广发货币市场基金2007年年度报告

基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
日期：二○○八年三月
重要提示
本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经全体独立董事签字同意，并由董事长签发。
本基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
目录
一、基金简介 4
二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 6
三、管理人报告 8
四、托管人报告 11
五、审计报告 12
六、财务会计报告 13
七、投资组合报告 35
八、基金份额持有人户数、持有人结构及基金份额变动情况 37
九、重大事件揭示 38
十、备查文件目录 43
基金简介
（一）基金基本资料
基金名称：广发货币市场基金
基金简称：广发货币
基金代码：270004
基金运作方式：契约型开放式货币市场基金
基金合同生效日：2005年5月20日
截止2007年12月31日本基金份额总额：1,742,187,203.03 份
投资目标：在保持低风险与资产流动性的基础上，追求稳定的当期收益。
投资策略：
决策依据：以《基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》、本基金合同等有关法律法规为决策依据，并以维护基金份额持有人利益作为最高准则。
投资管理的方法和标准：稳健的主动投资是本基金投资策略的总体特征。主动是相对被动投资而言，强调通过基金管理人主动管理为投资人控制风险和创造稳定收益。稳健是强调主动投资必须重视控制风险，要兼顾基金资产的流动性、安全性和收益性的目标。
具体而言，投资策略以自上而下为主，兼顾自下而上的方式。其中，自上而下是指基金管理人通过定量与定性相结合的综合分析，对利率尤其是短期利率的变化趋势进行预测，在科学、合理的短期利率预测的基础上决定本基金组合的期限结构和品种结构，构建稳健的投资组合。自下而上是指要重视具体投资对象的价值分析，同时针对市场分割及定价机制暂时失灵带来的投资机会，进行相应的套利操作，增加投资收益。具体策略如下：
1．利率预测
2．期限配置策略
3．品种配置策略
4．挖掘套利投资机会
业绩比较基准：一年期银行定期存款的税后利率：（1－利息税率）×一年期银行定期储蓄存款利率
风险收益特征：本基金具有高安全性、高流动性和稳定的收益，力争获取稳定的超过同期银行定期存款利率（税后）的收益率。

（二）基金管理人及注册登记人概况
名称：广发基金管理有限公司
注册地址：广东省珠海市凤凰北路19号农行商业大厦1208室
办公地址：广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼
邮政编码：510308
成立时间：2003年8月5日
法定代表人：马庆泉
信息披露负责人：段西军
联系电话：020-89899117
传真：020-89899158
电子信箱：dxj@gffunds.com.cn
（三）基金托管人概况
名称：中国工商银行股份有限公司（以下简称“中国工商银行”）
注册地址：北京市西城区复兴门内大街55号
办公地址：北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码：100032
法定代表人：姜建清
信息披露负责人：蒋松云
联系电话：010-66106912
传真：010-66106904
电子邮箱：custody@icbc.com.cn
（四）会计师事务所和经办注册会计师
名称：深圳鹏城会计师事务所
办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦5楼
法人代表：饶永
电话：0755-82203222
传真：0755-82237549
经办注册会计师：杨克晶 侯立勋
（五）本基金选定的信息披露报纸：中国证券报 证券日报
此外，投资者还可以通过以下途径查阅本基金年度报告：
查阅地点：广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼
本基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn　　
主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况
（一）主要财务指标
单位:人民币元


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财务指标 2007年 2006年 2005.5.20-2005.12.31
1.基金本期利润 47,660,673.57 60,174,469.50 43,206,124.41
2.期末基金资产净值 1,742,187,203.03 1,369,638,720.04 2,675,776,000.20
3.期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
4.本期净值收益率 3.3134% 1.7251% 1.1856%
5.累计净值收益率 6.3416% 2.9311% 1.1856%
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注：1.本基金基金合同于2005年5月20生效。
2.本基金收益分配按月结转份额。

（二）基金净值表现
1．基金收益率与同期业绩基准收益率比较表


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阶段 基金收益率 本期收益率标 业绩比较基准 业绩比较基准收益 （1）-（3） （2）-（4）
（1） 准差（2） 收益率（3） 率标准差（4）
过去3个月 1.1120% 14.6647% 0.9344% 0.0002% 0.1776% 14.6645%
过去6个月 2.2889% 10.3985% 1.6977% 0.1241% 0.5912% 10.2744%
过去1年 3.3134% 7.3928% 2.7850% 0.0019% 0.5284% 7.3909%
自基金合同生效起至今 6.3416% 4.5718% 5.7794% 0.0017% 0.5622% 4.5701%
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注：本基金收益分配按月结转份额

2．基金收益率与1年期银行定期存款收益率（税后）的走势比较图


注：本基金基金合同生效日为2005年5月20日，图示时间段为2005年5月20日至2007年12月31日。
3．自基金合同生效以来基金收益率与定期存款收益率（税后）对比图


4．本基金每年的收益分配情况



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年度 每10份基金份额分红数
2005.5.20-2005.12.31 0.1179元
2006 0.1712元
2007 0.3265元
合计 0.6156元
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注：本基金基金合同于2005年5月20日生效。
管理人报告
（一）基金管理人及基金经理情况：
截至本报告期末，本基金管理人目前旗下管理七只基金：本基金、广发聚富开放式证券投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金和广发大盘成长混合型证券投资基金。
基金经理情况：
谢军，男，金融学硕士，持特许金融分析师状（CFA），4年基金业从业经历，2003年7月至2006年9月先后任广发基金管理有限公司研究发展部产品设计人员、企业年金和债券研究员，2006年9月起任本基金基金经理。
（二）基金运作合规性声明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套法规、《广发货币市场基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法律法规及基金合同的规定。

（三）基金运作及市场情况回顾与展望
1．基金投资策略与业绩的说明和解释
回顾06年我们策略报告，当时提到对（07年）通货膨胀形势需要保持一份清醒。事后也证明，正是由于超出预期的通胀形势改变了央行货币政策的重点，对债市收益率带来了较大的拉动。基金管理人及时判断到了这一变化，在预期的利率上升周期采取了尽量缩短久期，保持流动性的策略。再投资收益滚动上升，同时也抓住了股市火爆中大盘股IPO带来的资金超额收益。总体来看，组合获得了较好的收益，超过了同期1年期定存加权平均收益，同时较好的保持了货币基金的低风险特征。
先回顾一下07年全年债券和货币市场运行的一组数据。1年期央票利率上升127个基点，3年期央票利率上升160bp。1年期限最优质的短期融资券利率上升约200个基点，其他各类期限国债和金融债收益率曲线普遍上行130bp以上。从总回报的角度考虑，中长期债券全年的持有期回报为负。
中长期债券全年的惨淡收益表明07年有一些重要因素超出了市场之前的预期。最为重要的因素是通胀的运行趋势达到了最近10年的高点，从而导致抑制通胀恶化成为当期货币政策的核心，利率作为最直接的重要价格工具被频繁使用，形成了管制利率和市场利率齐涨的局面。而年初市场曾寄希望央行缓解升值压力而压低利率，从而对利率形势过于乐观，最后导致了收益率曲线的大幅向上修正。
有必要对07年和当前面临的主要宏观经济局面作一简要回顾和展望。
先看对通胀不利的因素，首先，根据官方统计数据，中国经济已经连续5年保持了10%增长速度，07年超过11%。在这种增长速度下，通胀很低反而是不太符合历史经济规律和经济学原理的现象。通胀的加速上涨或许表明，总需求可能已经超过了总供给。这样的判断下，抑制总需求过热是抑制通胀的基本途径。其次，国际大宗商品价格上涨对国内上游资源品价格的持续冲击。由于以美国为主的主流经济体焦点已经转到防止经济衰退，利率受到了极大抑制，暂时牺牲了控制通胀的目标，助长了全球性通胀的势头。从后果看，以石油为例，价格上涨直接占通胀的比例或许有限，但可能对燃料、化肥甚至玉米等相关粮食的价格上涨影响深远。抑制成本冲击带来的通胀较难有两全其美的好办法，但提高利率抑制需求仍有可能成为一种政策选择。另外，当前一个较为明显也是非常不利于控制通胀的一个现象是，普通居民的通胀预期似乎已经形成。这将导致持有货币的需求减少，相关的现象是资产价格上涨，消费欲望增长。从货币政策的角度提高持有货币的需求从而减少流动性，合理的政策选择是提高利率同时对冲流动性。除此之外，能源价格上涨的压力，货币供应量持续高速增长、居民工资收入增长、奥运年和政府换届导致投资可能过热等随处可见的因素都不利于长远的通胀控制。
有利于抑制通胀的因素主要有越来越明显的外需降温。外需增长对07年GDP增长贡献超过3%。08年由于美国经济可能的衰退和人民币累计的升值作用（以及一系列贸易条件变化），存在外需大幅减少从而GDP降至9%以下的可能。
2.宏观经济、证券市场及行业走势展望
展望08年，全球经济动荡、通胀阴影挥之不去，国内资本市场、经济形势的不确定性加大，未来经济和市场利率运行多种情景均有可能出现，基金管理人将动态分析和跟踪前面提到的基本面因素，在此基础上根据货币基金低风险、高流动性的运行规律制定相应的投资策略。首先，我们将严控信用风险，预防宏观拐点下企业信用风险的暴露，并关注信用优良短期融资券的投资机会。其次，我们将深入分析宏观经济政策和市场状况，灵活主动的进行久期管理，在控制风险的基础上提高收益。此外，我们将进一步深入研究通胀较高、经济运行不确定性加大的情况下，货币基金进行组合管理的规律。

（四）内部监察报告
2007年度，本基金管理人从保护基金份额持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，致力于内控机制的建立和完善，加强内部风险的控制与防范，以保证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部按照规定的权限和程序，独立地开展监察稽核工作，发现问题及时提出改进建议并督促相关部门进行整改，同时定期向监管部门、董事会和公司管理层出具监察稽核报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
1．日常监察稽核工作：为规范基金运作、防范风险、更好的保护基金份额持有人的利益，通过对基金投资及相关业务的实时跟踪检查，进行事中的风险控制。本报告期内，除广发聚富基金在11月违规买入武钢CWB1外，公司管理的基金运作规范，在研究、投资决策、交易执行等相关环节均严格遵守法律法规及基金合同的有关规定。
2．定期监察稽核工作：按季结合“季度监察稽核项目表”对公司及基金运作的合法合规性及内部控制情况进行检查，并向中国证监会、公司董事会及公司总经理提交《季度监察稽核报告》，对公司及基金运作情况进行事后的全面检查控制，以保证内控制度的有效执行。
3．年度内控评审：结合日常监察稽核工作结果，对2006年度公司及基金运作中内控制度执行情况进行全面评审，对内控方面的问题进行归纳总结并提出相应整改建议。
4．专项稽核检查：根据监管部门的要求及公司业务发展情况对相关业务进行专项监察稽核，使风险控制工作向纵深展开。对新基金募集工作、基金拆分工作、直销及代销活动进行专项检查，在前述基金销售活动中，公司及代销机构都严格遵守法律、法规及中国证监会的规定；针对公司实施《新会计准则》、加强基金结算业务环节的风险控制工作、加强对投资研究行为和投研人员的管理以及相关风控制度建设与执行工作、实施《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》和《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》等工作开展专项稽核工作。
5．合法合规咨询：就合规运作问题接受各业务部门的咨询并给予合法合规建议，将风险控制关口提到事前。
6．制度建设：根据公司业务的发展及法律法规的更新，协调、组织各部门对公司制度进行持续的完善、修订及补充。具体包括：制定《公司反洗钱管理办法》、《投资管理人员行为规范》及《一般风险准备金管理制度》等内部控制制度；修订了《固有资金基金投资管理办法》、《投资管理制度》、《基金头寸管理办法》及《奖惩制度》；完成了《公司标准化业务规范》编制工作，确保各项业务制度完善、流程明确、管理规范、风险可控。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。

托管人报告
2007年，本托管人在对广发货币市场基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
2007年，广发货币市场基金的管理人——广发基金管理有限公司在广发货币市场基金的投资运作、每万份基金净收益和7日年化收益率、基金收益分配、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在所有重要方面的运作严格按照有关法律法规、基金合同的规定进行。
本托管人依法对广发基金管理有限公司在2007年所编制和披露的广发货币市场基金年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

中国工商银行股份有限公司资产托管部
2008年3月25日



审计报告
深鹏所股审字[2008]064号
广发货币市场基金全体持有人：

我们审计了后附的广发货币市场基金（简称“广发货币基金”）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和2007年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。

（一）基金管理人对财务报表的责任
按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《广发货币市场基金基金合同》及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是广发货币基金的基金管理人——广发基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

（二）注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）审计意见
我们认为，广发货币基金财务报表已经按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《广发货币市场基金基金合同》及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允地反映了广发货币基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果。




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深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师

中国(深圳
2008年3月25日
杨克晶

中国注册会计师

侯立勋
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财务会计报告
（一）基金会计报告
资产负债表
（2007年12月31日）
金额单位：人民币元


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资产 2007-12-31 2006-12-31
资产：
银行存款 120,264,101.76 388,839,341.42
结算备付金 17,902,727.27 1,909,102.84
存出保证金 - -
交易性金融资产 1 1,198,435,845.58 833,385,417.54
其中：股票投资 - -
债券投资 1,198,435,845.58 833,385,417.54
资产支持证券投资 - -
基金投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 400,078,940.12 -
应收证券清算款 - -
应收利息 2 8,503,929.29 2,976,663.90
应收股利 - -
应收申购款 4,700 144,871,387.18
其他资产 - -
资产合计： 1,745,190,244.02 1,371,981,912.88
负债和所有者权益
负债： - -
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 483,923.85 459,362.18
应付托管费 146,643.6 139,200.63
应付销售服务费 366,608.98 348,001.69
应付交易费用 3 12,974.78 22,063.2
应付税费 - -
应付利息 - -
应付利润 1,888,389.78 1,050,065.14
其他负债 4 104,500 324,500
负债合计 3,003,040.99 2,343,192.84
所有者权益：
实收基金 5 1,742,187,203.03 1,369,638,720.04
未分配利润 - -
所有者权益合计 1,742,187,203.03 1,369,638,720.04
负债与持有人权益总计： 1,745,190,244.02 1,371,981,912.88
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经营业绩表
（2007年1月1日至2007年12月31日期间）
金额单位：人民币元


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项目 2007年度 2006年度
一、收入 59,464,486.8 85,447,102.38
1．利息收入 59,815,152.65 66,289,850.22
其中：存款利息收入 4,336,755.62 9,653,401.44
债券利息收入 21,372,917.5 44,527,912.81
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 34,105,479.53 12,108,535.97
2．投资收益（损失以"-"填列） -350,665.85 19,157,252.16
其中：股票投资收益
债券投资收益 66 -350,665.85 19,157,252.16
资产支持证券投资收益 - -
基金投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3．公允价值变动损益（损失以"-"填列） - -
4．其他收入（损失以"-"填列） - -
二、费用 11,803,813.23 25,272,632.88
1．管理人报酬 4,584,326.78 11,146,057.06
2．托管费 1,389,189.96 3,377,593.00
3．销售服务费 3,472,974.87 8,443,982.70
4．交易费用 - -
5．利息支出 2,061,019.59 1,883,930.93
其中：卖出回购金融资产支出 2,061,019.59 1,883,930.93
6．其他费用 7 296,302.03 421,069.19
三、利润总额 47,660,673.57 60,174,469.5
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所有者权益（基金净值）变动表
（2007年1月1日-2007年12月31日）
金额单位：人民币元


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项目 2007年度
　 实收基金 未分配利润 所有者权益
一、期初所有者权益（基金净值 　1,369,638,720.04 　- 1,369,638,720.04
）
二、本期经营活动产生的基金净 - 　47,660,673.57 47,660,673.57
值变动数（本期净利润）
三、本期基金份额交易产生的基 　372,548,482.99 - 　372,548,482.99
金净值变动数（减少以"-"号填
列）
其中：1、基金申购款 　11,231,939,106.58 - 　11,231,939,106.58
2、基金赎回款 　-10,859,390,623.59 - -10,859,390,623.59
四、本期向基金份额持有人分配 　- -47,660,673.57 -47,660,673.57
利润产生的基金净值变动数
五、期末所有者权益（基金净值 　1,742,187,203.03 　- 1,742,187,203.03
）
项目　 2006年度
实收基金 未分配利润 所有者权益
一、期初所有者权益（基金净值 2,675,776,000.20 - 2,675,776,000.20
）
二、本期经营活动产生的基金净 - 60,174,469.50 60,174,469.50
值变动数（本期净利润）
三、本期基金份额交易产生的基 -1,306,137,280.16 - -1,306,137,280.16
金净值变动数（减少以"-"号填
列）
其中：1、基金申购款 19,471,738,380.12 - 19,471,738,380.12
2、基金赎回款 -20,777,875,660.28 - -20,777,875,660.28
四、本期向基金份额持有人分配 - -60,174,469.50 -60,174,469.50
利润产生的基金净值变动数
五、期末所有者权益（基金净值 1,369,638,720.04 - 1,369,638,720.04
）
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（二）会计报告书附注
1．基金简介
广发货币市场基金（“本基金”）经中国证券监督管理委员会证监基金字[2005]60号文《关于同意广发货币市场基金募集的批复》的批准，由广发基金管理有限公司作为发起人，于2005年4月26日向社会公开发行募集并于2005年5月20日正式成立。本基金为契约型开放式货币市场基金，存续期限不定，首次设立募集规模为2,636,630,865.77份基金份额。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行。
本基金募集期间为2005年4月26日至2005年5月17日，募集资金总额2,636,630,865.77元，其中募集资金的银行存款利息为192,263.77元，上述资金已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验资。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发货币市场基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为：现金，一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单，剩余期限在三百九十七天以内（含三百九十七天）的债券，期限在一年以内（含一年）的债券回购，期限在一年以内（含一年）的中央银行票据，中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。
本基金财务报告由本基金的基金管理人广发基金管理有限公司于2008年3月25日批准报出。
2．主要会计政策和会计估计
（1）会计报表编制基础
本基金财务报表的编制以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，2006年度及2007年1月1日至2007年6月30日遵循原企业会计准则、《金融企业会计制度》、财政部颁布的财会[2001]53号《证券投资基金会计核算办法》以及中国证券监督管理委员会颁布的相关规定进行确认和计量，同时，根据中国证券监督管理委员会《关于2007年证券投资基金年度报告编制及披露相关问题的通知》的规定，按照财政部2006年2月15日颁发的《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，对2006年度的比较财务报表和2007年1月1日至2007年6月30日的财务报表进行了追溯调整。自2007年7月1日起，本基金按照企业会计准则、中国证券业协会颁布的中证协发[2007]56号《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》和《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》和《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规定》的规定而编制。
（2）会计年度
以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（3）记账本位币
以人民币为记账本位币。记帐单位为元。
（4）记帐基础和计价原则
以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和编制财务报告。金融工具（除债券投资和待回购债券外）使用公允价值计量模式，债券投资和待回购债券采用摊余成本法计价，同时按公允价值进行估值监控。除此之外，所有报表项目均以历史成本计价。
（5）基金资产的估值方法
本基金主要金融资产是债券，债券使用以下方法估值：
采用摊余成本法，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内按照实际利率法每日计提收益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。在有关法律法规允许交易所短期债券可以采用摊余成本法计价前，本基金暂不投资于交易所短期债券。
为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一计价日，采用估值技术，对基金持有的计价对象进行重新评估，即“影子定价”。当基金资产净值与影子定价的偏离达到或超过基金资产净值的0.5%时，或基金管理人认为发生了其他的重大偏离时，基金管理人与基金托管人商定后进行调整，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
如有确凿证据表明按上述方法进行计价不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法计价。
如有新增事项，按国家相关法律法规规定计价。
（6）证券投资的成本计价方法
买入银行间同业市场交易的债券，2007年7月1日之前于支付价款日确认为债券投资，自2007年7月1日起于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款确认，其中取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额，所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。买入央行票据和零息债券无需单独核算应收利息。
卖出银行间同业市场交易的债券，2007年7月1日之前于支付价款日确认债券投资收益，自2007年7月1日起于交易日确认为债券投资收益。出售债券的成本按移动加权平均法于交易日结转。

（7）金融资产和金融负债
A.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和应收款项两类。
金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
a交易性金融资产或金融负债：为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债；
b应收款项：在经营活动中形成的在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的应收取的款项。
B.金融工具的确认和后续计量
2007年7月1日之前应收款项按应收取的金额入账，其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账，并采用名义利率法确认负债相关的利息支出。自2007年7月1日起，相关金融资产及金融负债按下述原则进行确认和后续计量。
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益。
本基金按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但下列情况除外：
a应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；
b在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本基金采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
a以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；
b与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
C.金融工具公允价值的确定
金融工具公允价值如“附注2(5)基金资产的估值方法”所述确定。
D.金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本基金保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本基金对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本基金对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
E.金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产(含单项金融资产或一组金融资产)的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a发行方或债务人发生严重财务困难；
b债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i其他表明金融资产发生减值的客观证据。

（8）收入的确认和计量
银行间同业市场交易的债券投资收益于交易日确认。债券投资收益按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，并根据买入债券时溢价与折价的摊销数调整后的金额确认，在债券实际持有期内逐日计提。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
定期存款利息收入按存款的本金与协议利率逐日计提。
买入返售金融资产收入按融出资金额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐日计提。
（9）费用的确认和计量
基金管理费按照前一日基金资产净值0.33%的年费率逐日计提；
基金托管费按照前一日基金资产净值0.1%的年费率逐日计提；
基金销售服务费按照前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提；
卖出回购金融资产支出按融入资金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日计提。
（10）基金的收益分配政策
基金收益分配方式为红利再投资，每日进行“每日分配、按月支付”；
基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者计算当日收益并分配，每月集中支付收益，投资者当日收益的精度为0.01元，第三位采用去尾方式，因去尾形成的余额进行再次分配；
基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为投资者记正收益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日净收益等于零时，当日投资者不记收益；
基金每日收益计算并分配时，以人民币元方式簿记，每月累计收益支付方式只采用红利再投资（即红利转基金份额）方式，投资者可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资者在每月累计收益支付时，其累计收益恰好为负值，则将缩减投资者基金份额。若投资者全部赎回基金份额时，其收益将立即结清，若收益恰好为负值，则将从投资者赎回基金款中扣除；
T日申购的基金份额不享有当日分红权益，赎回的基金份额享有当日分红权益；
基金收益每月中旬集中支付一次，成立不满一个月不支付，每一基金份额享有同等分配权；
在不影响投资者利益情况下，基金管理人可酌情调整基金收益分配方式，此项调整不需要基金持有人大会决议通过。
（11）基金申购、赎回的确认
在收到基金投资人申购或赎回申请之日后，于下一个工作日内对该交易的有效性进行确认。
（12）实收基金
每份基金份额面值为1.00元。实收基金为对外发行的基金份额总额。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日列示。
(13).预提费用的摊销方法和摊销期限。
本基金的预提费用包括审计费用和信息披露费用。预提费用按直线法每日预提。
3．会计政策变更
根据中国证券监督委员会管理委员会颁布的证监会计字[2006]23号文，本基金于2007年7月1日起开始执行企业会计准则以及38项具体准则的新企业会计准则体系。
本基金编制2006年度及2007年1月1日至6月30日比较财务报表时，在确认原企业会计准则和金融企业会计制度编制的2006年度及2007年1月1日至6月30日财务报表的基础上，按照新企业会计准则体系进行了重新表述，对上述期间的财务报表项目进行了重分类调整，这些财务报表项目的重分类调整不影响当期损益及留存收益，同时分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对相关期间利润表和资产负债表的影响，进行追溯调整。
经分析，《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》规定的追溯调整事项对本基金2006年度比较财务报表没有影响。
4．主要税项
（1）营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税；根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自2004年1月1日起，基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。
（2）个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》，对基金取得债券的利息收入，由债券发行企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。
5．主要报表项目说明
金额单位:人民币元
（1）交易性金融资产


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项目 2007-12-31
成本 市值 估值增值
债券投资 1,198,435,845.58 1,198,435,845.58 -
其中：银行间市场 1,198,435,845.58 1,198,435,845.58 -
项目 2006-12-31
成本 市值 估值增值
债券投资 833,385,417.54 833,385,417.54 -
其中：银行间市场 833,385,417.54 833,385,417.54 -
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（2）应收利息


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项目 2007-12-31 2006-12-31
银行存款利息 2,660,016.19 2,132,182.70
清算备付金利息 8,056.20 859.10
应收申购款利息 1,341.15 -
银行间金融债利息 1,213,754.79 551,643.84
银行间企债利息 4,474,217.47 291,978.26
交易所买入返售证券利息 19,125.00 -
银行间买入返售证券利息 127,418.49 -
合计 8,503,929.29 2,976,663.90
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（3）应付交易费用


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项目 2007-12-31 2006-12-31
中央国债登记结算有限责任公司交易费用 6,980 11,700
外汇交易中心交易费用 5,994.78 10,363.2
合计 12,974.78 22,063.20
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（4）其他负债


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项目 2007-12-31 2006-12-31
预提费用 104,500.00 324,500.00
其中：审计费用 80,000.00 80,000.00
信息披露费用 20,000.00 240,000.00
账户服务费 4,500.00 4,500.00
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（5）实收基金


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项目 2007年度 2006年度
期初数 1,369,638,720.04 2,675,776,000.20
加：本期因申购、转换的增加数 11,231,939,106.58 19,471,738,380.12
减：本期因赎回、转换的减少数 10,859,390,623.59 20,777,875,660.28
期末数 1,742,187,203.03 1,369,638,720.04
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（6）债券投资收益


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项目 2007年度 2006年度
卖出及到期兑付债券成交总额 4,416,684,395.73 19,187,735,233.18
减：卖出及到期兑付债券成本总额 4,406,464,592.79 19,081,526,455.79
应收利息 10,570,468.79 87,051,525.23
债券投资收益 -350,665.85 19,157,252.16
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（7）其他费用


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项目 2007年度 2006年度
信息披露费 120,000.00 240,000.00
审计费用 80,000.00 80,000.00
账户维护费 18,000.00 18,000.00
其他 78,302.03 83,069.19
合计 296,302.03 421,069.19
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（8）本期已分配基金净收益
本基金以单位面值1.00元固定单位净值交易方式，每日计算当日收益并全部分配，每月以红利再投资方式集中支付累计收益，即按单位面值1.00元转为基金份额。本基金于本年度累计分配收益47,660,673.57元。
6．主要关联交易及其关联方
（1）关联方关系


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关联方名称 与本基金的关系
广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、注册登记与过户机构、直销机构
中国工商银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
广发证券股份有限公司 基金管理人股东、代销机构
广发华福证券有限责任公司 基金管理人股东的子公司
广发期货经纪有限公司 基金管理人股东的子公司
广州科技风险投资有限公司 基金管理人股东
香江投资有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
广东康美药业股份有限公司 基金管理人股东
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下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
（2）通过关联方席位进行的交易
A.2007年1月1日-12月31日本基金通过关联方席位进行债券回购成交量：


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关联方 债券回购交易量（元） 占总交易量比例
广发证券股份有限公司 16,941,500,000.00 100%
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B.2006年1月1日-12月31日本基金通过关联方席位进行债券回购成交量：


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关联方 债券回购交易量（元） 占总交易量比例
广发证券股份有限公司 12,777,300,000.00 100%
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上述佣金按市场佣金率计算，佣金比率是公允的。
根据《证券研究服务协议》，本基金管理人从关联方获得证券研究综合服务。
（3）关联方报酬
A.基金管理人报酬
基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.33%÷当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月首两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。本基金于本期应支付基金管理人管理费共计人民币4,584,326.78元，2006年度计提管理人报酬共计人民币11,146,057.06元。
B.基金托管人报酬
基金托管费按前一日的基金资产净值的0.1%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.1%÷当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。本基金于本期应支付基金托管人托管费共计人民币1,389,189.96元。2006年度计提托管人报酬共计人民币3,377,593.00元。
C.销售服务费
在通常情况下，本基金的销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计算，计算方法如下：
H＝E×0.25%÷当年天数
H为每日应计提的销售服务费
E为前一日基金资产净值
销售服务费每日计算，每日计提，按月支付，由基金托管人于次月首两个工作日内从基金资产中一次性支付给销售机构，若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。本基金于本期应支付销售服务费共计人民币3,472,974.87元。2006年度计提销售服务费共计人民币8,443,982.70元。
需支付给关联方的销售服务费如下：
单位：人民币元


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关联方名称 2007年度 2006年度
广发基金管理有限公司 2,019,957.55 5,385,931.35
中国工商银行股份有限公司 1,048,628.83 1,987,681.31
广发证券股份有限公司 171,446.2 777,139.84
合计 3,240,032.58 8,150,752.50
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（4）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入
本基金的活期银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，并按银行间同业利率计息。基金托管人于2007年12月31日保管的银行存款余额为20,264,101.76元。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为1,014,005.76元。基金托管人于2006年12月31日保管的银行存款余额为288,839,341.42元。2006年度由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为1,519,011.10元。
（5）与关联方进行的银行间同业市场债券（含回购）交易
与基金托管人中国工商银行股份有限公司通过银行间同业市场进行的债券交易如下：


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项目 2007年度债券交易量 2006年度债券交易量
买卖债券结算金额 478,180,177.81 3,488,608,443.86
卖出回购证券协议金额 97,500,000 98,000,000.00
卖出回购证券利息支出 89,940.41 91,341.37
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（6）关联方持有的基金份额


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关联方 2007-12-31 2006-12-31
基金份额 占总份额的比例 基金份额 占总份额的比例
广发期货经纪有限公司 376,713.2 0.02% 363,906.92 0.03%
合计 376,713.2 0.02% 363,906.92 0.03%
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7．流通转让受到限制的基金资产
本基金截至2007年12月31日止无流通转让受到限制的基金资产。
本基金截至2006年12月31日止无流通转让受到限制的基金资产。
8．期末债券正回购交易中作为质押的债券
截至2007年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额0元。
截至2006年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额0元。
9．期末买断式逆回购交易中取得的债券
截至2007年12月31日止，本基金无买断式逆回购交易取得的债券。
截至2006年12月31日止，本基金无买断式逆回购交易取得的债券。
10．金融工具风险及管理
（1）风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是利率风险、信用风险、流动性风险、市场风险及债券回购风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部对公司总经理负责。
本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总经理和风险控制委员会、督察长、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
（2）本基金面临的风险情况及日常监控指标
本基金为货币市场基金，追求较低风险水平下的适度收益。因此在本基金的投资目标中，安全性占有重要的作用。尽管本基金的风险较低，但在持有期间，也可能因为利率风险导致收益波动从而没有固定收益的保障，出现亏损。本基金管理人认为，信用风险和利率风险是首要控制的两大风险。同时，由于开放式基金的申购赎回特性，投资者的流动性要求也较高。流动性风险的控制也是风险控制的重要环节。
A.本基金面临的风险情况
a.利率风险
因各种因素引起的短期市场资金供求变化将引起利率波动，这种波动将影响本基金持有的未到期债券的资本损益，并有可能带来不利的再投资风险，进而影响持有人的收益。
本基金可持有不同到期时间的债券产品，因此，对于本基金持有的剩余期限较长的债券来说，利率风险的影响是比较大的。本基金将保持组合合理的剩余期限结构，规避可能的相对较大损失。同时尽量提高对利率预测的准确性，减少利率风险和再投资风险。
b.信用风险
指由于债券发行人出现违约、无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资产造成损失。从整体看来，本基金主要投资品种信用等级都非常高。例如，国债、AAA级企业债，央行票据以及相关品种的回购，信用风险很低甚至为零。但是，随着短期资金市场的发展，本基金的可投资品种增加以后，可能会出现一定程度的信用风险。比如，商业票据可能出现企业拒绝支付的情况，这些潜在的风险会给投资者带来不利的影响。本基金将利用本公司所具有的行业和公司分析能力，采用国内外成熟的信用分析方法，对信用风险进行深入分析来控制信用风险。
c.流动性风险
本基金的流动性风险可以从两个角度来考察。一是本基金持有的资产的流动性状况。本基金可投资的金融品种信用较高，交易活跃，一般情况下，流动性风险较小。但在市场特殊情况下，也不排除由于流动性不足带来的交易成本上升的问题。二是由于各种情况导致基金发生巨额赎回。
本基金将通过对市场结构、市场冲击情况、主要资产流动性变化跟踪分析等多种方式对流动性进行定量定性分析，在进行组合优化时增加流动性约束条件，在不重大影响收益的前提下合理地控制资产的流动性风险。本基金还设置了针对巨额申购和赎回情况的条款限制，并通过短期回购、同业存款等流动性较好的资产的合理配置，管理相应的流动性风险。
d.债券回购风险
债券回购为提升整体基金组合收益提供了可能，但也存在一定的风险。债券回购的主要风险包括信用风险、投资风险及波动性加大的风险，其中，信用风险指回购交易中交易对手在回购到期时，不能偿还全部或部分证券或价款，造成基金净值损失的风险；投资风险是指在进行回购操作时，回购利率大于债券投资收益而导致的风险以及由于回购操作导致投资总量放大，致使整个组合风险放大的风险；而波动性加大的风险是指在进行回购操作时，在对基金组合收益进行放大的同时，也对基金组合的波动性(标准差)进行了放大，即基金组合的风险将会加大。回购比例越高，风险暴露程度也就越高，对基金净值造成损失的可能性也就越大。
B本基日常监控指标
a.合规性及资产组合比例指标
合规性及资产组合比例监控包括基金资产组合比例、债券回购融资情况和投资组合平均剩余期限等情况。一般情况下，货币市场基金财务杠杆的运用程度越高，期潜在的收益可能越高，但风险相应也越大。组合平均剩余期限越短，货币市场基金收益的利率敏感性越低，即利率风险相对越小。
b.VaR（在险价值）
VaR（在险价值）将作为本基金日常风险监管指标，是资产动态调整的重要依据。基金管理人将根据宏观经济、市场形势等方面的深入分析，由投资决策委员会根据市场运行情况和基金运行情况决定并调整投资组合的VaR控制目标，并由基金绩效评估与风险管理组负责具体计算与日常监控。当投资组合VaR达到控制目标的60%的时候，基金绩效评估与风险管理组向基金经理递交书面风险警示报告，并报投资决策委员会备案。当投资组合VaR达到控制目标的80%的时候，基金绩效评估与风险管理组向基金经理和投资决策委员会递交进一步的书面风险警示报告，除经投资决策委员会同意外，基金经理不得进一步提高风险资产的配置比例。
c.久期和修正久期
久期是债券支付的加权到期日，该指标用于衡量债券的利率敏感性。到期收益率越高,久期越小,债券的利率风险越小。
修正久期用来衡量市场利率的变化引起的债券价格变动的幅度。修正久期=久期/（1+到期收益率）
一般来讲，债券组合的久期越长，组合的净值波动幅度就越大，从而使承担的利率风险就越高。
d.凸性
凸性用来衡量当利率发生大幅度变化时，债券价格对利率变化的敏感性。凸性是对债券价格利率敏感性的二阶估计，是对债券久期利率敏感性的测量，凸性的作用在于可以弥补债券价格计算的误差，更准确地衡量债券价格对收益率变化的敏感程度。一般来讲，凸性对投资者是有利的，在其他情况相同时，投资者应当选择凸性更大的债券进行投资。

其中
为修正久期。
C.本报告期及本报告期末，本基金重点监控指标的数量


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组合名称 市值（元） 麦克劳林久期 修正久期 凸性 剩余期限(年)
固定收益组合 1,258,764,014.51 0.1948 0.2012 0.3126 0.23
债券组合 1,258,764,014.51 0.1948 0.2012 0.3126 0.23
存款组合 0.00 - - - 0.00
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11．按新会计准则调整原会计准则下的所有者权益及净损益
2006年度


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项目 2006年年初所有者权益 2006年度净损益 2006年年末所有者权益
按原会计准则列报的金额 2,675,776,000.20 60,174,469.50 1,369,638,720.04
金融资产公允价值变动的调整数 - - -
按新会计准则列报的金额 2,675,776,000.20 60,174,469.50 1,369,638,720.04
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调整过程：
（1）2006年年初所有者权益


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按原会计准则列报 按新会计准则列报
报表项目 金额 注释 报表项目 金额 注释
实收基金 2,675,776,000.20 （1） 实收基金 2,675,776,000.20 （4）=（1）
未实现利得 - （2） 未分配利润 - （5）=（2）+（3）
未分配收益 - （3）
合计 2,675,776,000.20 合计 2,675,776,000.20
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（2）2006年度净损益


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按原会计准则列报 按新会计准则列报
报表项目 金额 注释 报表项目 金额 注释
已实现基金净收益 60,174,469.50 （1） 公允价值变动损益 - （4）=（2）
加：未实现利得 - （2） 利润总额 60,174,469.50 （5）=（3）
基金经营业绩 60,174,469.50 （3）
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（3）2006年年末所有者权益


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按原会计准则列报 按新会计准则列报
报表项目 金额 注释 报表项目 金额 注释
实收基金 1,369,638,720.04 （1） 实收基金 1,369,638,720.04 （4）=（1）
未实现利得 - （2） 未分配利润 - （5）=（2）+（3）
未分配收益 - （3）
合计 1,369,638,720.04 合计 1,369,638,720.04
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2007年上半年


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项目 2007年年初所有者权益 2007年上半年净损益 2007年上半年末所有者权
益
按原会计准则列报的金额 1,369,638,720.04 11,147,671.64 1,208,836,165.11
金融资产公允价值变动的调整数 - - -
按新会计准则列报的金额 1,369,638,720.04 11,147,671.64 1,208,836,165.11
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调整过程：
（1）2007年年初所有者权益


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按原会计准则列报 按新会计准则列报
报表项目 金额 注释 报表项目 金额 注释
实收基金 1,369,638,720.04 （1） 实收基金 1,369,638,720.04 （4）=（1）
未实现利得 - （2） 未分配利润 - （5）=（2）+（3）
未分配收益 - （3）
合计 1,369,638,720.04 合计 1,369,638,720.04
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（2）2007年上半年净损益


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按原会计准则列报 按新会计准则列报
报表项目 金额 注释 报表项目 金额 注释
已实现基金净收益 11,147,671.64 （1） 公允价值变动损益 - （4）=（2）
加：未实现利得 - （2） 利润总额 11,147,671.64 （5）=（3）
基金经营业绩 11,147,671.64 （3）
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（3）2007年上半年末所有者权益


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按原会计准则列报 按新会计准则列报
报表项目 金额 注释 报表项目 金额 注释
实收基金 1,208,836,165.11 （1） 实收基金 1,208,836,165.11 （4）=（1）
未实现利得 - （2） 未分配利润 - （5）=（2）+（3）
未分配收益 - （3）
合计 1,208,836,165.11 合计 1,208,836,165.11
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12．资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
13．或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
14．承诺事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的承诺事项。
15．其他重大事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的其他重要事项。


投资组合报告
基金资产配置组合


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资产组合 金额(元) 占基金总资产的比例(%)
债券投资 1,198,435,845.58 68.67%
买入返售证券 400,078,940.12 22.92%
其中：买断式回购的买入返售证券 - -
银行存款和清算备付金合计 138,166,829.03 7.92%
其他资产 8,508,629.29 0.49%
合计 1,745,190,244.02 100.00%
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（二）报告期债券回购融资情况


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序号 项目 金额(元) 占基金资产净值的比例(%)
1 报告期内债券回购融资余额 13,926,174,357.65 4.35%
其中：买断式回购融入的资金 - -
2 报告期末债券回购融资余额 - -
其中：买断式回购融入的资金 - -
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（三）基金投资组合平均剩余期限
1．投资组合平均剩余期限基本情况


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项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 61
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 160
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 48
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2．期末投资组合平均剩余期限期分布比例


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序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净
值的比例 值的比例
1 30天内 47.10% -
　 其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 1.18% -
2 30天(含)－60天 17.77% -
3 60天(含)－90天 13.19% -
　 其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 4.04% -
4 90天(含)－180天 2.87% -
5 180天(含)－397天(含) 14.86% -
　 合计 95.79% -
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（四）报告期末债券投资组合
1．按债券品种分类的债券投资组合


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序号 债券品种 成本(元) 占基金资产净值的比例(%)
1 国家债券 - -
2 金融债券 170,160,223.80 9.77%
其中：政策性金融债 170,160,223.80 9.77%
3 央行票据 728,411,853.55 41.81%
4 企业债券 299,863,768.23 17.21%
5 其他 - -
合计 1,198,435,845.58 68.79%
剩余存续期超过397天的 91,030,214.96 5.23%
浮动利率债券
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2．基金投资前十名债券明细


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序号 债券名称 债券数量 成本(元) 占基金资产净值的比例(
自有投资 买断式回购 %)
1 07央票04 2,700,000 　 269,684,932.69 15.48%
2 07央票09 2,000,000 　 199,557,676.91 11.45%
3 04国开20 700,000 　 70,407,127.43 4.04%
4 07济钢CP01 600,000 　 60,000,000.00 3.44%
5 07央票06 600,000 　 59,897,837.65 3.44%
6 07金融街CP01 500,000 　 49,991,036.56 2.87%
7 07央票01 500,000 　 49,990,241.16 2.87%
8 07农发12 500,000 　 49,972,035.75 2.87%
9 07央票02 500,000 　 49,958,069.38 2.87%
10 07农发18 500,000 　 49,781,060.62 2.86%
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（五）“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离


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项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.5%(含)以上的次数 -
报告期内偏离度的绝对值在0.25%(含)-0.5%间的次数 -
报告期内偏离度的最高值 0.14%
报告期内偏离度的最低值 -0.23%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.07%
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(六) 投资组合报告附注
1．基金计价方法说明：本基金采用“摊余成本法”计价，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。
2．本报告期内本基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券，但不存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。
3．本报告期内无需要说明的证券投资决策程序, 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查。
4．其他资产的构成


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序号 其他资产 金额(元)
1 交易保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 8,503,929.29
4 应收申购款 4,700.00
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
合计 　 8,508,629.29
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基金份额持有人户数、持有人结构及基金份额变动情况
（一）报告期末基金持有人结构：



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期末基金持有人户数 29,555
期末平均每户持有基金份额 58,947.29
期末机构投资者持有份额 354,255,103.73
期末机构投资者份额占总份额比例 20.33%
期末个人投资者持有份额 1,387,932,099.30
期末个人投资者份额占总份额比例 79.67%
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（二）期末基金管理公司从业人员投资开放式基金的情况



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项目 期末持有本开放式基金份额的总量（份） 占本基金总份额的比例（％）
基金管理公司持有本基金的所有从业人员 　21,000.00 　0.001205%
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（三）基金份额变动情况：



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合同生效日基金总份额 2,636,630,865.77
期初余额 1,369,638,720.04
期内申购总份额 11,231,939,106.58
期内赎回总份额 10,859,390,623.59
期末余额 1,742,187,203.03
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重大事件揭示
1．本报告期内未召开基金份额持有人大会。
2．本报告期内，本基金的基金管理人、基金托管人的托管业务部门未发生重大人事变动。
3．在本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产及基金托管业务的诉讼事项。
4．在本报告期内本基金的投资组合策略没有重大改变。
5．本基金的基金管理人、基金托管人涉及托管业务的机构及其高级管理人员没有受到任何处罚。
6．本年度支付给深圳鹏城会计师事务所审计费用捌万元。截至本报告期末，深圳鹏城会计师事务所已连续三年为本基金提供审计服务。
7．本基金租用证券公司专用交易席位的有关情况：
（1）证券公司名称及席位数量、债券回购交易及支付佣金情况
金额单位：人民币元


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券商名称 席位数 债券回购成交金额 占成交总额比 支付佣金 占佣金总量比例
量 例
广发证券股份有限公司 1 16,941,500,000.00 100% - -
合计 1 16,941,500,000.00 100% - -
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（2）交易席位选择标准：
a财务状况良好，在最近一年内无重大违规行为；
b经营行为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
c具备基金运作所需的高效、安全、合规的席位资源，满足基金进行证券交易的需要；
d具有较强的研究和行业分析能力，能及时、全面、准确地向公司提供关于宏观、行业、市场及个股的高质量报告等服务；
e能提供其他基金运作和管理所需的服务。
（3）交易席位选择流程：
公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比，并根据评比的结果选择席位：a研究报告时效性；b研究报告的质量；c报告数量；d服务沟通情况。
8．本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式，每日计算当日收益并全部分配，每月以红利再投资方式集中支付累计收益，即按份额面值1.00元转为基金份额。本基金于本年度累计分配收益47,660,673.57元
9．本基金管理人于2007年2月3日在《中国证券报》发布北京分公司和上海分公司地址变更的公告。
10．本基金管理人于2007年2月6日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，增加德邦证券有限责任公司为本基金的代理销售机构。
11．本基金管理人于2007年2月13日在《中国证券报》发布公告，在春节假期前的两个工作日(即2月15日和2月16日)暂停办理本基金的申购业务，在春节长假前的三个工作日(即2月14日、2月15日和2月16日)暂停本基金作为转入方的基金转换业务，本基金作为转出方的基金转换业务仍照常办理。从2月26日开始恢复办理本基金正常的申购和涉及本基金作为转入方的基金转换业务。
12．本基金管理人于2007年2月13日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，增加上海浦东发展银行股份有限公司为本基金的代理销售机构。
13．本基金管理人于2007年3月21日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，增加国元证券有限责任公司、华安证券有限责任公司、中信金通证券有限责任公司、中信万通证券有限责任公司为本基金的代理销售机构。
14．本基金管理人于2007年4月24日在《中国证券报》发布公告，在“五一”假期前的两个工作日(即4月27日和30日)暂停办理本基金的申购业务，在“五一”长假前的三个工作日(即4月26日、4月27日和4月30日)暂停本基金作为转入方的基金转换业务，本基金作为转出方的基金转换业务仍照常办理。从5月8日开始恢复办理本基金正常的申购和涉及本基金作为转入方的基金转换业务。
15．本基金管理人于2007年6月9日在《中国证券报》、《证券时报》发布公告，自2007年6月11日起，在中国工商银行股份有限公司开通以下开放式基金的基金转换业务：广发聚富证券投资基金与广发货币市场基金之间的转换。
16．本基金管理人于2007年7月19日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，增加中国建设银行为广发聚富开放式证券投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金、广发货币市场基金、广发聚丰股票型证券投资基金及广发策略优选混合型证券投资基金的代销机构并在中国建设银行推出定期定额投资业务。
17．本基金管理人于2007年8月10日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，增加财通证券经纪有限责任公司为本基金的代销机构。
18．本基金管理人于2007年9月17日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，增加万联证券有限责任公司为广发聚富开放式证券投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金和广发货币市场基金的代销机构。
19．本基金管理人于2007年9月19日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，自2007年9月19日起，在兴业银行推出本公司以下基金定期定额投资业务: 广发聚富开放式证券投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金和广发货币市场基金。
20．本基金管理人于2007年9月19日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，通过广州银联网络支付有限公司，对持有广东发展银行理财通卡的个人投资者开通网上交易定期定额投资业务。
21．本基金管理人于2007年9月19日在《中国证券报》、《证券时报》发布公告，在“十一”假期前的两个工作日(即9月27日和28日)暂停办理本基金的申购和定期定额投资业务，在“十一”假期前的三个工作日(即9月26日、9月27日和28日)暂停办理本基金作为转入方的基金转换业务。
22．本基金管理人于2007年9月28日在《中国证券报》、《证券时报》发布公告，本基金管理人修改了广发货币市场基金的原基金合同中的“十三、基金资产估值”部分，并对本基金的托管协议进行相应修改。
23.本基金管理人于2007年10月16日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，广发聚富开放式证券投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金和广发货币市场基金新增江南证券有限责任公司为代销机构。
24．本基金管理人于2007年10月24日在《中国证券报》发布公告，决定从2007年10月24日起通过广州证券有限责任公司开办本公司旗下开放式基金定期定额投资业务。
25．本基金管理人于2007年10月24日在《中国证券报》发布公告，决定从2007年10月24日起通过海通证券股份有限公司开办本公司旗下开放式基金定期定额投资业务。
26．本基金管理人于2007年11月7日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，在中信万通证券有限责任公司和中原证券股份有限公司正式推出“开放式基金定期定额投资计划”。
27．本基金管理人于2007年11月12日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，自2007年11月13日起，广发聚富开放式证券投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金和广发货币市场基金新增财富证券有限责任公司为代销机构。
28.本基金管理人于2007年12月6日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，自2007年12月6日起广发聚富开放式证券投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金和广发货币市场基金新增安信证券为代销机构。
29．本基金管理人于2007年12月6日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，自2007年12月6日起本基金管理人在长城证券有限责任公司正式推出以下基金“开放式基金定期定额投资计划”：广发聚富开放式证券投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金和广发货币市场基金。
30．本基金管理人于2007年12月20日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，本公司旗下广发稳健增长开放式证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发货币市场基金自2007年12月20日起新增中国农业银行为代销机构。
31．本基金管理人于2007年12月24日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，自2007年12月24日起在中国银河证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、中信建投证券有限责任公司、联合证券有限责任公司、招商证券股份有限公司、平安证券有限责任公司、兴业证券股份有限公司、中信金通证券有限责任公司、财富证券有限责任公司、世纪证券有限责任公司、江南证券有限责任公司、第一创业证券有限责任公司等十二家证券公司正式推出以下开放式基金的基金定期定额投资业务：广发聚富开放式证券投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金和广发货币市场基金。
32．本基金管理人于2007年12月25日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》发布公告，决定自2007年12月26日起增加中国民生银行股份有限公司为以下基金的代理销售机构：广发小盘成长股票型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金和广发货币市场基金。
33．本基金管理人于2007年12月26日在《中国证券报》发布公告，对广发货币市场基金元旦假期期间的申购等业务安排如下：在元旦假期前的两个工作日(即12月27日和28日)暂停办理本基金的申购业务，在元旦假期前的三个工作日(即12月26日、12月27日和28日)暂停本基金作为转入方的基金转换业务。本基金转换为其他基金的转换业务、赎回业务等其他业务以及本公司管理的其他开放式基金的各项业务仍照常办理。从元旦假期后第一个交易日起恢复办理本基金正常的申购业务及本基金作为转入方的基金转换业务。
备查文件目录
（一）备查文件目录:
1.中国证监会批准广发货币市场基金募集的文件；
2．《广发货币市场基金基金合同》；
3．《广发货币市场基金托管协议》；
4．《广发货币市场基金招募说明书》；
5．广发基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程；
6．本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金份额净值和其他临时公告。
（二）存放地点：广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼
（三）查阅方式：
1．书面查阅：查阅时间为每工作日8:30-11:30，13:30-17:00。投资者可免费查阅，也可按工本费购买复印件；
2．网站查阅：基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn
投资者如对本报告有疑问，可咨询本基金管理人广发基金管理有限公司，咨询电话95105828或020-83936999，或发电子邮件：services@gffunds.com.cn。



广发基金管理有限公司

2008年三月二十九日
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