工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金
二○○九年年度报告
2009年12月31日
基金管理人: 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人: 中国建设银行股份有限公司
送出日期: 二○一○年三月二十九日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2009年01月01日起至12月31日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 1
1.1 重要提示 1
1.2 目录 2
§2 基金简介 4
2.1 基金基本情况 4
2.2 基金产品说明 4
2.3 基金管理人和基金托管人 4
2.4信息披露方式 5
2.5其他相关资料 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 5
3.1 主要会计数据和财务指标 5
3.2 基金净值表现 5
3.3 过去三年基金的利润分配情况 7
§4 管理人报告 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 11
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 12
§5 托管人报告 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 12
§6 审计报告 12
§7 年度财务报表 14
7.1资产负债表 14
7.2 利润表 15
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 16
7.4 报表附注 17
§8 投资组合报告 37
8.1 期末基金资产组合情况 37
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 38
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 38
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 41
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 44
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 44
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 44
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 44
8.9 投资组合报告附注 44
§9 基金份额持有人信息 45
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 45
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 46
§10 开放式基金份额变动 46
§11 重大事件揭示 46
11.1 基金份额持有人大会决议 46
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 46
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 47
11.4 基金投资策略的改变 47
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 47
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 47
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 47
11.8 其他重大事件 49
§12 影响投资者决策的其他重要信息 49
§13 备查文件目录 50
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金
基金简称 工银精选平衡混合
基金主代码 483003
交易代码 483003
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2006年7月13日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 10,925,180,282.62 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 有效控制投资组合风险,追求稳定收益与长期资本增值
投资策略 本基金专注基本面研究,遵循系统化、程序化的投资流程以保证投资决策的科学性与一致性
业绩比较基准 60%×沪深300指数收益率+40%×新华巴克莱资本中国综合债券指数收益率
风险收益特征 本基金是混合型基金,其预期收益及风险水平介于股票型基金与债券型基金之间,属于中等风险水平基金
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 朱碧艳 尹东
联系电话 010-58698918 010-67595003
电子邮箱 Customerservice@icbccs.com.cn yindong@ccb.cn
客户服务电话 010-58698918 010-67595096
传真 010-66583158 010-66275853
注册地址 北京市西城区金融大街丙17号北京银行大厦 北京市西城区金融大街25号
办公地址 北京市西城区金融大街丙17号北京银行大厦8层 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
邮政编码 100140 100033
法定代表人 杨凯生 郭树清
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.icbccs.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层
注册登记机构 工银瑞信基金管理有限公司 北京经济技术开发区地盛南街1号国光高科大厦4F
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009年 2008年 2007年
本期已实现收益 938,364,372.21 -1,673,457,621.35 5,165,845,379.27
本期利润 3,281,071,606.69 -7,023,046,431.41 6,915,948,828.16
加权平均基金份额本期利润 0.2889 -0.5598 0.5898
本期加权平均净值利润率 39.79% -68.41% 57.44%
本期基金份额净值增长率 50.53% -48.38% 96.75%
3.1.2 期末数据和指标 2009年末 2008年末 2007年末
期末可供分配利润 1,264,471,593.49 363,040,135.53 3,790,999,174.79
期末可供分配基金份额利润 0.1157 0.0304 0.2715
期末基金资产净值 8,360,615,554.84 7,047,351,469.88 15,954,378,248.91
期末基金份额净值 0.7653 0.5898 1.1426
3.1.3 累计期末指标 2009年末 2008年末 2007年末
基金份额累计净值增长率 103.53% 35.21% 161.93%
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
3、本基金基金合同生效日为2006年7月13日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 15.88% 1.29% 11.43% 1.06% 4.45% 0.23%
过去六个月 11.90% 1.58% 8.47% 1.28% 3.43% 0.30%
过去一年 50.53% 1.47% 53.13% 1.23% -2.60% 0.24%
过去三年 52.88% 1.72% 54.25% 1.51% -1.37% 0.21%
自基金合同生效起至今 103.53% 1.62% 93.71% 1.44% 9.82% 0.18%
注:1、本基金业绩比较基准为60%×沪深300指数收益率+40%×新华巴克莱资本中国综合债券指数收益率,每日进行再平衡过程;
2、本基金基金合同生效日为2006年7月13日。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:1、本基金基金合同生效日为2006年7月13日,按基金合同规定,本基金自基金合同生效起六个月内为建仓期,截至报告日本基金的各项投资比例已达到基金合同第十二条(三)投资范围、(七)投资组合限制与禁止行为中规定的各项比例。
2、本基金股票资产占基金资产净值的比例为40%-80%,债券及其它短期金融工具占基金资产净值的比例为20%-60%,本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的百分之五,持有的可转换债券不超过基金资产净值的20%,持有的权证总市值不超过基金资产净值的3%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:1、本基金基金合同生效日为2006年7月13日;
2、合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配
合计 备注
2009年 1.000 451,506,984.54 605,552,893.03 1,057,059,877.57 -
2008年 - - - - -
2007年 2.950 1,675,680,972.86 1,299,074,780.41 2,974,755,753.27 -
合计 3.950 2,127,187,957.40 1,904,627,673.44 4,031,815,630.84 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,成立于2005年6月21日,是我国第一家由银行直接发起设立并控股的合资基金管理公司,注册资本为2亿元人民币,注册地在北京。公司目前拥有共同基金募集和管理资格、境外证券投资管理业务资格、企业年金基金投资管理人资格、特定客户资产管理业务资格。
截至2009年12月31日,公司旗下管理11只开放式基金——工银瑞信核心价值股票型基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型基金、工银瑞信稳健成长股票型基金、工银瑞信增强收益债券型基金、工银瑞信红利股票型基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型基金、工银瑞信信用添利债券型基金、工银瑞信大盘蓝筹股票型基金、工银瑞信沪深300指数基金、上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金,证券投资基金管理规模达627亿元人民币。同时,公司还管理多个专户组合和企业年金组合。 资产管理总规模近900亿元。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
司晓晨 研究部副总监,本基金的基金经理 2007-11-12 - 10 中国籍,毕业于中国人民银行研究生部,获经济学硕士学位。1999年7月至2005年7月,任职于华夏基金管理有限公司,1999年7月至2000年12月担任研发部高级经理,2001年1月至2003年10月担任基金管理部分析师;2003年11月至2005年7月担任基金经理助理。2005年7月至今,任职于工银瑞信基金管理有限公司,担任高级研究员。2007年11月12日至今,兼任工银瑞信精选平衡基金基金经理。2008年6月起担任研究部副总监。
曲丽 本基金的基金经理 2007-11-12 - 8 中国籍,毕业于清华大学经济管理学院技术经济专业,获管理学硕士学位。2001年5月至2006年12月,任职于华夏证券研究发展部,2005年华夏证券有限公司重组更名为中信建投证券有限公司,担任资深分析师。2007年1月加入工银瑞信基金管理有限公司,2007年1月至2009年11月,担任高级研究员。2007年11月12日至2009年11月17日,兼任工银瑞信精选平衡基金基金经理。2009年11月18日至今任职于权益投资部,担任工银瑞信精选平衡基金基金经理。
注:1、任职日期说明:
1) 司晓晨的任职日期为公司执委会决议日期;
2) 曲丽的任职日期为公司执委会决议日期;
2、离任日期说明:无;
3、证券从业年限的计算标准:证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定;
4、本基金无基金经理助理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
为了公平对待各类投资人,保护各类投资人利益,避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为,公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章,拟定了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》,对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定,并规定对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大,可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本公司对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;未出现清算不到位的情况,且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无,因报告期内本公司旗下没有与本基金投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金报告期内无异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009年,在国家“四万亿”经济刺激政策的带动下,信贷环境极度宽松,政府投资急剧膨胀,汽车、地产刚性需求大规模释放,投资和需求驱动经济运行逐步回升并重回到稳定增长的通道中。国际经济体系在各国央行大规模注入流动性后趋于稳定,资本市场与有色等大宗商品价格大幅上涨。沪深300以96.71%的年度涨幅收复了2008年熊市跌幅的半壁江山,远远超出了投资者2008年底最乐观的预期。
2009年中国资本市场运行具有如下特征,第一,2008急速修正后的快速回归。2008前所未有的金融危机导致了资本市场的崩溃,而史无前例的信贷投放和经济刺激很快矫正了大家的预期,从悲观到乐观的情绪转化几乎没有任何过渡。第二,行业层面看,强周期的煤炭有色和汽车家电等耐用消费品大幅跑赢指数,上游资源和下游消费都蕴藏了较大的机会。第三,主题投资机会仍然较大,包括下半年的医改主题和年底开始出现的3G信息科技和区域振兴主题。第四,资金推动仍然是A股市场的主要特征,信贷的收放和资金供需平衡直接导致市场的大幅波动。
从本基金全年的操作看,总体一直保持了积极的思路,持续配置银行、保险、地产、汽车、钢铁等周期敏感性权重品种,对食品饮料等必须消费品和医药配置较少。应该说,积极的资产和行业配置带来的收益还是比较好的,但在8月的急剧调整前未能及时减仓,遭受了一定损失。同时,对下半年行业轮换后出现的医药股行情参与不足,受益较少。
回首2009,全年总体上充满机遇,对经济的前瞻性预期,对股票市场的资产配置程度和行业配置状况直接决定全年的收益状况。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金2009年净值增长率为50.53%。业绩比较基准增长率为53.13%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2010年中国经济处于稳步复苏阶段,既不是V型也不会是W型。2009年12月中央经济工作会议提出五个更加注重“要更加注重提高经济增长质量和效益,更加注重推动经济发展方式转变和经济结构调整,更加注重推进改革开放和自主创新、增强经济增长活力和动力,更加注重改善民生、保持社会和谐稳定,更加注重统筹国内国际两个大局,努力实现经济平稳较快发展。” 会议并没有强调注重经济增长速度,中国经济转型的大幕已经悄悄拉开。未来几年中国经济有可能进入一个适度增长阶段,不会像以往再达到两位数的高增长,甚至以后很难看到8.5%以上的高增长。随着中国即将成为全球第二大经济体,GDP基数的扩大,未来低速增长是正常现象,这也是可持续发展的需要。进行结构转型,不要透支未来,对历史上经济发展过程中不平衡的领域着手改善等几项举措将成为未来经济工作的指导思路。中国在经历了长达近二十年的经济高速增长之后,稳固改革成果,补欠账成为客观需要并且也有可能成为再次拉动经济增长的一个亮点。在城镇人口平均收入达到2700美元时补欠账具备了天时、地利、人和,简单说就是中央政府有财力,符合国情顺应民心。在科学教育、卫生医疗、社会保障等领域未来的投资一定会加大;在中西部的投资未来一定会继续加大,在新疆、西藏、北部湾、川渝、海西、皖江等地区的投资会加大;对低收入人群的收入分配倾斜力度会加大;对产能过剩的行业会提早抑制,以免未来发生更严重的过剩而导致社会和经济的不稳定。
当前,国内资产价格泡沫有些高,表现比CPI突出,尤其是房地产市场。因此控制资产价格上涨可能会成为今后中长期的工作目标之一,世界主要国家和地区历史上发生过由金融危机引发的经济危机都曾具有一个共同特征,就是先经历资产价格泡沫。例如南海危机、郁金香危机、30年代美国大萧条、近来发生的次贷危机。股市也是一种资产。所以2010年的中国证券市场会是一个更加务实的资本市场,一切要从实际出发,要更加注重估值和理性投资。
根据以上的判断,2010年投资需要围绕“买内需、买结构、买区域”的主题。在这个主题下进行行业选择。家电仍然是我们看好的行业,2009年有70%的商品房是期房销售,2010年、2011年大多数商品房进入交房装修购置家电的高峰期。并且家电股票估值低,行业整合已经完成,以后不会再看到黑马杀入市场搞恶性价格战。保障性住房和高端房产对家电也都有需求,我们不认为短期地产销售会影响家电未来的需求,相反今年家电公司盈利有可能超预期。航空、旅游、区域概念股票也是我们看好的。航空业去年比较低迷,从2009年下半年开始明显复苏,今年平移去年4季度盈利的话都会有较好增长。旅游符合消费升级的概念,人均收入每过1000美元都使行业进入一个新的上升期。银行、地产、保险跌幅较大后由于有估值优势,可能会成为反弹先锋。相反2009年涨幅较大的有色、煤炭以及产能过剩的钢铁、建材等行业在2010年我们不是很看好,认为他们超跌后会有反弹机会,但只是交易机会很难买入并持有。关于股指期货的看法,在试点阶段有可能交易量小,对市场影响有限,以密切跟踪为主。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
4.6.1认真履行依法监督检查职责,促进基金运作的合法合规性和风险管理水平的提高
1、严格事前的监督审查,保障业务开展的合法合规性和风险控制。对基金募集和持续营销、基金投资、基金信息披露等方面都进行了事先的合法合规性审核工作。
2、进行重点业务的事中监控,主要是对投资交易活动和重大投诉和处理情况进行合法合规性监控,对其中的合规风险进行提示和督促改进。
3、利用系统对本基金及本基金与基金管理人管理的其他基金等投资组合之间的公平交易情况进行检查。
4、定期对基金各项业务开展情况、内部规章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价,并及时督促业务部门改进存在的问题。
4.6.2 根据新出台的法律法规和行业的新要求,督促公司及时制定、更新规章制度和业务流程
4.6.3 加强法律法规的教育和培训,促进公司合规文化的建设
1、有计划、有针对性地进行法律、合规培训,定期组织针对全体员工的年度合规培训,并在日常工作中不定期的针对投资管理人员组织多种形式的合规培训。
2、每当新法规出台时,及时向公司员工发送并对有关新法规的主要条款进行解释或培训。
3、年底,组织员工签署合规声明,明确对员工的合规要求,促进员工合规意识的提升。
4.6.4依照法律法规和公司章程向董事会报告工作,保障董事会对公司和基金合规运作和风险控制情况的知情权和监督权
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.7.1.1职责分工
参与估值小组成员为4人,分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和法律合规部负责人,组长由运作部负责人担任。
各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员,如需更换,由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.7.1.2专业胜任能力及相关工作经历
小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。
4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法,但不参与最终估值决策。
4.7.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.7.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内,本基金利润分配情况如下:
本基金本期于2009年8月27日发布分红预告,每10份基金份额派发红利1.00 元,共计派发红利1,057,059,877.57元,分红公告日和权益登记日为2009年9月1日。
本基金2009 年共计派发红利1,057,059,877.57元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金实施利润分配的金额为1,057,059,877.57元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
安永华明(2010)审字第60802052_A04号
工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金(以下简称“贵基金”)财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表,2009年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人工银瑞信基金管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 王 静
中国 北京 中国注册会计师 王珊珊
2010年3月26日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 154,963,019.42 100,227,216.09
结算备付金 13,187,014.41 4,168,845.20
存出保证金 6,258,731.84 1,221,927.31
交易性金融资产 7.4.7.2 8,215,589,133.09 6,913,323,855.09
其中:股票投资 6,503,921,069.35 4,333,349,542.43
基金投资 - -
债券投资 1,711,668,063.74 2,579,974,312.66
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - 23,422,165.52
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 2,814,388.85 -
应收利息 7.4.7.5 15,093,862.74 27,099,988.61
应收股利 - -
应收申购款 157,019.91 580,019.96
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 8,408,063,170.26 7,070,044,017.78
负债和所有者权益 附注号 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 10,753,818.00 1,147,633.70
应付赎回款 11,554,695.38 2,590,969.22
应付管理人报酬 10,536,858.43 9,224,219.27
应付托管费 1,756,143.07 1,537,369.87
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 10,756,331.62 7,203,627.90
应交税费 430,716.00 34,812.00
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 1,659,052.92 953,915.94
负债合计 47,447,615.42 22,692,547.90
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 6,111,450,516.53 6,684,311,334.35
未分配利润 7.4.7.10 2,249,165,038.31 363,040,135.53
所有者权益合计 8,360,615,554.84 7,047,351,469.88
负债和所有者权益总计 8,408,063,170.26 7,070,044,017.78
注:报告截止日2009年12月31日,基金份额净值0.7653元,基金份额总额10,925,180,282.62
份。
7.2 利润表
会计主体:工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金
本报告期:2009年01月01日至2009年12月31日
单位:人民币元
项 目 附注号 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
一、收入 3,497,166,206.89 -6,745,103,919.78
1.利息收入 63,285,894.64 95,508,739.46
其中:存款利息收入 7.4.7.11 3,518,989.04 5,608,629.17
债券利息收入 59,764,657.04 89,352,853.58
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 2,248.56 547,256.71
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 1,090,176,966.07 -1,494,711,723.69
其中:股票投资收益 7.4.7.12 990,919,688.05 -1,607,717,919.36
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 19,051,710.37 37,361,484.01
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 34,949,281.73 18,588,128.94
股利收益 7.4.7.15 45,256,285.92 57,056,582.72
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.16 2,342,707,234.48 -5,349,588,810.06
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 996,111.70 3,687,874.51
减: 二、费用 216,094,600.20 277,942,511.63
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 122,997,900.13 155,005,169.77
2.托管费 7.4.10.2.2 20,499,649.97 25,834,195.04
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 69,088,892.77 84,731,523.73
5.利息支出 2,994,203.19 11,870,153.16
其中:卖出回购金融资产支出 2,994,203.19 11,870,153.16
6.其他费用 7.4.7.19 513,954.14 501,469.93
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,281,071,606.69 -7,023,046,431.41
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 3,281,071,606.69 -7,023,046,431.41
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金
本报告期:2009年01月01日至2009年12月31日
单位:人民币元
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 6,684,311,334.35 363,040,135.53 7,047,351,469.88
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 3,281,071,606.69 3,281,071,606.69
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列) -572,860,817.82 -337,886,826.34 -910,747,644.16
其中:1.基金申购款 912,842,397.65 169,377,205.98 1,082,219,603.63
2.基金赎回款 -1,485,703,215.47 -507,264,032.32 -1,992,967,247.79
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) -1,057,059,877.57 -1,057,059,877.57
五、期末所有者权益(基金净值) 6,111,450,516.53 2,249,165,038.31 8,360,615,554.84
项目 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 7,810,914,651.39 8,143,463,597.52 15,954,378,248.91
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - -7,023,046,431.41 -7,023,046,431.41
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列) -1,126,603,317.04 -757,377,030.58 -1,883,980,347.62
其中:1.基金申购款 869,871,483.03 546,252,620.30 1,416,124,103.33
2.基金赎回款 -1,996,474,800.07 -1,303,629,650.88 -3,300,104,450.95
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - -
五、期末所有者权益(基金净值) 6,684,311,334.35 363,040,135.53 7,047,351,469.88
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
郭特华 夏洪彬 朱辉毅
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基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
工银瑞信精选平衡混合型投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2006]104号文《关于同意工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金募集的批复》批准,由工银瑞信基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集,基金合同于2006年07月13日正式生效,首次设立募集规模为8,369,914,482.23份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,注册登记机构为工银瑞信基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券、中央银行票据、回购,以及法律法规规定或经中国证监会批准基金投资的其他金融工具。本基金投资组合资产配置范围为:股票资产占基金资产净值的比例为40%-80%,债券及其它短期金融工具占基金资产净值的比例为20%-60%。本基金的业绩比较基准为:沪深300指数收益率×60%+新华巴克莱资本中国综合债券指数收益率×40%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。
本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项,包括银行存款和各类应收款项等。
(2) 金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等,以及不作为有效套期工具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,其中包括同时结转的公允价值变动收益。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账;
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股票复牌日,冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账。其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限计算应收利息,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益,出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该类权证初始成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于确认日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;
(5) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值。
本基金主要金融工具的估值方法如下:
1) 股票投资
(1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。
(2) 未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
B. 首次公开发行未上市的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算;
C. 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
D. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,应按中国证监会相关规定处理;
2) 债券投资
(1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(3) 未上市债券采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量;
(4) 在全国银行间债券市场交易的债券及交易所固定收益平台交易的债券等,采用估值技术确定公允价值;
(5) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值。
3) 权证投资
(1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2) 未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量;
(3) 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
4) 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述2)、3)中相关原则进行估值;
5) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
(2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账;
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;
(4) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在实际持有期间内逐日计提;
(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;
(6) 债券投资收益/(损失)于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账;
(7) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;
(8) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日的基金资产净值的1.50%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;
(3) 卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期内逐日计提;
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 本基金的每份基金份额享有同等分配权;
(2) 基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值;
(3) 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金注册登记机构可将投资人的现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额;
(4) 本基金收益每年最多分配四次,每次基金收益分配比例不低于可分配收益的50%;
(5) 本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;
(6) 基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;
(7) 基金当年收益应先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配;
(8) 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金收益每年至少分配一次,但若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配;
(9) 法律、法规或监管机构另有规定的,基金管理人在履行适当程序后,将对上述基金收益分配政策进行调整。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
本基金本报告期无需要说明的会计政策和会计估计变更及差错更正事项。
7.4.6 税项
1. 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
2. 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
3. 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利,债券的利息等收入,由上市公司、债券发行企业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
活期存款 154,963,019.42 100,227,216.09
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 154,963,019.42 100,227,216.09
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 5,653,390,724.56 6,503,921,069.35 850,530,344.79
债券 交易所市场 695,625,623.33 699,785,063.74 4,159,440.41
银行间市场 1,023,356,033.84 1,011,883,000.00 -11,473,033.84
合计 1,718,981,657.17 1,711,668,063.74 -7,313,593.43
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 7,372,372,381.73 8,215,589,133.09 843,216,751.36
项目 上年度末
2008年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 5,918,687,463.62 4,333,349,542.43 -1,585,337,921.19
债券 交易所市场 101,113,695.72 102,004,312.66 890,616.94
银行间市场 2,416,435,344.39 2,477,970,000.00 61,534,655.61
合计 2,517,549,040.11 2,579,974,312.66 62,425,272.55
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 8,436,236,503.73 6,913,323,855.09 -1,522,912,648.64
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日
合同/名义
金额 公允价值 备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - - - -
——权证投资 - - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 - - - -
项目 上年度末
2008年12月31日
合同/名义
金额 公允价值 备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - 23,422,165.52 - -
——权证投资 - 23,422,165.52 - 投资成本为零
其他衍生工具 - - - -
合计 - 23,422,165.52 - -
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
应收活期存款利息 52,682.15 8,380.89
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 5,433.11 2,021.91
应收债券利息 15,035,747.48 27,089,576.47
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - 9.34
其他 - -
合计 15,093,862.74 27,099,988.61
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
交易所市场应付交易费用 10,750,321.02 7,195,859.84
银行间市场应付交易费用 6,010.60 7,768.06
合计 10,756,331.62 7,203,627.90
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金 1,250,000.00 750,000.00
应付赎回费 9,052.92 3,915.94
预提审计费 100,000.00 100,000.00
预提信息披露费 300,000.00 100,000.00
合计 1,659,052.92 953,915.94
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 11,949,203,436.37 6,684,311,334.35
本期申购 1,631,900,906.55 912,842,397.65
本期赎回(以“-”号填列) -2,655,924,060.30 -1,485,703,215.47
本期末 10,925,180,282.62 6,111,450,516.53
注: 1、本期申购含红利再投、转换入份额;
2、本期赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,525,187,361.91 -1,162,147,226.38 363,040,135.53
本期利润 938,364,372.21 2,342,707,234.48 3,281,071,606.69
本期基金份额交易产生的变动数 -142,020,263.06 -195,866,563.28 -337,886,826.34
其中:基金申购款 159,464,976.84 9,912,229.14 169,377,205.98
基金赎回款 -301,485,239.90 -205,778,792.42 -507,264,032.32
本期已分配利润 -1,057,059,877.57 - -1,057,059,877.57
本期末 1,264,471,593.49 984,693,444.82 2,249,165,038.31
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
活期存款利息收入 3,296,791.39 5,397,923.35
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 222,031.20 204,036.25
其他 166.45 6,669.57
合计 3,518,989.04 5,608,629.17
7.4.7.12 股票投资收益----买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
卖出股票成交总额 23,138,807,827.10 14,473,750,445.46
减:卖出股票成本总额 22,147,888,139.05 16,081,468,364.82
买卖股票差价收入 990,919,688.05 -1,607,717,919.36
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交总额
3,989,178,136.97 6,018,846,237.24
减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成本总额 3,885,543,374.52 5,861,635,882.41
减:应收利息总额 84,583,052.08 119,848,870.82
债券投资收益 19,051,710.37 37,361,484.01
7.4.7.14 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
卖出权证成交总额 36,446,583.84 81,034,881.73
减:卖出权证成本总额 1,497,302.11 62,446,752.79
买卖权证差价收入 34,949,281.73 18,588,128.94
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
股票投资产生的股利收益 45,256,285.92 57,056,582.72
基金投资产生的股利收益 - -
合计 45,256,285.92 57,056,582.72
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
1.交易性金融资产 2,366,129,400.00 -5,372,604,799.23
——股票投资 2,435,868,265.98 -5,393,268,403.52
——债券投资 -69,738,865.98 20,663,604.29
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 -23,422,165.52 23,015,989.17
——权证投资 -23,422,165.52 23,015,989.17
3.其他 - -
合计 2,342,707,234.48 -5,349,588,810.06
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
基金赎回费收入 912,417.56 3,344,387.82
债券投资手续费返还 83,694.14 220,000.00
转换费收入 - 29,515.34
印花税手续费返还收入 - 87,856.28
其他 - 6,115.07
合计 996,111.70 3,687,874.51
7.4.7.18交易费用
单位:人民币元
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
交易所市场交易费用 69,067,267.77 84,697,736.23
银行间市场交易费用 21,625.00 33,787.50
合计 69,088,892.77 84,731,523.73
7.4.7.19其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
审计费用 100,000.00 100,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
账户维护费 18,000.00 18,000.00
银行费用 95,954.14 82,969.93
其他 500.00
合计 513,954.14 501,469.93
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构
瑞士信贷 基金管理人股东
中国远洋运输(集团)总公司 基金管理人股东
注:1、本报告期本基金关联方未发生变化;
2、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金2009年度和2008年度均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 122,997,900.13 155,005,169.77
其中:支付销售机构的客户维护费 27,606,534.45 18,999,632.40
注: 1、在通常情况下,基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下:
H=E×年管理费率÷当年天数,本基金年管理费率为1.5%
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日基金资产净值
2、基金管理费每日计提,按月支付。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 20,499,649.97 25,834,195.04
注: 1、在通常情况下,基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下:
H=E×年托管费率÷当年天数,本基金年托管费率为0.25%
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日基金资产净值
2、基金托管费每日计提,按月支付。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009年01月01日至2009年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国建设银行股份有限公司 - - - - 100,000,000.00 2,690.55
上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国建设银行股份有限公司 - - - - 6,088,200,000.00 3,395,463.91
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
基金合同生效日(2006年07月13日)持有的基金份额 - -
期初持有的基金份额 35,768,133.56 35,768,133.56
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减:期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 35,768,133.56 35,768,133.56
期末持有的基金份额
占基金总份额比例 0.33% 0.30%
注: 1、本基金关联方投资本基金时所适用的费率为本基金基金合同中约定的费率
2、期间申购/买入总份额:含红利再投、转换入份额;
期间赎回/卖出总份额:含转换出份额;
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未持有本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方
名称 本期
2009年01月01日至2009年12月31日 上年度可比期间
2008年01月01日至2008年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行股份有限公司 154,963,019.42 3,296,791.39 100,227,216.09 5,397,923.35
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本报告期和上年度可比期间内均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
序号 权益
登记日 除息日 每10份基金份额分红数 现金形式
发放总额 再投资形式
发放总额 本期利润分配合计 备注
1 2009-9-1 2009-9-1 1.000 451,506,984.54 605,552,893.03 1,057,059,877.57
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码 证券
名称 成功
认购日 可流通日 流通受限类型 认购
价格 期末估值单价 数量
(单位:股 ) 期末
成本总额 期末
估值总额 备注
601139 深圳燃气 2009-12-15 2010-03-25 新股未上市 6.95 16.78 113,609 789,582.55 1,906,359.02
600383 金地集团 2009-08-19 2010-08-17 非公开发行 14.00 13.88 10,500,000 147,000,000.00 145,740,000.00
600408 安泰集团 2009-08-27 2010-08-25 非公开发行 6.50 7.22 8,000,000 52,000,000.00 57,760,000.00
002299 圣农发展 2009-10-13 2010-01-21 新股未上市 19.75 25.03 64,239 1,268,720.25 1,607,902.17
002300 太阳电缆 2009-10-13 2010-01-21 新股未上市 20.56 33.33 48,535 997,879.60 1,617,671.55
002301 齐心文具 2009-10-14 2010-01-21 新股未上市 20.00 35.20 35,656 713,120.00 1,255,091.20
002302 西部建设 2009-10-22 2010-02-03 新股未上市 15.00 31.79 51,233 768,495.00 1,628,697.07
002303 美盈森 2009-10-22 2010-02-03 新股未上市 25.36 31.50 51,415 1,303,884.40 1,619,572.50
002304 洋河股份 2009-10-29 2010-02-08 新股未上市 60.00 113.99 33,407 2,004,420.00 3,808,063.93
002305 南国置业 2009-10-29 2010-02-08 新股未上市 12.30 19.57 59,221 728,418.30 1,158,954.97
002306 湘鄂情 2009-11-05 2010-02-11 新股未上市 18.90 33.36 46,639 881,477.10 1,555,877.04
002307 北新路桥 2009-11-05 2010-02-11 新股未上市 8.58 27.40 60,106 515,709.48 1,646,904.40
002311 海大集团 2009-11-20 2010-03-01 新股未上市 28.00 37.54 117,927 3,301,956.00 4,426,979.58
300002 神州泰岳 2009-09-29 2010-02-01 新股未上市 58.00 105.20 45,557 2,642,306.00 4,792,596.40
300005 探路者 2009-09-29 2010-02-01 新股未上市 19.80 43.17 18,879 373,804.20 815,006.43
300009 安科生物 2009-09-29 2010-02-01 新股未上市 17.00 42.67 25,917 440,589.00 1,105,878.39
300010 立思辰 2009-09-29 2010-02-01 新股未上市 18.00 32.79 74,599 1,342,782.00 2,446,101.21
300011 鼎汉技术 2009-10-15 2010-02-01 新股未上市 37.00 70.00 31,325 1,159,025.00 2,192,750.00
300012 华测检测 2009-10-15 2010-02-01 新股未上市 25.78 43.14 39,828 1,026,765.84 1,718,179.92
300013 新宁物流 2009-10-15 2010-02-01 新股未上市 15.60 32.75 37,656 587,433.60 1,233,234.00
300014 亿纬锂能 2009-10-15 2010-02-01 新股未上市 18.00 39.55 32,686 588,348.00 1,292,731.30
300015 爱尔眼科 2009-10-15 2010-02-01 新股未上市 28.00 48.80 38,568 1,079,904.00 1,882,118.40
300016 北陆药业 2009-10-15 2010-02-02 新股未上市 17.86 34.80 62,284 1,112,392.24 2,167,483.20
300017 网宿科技 2009-10-15 2010-02-01 新股未上市 24.00 42.71 37,544 901,056.00 1,603,504.24
300018 中元华电 2009-10-15 2010-02-01 新股未上市 32.18 48.57 44,226 1,423,192.68 2,148,056.82
300019 硅宝科技
2009-10-15 2010-02-01 新股未上市 23.00 43.74 41,754 960,342.00 1,826,319.96
7.4.12.1.2 受限证券类别:债券
证券
代码 证券
名称 成功
认购日 可流通日 流通受限类型 认购
价格 期末估值单价 数量
(单位:张 ) 期末
成本总额 期末
估值总额
122040 09新黄浦 2009-12-18 未定 新债未上市 100.00 100.00 400,000 40,000,000.00 40,000,000.00
112019 09宜化债 2009-12-22 2010-03-01 新债未上市 100.00 100.00 250,000 25,000,000.00 25,000,000.00
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末
估值单价 复牌日期 复牌
开盘单价 数量(股) 期末
成本总额 期末
估值总额
600739 辽宁成大 2009-12-28 重大事项 38.09 2010-01-11 41.90 1,199,950 45,022,579.96 45,706,095.50
600866 星湖科技 2009-12-28 重大事项 12.84 2010-01-11 13.99 1,999,945 24,983,911.44 25,679,293.80
000623 吉林敖东 2009-12-28 重大事项 49.19 2010-01-11 54.11 1,000,000 53,996,419.10 49,190,000.00
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风险管理委员会、法律合规部、风险管理部以及各个业务部门组成。
公司实行全面、系统的风险管理,风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。同时制定了系统化的风险管理程序,对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构,形成了由四大防线共同筑成的风险管理体系:第一道防线由各个业务部门构成,各业务部门总监作为风险责任人,负责制订本部门的作业流程以及风险控制措施;第二道监控防线由公司专属风险管理部门法律合规部和风险管理部构成,法律合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管理,风险管理部负责对公司投资管理风险和运作风险进行监控管理;第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会构成,公司管理层通过执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措施;在上述这三道风险监控防线中,公司督察长和监察稽核人员对风险控制措施和合规风险情况进行全面检查、监督,并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、公司治理与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门和公司管理层,对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈,并独立报告;第四道监控防线由董事会下属的公司治理与风险控制委员会构成,公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察稽核人员的工作,掌握整体风险状况并进行决策。公司治理与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施情况,监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
于2008年12月31日和2009年12月31日,本基金未持有按短期信用评级的债券投资。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
长期信用评级 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
AAA 168,506,809.80 310,665,600.74
AAA以下 531,340,847.34 85,727,711.92
未评级 - -
合计 699,847,657.14 396,393,312.66
注: 表中所列示的债券投资为除短期融资券以外的信用债券;债券评级分类取自“北方之星”债券投资分析系统。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此,除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009年12月31日 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资 产:
银行存款 154,963,019.42 - - - - - 154,963,019.42
结算备付金 13,187,014.41 - - - - - 13,187,014.41
存出保证金 - - - - - 6,258,731.84 6,258,731.84
交易性金融资产 - - 543,060,000.00 1,034,037,378.14 134,570,685.60 6,503,921,069.35 8,215,589,133.09
衍生金融资产 - - - - - - -
买入返售金融资产 - - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - 2,814,388.85 2,814,388.85
应收利息 - - - - - 15,093,862.74 15,093,862.74
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - 157,019.91 157,019.91
递延所得税资产 - - - - - - -
其他资产 - - - - - - -
资产总计 168,150,033.83 - 543,060,000.00 1,034,037,378.14 134,570,685.60 6,528,245,072.69 8,408,063,170.26
负 债:
短期借款 - - - - - - -
交易性金融负债 - - - - - - -
衍生金融负债 - - - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - - - -
应付证券清算款 - - - - - 10,753,818.00 10,753,818.00
应付赎回款 - - - - - 11,554,695.38 11,554,695.38
应付管理人报酬 - - - - - 10,536,858.43 10,536,858.43
应付托管费 - - - - - 1,756,143.07 1,756,143.07
应付销售服务费 - - - - - - -
应付交易费用 - - - - - 10,756,331.62 10,756,331.62
应交税费 - - - - - 430,716.00 430,716.00
应付利息 - - - - - - -
应付利润 - - - - - - -
递延所得税负债 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 1,659,052.92 1,659,052.92
负债总计 - - - - - 47,447,615.42 47,447,615.42
利率敏感度缺口 168,150,033.83 - 543,060,000.00 1,034,037,378.14 134,570,685.60 6,480,797,457.27 8,360,615,554.84
上年度末
2008年12月31日 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 100,227,216.09 - - - - - 100,227,216.09
结算备付金 4,168,845.20 - - - - - 4,168,845.20
存出保证金 - - - - 1,221,927.31 1,221,927.31
交易性金融资产 - - 342,050,000.00 876,473,462.26 1,361,450,850.40 4,333,349,542.43 6,913,323,855.09
衍生金融资产 - - - - - 23,422,165.52 23,422,165.52
应收证券清算款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 27,099,988.61 27,099,988.61
应收申购款 60,956.75 - - - - 519,063.21 580,019.96
资产总计 104,457,018.04 - 342,050,000.00 876,473,462.26 1,361,450,850.40 4,385,612,687.08 7,070,044,017.78
负债
应付证券清算款 - - - - - 1,147,633.70 1,147,633.70
应付赎回款 - - - - - 2,590,969.22 2,590,969.22
应付管理人报酬 - - - - - 9,224,219.27 9,224,219.27
应付托管费 - - - - - 1,537,369.87 1,537,369.87
应付交易费用 - - - - - 7,203,627.90 7,203,627.90
应付税费 - - - - - 34,812.00 34,812.00
其他负债 - - - - - 953,915.94 953,915.94
负债总计 - - - - - 22,692,547.90 22,692,547.90
利率敏感度缺口 104,457,018.04 - 342,050,000.00 876,473,462.26 1,361,450,850.40 4,362,920,139.18 7,047,351,469.88
注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 1、该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况;
2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点,其他变量不变;
3、此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元 )
本期末(2009年12月31日) 上年度末(2008年12月31日)
利率增加25基准点 -9,421,624.42 -31,611,234.62
利率减少25基准点 9,530,756.89 32,335,804.06
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
项目 本期末
2009年12月31日 上年度末
2008年12月31日
公允价值 占基金资产净值比例(%) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 6,503,921,069.35 77.79 4,333,349,542.43 61.49
交易性金融资产
-债券投资 1,711,668,063.74 20.47 2,579,974,312.66 36.61
衍生金融资产-权证投资 - - 23,422,165.52 0.33
其他 - - - -
合计 8,215,589,133.09 98.27 6,936,746,020.61 98.43
注: 1、本基金投资组合中股票投资比例范围为基金资产净值的40%-80%;债券及其它短期金融工具占基金资产净值的比例为20%-60%。
2.由于四舍五入的原因,公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计值可能有尾差
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 1、假定本基金的业绩比较基准变化5%,其他变量不变;
2、用期末时点比较基准浮动5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险;
3、Beta系数是根据组合在过去一个年度的净值数据和基准指数数据回归得出,反映了基金和基准的相关性。
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末(2009年12月31日) 上年度末(2008年12月31日)
业绩比较基准增加5% 488,768,661.78 370,113,370.89
业绩比较基准减少5% -488,768,661.78 -370,113,370.89
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 6,503,921,069.35 77.35
其中:股票 6,503,921,069.35 77.35
2 固定收益投资 1,711,668,063.74 20.36
其中:债券 1,711,668,063.74 20.36
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 168,150,033.83 2.00
6 其他各项资产 24,324,003.34 0.29
7 合计 8,408,063,170.26 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 160,879,026.26 1.92
B 采掘业 500,569,089.31 5.99
C 制造业 2,335,404,436.69 27.93
C0 食品、饮料 8,235,043.51 0.10
C1 纺织、服装、皮毛 66,611,810.88 0.80
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 3,689,670.13 0.04
C4 石油、化学、塑胶、塑料 268,996,232.07 3.22
C5 电子 194,623,031.35 2.33
C6 金属、非金属 563,802,407.66 6.74
C7 机械、设备、仪表 937,013,537.58 11.21
C8 医药、生物制品 260,656,713.44 3.12
C99 其他制造业 31,775,990.07 0.38
D 电力、煤气及水的生产和供应业 54,016,127.42 0.65
E 建筑业 313,204,660.53 3.75
F 交通运输、仓储业 214,344,472.10 2.56
G 信息技术业 228,572,472.11 2.73
H 批发和零售贸易 363,229,353.55 4.34
I 金融、保险业 1,671,075,703.51 19.99
J 房地产业 415,880,767.17 4.97
K 社会服务业 60,645,667.68 0.73
L 传播与文化产业 25,231,211.50 0.30
M 综合类 160,868,081.52 1.92
合计 6,503,921,069.35 77.79
注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 600036 招商银行 22,770,698 411,011,098.90 4.92
2 601166 兴业银行 8,701,703 350,765,647.93 4.20
3 600104 上海汽车 12,600,771 329,258,146.23 3.94
4 601318 中国平安 4,936,016 271,925,121.44 3.25
5 000651 格力电器 7,828,870 226,567,497.80 2.71
6 601628 中国人寿 6,232,710 197,514,579.90 2.36
7 600019 宝钢股份 20,279,877 195,903,611.82 2.34
8 600491 龙元建设 10,311,407 180,965,192.85 2.16
9 600178 东安动力 9,434,795 158,598,903.95 1.90
10 600383 金地集团 10,500,000 145,740,000.00 1.74
11 601169 北京银行 7,113,529 137,575,650.86 1.65
12 600585 海螺水泥 2,678,905 133,570,203.30 1.60
13 600266 北京城建 7,299,752 130,592,563.28 1.56
14 600030 中信证券 4,099,952 130,255,475.04 1.56
15 002024 苏宁电器 5,899,950 122,600,961.00 1.47
16 601088 中国神华 3,100,000 107,942,000.00 1.29
17 600720 祁连山 6,140,725 106,234,542.50 1.27
18 000983 西山煤电 2,399,914 95,732,569.46 1.15
19 600271 航天信息 4,599,947 93,286,925.16 1.12
20 600221 海南航空 13,955,314 92,802,838.10 1.11
21 600837 海通证券 4,700,000 90,193,000.00 1.08
22 600251 冠农股份 3,510,190 89,229,029.80 1.07
23 600028 中国石化 6,000,000 84,540,000.00 1.01
24 600569 安阳钢铁 14,418,400 82,473,248.00 0.99
25 601988 中国银行 18,899,568 81,835,129.44 0.98
26 002023 海特高新 4,360,000 79,526,400.00 0.95
27 600315 上海家化 2,349,918 77,312,302.20 0.92
28 000759 武汉中百 5,849,847 76,925,488.05 0.92
29 601001 大同煤业 1,699,947 76,480,615.53 0.91
30 000422 湖北宜化 3,576,811 76,364,914.85 0.91
31 000002 万 科A 6,901,083 74,600,707.23 0.89
32 000933 神火股份 1,899,822 70,065,435.36 0.84
33 600439 瑞贝卡 5,703,066 66,611,810.88 0.80
34 600631 百联股份 3,605,700 64,974,714.00 0.78
35 600133 东湖高新 5,749,904 63,248,944.00 0.76
36 002089 新 海 宜 3,699,867 58,087,911.90 0.69
37 600267 海正药业 2,400,226 57,917,453.38 0.69
38 600408 安泰集团 8,000,000 57,760,000.00 0.69
39 002055 得润电子 3,735,522 56,929,355.28 0.68
40 601888 中国国旅 2,649,928 55,489,492.32 0.66
41 000887 中鼎股份 3,599,913 54,574,681.08 0.65
42 002264 新 华 都 1,514,917 53,022,095.00 0.63
43 000767 漳泽电力 8,999,960 52,109,768.40 0.62
44 002148 北纬通信 1,464,076 50,510,622.00 0.60
45 002121 科陆电子 2,419,380 49,306,964.40 0.59
46 000623 吉林敖东 1,000,000 49,190,000.00 0.59
47 600256 广汇股份 2,147,252 49,172,070.80 0.59
48 000402 金 融 街 4,000,581 48,527,047.53 0.58
49 000837 秦川发展 4,199,941 47,417,333.89 0.57
50 600048 保利地产 2,050,000 45,920,000.00 0.55
51 600739 辽宁成大 1,199,950 45,706,095.50 0.55
52 600307 酒钢宏兴 2,899,941 43,992,104.97 0.53
53 601111 中国国航 4,200,000 40,782,000.00 0.49
54 000016 深康佳A 5,199,549 39,984,531.81 0.48
55 000788 西南合成 2,560,929 39,259,041.57 0.47
56 000553 沙隆达A 4,619,580 38,573,493.00 0.46
57 601666 平煤股份 1,199,963 38,398,816.00 0.46
58 600976 武汉健民 2,478,469 37,053,111.55 0.44
59 000423 东阿阿胶 1,409,685 36,863,262.75 0.44
60 600031 三一重工 899,997 33,128,889.57 0.40
61 600418 江淮汽车 3,050,000 32,482,500.00 0.39
62 600208 新湖中宝 3,199,999 31,775,990.07 0.38
63 000972 新 中 基 2,999,931 30,689,294.13 0.37
64 600832 东方明珠 2,600,000 29,536,000.00 0.35
65 000537 广宇发展 2,000,000 28,560,000.00 0.34
66 600685 广船国际 999,916 26,487,774.84 0.32
67 600866 星湖科技 1,999,945 25,679,293.80 0.31
68 000926 福星股份 2,111,496 25,527,986.64 0.31
69 600240 华业地产 3,100,000 25,234,000.00 0.30
70 600088 中视传媒 1,599,950 25,231,211.50 0.30
71 600777 新潮实业 3,499,961 24,359,728.56 0.29
72 600540 新赛股份 1,737,407 23,072,764.96 0.28
73 600584 长电科技 2,599,968 22,749,720.00 0.27
74 600577 精达股份 2,799,917 22,539,331.85 0.27
75 600872 中炬高新 1,999,974 20,879,728.56 0.25
76 601899 紫金矿业 1,999,964 19,279,652.96 0.23
77 600223 ST鲁置业 1,499,872 18,643,408.96 0.22
78 600078 澄星股份 1,999,907 17,159,202.06 0.21
79 600075 新疆天业 1,724,580 16,280,035.20 0.19
80 600498 烽火通信 600,000 16,032,000.00 0.19
81 600161 天坛生物 429,368 11,421,188.80 0.14
82 601808 中海油服 500,000 8,130,000.00 0.10
83 300002 神州泰岳 45,557 4,792,596.40 0.06
84 002311 海大集团 117,927 4,426,979.58 0.05
85 002304 洋河股份 33,407 3,808,063.93 0.05
86 300010 立思辰 74,599 2,446,101.21 0.03
87 300011 鼎汉技术 31,325 2,192,750.00 0.03
88 300016 北陆药业 62,284 2,167,483.20 0.03
89 300018 中元华电 44,226 2,148,056.82 0.03
90 601139 深圳燃气 113,609 1,906,359.02 0.02
91 300015 爱尔眼科 38,568 1,882,118.40 0.02
92 300019 硅宝科技 41,754 1,826,319.96 0.02
93 002115 三维通信 70,264 1,812,811.20 0.02
94 300012 华测检测 39,828 1,718,179.92 0.02
95 002307 北新路桥 60,106 1,646,904.40 0.02
96 002302 西部建设 51,233 1,628,697.07 0.02
97 002303 美盈森 51,415 1,619,572.50 0.02
98 002300 太阳电缆 48,535 1,617,671.55 0.02
99 002299 圣农发展 64,239 1,607,902.17 0.02
100 300017 网宿科技 37,544 1,603,504.24 0.02
101 002306 湘鄂情 46,639 1,555,877.04 0.02
102 300014 亿纬锂能 32,686 1,292,731.30 0.02
103 002301 齐心文具 35,656 1,255,091.20 0.02
104 300013 新宁物流 37,656 1,233,234.00 0.01
105 002305 南国置业 59,221 1,158,954.97 0.01
106 300009 安科生物 25,917 1,105,878.39 0.01
107 300005 探路者 18,879 815,006.43 0.01
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 601166 兴业银行 634,908,478.74 9.01
2 601318 中国平安 544,798,966.14 7.73
3 600030 中信证券 523,404,418.07 7.43
4 600036 招商银行 445,669,421.59 6.32
5 601601 中国太保 394,786,290.28 5.60
6 000983 西山煤电 391,482,455.89 5.56
7 600050 中国联通 369,289,753.94 5.24
8 000002 万 科A 363,694,313.62 5.16
9 000001 深发展A 360,808,623.65 5.12
10 600015 华夏银行 337,909,764.99 4.79
11 601088 中国神华 336,509,963.80 4.77
12 600837 海通证券 310,673,395.36 4.41
13 601988 中国银行 302,114,501.50 4.29
14 600048 保利地产 291,078,040.86 4.13
15 000024 招商地产 287,603,831.28 4.08
16 000069 华侨城A 262,811,510.11 3.73
17 600383 金地集团 251,763,788.13 3.57
18 600104 上海汽车 222,614,795.69 3.16
19 600739 辽宁成大 218,781,660.80 3.10
20 600001 邯郸钢铁 215,268,129.48 3.05
21 000423 东阿阿胶 213,963,966.03 3.04
22 600019 宝钢股份 210,521,490.57 2.99
23 600500 中化国际 202,502,480.77 2.87
24 601628 中国人寿 200,070,461.00 2.84
25 000157 中联重科 198,128,529.47 2.81
26 601001 大同煤业 197,341,185.16 2.80
27 600028 中国石化 174,492,870.28 2.48
28 600178 东安动力 172,653,589.22 2.45
29 601111 中国国航 169,021,355.51 2.40
30 601328 交通银行 168,936,811.61 2.40
31 601169 北京银行 168,257,288.41 2.39
32 600005 武钢股份 167,504,874.68 2.38
33 000012 南 玻A 166,405,040.29 2.36
34 000651 格力电器 158,048,310.10 2.24
35 600550 天威保变 157,099,369.44 2.23
36 000488 晨鸣纸业 154,992,133.93 2.20
37 600491 龙元建设 151,914,954.24 2.16
38 601919 中国远洋 147,116,876.61 2.09
39 000800 一汽轿车 143,848,833.59 2.04
40 601668 中国建筑 143,412,668.34 2.03
41 600585 海螺水泥 141,846,322.70 2.01
注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票;
2、买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 600030 中信证券 616,855,797.08 8.75
2 601318 中国平安 536,637,403.30 7.61
3 000001 深发展A 536,506,394.31 7.61
4 000002 万 科A 523,277,580.66 7.43
5 601166 兴业银行 511,577,762.90 7.26
6 600050 中国联通 440,444,346.27 6.25
7 601601 中国太保 422,112,100.19 5.99
8 000423 东阿阿胶 393,466,830.26 5.58
9 600036 招商银行 387,241,392.04 5.49
10 600015 华夏银行 356,711,849.83 5.06
11 000024 招商地产 321,253,978.19 4.56
12 000983 西山煤电 318,836,213.86 4.52
13 601628 中国人寿 300,940,974.36 4.27
14 600276 恒瑞医药 297,208,214.84 4.22
15 000069 华侨城A 296,419,353.98 4.21
16 601088 中国神华 290,979,372.29 4.13
17 600519 贵州茅台 281,573,480.34 4.00
18 600596 新安股份 251,349,530.94 3.57
19 600001 邯郸钢铁 243,831,555.62 3.46
20 000792 盐湖钾肥 241,694,687.16 3.43
21 600048 保利地产 234,589,553.65 3.33
22 000157 中联重科 234,256,823.32 3.32
23 600315 上海家化 218,174,281.31 3.10
24 600500 中化国际 213,953,047.51 3.04
25 600837 海通证券 204,205,816.24 2.90
26 000800 一汽轿车 202,819,687.51 2.88
27 601988 中国银行 198,465,470.99 2.82
28 000402 金 融 街 194,414,324.14 2.76
29 600739 辽宁成大 192,288,448.74 2.73
30 601328 交通银行 182,161,940.81 2.58
31 600005 武钢股份 180,008,775.58 2.55
32 600019 宝钢股份 175,589,827.73 2.49
33 000012 南 玻A 165,216,924.52 2.34
34 000488 晨鸣纸业 159,949,122.77 2.27
35 000937 冀中能源 158,734,464.85 2.25
36 600348 国阳新能 156,694,858.05 2.22
37 600267 海正药业 154,240,875.19 2.19
38 600550 天威保变 151,150,994.86 2.14
39 000709 河北钢铁 151,005,694.37 2.14
40 600479 千金药业 142,266,734.21 2.02
注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票;
2、卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 21,882,591,399.99
卖出股票收入(成交)总额 23,138,807,827.10
注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 19,991,406.60 0.24
2 央行票据 393,180,000.00 4.70
3 金融债券 598,649,000.00 7.16
其中:政策性金融债 598,649,000.00 7.16
4 企业债券 687,624,131.70 8.22
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 12,223,525.44 0.15
7 其他 - -
8 合计 1,711,668,063.74 20.47
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 080216 08国开16 4,000,000 416,360,000.00 4.98
2 0901034 09央行票据34 2,000,000 196,600,000.00 2.35
3 0901036 09央行票据36 2,000,000 196,580,000.00 2.35
4 090223 09国开23 1,500,000 149,880,000.00 1.79
5 122013 08北辰债 764,660 82,308,002.40 0.98
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2
基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 6,258,731.84
2 应收证券清算款 2,814,388.85
3 应收股利 -
4 应收利息 15,093,862.74
5 应收申购款 157,019.91
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 24,324,003.34
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 125709 唐钢转债 8,517,120.24 0.10
2 110003 新钢转债 3,706,405.20 0.04
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产净值比例(%) 流通受限情况说明
1 600383 金地集团 145,740,000.00 1.74 非公开股票流通受限
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
446,080 24,491.53 383,125,159.05 3.51% 10,542,055,123.57 96.49%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 - 74,353.45 0.00%
合计 74,353.45 0.00%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2006年7月13日)基金份额总额 8,369,914,482.23
本报告期期初基金份额总额 11,949,203,436.37
本报告期基金总申购份额 1,631,900,906.55
减:本报告期基金总赎回份额 2,655,924,060.30
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 10,925,180,282.62
注:1、总申购份额含红利再投、转换入份额;
2、总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
无。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
无。
11.4 基金投资策略的改变
无。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内应支付给安永华明会计师事务所审计费用十万元整,该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期,本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或行政处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量 回购交易 股票交易 债券交易 权证交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期股票成交总额的比例 成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例
申银万国 1 191,700,000.00
35.19% 5,590,598,194.89 12.51% 194,940,595.63 20.78% - - 4,751,978.74 12.69% -
中信证券 1 - - 5,892,566,146.67 13.18% 193,952,678.17 20.67% - - 5,008,648.14 13.37% -
中信建投 1 95,700,000.00 17.57% 4,459,709,934.18 9.98% 93,035,120.77 9.92% - - 3,790,741.05 10.12% -
中金公司 2 - - 5,653,088,442.87 12.65% 87,694,423.32 9.35% - - 4,805,113.86 12.83% -
中银国际 1 - - 4,460,450,477.09 9.98% 75,433,134.87 8.04% 33,898,578.44 93.01% 3,624,148.78 9.68% -
招商证券 1 - - 2,449,702,052.72 5.48% 82,427,789.54 8.79% 2,548,005.40 6.99% 2,082,234.67 5.56% -
北京高华 1 - - 9,294,675,614.30 20.79% 34,300,947.66 3.66% - - 7,552,012.94 20.17% -
光大证券 1 191,400,000.00 35.13% 1,982,470,711.76 4.43% 28,477,352.50 3.04% - - 1,685,089.33 4.50% 新增席位
国泰君安 1 66,000,000.00 12.11% 4,051,392,142.66 9.06% 137,887,131.50 14.70% - - 3,443,664.93 9.20% 新增席位
山西证券 1 - - 190,516,228.57 0.43% - - - - 154,795.50 0.41% 新增席位
国金证券 1 - - 676,948,825.50 1.51% 10,104,319.44 1.08% - - 550,026.00 1.47% 新增席位
注:1.券商的选择标准和程序
(1)选择标准:注重综合服务能力
a)券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、在最近一年内无重大违规行为。
b)券商具有较强的综合研究能力:能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务;有很强的分析能力,能根据工银瑞信所管理基金的特定要求,提供专门研究报告;具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。
c)与其他券商相比,该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
(2)选择程序
a)确定券商数量:根据以上标准对不同券商进行考察、选择和确定。投资研究部门(权益投资部,固定收益部,专户投资部,研究部和中央交易室)根据公司基金规模和服务需求等因素确定对合作券商的数量,每年根据公司经营规模变化及券商评估结果决定是否需要新增或调整合作券商,选定的名单需经主管投资副总和总经理审批同意。
b)签订委托协议:与被选择的券商签订委托代理协议,明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等,经签章有效。委托代理协议一式五份,协议双方及证券主管机关各留存一份,工银瑞信法律合规部留存备案,并报相关证券主管机关留存报备。
2.券商的评估,保留和更换程序
(1)席位的租用期限暂定为一年,合同到期15天内,投资研究部门将根据各券商研究在服务期间的综合证券服务质量等情况,进行评估。
(2)对于符合标准的券商,工银瑞信将与其续约;对于不能达到标准的券商,不与其续约,并根据券商选择标准和程序,重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构,租用其交易席位。
(3)若券商提供的综合证券服务不符合要求,工银瑞信有权按照委托协议规定,提前中止租用其交易席位。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 工银瑞信精选平衡混合型基金2008年第四季度报告 三大报
公司网站 2009-1-21
2 工银瑞信精选平衡混合型基金更新的招募说明书 三大报
公司网站 2009-2-27
3 工银瑞信精选平衡混合型基金2008年度报告 三大报
公司网站 2009-3-31
4 工银瑞信精选平衡混合型基金2009年第一季度报告 三大报
公司网站 2009-4-20
5 工银瑞信精选平衡混合型基金2009年第二季度报告 三大报
公司网站 2009-7-21
6 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金投资金地集团非公开发行股票的公告 三大报、公司网站 2009-8-20
7 工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金第四次分红预告 三大报、公司网站 2009-8-27
8 工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金2009年半年度报告 三大报、公司网站 2009-8-28
9 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金申购安泰集团非公开发行股票的公告 三大报、公司网站 2009-8-28
10 工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金第四次分红公告 三大报、公司网站 2009-9-1
11 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金投资创业板证券的提示性公告 三大报、公司网站 2009-9-16
12 工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金2009年第三季度报告 三大报、公司网站 2009-10-28
注:三大报包括中国证券报、证券时报、上海证券报
§12 影响投资者决策的其他重要信息
本基金托管人中国建设银行股份有限公司的重大事项披露如下:
1. 2009年1月16日,本托管人公告本行聘请胡哲一先生担任本行副行长;
2. 2009年5月14日,美国银行公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
3. 2009年5月26日,中国建银投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
4. 2009年5月26日,中央汇金投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书;
5. 2009年8月2日,本托管人公告,自2009年7月24日起陈佐夫先生就任本行执行董事;
6. 2009年9月27日,本托管人发布关于控股股东增持股份计划实施情况的公告;
7. 2009年10月11日,本托管人发布关于控股股东增持本行股份的公告。
§13 备查文件目录
一、 备查文件目录:
(一) 中国证监会批准工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金募集的文件
(二) 《工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金基金合同》
(三) 《工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金托管协议》
(四) 《工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金招募说明书》
(五) 基金管理人业务资格批件、营业执照
(六) 基金托管人业务资格批件、营业执照
(七) 报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告
二、 存放地点:
基金管理人或基金托管人的办公场所。
三、 查阅方式:
投资者可于营业时间查阅,或登录基金管理人网站查阅。
投资者可在营业时间免费查阅。也可在支付工本费后,在合理时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话:010-58698918,400-811-9999
网址:www.icbccs.com.cn
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