额 237,528.37 146,443.69

减：交易费用 3.64 9.97

买卖债券差价收入 14,414.40 19,916.11

7.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间无债券赎回差价收入。
7.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间无债券申购差价收入。
7.4.7.16 资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1 资产支持证券投资收益项目构成

本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。

7.4.7.16.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.17 贵金属投资收益
7.4.7.17.1 贵金属投资收益项目构成

本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.17.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.17.3 贵金属投资收益——赎回差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.17.4 贵金属投资收益——申购差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.18 衍生工具收益
7.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间无买卖权证差价收入。
7.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间无其他衍生工具投资收益。
7.4.7.19 股利收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1月 1 日至 2022 年12
12 月 31 日 月 31 日

股票投资产生的股利收益 5,199,171.13 4,259,046.19

其中：证券出借权益补偿收入 - -

基金投资产生的股利收益 - -

合计 5,199,171.13 4,259,046.19

7.4.7.20 公允价值变动收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022
12 月 31 日 年 12 月 31 日


1.交易性金融资产 -6,568,729.24 -5,103,783.72

股票投资 -6,580,421.24 -5,099,966.27

债券投资 11,692.00 -3,817.45

资产支持证券投资 - -

基金投资 - -

贵金属投资 - -

其他 - -

2.衍生工具 - -

权证投资 - -

3.其他 - -

减：应税金融商品公允价值 - -
变动产生的预估增值税

合计 -6,568,729.24 -5,103,783.72

7.4.7.21 其他收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022
31 日 年 12 月 31 日

基金赎回费收入 22,756.70 5,972.59

合计 22,756.70 5,972.59

7.4.7.22 信用减值损失

本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。
7.4.7.23 其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
月 31 日 日

审计费用 40,000.00 35,000.00

信息披露费 120,000.00 80,000.00

证券出借违约金 - -

指数使用费 200,000.00 200,000.00

划款手续费 220.00 245.00

合计 360,220.00 315,245.00

7.4.7.24 分部报告

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

中金基金 基金管理人、基金销售机构

建设银行 基金托管人、基金销售机构

中金公司 基金管理人的股东、基金销售机构

中金财富证券 基金管理人股东的一级全资子公司、基金销售机构

中金资本运营有限公司 基金管理人股东的一级全资子公司

中金浦成投资有限公司 基金管理人股东的一级全资子公司

中金期货有限公司 基金管理人股东的一级全资子公司

中国国际金融（国际）有限公司 基金管理人股东的一级全资子公司

中金私募股权投资管理有限公司 基金管理人股东的一级全资子公司

注：本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易

金额单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022年1月1日至2022年12月31日

成交金额 占当期股票 成交金额 占当期股票

成交总额的比例（%） 成交总额的比例（%）

中金公司 583,899,784.51 100.00 197,938,422.46 100.00

7.4.10.1.2 债券交易

金额单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022年1月1日至2022年12月31日

成交金额 占当期债券 成交金额 占当期债券

成交总额的比例（%） 成交总额的比例（%）

中金公司 22,382,439.25 100.00 10,645,900.06 100.00

7.4.10.1.3 债券回购交易

金额单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022年1月1日至2022年12月31日

成交金额 占当期债券回购 成交金额 占当期债券回购
成交总额的比例（%） 成交总额的比例（%）

中金公司 797,492,000.00 100.00 690,350,000.00 100.00

7.4.10.1.4 权证交易

本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元

本期

关联方名称 2023年1月1日至2023年12月31日

当期佣金 占当期佣金总量 期末应付佣金余额 占期末应付佣金
的比例（%） 总额的比例（%）

中金公司 320,833.03 100.00 90,371.33 100.00

上年度可比期间

关联方名称 2022年1月1日至2022年12月31日

当期佣金 占当期佣金总量 期末应付佣金余额 占期末应付佣金
的比例（%） 总额的比例（%）

中金公司 144,752.36 100.00 57,798.58 100.00

注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。

2、根据《证券交易单元租用协议》，本基金管理人在租用证券交易专用交易单元进行股票、债券、权证及回购交易的同时，还获得证券研究综合服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的管理费 840,411.42 536,893.25

其中：应支付销售机构的客户维护费 332,021.59 186,364.86

应支付基金管理人的净管理费 508,389.83 350,528.39

注：支付基金管理人中金基金的基金管理费按前一日基金资产净值 0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：

日基金管理费=前一日基金资产净值×0.50%/当年天数
7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年
月 31 日 12 月 31 日

当期发生的基金应支付的托管费 252,123.46 161,067.97

注：支付基金托管人建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，逐
日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：

日基金托管费=前一日基金资产净值×0.15%/当年天数
7.4.10.2.3 销售服务费

单位：人民币元

本期

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

获得销售服务费的各关联 当期发生的基金应支付的销售服务费

方名称 中金中证优选 300 指 中金中证优选 300 指

合计

数(LOF)A 数(LOF)C

中金财富证券 - 12,626.70 12,626.70

中金公司 - 2,969.43 2,969.43

中金基金 - 24,939.50 24,939.50

合计 - 40,535.63 40,535.63

上年度可比期间

获得销售服务费的各关联 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

中金中证优选 300 指 中金中证优选 300 指 合计

数(LOF)A 数(LOF)C

中金基金 - 58.36 58.36

中金公司 - 2,773.14 2,773.14

中金财富证券 - 8,414.92 8,414.92

合计 - 11,246.42 11,246.42

注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费。支付基金销售机构的基金销售服务费按 C 类基
金份额前一日资产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：
C 类基金份额日基金销售服务费=C 类基金份额前一日基金资产净值×0.25%/当年天数

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况

本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行转融通证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况

本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行转融通证券出借业务。

7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份
中金中证优选 300 指数(LOF)A

本期末 上年度末

关联方名 2023 年 12 月 31 日 2022年12月31日

称 持有的 持有的基金份额 持有的 持有的基金份额

基金份额 占基金总份额的比例 基金份额 占基金总份额的比例
（%） （%）

中金公司 1,561,442.67 1.2036 580,397.00 0.9305

份额单位：份
中金中证优选 300 指数(LOF)C

本期末 上年度末

关联方名 2023 年 12 月 31 日 2022年12月31日

称 持有的 持有的基金份额 持有的 持有的基金份额

基金份额 占基金总份额的比例 基金份额 占基金总份额的比例
（%） （%）

中金公司 622,319.00 3.8704 601,207.00 6.8360

7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022年1月1日至2022年12月31日

关联方名称 31 日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

建设银行 2,888,037.43 11,950.69 1,774,152.39 7,681.16

注：本基金的银行存款由基金托管人建设银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

金额单位：人民币元

本期

2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入

数量（单位：股/张 ） 总金额

中金公司 688486 龙迅股份 网下发行 629 40,734.04

中金公司 688502 茂莱光学 网下发行 514 35,836.08

中金公司 688249 晶合集成 网下发行 8,761 173,993.46

中金公司 688593 新相微 网下发行 3,488 38,995.84

中金公司 688472 阿特斯 网下发行 5,216 57,897.60

中金公司 688334 西高院 网下发行 3,038 43,018.08


中金公司 601916 浙商银行 配股 46,830 94,596.60

中金公司 603296 华勤技术 网下发行 434 35,067.20

中金公司 688702 盛科通信 网下发行 891 38,010.06

中金公司 688648 中邮科技 网下发行 3,025 45,919.50

中金公司 301526 国际复材 网下发行 35,410 94,190.60

上年度可比期间

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日

关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入

数量（单位：股/张 ） 总金额

中金公司 688371 菲沃泰 网下发行 3,240 60,069.60

中金公司 688295 中复神鹰 网下发行 1,500 43,995.00

中金公司 688332 中科蓝讯 网下发行 528 48,396.48

中金公司 688225 亚信安全 网下发行 1,057 32,249.07

中金公司 688400 凌云光 网下发行 1,853 40,636.29

中金公司 603206 嘉环科技 网下发行 1,210 17,581.30

中金公司 688125 安达智能 网下发行 880 53,284.00

中金公司 688173 希荻微 网下发行 761 25,546.77

中金公司 688282 理工导航 网下发行 637 41,538.77

中金公司 688362 甬矽电子 网下发行 1,712 31,740.48

中金公司 688373 盟科药业 网下发行 6,709 54,745.44

中金公司 688320 禾川科技 网下发行 2,052 48,550.32

中金公司 688271 联影医疗 网下发行 515 56,588.20

中金公司 688428 诺诚健华 网下发行 11,736 129,448.08

中金公司 600938 中国海油 网上发行 4,000 43,200.00

7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

本基金为完全按照有关指数构成比例进行证券投资的基金，本报告期内依法合规投资基金托
管人建设银行发行的股票。于 2023 年 12 月 31 日，本基金持有建设银行的 A 股 238,100 股，占本
基金资产净值的比例为 0.65%。（2022 年 12 月 31 日，本基金持有建设银行的 A 股 114,900 股，占
本基金资产净值的比例为 0.55%。）
7.4.11 利润分配情况

本基金本报告期无利润分配事项。

7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

金额单位：人民币元

7.4.12.1.1 受限证券类别：股票

受 流通 期末 数量

证券 证券 成功 限 受限 认购 估值 （单 期末 期末估值总 备
代码 名称 认购日 期 类型 价格 单价 位： 成本总额 额 注
股）


兴欣 2023 年 6 个 新股

001358 新材 12 月 14 月 流通 41.00 44.16 63 2,583.00 2,782.08 -
日 受限

安培 2023 年 6 个 新股

301413 龙 12 月 11 月 流通 33.25 58.19 164 5,453.00 9,543.16 -
日 受限

国际 2023 年 6 个 新股

301526 复材 12 月 19 月 流通 2.66 4.45 3,541 9,419.06 15,757.45 -
日 受限

达利 2023 年 6 个 新股

301566 凯普 12 月 22 月 流通 8.90 22.14 570 5,073.00 12,619.80 -
日 受限

辰奕 2023 年 6 个 新股

301578 智能 12 月 21 月 流通 48.94 68.32 103 5,040.82 7,036.96 -
日 受限

锦江 2023 年 6 个 新股

601083 航运 11 月 28 月 流通 11.25 11.07 354 3,982.50 3,918.78 -
日 受限

宏盛 2023 年 6 个 新股

601096 华源 12 月 15 月 流通 1.70 4.06 1,458 2,478.60 5,919.48 -
日 受限

鼎龙 2023 年 6 个 新股

603004 科技 12 月 20 月 流通 16.80 31.19 113 1,898.40 3,524.47 -
日 受限

麦加 2023 年 6 个 新股

603062 芯彩 10 月 31 月 流通 58.08 57.81 35 2,032.80 2,023.35 -
日 受限

热威 2023 年 6 个 新股

603075 股份 9 月 1 日 月 流通 23.10 23.31 55 1,270.50 1,282.05 -
受限

上海 2023 年 6 个 新股

603107 汽配 10 月 25 月 流通 14.23 18.19 129 1,835.67 2,346.51 -
日 受限

浙江 2023 年 6 个 新股

603119 荣泰 7 月 21 月 流通 15.32 23.87 60 919.20 1,432.20 -
日 受限

润本 2023 年 6 个 新股

603193 股份 10 月 9 月 流通 17.38 16.66 123 2,137.74 2,049.18 -
日 受限

索宝 2023 年 6 个 新股

603231 蛋白 12 月 6 月 流通 21.29 21.53 96 2,043.84 2,066.88 -
日 受限

603270 金帝 2023 年 6 个 新股 21.77 29.58 65 1,415.05 1,922.70 -
股份 8 月 25 月 流通


日 受限

天元 2023 年 6 个 新股

603273 智能 10 月 16 月 流通 9.50 18.97 162 1,539.00 3,073.14 -
日 受限

众辰 2023 年 6 个 新股

603275 科技 8 月 16 月 流通 49.97 39.70 37 1,848.89 1,468.90 -
日 受限

恒兴 2023 年 6 个 新股

603276 新材 9 月 18 月 流通 25.73 24.88 82 2,109.86 2,040.16 -
日 受限

华勤 2023 年 6 个 新股

603296 技术 8 月 1 日 月 流通 80.80 77.75 44 3,555.20 3,421.00 -
受限

安邦 2023 年 6 个 新股

603373 护卫 12 月 13 月 流通 19.10 34.75 88 1,680.80 3,058.00 -
日 受限

光格 2023 年 6 个 新股

688450 科技 7 月 17 月 流通 53.09 36.42 50 2,654.50 1,821.00 -
日 受限

广钢 2023 年 6 个 新股

688548 气体 8 月 8 日 月 流通 9.87 12.75 450 4,441.50 5,737.50 -
受限

中巨 2023 年 6 个 新股

688549 芯 8 月 30 月 流通 5.18 8.09 649 3,361.82 5,250.41 -
日 受限

航材 2023 年 6 个 新股

688563 股份 7 月 12 月 流通 78.99 60.49 85 6,714.15 5,141.65 -
日 受限

泰凌 2023 年 6 个 新股

688591 微 8 月 18 月 流通 24.98 28.02 182 4,546.36 5,099.64 -
日 受限

康鹏 2023 年 6 个 新股

688602 科技 7 月 13 月 流通 8.66 11.06 261 2,260.26 2,886.66 -
日 受限

埃科 2023 年 6 个 新股

688610 光电 7 月 10 月 流通 73.33 51.00 88 6,453.04 4,488.00 -
日 受限

威迈 2023 年 6 个 新股

688612 斯 7 月 19 月 流通 47.29 37.97 60 2,837.40 2,278.20 -
日 受限

精智 2023 年 6 个 新股

688627 达 7 月 11 月 流通 46.77 87.72 70 3,273.90 6,140.40 -
日 受限

688648 中邮 2023 年 6 个 新股 15.18 21.43 303 4,599.54 6,493.29 -


科技 11 月 6 月 流通

日 受限

京仪 2023 年 6 个 新股

688652 装备 11 月 22 月 流通 31.95 52.25 161 5,143.95 8,412.25 -
日 受限

康希 2023 年 6 个 新股

688653 通信 11 月 10 月 流通 10.50 15.99 422 4,431.00 6,747.78 -
日 受限

浩辰 2023 年 6 个 新股

688657 软件 9 月 25 月 流通 103.40 78.23 43 4,446.20 3,363.89 -
日 受限

锴威 2023 年 6 个 新股

688693 特 8 月 10 月 流通 40.83 43.41 83 3,388.89 3,603.03 -
日 受限

盛科 2023 年 6 个 新股

688702 通信 9 月 6 日 月 流通 42.66 48.18 90 3,839.40 4,336.20 -
受限

中研 2023 年 6 个 新股

688716 股份 9 月 13 月 流通 29.66 36.39 131 3,885.46 4,767.09 -
日 受限

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日，本基金无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额 4,099,479.13 元，于 2024 年 1 月 2 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的
证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日，本基金未持有参与转融通证券出借业务的证券。

7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金为股票指数型证券投资基金，预期风险和收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金投资风险主要包括：信用风险、流动性风
险、市场风险等。对于上述风险本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程对相应风险进行控制，从而控制风险，实现本基金的投资目标。本基金管理人风险管理的目标为在有效控制风险的前提下，实现基金份额持有人利益最大化；建立并完善风险控制体系，实现从公司决策、执行到监督的有效运作，从而将各种风险控制在合理水平，保障业务稳健运行。
本基金管理人建立科学严密的风险管理体系和职责清晰的五道内部控制防线，采用“自上而下”和“自下而上”相结合的方式进行风险管理。“自上而下”是指通过董事会、风控与合规委员会、公司下设的风险管理委员会和风险管理部、各业务部门以及每个业务环节和岗位自上而下形成的风险管理和监督体系。“自下而上”是指每个业务环节和岗位，各业务部门以及风险管理部对相关风险进行监控并逐级上报从而形成的风险控制和反馈体系。通过这种上下结合的风险控制体系，实现风险控制的有效性和全面性。
7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中发生交收违约，或者基金所投资的债券发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

本基金本报告期末无按短期信用评级列示的债券投资。（上年度末：同）
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。（上年度末：同）
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

本基金本报告期末无按短期信用评级列示的同业存单投资。（上年度末：同）
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

长期信用评级 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

AAA - -

AAA 以下 - 24,002.00

未评级 - -

合计 - 24,002.00

注：以上按长期信用评级列示的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行票据等。

7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。（上年度末：同）
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

本基金本报告期末无按长期信用评级列示的同业存单投资。（上年度末：同）
7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。基金管理人制定了《中金基金管理有限公司流动性风险管理办法》，对基金组合的流动性管理的组织架构和职责分工、流动性风险的流程管理、流动性压力测试、流动性风险预警、指标超标及危机的处理、流动性风险管理工具、各类资产的流动性风险管理指标与措施等方面进行了规定，并遵守《中金基金管理有限公司投资风险控制指标管理办法》中对风险控制的相关规定，对本基金组合的各项流动性指标进行监控。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的流动性风险主要来自两个方面：一是基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。首先，本基金保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等，以备支付基金份额持有人的赎回款项，可以满足短期少量赎回的流动性需要；其次，本基金的投资市场主要为证券交易所、全国银行间债券市场等流动性较好的规范型交易场所，主要投资对象为具有良好流动性的金融工具，且本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不超过该基金资产净值的 15%，正常市场环境下，大部分资产可以较快变现应对赎回。因此在正常市场环境下本基金的流动性风险适中。
7.4.13.4 市场风险

市场风险是指证券市场中各种证券的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动，导致基金收益的不确定性。包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指由于市场利率变动导致金融工具的公允价值或现金流量发生变动，由此带来基金收益的不确定性。利率敏感性金融工具面临因市场利率上升而导致公允价值下降的风险。市场利率的变化还将带来票息的再投资风险，对基金的收益造成影响。本基金管理人在利率风险管理方面，定期监控本基金面临利率风险敞口，并通过调整基金投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2023 年 12 月 31 日

资产

货币资金 2,887,737.59 - - 299.84 2,888,037.43

结算备付金 1,203,636.70 - - 595.87 1,204,232.57

存出保证金 37,091.29 - - 18.37 37,109.66

交易性金融资产 12,993,620.00 - - 226,654,797.84 239,648,417.84

衍生金融资产 - - - - -

买入返售金融资产 - - - - -

应收清算款 - - - 153,053.21 153,053.21

应收股利 - - - - -

应收申购款 - - - 583,951.03 583,951.03

其他资产 - - - - -

资产总计 17,122,085.58 - - 227,392,716.16 244,514,801.74

负债

卖出回购金融资产款 4,100,000.00 - - -520.87 4,099,479.13

应付清算款 - - - 599,306.39 599,306.39

应付赎回款 - - - 447,942.80 447,942.80

应付销售服务费 - - - 5,556.96 5,556.96

应付管理人报酬 - - - 98,836.31 98,836.31

应付托管费 - - - 29,650.89 29,650.89

应交税费 - - - - -

其他负债 - - - 350,428.94 350,428.94

负债总计 4,100,000.00 - - 1,531,201.42 5,631,201.42

利率敏感度缺口 13,022,085.58 - - 225,861,514.74 238,883,600.32

上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2022 年 12 月 31 日

资产

货币资金 1,773,949.48 - - 202.91 1,774,152.39

结算备付金 512,109.21 - - 253.55 512,362.76

存出保证金 5,358.34 - - 2.64 5,360.98

交易性金融资产 6,395,130.00 - 24,000.00 111,619,676.38 118,038,806.38

买入返售金融资产 - - - - -

应收清算款 - - - - -

应收股利 - - - - -

应收申购款 - - - 101,466.69 101,466.69

其他资产 - - - - -

资产总计 8,686,547.03 - 24,000.00 111,721,602.17 120,432,149.20

负债

卖出回购金融资产款 2,500,000.00 - - -661.65 2,499,338.35

应付清算款 - - - 168,188.52 168,188.52

应付赎回款 - - - 43,205.75 43,205.75


应付销售服务费 - - - 3,026.56 3,026.56

应付管理人报酬 - - - 49,564.03 49,564.03

应付托管费 - - - 14,869.20 14,869.20

应交税费 - - - - -

其他负债 - - - 272,800.92 272,800.92

负债总计 2,500,000.00 - - 550,993.33 3,050,993.33

利率敏感度缺口 6,186,547.03 - 24,000.00 111,170,608.84 117,381,155.87

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

1、该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有固定收益类资产的利率
风险状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。

假设

2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他市场变量均不发生变化。

3、此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）

相关风险变量的变动 本期末 （2023 年 12 月 上年度末 （2022 年 12 月
分析 31 日） 31 日 ）

市场利率上升 25 个基点 -17,540.63 -3,853.75

市场利率下降 25 个基点 17,540.63 3,853.75

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险

本基金面临的其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。

本基金主要投资于证券交易所上市的股票，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末 上年度末

项目 2023 年 12 月 31 日 2022年12月31日

公允价值 占基金资产净值 公允价值 占基金资产净值
比例（%） 比例（%）


交易性金融资产 226,541,128.68 94.83 111,519,024.90 95.01
－股票投资

交易性金融资产 - - - -
－基金投资

交易性金融资产 - - - -
－债券投资

交易性金融资产 - - - -
－贵金属投资

衍生金融资产－ - - - -
权证投资

其他 - - - -

合计 226,541,128.68 94.83 111,519,024.90 95.01

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）

相关风险变量的变动 本期末 （2023 年 12 月 上年度末 （2022 年 12 月
分析 31 日） 31 日 ）

业绩比较基准上升 5% 11,842,056.67 5,825,714.99

业绩比较基准下降 5% -11,842,056.67 -5,825,714.99

7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末

2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日

第一层次 226,377,275.44 111,413,487.56

第二层次 13,107,289.16 6,519,781.48


第三层次 163,853.24 105,537.34

合计 239,648,417.84 118,038,806.38

7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于本基金投资的证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时，本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值的层次。
7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况

单位：人民币元

本期

项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日

交易性金融资产 合计

债券投资 股票投资

期初余额 - 105,537.34 105,537.34

当期购买 - 259,231.51 259,231.51

当期出售/结算 - - -

转入第三层次 - - -

转出第三层次 - 264,489.25 264,489.25

当期利得或损失总额 - 63,573.64 63,573.64

其中：计入损益的利得或损失 - 63,573.64 63,573.64

计入其他综合收益的利 - - -
得或损失

期末余额 - 163,853.24 163,853.24

期末仍持有的第三层次金融资

产计入本期损益的未实现利得 - 39,258.94 39,258.94
或损失的变动——公允价值变
动损益

上年度可比期间

项目 2022年1月1日至2022年12月31日

交易性金融资产 合计

债券投资 股票投资

期初余额 - 39,130.47 39,130.47

当期购买 - 256,762.80 256,762.80


当期出售/结算 - - -

转入第三层次 - 87,216.86 87,216.86

转出第三层次 - 216,823.57 216,823.57

当期利得或损失总额 - -60,749.22 -60,749.22

其中：计入损益的利得或损失 - -60,749.22 -60,749.22

计入其他综合收益的利 - - -
得或损失

期末余额 - 105,537.34 105,537.34

期末仍持有的第三层次金融资

产计入本期损益的未实现利得 - -39,755.24 -39,755.24
或损失的变动——公允价值变
动损益
7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况

单位：人民币元

不可观察输入值

项目 本期末公允价值 采用的估值技 与公允价值之
术 名称 范围/加权平均 间的关系
值

股票投资 163,853.24 亚式期权模型 预期波动率 0.1962-2.1988 负相关关系

不可观察输入值

项目 上年度末公允价 采用的估值技

值 术 名称 范围/加权平均 与公允价值之
值 间的关系

股票投资 105,537.34 亚式期权模型 预期波动率 0.2635-0.5624 负相关关系

7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

本基金本报告期末无非持续的以公允价值计量的金融工具（上年度末：无）。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融工具主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本计量的
金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

本基金本报告期末无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）


1 权益投资 226,541,128.68 92.65

其中：股票 226,541,128.68 92.65

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 13,107,289.16 5.36

其中：债券 13,107,289.16 5.36

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -

7 银行存款和结算备付金合计 4,092,270.00 1.67

8 其他各项资产 774,113.90 0.32

9 合计 244,514,801.74 100.00

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合

代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 21,379,363.00 8.95

C 制造业 94,064,957.84 39.38

D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 17,369,897.00 7.27

E 建筑业 5,905,507.00 2.47

F 批发和零售业 2,746,248.00 1.15

G 交通运输、仓储和邮政业 4,344,276.00 1.82

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务业 4,228,876.00 1.77

J 金融业 62,705,547.80 26.25

K 房地产业 5,497,553.20 2.30

L 租赁和商务服务业 5,328,035.60 2.23

M 科学研究和技术服务业 89,000.00 0.04

N 水利、环境和公共设施管理业 480,280.00 0.20

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 2,237,734.00 0.94

S 综合 - -

合计 226,377,275.44 94.76

8.2.2 报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合

代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 - -

C 制造业 149,176.37 0.06

D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -


E 建筑业 - -

F 批发和零售业 - -

G 交通运输、仓储和邮政业 3,918.78 0.00

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务业 7,700.09 0.00

J 金融业 - -

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 3,058.00 0.00

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

S 综合 - -

合计 163,853.24 0.07

8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末无港股通股票资产。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）

1 600036 招商银行 373,600 10,393,552.00 4.35

2 000333 美的集团 174,300 9,522,009.00 3.99

3 600900 长江电力 347,000 8,098,980.00 3.39

4 601899 紫金矿业 583,950 7,276,017.00 3.05

5 600887 伊利股份 225,608 6,035,014.00 2.53

6 601398 工商银行 1,242,500 5,939,150.00 2.49

7 601328 交通银行 974,100 5,591,334.00 2.34

8 000651 格力电器 159,700 5,137,549.00 2.15

9 600309 万华化学 66,800 5,131,576.00 2.15

10 002415 海康威视 132,300 4,593,456.00 1.92

11 600919 江苏银行 650,500 4,351,845.00 1.82

12 601288 农业银行 1,131,700 4,119,388.00 1.72

13 600028 中国石化 674,300 3,762,594.00 1.58

14 601088 中国神华 116,900 3,664,815.00 1.53

15 601668 中国建筑 743,000 3,573,830.00 1.50

16 600016 民生银行 880,000 3,291,200.00 1.38

17 601988 中国银行 747,000 2,980,530.00 1.25

18 601728 中国电信 550,400 2,977,664.00 1.25

19 601888 中国中免 34,600 2,895,674.00 1.21


20 601225 陕西煤业 137,500 2,872,375.00 1.20

21 000338 潍柴动力 192,400 2,626,260.00 1.10

22 601688 华泰证券 182,500 2,545,875.00 1.07

23 000002 万科 A 241,200 2,522,952.00 1.06

24 601985 中国核电 334,800 2,511,000.00 1.05

25 601211 国泰君安 159,800 2,377,824.00 1.00

26 601169 北京银行 524,800 2,377,344.00 1.00

27 002304 洋河股份 21,400 2,351,860.00 0.98

28 002027 分众传媒 358,200 2,263,824.00 0.95

29 601138 工业富联 140,800 2,128,896.00 0.89

30 601229 上海银行 352,700 2,105,619.00 0.88

31 600585 海螺水泥 85,100 1,919,856.00 0.80

32 601818 光大银行 657,900 1,907,910.00 0.80

33 600019 宝钢股份 313,500 1,859,055.00 0.78

34 601658 邮储银行 393,700 1,712,595.00 0.72

35 688036 传音控股 11,400 1,577,760.00 0.66

36 601006 大秦铁路 217,900 1,571,059.00 0.66

37 000538 云南白药 31,840 1,564,936.00 0.66

38 601939 建设银行 238,100 1,550,031.00 0.65

39 000776 广发证券 104,900 1,499,021.00 0.63

40 600886 国投电力 105,600 1,391,808.00 0.58

41 000425 徐工机械 251,400 1,372,644.00 0.57

42 601009 南京银行 183,400 1,353,492.00 0.57

43 601916 浙商银行 534,430 1,346,763.60 0.56

44 603993 洛阳钼业 250,700 1,303,640.00 0.55

45 002236 大华股份 70,100 1,293,345.00 0.54

46 600015 华夏银行 225,800 1,268,996.00 0.53

47 600926 杭州银行 126,100 1,262,261.00 0.53

48 601186 中国铁建 163,100 1,241,191.00 0.52

49 001979 招商蛇口 128,400 1,223,652.00 0.51

50 600674 川投能源 79,100 1,195,992.00 0.50

51 600989 宝丰能源 77,900 1,150,583.00 0.48

52 000157 中联重科 175,900 1,148,627.00 0.48

53 601633 长城汽车 43,800 1,104,636.00 0.46

54 601058 赛轮轮胎 88,600 1,041,050.00 0.44

55 600489 中金黄金 103,000 1,025,880.00 0.43

56 002601 龙佰集团 59,200 1,014,096.00 0.42

57 600346 恒力石化 74,800 985,116.00 0.41

58 000895 双汇发展 36,800 982,928.00 0.41

59 601077 渝农商行 219,700 896,376.00 0.38

60 002648 卫星化学 59,700 880,575.00 0.37

61 002007 华兰生物 38,900 860,857.00 0.36

62 002966 苏州银行 130,100 840,446.00 0.35


63 000786 北新建材 35,900 838,624.00 0.35

64 600183 生益科技 41,700 763,527.00 0.32

65 601838 成都银行 67,700 762,302.00 0.32

66 000932 华菱钢铁 146,800 756,020.00 0.32

67 002223 鱼跃医疗 21,300 736,554.00 0.31

68 002078 太阳纸业 59,500 724,115.00 0.30

69 002532 天山铝业 115,600 694,756.00 0.29

70 600362 江西铜业 36,700 655,462.00 0.27

71 300601 康泰生物 23,800 646,170.00 0.27

72 603816 顾家家居 17,500 612,500.00 0.26

73 600985 淮北矿业 35,200 585,376.00 0.25

74 600875 东方电气 39,500 577,490.00 0.24

75 601998 中信银行 109,000 576,610.00 0.24

76 603589 口子窖 12,700 575,310.00 0.24

77 600642 申能股份 86,800 557,256.00 0.23

78 600025 华能水电 63,700 549,731.00 0.23

79 002558 巨人网络 49,000 545,860.00 0.23

80 600535 天士力 31,800 541,236.00 0.23

81 000591 太阳能 96,800 540,144.00 0.23

82 600867 通化东宝 49,400 535,002.00 0.22

83 601997 贵阳银行 103,600 532,504.00 0.22

84 600153 建发股份 53,300 513,279.00 0.21

85 601567 三星医疗 25,000 512,500.00 0.21

86 601018 宁波港 138,000 491,280.00 0.21

87 601717 郑煤机 38,100 481,965.00 0.20

88 002064 华峰化学 70,400 472,384.00 0.20

89 000513 丽珠集团 13,100 458,631.00 0.19

90 002939 长城证券 57,287 458,296.00 0.19

91 002568 百润股份 18,600 457,746.00 0.19

92 002128 电投能源 31,800 453,786.00 0.19

93 600398 海澜之家 61,100 453,362.00 0.19

94 603833 欧派家居 6,500 452,465.00 0.19

95 603195 公牛集团 4,720 451,468.00 0.19

96 600863 内蒙华电 115,400 450,060.00 0.19

97 601216 君正集团 119,900 448,426.00 0.19

98 600655 豫园股份 69,100 429,111.00 0.18

99 600325 华发股份 58,600 422,506.00 0.18

100 600566 济川药业 13,100 411,733.00 0.17

101 600779 水井坊 6,900 405,513.00 0.17

102 600282 南钢股份 109,000 403,300.00 0.17

103 688009 中国通号 91,600 401,208.00 0.17

104 600038 中直股份 10,400 400,712.00 0.17

105 601636 旗滨集团 57,000 389,880.00 0.16


106 300529 健帆生物 17,200 382,356.00 0.16

107 603156 养元饮品 17,900 380,554.00 0.16

108 603893 瑞芯微 5,900 374,060.00 0.16

109 600390 五矿资本 79,600 372,528.00 0.16

110 002508 老板电器 16,900 368,082.00 0.15

111 601000 唐山港 105,000 367,500.00 0.15

112 002572 索菲亚 22,700 362,065.00 0.15

113 000598 兴蓉环境 63,600 361,884.00 0.15

114 600970 中材国际 37,400 349,316.00 0.15

115 000887 中鼎股份 28,000 346,360.00 0.14

116 600848 上海临港 33,900 340,695.00 0.14

117 000921 海信家电 16,500 336,600.00 0.14

118 600481 双良节能 39,700 335,862.00 0.14

119 688187 时代电气 9,200 334,236.00 0.14

120 600761 安徽合力 18,300 333,243.00 0.14

121 603298 杭叉集团 13,300 330,904.00 0.14

122 000528 柳工 48,500 326,890.00 0.14

123 600582 天地科技 58,900 320,416.00 0.13

124 600373 中文传媒 24,100 317,638.00 0.13

125 300888 稳健医疗 8,500 316,625.00 0.13

126 600737 中粮糖业 38,000 313,120.00 0.13

127 603283 赛腾股份 4,300 312,008.00 0.13

128 600612 老凤祥 4,500 310,500.00 0.13

129 605090 九丰能源 11,100 310,023.00 0.13

130 600116 三峡水利 40,700 306,471.00 0.13

131 002032 苏泊尔 5,700 302,157.00 0.13

132 001965 招商公路 30,900 301,893.00 0.13

133 600323 瀚蓝环境 17,400 301,542.00 0.13

134 600273 嘉化能源 34,900 299,791.00 0.13

135 600483 福能股份 36,100 298,547.00 0.12

136 600801 华新水泥 23,900 297,077.00 0.12

137 600916 中国黄金 29,800 294,126.00 0.12

138 600901 江苏金租 60,280 291,755.20 0.12

139 300303 聚飞光电 47,600 282,268.00 0.12

140 600750 江中药业 13,400 279,792.00 0.12

141 000951 中国重汽 20,900 279,224.00 0.12

142 600285 羚锐制药 16,000 273,760.00 0.11

143 600062 华润双鹤 14,700 273,420.00 0.11

144 000923 河钢资源 16,200 272,160.00 0.11

145 603279 景津装备 12,240 270,626.40 0.11

146 002091 江苏国泰 34,500 270,135.00 0.11

147 002737 葵花药业 10,308 267,801.84 0.11

148 000581 威孚高科 17,700 266,739.00 0.11


149 002701 奥瑞金 64,000 264,960.00 0.11

150 000650 仁和药业 39,700 263,211.00 0.11

151 600064 南京高科 43,080 260,203.20 0.11

152 601137 博威合金 16,700 259,351.00 0.11

153 601098 中南传媒 25,500 259,335.00 0.11

154 000156 华数传媒 33,000 243,210.00 0.10

155 000559 万向钱潮 46,700 242,373.00 0.10

156 601928 凤凰传媒 27,000 237,870.00 0.10

157 002867 周大生 15,600 236,808.00 0.10

158 000582 北部湾港 31,400 235,814.00 0.10

159 600782 新钢股份 66,900 233,481.00 0.10

160 600663 陆家嘴 26,300 230,125.00 0.10

161 000685 中山公用 31,300 228,803.00 0.10

162 600507 方大特钢 49,500 228,195.00 0.10

163 688208 道通科技 9,600 228,000.00 0.10

164 300861 美畅股份 6,800 226,372.00 0.09

165 002003 伟星股份 20,700 224,595.00 0.09

166 002270 华明装备 15,900 224,508.00 0.09

167 002315 焦点科技 6,600 218,658.00 0.09

168 600197 伊力特 10,000 217,500.00 0.09

169 603866 桃李面包 28,300 216,778.00 0.09

170 600211 西藏药业 4,400 214,720.00 0.09

171 000090 天健集团 46,500 213,900.00 0.09

172 002233 塔牌集团 29,600 209,568.00 0.09

172 601126 四方股份 14,800 209,568.00 0.09

173 601019 山东出版 22,200 208,236.00 0.09

174 002154 报喜鸟 36,400 206,752.00 0.09

175 603556 海兴电力 7,000 203,210.00 0.09

176 600729 重庆百货 7,200 203,040.00 0.08

177 601311 骆驼股份 25,000 200,250.00 0.08

178 601568 北元集团 42,100 199,554.00 0.08

179 600502 安徽建工 42,500 197,625.00 0.08

180 603566 普莱柯 8,700 197,055.00 0.08

181 002803 吉宏股份 9,500 195,320.00 0.08

182 301039 中集车辆 20,600 193,228.00 0.08

183 600531 豫光金铅 31,100 188,155.00 0.08

184 603766 隆鑫通用 36,300 187,308.00 0.08

185 000989 九芝堂 18,100 183,172.00 0.08

186 002254 泰和新材 12,200 182,512.00 0.08

187 600377 宁沪高速 17,500 179,375.00 0.08

188 601827 三峰环境 23,800 178,738.00 0.07

189 000928 中钢国际 30,500 177,815.00 0.07

190 600461 洪城环境 19,400 177,316.00 0.07


191 000848 承德露露 22,400 175,840.00 0.07

192 603368 柳药集团 9,000 170,280.00 0.07

193 002158 汉钟精机 7,600 169,176.00 0.07

194 605168 三人行 2,660 168,537.60 0.07

195 002533 金杯电工 20,700 167,256.00 0.07

196 600350 山东高速 24,100 167,254.00 0.07

197 002283 天润工业 28,400 166,140.00 0.07

198 002563 森马服饰 28,700 165,599.00 0.07

199 605599 菜百股份 11,100 165,279.00 0.07

200 601949 中国出版 20,300 164,024.00 0.07

201 601900 南方传媒 12,600 163,674.00 0.07

202 600987 航民股份 18,600 162,936.00 0.07

203 601163 三角轮胎 11,300 162,833.00 0.07

204 001203 大中矿业 16,000 162,720.00 0.07

205 002605 姚记科技 7,300 162,206.00 0.07

206 603567 珍宝岛 13,300 161,728.00 0.07

207 600757 长江传媒 21,500 160,175.00 0.07

208 002833 弘亚数控 9,000 159,660.00 0.07

209 000828 东莞控股 14,800 158,952.00 0.07

210 002043 兔宝宝 17,900 158,594.00 0.07

211 600425 青松建化 39,900 157,605.00 0.07

212 603871 嘉友国际 9,900 157,014.00 0.07

213 000429 粤高速 A 18,400 155,664.00 0.07

214 601298 青岛港 24,900 153,882.00 0.06

215 000006 深振业 A 33,400 153,306.00 0.06

216 002892 科力尔 9,440 151,889.60 0.06

217 600284 浦东建设 24,100 151,830.00 0.06

218 603699 纽威股份 10,800 149,688.00 0.06

219 002035 华帝股份 24,000 149,040.00 0.06

220 601801 皖新传媒 21,100 146,645.00 0.06

221 002206 海利得 29,100 146,082.00 0.06

222 002540 亚太科技 22,100 146,081.00 0.06

223 002697 红旗连锁 29,000 144,420.00 0.06

224 603328 依顿电子 17,700 144,255.00 0.06

225 601139 深圳燃气 20,500 141,245.00 0.06

226 000719 中原传媒 14,500 141,085.00 0.06

227 601609 金田股份 20,800 140,816.00 0.06

228 000672 上峰水泥 17,300 139,438.00 0.06

229 002320 海峡股份 23,700 138,171.00 0.06

230 002913 奥士康 4,500 137,925.00 0.06

231 600007 中国国贸 7,100 137,598.00 0.06

232 603920 世运电路 7,500 137,100.00 0.06

233 300019 硅宝科技 8,300 137,033.00 0.06


234 300660 江苏雷利 4,500 136,170.00 0.06

235 600012 皖通高速 12,300 135,546.00 0.06

236 002117 东港股份 15,600 133,380.00 0.06

237 605266 健之佳 2,240 133,056.00 0.06

238 002327 富安娜 14,700 131,565.00 0.06

239 001872 招商港口 8,200 130,872.00 0.05

240 600710 苏美达 18,400 130,456.00 0.05

241 300569 天能重工 18,100 129,415.00 0.05

242 300349 金卡智能 10,400 129,168.00 0.05

243 002516 旷达科技 26,200 129,166.00 0.05

244 002367 康力电梯 17,100 128,592.00 0.05

245 002088 鲁阳节能 9,000 128,250.00 0.05

246 600694 大商股份 7,300 123,297.00 0.05

247 600639 浦东金桥 12,100 122,331.00 0.05

248 601921 浙版传媒 15,800 120,712.00 0.05

249 603611 诺力股份 6,300 119,259.00 0.05

250 603367 辰欣药业 8,000 117,120.00 0.05

251 300973 立高食品 2,400 116,520.00 0.05

252 601158 重庆水务 20,500 116,235.00 0.05

253 603055 台华新材 9,500 114,380.00 0.05

254 600479 千金药业 10,600 114,162.00 0.05

255 002469 三维化学 18,600 112,716.00 0.05

256 605377 华旺科技 5,900 112,631.00 0.05

257 002448 中原内配 16,700 110,888.00 0.05

258 002632 道明光学 11,100 109,668.00 0.05

259 002986 宇新股份 6,800 106,080.00 0.04

260 002534 西子洁能 7,900 98,671.00 0.04

261 002757 南兴股份 6,300 98,532.00 0.04

262 603809 豪能股份 8,300 98,355.00 0.04

263 300718 长盛轴承 5,300 98,315.00 0.04

264 603013 亚普股份 5,500 95,040.00 0.04

265 002543 万和电气 10,600 94,552.00 0.04

266 300741 华宝股份 4,400 94,204.00 0.04

267 300894 火星人 5,800 94,192.00 0.04

268 002677 浙江美大 9,200 93,012.00 0.04

269 002014 永新股份 11,000 91,850.00 0.04

270 002228 合兴包装 26,600 91,238.00 0.04

271 603515 欧普照明 5,200 90,376.00 0.04

272 002275 桂林三金 6,200 89,838.00 0.04

273 002641 公元股份 17,700 89,031.00 0.04

274 603357 设计总院 10,000 89,000.00 0.04

275 002083 孚日股份 17,400 87,696.00 0.04

276 000019 深粮控股 11,600 87,464.00 0.04


277 605222 起帆电缆 4,500 86,760.00 0.04

278 002950 奥美医疗 8,900 84,372.00 0.04

279 600510 黑牡丹 14,900 84,185.00 0.04

280 605009 豪悦护理 2,200 83,974.00 0.04

281 601199 江南水务 16,700 82,832.00 0.03

282 300755 华致酒行 4,500 82,305.00 0.03

283 603277 银都股份 3,000 80,460.00 0.03

284 300990 同飞股份 1,800 80,118.00 0.03

285 603897 长城科技 3,700 75,776.00 0.03

286 603639 海利尔 4,800 75,360.00 0.03

287 601811 新华文轩 5,500 75,130.00 0.03

288 603983 丸美股份 2,900 73,283.00 0.03

289 603365 水星家纺 4,600 66,148.00 0.03

290 603587 地素时尚 5,000 65,550.00 0.03

291 603303 得邦照明 5,100 65,535.00 0.03

292 603165 荣晟环保 4,900 58,702.00 0.02

293 603757 大元泵业 2,400 58,176.00 0.02

294 002394 联发股份 6,900 57,339.00 0.02

295 603180 金牌厨柜 2,200 55,198.00 0.02

296 002911 佛燃能源 4,500 51,570.00 0.02

297 603992 松霖科技 2,000 36,280.00 0.02

298 603680 今创集团 3,600 34,020.00 0.01

299 603848 好太太 1,800 27,864.00 0.01

8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）

1 301526 国际复材 3,541 15,757.45 0.01

2 301566 达利凯普 570 12,619.80 0.01

3 301413 安培龙 164 9,543.16 0.00

4 688652 京仪装备 161 8,412.25 0.00

5 301578 辰奕智能 103 7,036.96 0.00

6 688653 康希通信 422 6,747.78 0.00

7 688648 中邮科技 303 6,493.29 0.00

8 688627 精智达 70 6,140.40 0.00

9 601096 宏盛华源 1,458 5,919.48 0.00

10 688548 广钢气体 450 5,737.50 0.00

11 688549 中巨芯 649 5,250.41 0.00

12 688563 航材股份 85 5,141.65 0.00

13 688591 泰凌微 182 5,099.64 0.00

14 688716 中研股份 131 4,767.09 0.00

15 688610 埃科光电 88 4,488.00 0.00

16 688702 盛科通信 90 4,336.20 0.00

17 601083 锦江航运 354 3,918.78 0.00


18 688693 锴威特 83 3,603.03 0.00

19 603004 鼎龙科技 113 3,524.47 0.00

20 603296 华勤技术 44 3,421.00 0.00

21 688657 浩辰软件 43 3,363.89 0.00

22 603273 天元智能 162 3,073.14 0.00

23 603373 安邦护卫 88 3,058.00 0.00

24 688602 康鹏科技 261 2,886.66 0.00

25 001358 兴欣新材 63 2,782.08 0.00

26 603107 上海汽配 129 2,346.51 0.00

27 688612 威迈斯 60 2,278.20 0.00

28 603231 索宝蛋白 96 2,066.88 0.00

29 603193 润本股份 123 2,049.18 0.00

30 603276 恒兴新材 82 2,040.16 0.00

31 603062 麦加芯彩 35 2,023.35 0.00

32 603270 金帝股份 65 1,922.70 0.00

33 688450 光格科技 50 1,821.00 0.00

34 603275 众辰科技 37 1,468.90 0.00

35 603119 浙江荣泰 60 1,432.20 0.00

36 603075 热威股份 55 1,282.05 0.00

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
码

1 600519 贵州茅台 13,777,615.00 11.74

2 000858 五粮液 10,826,104.12 9.22

3 600036 招商银行 10,472,973.00 8.92

4 600900 长江电力 9,688,434.00 8.25

5 000333 美的集团 8,478,299.07 7.22

6 600887 伊利股份 8,015,037.52 6.83

7 601318 中国平安 7,818,495.00 6.66

8 601899 紫金矿业 7,375,624.50 6.28

9 002415 海康威视 6,431,653.00 5.48

10 600309 万华化学 6,099,191.00 5.20

11 601398 工商银行 5,155,416.00 4.39

12 000651 格力电器 5,022,755.22 4.28

13 601328 交通银行 4,855,127.00 4.14

14 601166 兴业银行 4,817,651.00 4.10

15 600919 江苏银行 4,209,935.00 3.59

16 601668 中国建筑 3,689,596.00 3.14

17 600028 中国石化 3,635,127.00 3.10

18 601688 华泰证券 3,548,148.00 3.02

19 601288 农业银行 3,489,618.00 2.97


20 601888 中国中免 3,478,343.00 2.96

21 600837 海通证券 3,200,931.00 2.73

22 601225 陕西煤业 3,198,923.00 2.73

23 002027 分众传媒 3,143,848.00 2.68

24 000338 潍柴动力 3,125,097.00 2.66

25 601728 中国电信 3,054,984.00 2.60

26 601211 国泰君安 3,051,588.00 2.60

27 601088 中国神华 3,032,711.00 2.58

28 600016 民生银行 2,973,236.00 2.53

29 000002 万科 A 2,968,591.00 2.53

30 601985 中国核电 2,867,167.00 2.44

31 002304 洋河股份 2,584,622.00 2.20

32 601988 中国银行 2,512,363.00 2.14

33 601138 工业富联 2,474,085.00 2.11

34 000001 平安银行 2,410,317.00 2.05

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
码

1 600519 贵州茅台 13,839,738.00 11.79

2 601318 中国平安 13,825,779.00 11.78

3 000858 五粮液 10,127,954.00 8.63

4 601166 兴业银行 8,486,762.54 7.23

5 000001 平安银行 4,003,456.00 3.41

6 600036 招商银行 3,995,469.00 3.40

7 002142 宁波银行 3,781,073.00 3.22

8 000568 泸州老窖 3,658,600.00 3.12

9 000333 美的集团 3,556,219.72 3.03

10 601601 中国太保 3,480,147.00 2.96

11 600048 保利发展 3,188,417.00 2.72

12 600690 海尔智家 3,182,006.00 2.71

13 600837 海通证券 3,141,322.00 2.68

14 600438 通威股份 2,949,406.00 2.51

15 601766 中国中车 2,572,120.00 2.19

16 601398 工商银行 2,278,405.00 1.94

17 600660 福耀玻璃 2,153,805.00 1.83

18 601328 交通银行 2,127,285.00 1.81

19 000651 格力电器 2,085,605.00 1.78

20 600000 浦发银行 2,052,578.00 1.75

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位: 人民币元

买入股票成本（成交）总额 356,456,517.22

卖出股票收入（成交）总额 230,733,024.04


注：8.4.1 项“买入金额”、8.4.2 项“卖出金额”及 8.4.3 项“买入股票成本”、“卖出股
票收入”均按买入或卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）

1 国家债券 13,107,289.16 5.49

2 央行票据 - -

3 金融债券 - -

其中：政策性金融债 - -

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 可转债（可交换债） - -

8 同业存单 - -

9 其他 - -

10 合计 13,107,289.16 5.49

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（%）

1 019709 23 国债 16 62,000 6,232,443.84 2.61

2 019678 22 国债 13 31,000 3,136,418.63 1.31

3 019727 23 国债 24 21,000 2,113,618.36 0.88

4 019703 23 国债 10 12,000 1,217,036.71 0.51

5 019694 23 国债 01 4,000 407,771.62 0.17

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策

本基金本报告期末未持有国债期货。

8.11.2 本期国债期货投资评价

本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

本基金投资的前十名证券的发行主体中，招商银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、交通银行股份有限公司本期出现被监管部门立案调查或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

本基金对上述主体所发行证券的投资决策程序符合相关法律法规、基金合同及公司投资制度的要求。
8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 37,109.66

2 应收清算款 153,053.21

3 应收股利 -

4 应收利息 -

5 应收申购款 583,951.03

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 774,113.90

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

金额单位：人民币元

流通受限部分的公 占基金资产净

序号 股票代码 股票名称 允价值 值比例（%） 流通受限情况说明

1 301526 国际复材 15,757.45 0.01 新股流通受限

2 301566 达利凯普 12,619.80 0.01 新股流通受限


3 301413 安培龙 9,543.16 0.00 新股流通受限

4 688652 京仪装备 8,412.25 0.00 新股流通受限

5 301578 辰奕智能 7,036.96 0.00 新股流通受限

8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

机构投资者 个人投资者

持有人 户均持有

份额级别 户数 的基金份 占总 占总
（户） 额 持有份额 份额 持有份额 份额
比例 比例
（%） （%）

中金中证优选 300 指 15,816 8,202.85 19,700,004.59 15.18 110,036,260.15 84.82
数(LOF)A

中金中证优选 300 指 1,533 10,488.53 622,319.00 3.87 15,456,600.05 96.13
数(LOF)C

合计 17,349 8,404.82 20,322,323.59 13.94 125,492,860.20 86.06

9.2 期末上市基金前十名持有人

中金中证优选 300 指数(LOF)A

序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例（%）

1 吴洪才 680,300.00 25.16

2 中国国际金融股份有限公司 514,262.00 19.02

3 林成武 140,100.00 5.18

4 金萍 106,700.00 3.95

5 陈瑶 100,000.00 3.70

6 戈文俊 86,610.00 3.20

7 张凤珍 74,481.00 2.75

8 张强 53,338.00 1.97

9 李韶晖 50,100.00 1.85

10 杨洋 50,100.00 1.85

中金中证优选 300 指数(LOF)C

序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例（%）

1 中国国际金融股份有限公司 622,319.00 56.05

2 张爱花 118,000.00 10.63

3 刘志刚 99,400.00 8.95

4 李文燕 80,081.00 7.21


5 陈敏 50,022.00 4.51

6 任景英 30,000.00 2.70

7 丁一 20,004.00 1.80

8 曹瑞萍 10,002.00 0.90

9 吴康 10,002.00 0.90

10 余加响 10,000.00 0.90

注：上述基金持有人份额均为场内基金份额。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）

基金管理人所有从中金中证优选 300 指数(LOF)A 418,425.85 0.3225

业人员持有本基金中金中证优选 300 指数(LOF)C 33,477.43 0.2082

合计 451,903.28 0.3099

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基中金中证优选 300 指数(LOF)A 10~50
金投资和研究部门负责

人持有本开放式基金 中金中证优选 300 指数(LOF)C 0~10

合计 10~50

本基金基金经理持有本 中金中证优选 300 指数(LOF)A 0~10

开放式基金 中金中证优选 300 指数(LOF)C 0

合计 0~10

§10 开放式基金份额变动

单位：份

项目 中金中证优选 300 指数(LOF)A 中金中证优选 300 指数(LOF)C

基金合同生效日（2018 年 8 月 196,888,672.87 77,708,924.35
30 日）基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 62,377,375.97 8,794,674.93

本报告期基金总申购份额 103,112,588.38 42,884,267.25

减：本报告期基金总赎回份额 35,753,699.61 35,600,023.13

本报告期基金拆分变动份额 - -

本报告期期末基金份额总额 129,736,264.74 16,078,919.05

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

（1）基金管理人的重大人事变动情况

2023 年 1 月 20 日，本基金管理人发布公告，赵璧先生自 2023 年 1 月 18 日起担任公司总
经理、董事，同日起不再担任公司副总经理；孙菁女士自 2023 年 1 月 18 日起不再担任公司总
经理、董事。

2023 年 7 月 29 日，本基金管理人发布公告，汤琰女士自 2023 年 7 月 28 日起不再担任公
司副总经理，自 2023 年 7 月 18 日起不再担任公司董事。

2023 年 9 月 29 日，本基金管理人发布公告，赵璧先生自 2023 年 9 月 28 日起不再担任公
司总经理、财务负责人、董事，董事长胡长生先生自 2023 年 9 月 28 日起代为履行公司总经理
职务。

（2）基金托管人的重大人事变动情况

本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管业务部副总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变

本基金本报告期内投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金的审计机构为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务，无改聘情况。本基金本报告期内应支付审计费用 40,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本基金管理人及其高级管理人员在本报告期内未受到稽查或处罚。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本基金托管人及其高级管理人员在本报告期内未受到稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

券商名称 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 备注


单元 占当期股票成 占当期佣金

数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例

(%) (%)

中金公司 2 583,899,784.51 100.00 320,833.03 100.00 -

平安证券 2 - - - - -

中金财富证 2 - - - - -

券

注：1、本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下：

（1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；

（2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
（3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面的向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。

2、基金交易单元的选择程序如下：

（1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。

（2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

占当期债券 占当期债 占当期权
券商名称 成交金额 成交总额的 成交金额 券回购成 成交 证

比例(%) 交总额的 金额 成交总额
比例(%) 的比例(%)

中金公司 22,382,439.25 100.00 797,492,000.00 100.00 - -

平安证券 - - - - - -

中金财富 - - - - - -
证券
11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 中金基金管理有限公司高级管理人员变更公告 中国证监会规定媒介 2023-01-20

2 中金基金管理有限公司旗下基金 2022 年第 4 季 中国证监会规定媒介 2023-01-20

度报告提示性公告

3 中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)2022 中国证监会规定媒介 2023-01-20


年第 4 季度报告

4 中金基金管理有限公司关于旗下基金投资关联 中国证监会规定媒介 2023-02-11
方承销期内承销证券的公告

5 中金基金管理有限公司关于旗下基金投资关联 中国证监会规定媒介 2023-03-01
方承销期内承销证券的公告

中金基金管理有限公司关于不法分子假冒“中

6 金基金”名义、虚构“中金基金静态战略投资项 中国证监会规定媒介 2023-03-09
目”进行诈骗活动的风险提示

7 中金基金管理有限公司旗下基金 2022 年年度报 中国证监会规定媒介 2023-03-31
告提示性公告

8 中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)2022 中国证监会规定媒介 2023-03-31
年年度报告

9 中金基金管理有限公司旗下基金 2023 年第 1 季 中国证监会规定媒介 2023-04-21
度报告提示性公告

10 中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)2023 中国证监会规定媒介 2023-04-21
年第 1 季度报告

11 中金基金管理有限公司关于旗下基金投资关联 中国证监会规定媒介 2023-04-25
方承销期内承销证券的公告

12 中金基金管理有限公司关于旗下基金投资关联 中国证监会规定媒介 2023-05-26
方承销期内承销证券的公告

13 中金基金管理有限公司关于旗下基金投资关联 中国证监会规定媒介 2023-06-03
方承销期内承销证券的公告

14 中金基金管理有限公司关于旗下基金投资关联 中国证监会规定媒介 2023-06-10
方承销期内承销证券的公告

15 中金基金管理有限公司关于旗下基金投资关联 中国证监会规定媒介 2023-06-28
方承销期内承销证券的公告

16 中金基金管理有限公司关于注销厦门分公司的 中国证监会规定媒介 2023-07-01
公告

17 中金基金管理有限公司旗下基金 2023 年第 2 季 中国证监会规定媒介 2023-07-21
度报告提示性公告

18 中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)2023 中国证监会规定媒介 2023-07-21
年第 2 季度报告

19 中金基金管理有限公司高级管理人员变更公告 中国证监会规定媒介 2023-07-29

20 中金基金管理有限公司关于旗下基金投资关联 中国证监会规定媒介 2023-08-02
方承销期内承销证券的公告

21 中金基金管理有限公司关于公司股东运用自有 中国证监会规定媒介 2023-08-24
资金投资公司旗下权益类公募基金的公告

22 中金基金管理有限公司旗下基金 2023 年中期报 中国证监会规定媒介 2023-08-31
告提示性公告

23 中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)2023 中国证监会规定媒介 2023-08-31
年中期报告

24 中金基金管理有限公司关于旗下基金投资关联 中国证监会规定媒介 2023-09-07
方承销期内承销证券的公告

25 中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)更新 中国证监会规定媒介 2023-09-08


招募说明书(2023 年第 1 号)

26 中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)基金 中国证监会规定媒介 2023-09-08
产品资料概要更新(2023 年第 1 号)

27 中金基金管理有限公司高级管理人员变更及代 中国证监会规定媒介 2023-09-29
为履行职务的公告

28 中金基金管理有限公司旗下基金 2023 年第 3 季 中国证监会规定媒介 2023-10-25
度报告提示性公告

29 中金中证优选 300 指数证券投资基金(LOF)2023 中国证监会规定媒介 2023-10-25
年第 3 季度报告

30 中金基金管理有限公司关于旗下基金投资关联 中国证监会规定媒介 2023-11-07
方承销期内承销证券的公告

中金基金管理有限公司关于不法分子假冒“中

31 金基金”名义、虚构“中金基金静态战略投资项 中国证监会规定媒介 2023-12-15
目”进行诈骗活动的风险提示

32 中金基金管理有限公司关于旗下基金投资关联 中国证监会规定媒介 2023-12-20
方承销期内承销证券的公告

§12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况

本报告期内，本基金不存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息

本报告期内，本基金不存在影响投资者决策的其他重要信息。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1、中国证监会准予中金中证优选 300 指数证券投资基金（LOF）募集注册的文件

2、《中金中证优选 300 指数证券投资基金（LOF）基金合同》

3、《中金中证优选 300 指数证券投资基金（LOF）托管协议》

4、《中金中证优选 300 指数证券投资基金（LOF）招募说明书》及其更新

5、中金中证优选 300 指数证券投资基金（LOF）申请募集注册的法律意见书

6、基金管理人业务资格批复和营业执照

7、基金托管人业务资格批复和营业执照

8、报告期内中金中证优选 300 指数证券投资基金（LOF）在规定媒介上披露的各项公告

9、中国证监会要求的其他文件
13.2 存放地点

备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。

13.3 查阅方式

投资者可在基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。

投资者对本报告书如有疑问，可咨询基金管理人。

咨询电话：（86）010-63211122 400-868-1166

传真：（86）010-66159121

中金基金管理有限公司
2024 年 3 月 29 日
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