中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要
2013年12月31日
基金管理人:中欧基金管理有限公司
基金托管人:中国邮政储蓄银行股份有限公司
送出日期:2014年03月28日
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要
§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2014年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告期自2013年1月31日起至12月31日止。
§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金简称 中欧纯债分级债券(场内简称:中欧纯债)
基金主代码 166016
契约型,本基金合同生效后3年内(含3年)为基金分
级运作期,纯债A自基金合同生效日起每满半年开放
一次申购赎回,纯债B封闭运作并在深圳证券交易所基金运作方式
上市交易。基金分级运作期届满,本基金不再分级运
作,并将按照本基金基金合同的约定转换为中欧纯债
债券型证券投资基金(LOF)。
基金合同生效日 2013年01月31日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 677,032,451.97份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 纯债A 纯债B
下属分级基金的交易代码 166017 150119
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要报告期末下属分级基金的份
376,424,928.23份 300,607,523.74份额总额2.2 基金产品说明
在严格控制风险和合理保持流动性的基础上,力争为投资目标
投资者谋求稳健的投资收益。
本基金通过对宏观经济、利率走势、资金供求、信用
风险状况、证券市场走势等方面的分析和预测,采取
投资策略 信用策略、久期策略、收益率曲线策略、收益率利差
策略、息差策略、债券选择策略等,在严格的风险控
制基础上,力求实现基金资产的稳定增值。
业绩比较基准 中债综合(全价)指数收益率
本基金是债券型证券投资基金,属于具有中低风险收
风险收益特征 益特征的基金品种,其长期平均风险和预期收益率低
于股票基金、混合基金,高于货币市场基金。
纯债A将表现出低风险、
纯债B则表现出高风险、
收益稳定的明显特征,其
下属两级基金的风险收益特 高收益的显著特征,其预
预期收益和预期风险要低
征 期收益和预期风险要高于
于普通的债券型基金份
普通的债券型基金份额。
额。2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
中国邮政储蓄银行股份有
名称 中欧基金管理有限公司
限公司
姓名 黎忆海 胡涛信息披露负责
联系电话 021-68609600 010-68858112人
电子邮箱 liyihai@lcfunds.com hutao@psbcoa.com.cn
021-68609700、
客户服务电话 95580
400-700-9700
传真 021-33830351 010-688581202.4 信息披露方式
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要登载基金年度报告正文的管
www.lcfunds.com理人互联网网址
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
2013年01月31日(基金合同生效日)-2013
3.1.1 期间数据和指标
年12月31日
本期已实现收益 45,172,940.00
本期利润 24,387,550.81
加权平均基金份额本期利润 0.0291
本期基金份额净值增长率 1.81%
3.1.2 期末数据和指标 2013年末
期末可供分配基金份额利润 0.0265
期末基金资产净值 687,225,794.55
期末基金份额净值 1.015注:1、本基金基金合同生效日为2013年1月31日,报告期不满一年。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。4、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
业绩比
份额净 业绩比
份额净 较基准
值增长 较基准
阶段 值增长 收益率 ①-③ ②-④
率标准 收益率
率① 标准差
差② ③
④
过去三个月 -2.03% 0.10% -2.68% 0.10% 0.65% 0.00%
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要
过去六个月 -2.39% 0.09% -4.54% 0.09% 2.15% 0.00%自基金合同生效起至
1.81% 0.10% -4.16% 0.09% 5.97% 0.01%今注:本基金投资于固定收益类金融工具的资产占基金资产的比例不低于80%;在纯债A的开放日及该日前4个工作日和分级运作期终止后,本基金所持有现金和到期日不超过一年的政府债券不低于基金资产净值的5%。根据本基金的大类资产投资标的及具体比例范围,我们选择将本基金主要投资持有的大类资产即债券资产的市场表现作为基金业绩的参照。在债券资产表现的代表指数选择上,我们选择市场上广泛采用的中债综合全价指数。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
中欧纯债分级债券型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2013年01月31日-2013年12月31日)
4%
3%
2%
1%
0%
-1%
-2%
-3%
-4%
2013-01-31 2013-03-22 2013-05-10 2013-06-28 2013-08-09 2013-09-26 2013-11-15 2013-12-31
中欧纯债分级债券(场内简称:中欧纯债)
基金基准注:1、本基金合同生效日为2013年1月31日,建仓期为2013年1月31日至2013年7月30日,建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金基金合同规定。2、截至本报告期末,本基金基金合同生效不满一年。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中欧纯债分级债券型证券投资基金
自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要
1.5%
1%
0.5%
0%
-0.5%
-1%
-1.5%
-2%
-2.5%
-3%
-3.5%
-4%
2013年
中欧纯债分级债券(场内简称:中欧纯债)
业绩基准注:本基金基金合同生效日为2013年1月31日,基金合同生效日至报告期期末,本基金运作时间未满一年。2013年度数据为2013年1月31日至2013年12月31日数据。3.3 其他指标
金额单位:人民币元
报告期末其他指标
2013年12月31日
纯债A与纯债B基金份额配比 3.76:3
期末纯债A份额参考净值 1.018
期末纯债A份额累计参考净值 1.039
期末纯债B份额参考净值 1.011
期末纯债B份额累计参考净值 1.011
纯债A的预计年收益率 4.25%3.4过去三年基金的利润分配情况本基金自2013年1月31日(基金合同生效日)至2013年12月31日未进行利润分配。
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验中欧基金管理有限公司经中国证监会(证监基字[2006]102号文)批准,于2006年7月19日正式成立。股东为意大利意联银行股份合作公司、国都证券有限责任公司、北京百骏
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要投资有限公司、万盛基业投资有限责任公司,注册资本为1.88亿元人民币。截至2013年12月31日,本基金管理人共管理16只开放式基金,即中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)、中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中欧稳健收益债券型证券投资基金、中欧价值发现股票型证券投资基金、中欧中小盘股票型证券投资基金(LOF)、中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)、中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)、中欧新动力股票型证券投资基金(LOF)、中欧鼎利分级债券型证券投资基金、中欧盛世成长分级股票型证券投资基金、中欧信用增利分级债券型证券投资基金、中欧货币市场基金、中欧纯债分级债券型证券投资基金、中欧价值智选回报混合型证券投资基金、中欧成长优选回报灵活配置混合型发起式证券投资基金和中欧纯债添利分级债券型证券投资基金。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助
证券从
姓名 职务 理)期限 说明
业年限
任职日期 离任日期
金融学专业硕士。历任上
海金信证券研究所有限责
任公司研究员,中原证券
股份有限公司证券研究所
本基金 研究员,光大保德信基金
基金经 管理有限公司研究员。
理,中欧 2009年10月加入中欧基金
沪深300 管理有限公司至今,曾任
指数增 研究员、高级研究员、中
2013年01月
袁争光 强型证 - 7年 欧鼎利分级债券型证券投
31日
券投资 资基金基金经理助理、中
基金 欧信用增利分级债券型证
(LOF) 券投资基金基金经理助
基金经 理、中欧稳健收益债券型
理 证券投资基金基金经理助
理、中欧货币市场基金基
金经理助理;现任中欧纯
债分级债券型证券投资基
金的基金经理、中欧沪深
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要
300指数增强型证券投资
基金(LOF)基金经理。注:1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日。2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据相关法律法规,公司制订了《公平交易管理办法》以确保公司旗下管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益。在投资决策方面,基金经理共享研究报告、投研体系职权划分明确且互不干预、各基金持仓及交易信息等均能有效隔离;在交易执行方面,以系统控制和人工审阅相结合的方式,严控反向交易和同向交易;另外,中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监控,监察稽核部也会就投资交易行为进行分析和评估,定期进行公平交易的内部审计工作。4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司内部相关制度等规定,从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关,通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。在公平交易稽核审计过程中,针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况,我们分别从交易动机、交易时间间隔、交易时间顺序、指令下达明细等方面进行了进一步深入分析,并与基金经理进行了沟通确认,从最终结果看,造成同向价差的原因主要在于各基金所遇申赎时点不同、股价波动等不可控因素,基金经理已在其可控范围内尽力确保交易公平,未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况,且不存在其他可能
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013年,经济增长总体较为疲弱,物价处于较低水平。一季度,外汇占款为货币市场提供了充裕的流动性,债券收益率不断下行。但大规模的货币存量和影子银行体系为经济运行带来了隐忧。二季度后期管理层开始明确"用好增量、盘活存量"的政策思路,尤其是6月底的"钱荒",资金市场利率大幅飙升,向市场发出了明确的信号。三季度宏观经济基本面逐步企稳,通胀未对市场形成影响。四季度,宏观经济在政策的上下限框架内运行,货币政策依然保持偏紧态势,资金利率保持在较高水平,尤其是四季度末"钱慌"再度袭来,让市场再度感受资金的紧平衡。
总体来看,13年上半年债券市场收益率在宽松的货币环境和疲弱的经济基本面中逐步下行,但在二季度后期开始受到了流动性收紧所致"钱荒"的冲击,收益率快速上行。本基金上半年采取了快速建仓并维持较高仓位的策略,在6月初降低仓位,总体上把握了2013年债券市场的行情脉络,取得了一定的收益。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内,基金份额净值增长率为1.81%,同期业绩比较基准增长率为-4.16%,基金投资收益高于同期业绩比较基准。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们预计经济仍将维持在偏弱的状态,通胀应不会上升成为市场的关注焦点。货币政策偏紧有利于为降杠杆、去产能创造环境,利率市场化的推进也会对无风险利率中枢产生一定的抬升作用。总体上2014年,债券市场仍然面临着一些负面因素。但从最根本的着眼点来看,实体经济难以承受高利率环境,随着经济的走弱,以及高利率所致的不良反应显现,货币政策预计会放松。总体上,我们认为债券市场在2014年内可能面临着转折,而对于转折点的把握是全年业绩的关键。我们相对看好利率债,尤其是政策性金融债,信用债可能存在波段性机会,但未来的信用风险也将加大。4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定,有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营副总经理,成员包括总经理、督察长、投资总监,基金运营部总监,监察稽核部总监以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允、合理,防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金投资品种进行估值。具体估值流程为:基金日常估值由基金管理人进行,基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核,基金份额净值由基金管理人完成估值后,将估值结果以XBRL形式报给基金托管人,基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
基金托管人依据《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》与《中欧纯债分级债券型证券投资基金托管协议》,自2013年1月31日起托管中欧纯债分级债券型证券投资基金(以下称本基金)的全部资产。
本报告期内,本托管人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、基金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人依据国家相关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金未实施利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要
§6 审计报告
本基金2013年年度财务会计报告经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计,注册会计师签字出具了无保留意见的审计报告。投资者可通过登载于本管理人网站的年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:中欧纯债分级债券型证券投资基金报告截止日:2013年12月31日
单位:人民币元
本期末
资产
2013年12月31日资产:
银行存款 2,317,290.57
结算备付金 1,270,091.04
存出保证金 36,683.91
交易性金融资产 734,389,644.52
其中:股票投资 -
基金投资 -
债券投资 734,389,644.52
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 2,000,000.00
应收证券清算款 -
应收利息 29,356,720.72
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 769,370,430.76
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要
本期末
负债和所有者权益
2013年12月31日负债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 81,000,000.00
应付证券清算款 -
应付赎回款 -
应付管理人报酬 350,986.59
应付托管费 116,995.54
应付销售服务费 113,693.83
应付交易费用 448.00
应交税费 192,640.00
应付利息 114,872.25
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 255,000.00
负债合计 82,144,636.21所有者权益:
实收基金 669,312,786.62
未分配利润 17,913,007.93
所有者权益合计 687,225,794.55
负债和所有者权益总计 769,370,430.76注:1. 报告截止日2013年12月31日,中欧纯债分级基金份额净值1.015元,中欧纯债A类份额净值1.018元,中欧纯债B类份额净值1.011元;基金份额总额677,032,451.97份,中欧纯债A类份额376,424,928.23份,中欧纯债B类份额300,607,523.74份。2. 本财务报表的实际编制期间为2013年1月31日(基金合同生效日)至2013年12月31日。7.2 利润表会计主体:中欧纯债分级债券型证券投资基金本报告期:2013年01月31日(基金合同生效日)至2013年12月31日
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要
单位:人民币元
本期2013年01月31日(基金合同生效日)至2013年
项目
12月31日
一、收入 37,240,871.25
1.利息收入 48,896,458.07
其中:存款利息收入 382,375.99
债券利息收入 46,136,748.07
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 2,377,334.01
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 9,129,802.37
其中:股票投资收益 -
基金投资收益 -
债券投资收益 9,129,802.37
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 -3.公允价值变动收益(损失以“-”
-20,785,389.19号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) -
减:二、费用 12,853,320.44
1.管理人报酬 4,748,868.30
2.托管费 1,582,956.12
3.销售服务费 1,742,773.94
4.交易费用 24,697.37
5.利息支出 4,322,624.71
其中:卖出回购金融资产支出 4,322,624.71
6.其他费用 431,400.00
三、利润总额(亏损总额以“-” 24,387,550.81
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要号填列)
减:所得税费用 -四、净利润(净亏损以“-”号填
24,387,550.81列)7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:中欧纯债分级债券型证券投资基金本报告期:2013年01月31日(基金合同生效日)至2013年12月31日
单位:人民币元
本期
项目 2013年01月31日(基金合同生效日)至2013-12-31
实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净
976,522,201.53 - 976,522,201.53值)
二、本期经营活动产生的基金 24,387,550.
24,387,550.81
净值变动数(本期利润) 81三、本期基金份额交易产生的
-6,474,542.
基金净值变动数(净值减少以 -307,209,414.91 -313,683,957.79
88“-”号填列)
3,059,924.1
其中:1.基金申购款 145,189,788.38 148,249,712.53
5
-9,534,467.
2.基金赎回款 -452,399,203.29 -461,933,670.32
03四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动 - - -(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净 17,913,007.
669,312,786.62 687,225,794.55
值) 93报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘建平 黄峰 郭雅梅
————————— ————————— —————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况中欧纯债分级债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]第12号《关于核准中欧纯债分级债券型证券投资基金募集的批复》核准,由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集976,316,937.93元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)第60号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》于2013年1月31日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为976,522,201.53份基金份额,包含认购资金利息折合205,263.60份,其中纯债A的基金份额总额为675,914,677.79份,包含认购资金利息折合124,175.25份,纯债B的基金份额总额为300,607,523.74份,包含认购资金利息折合81,088.35份。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司,基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司。根据《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》和《中欧纯债分级债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金通过基金收益分配的安排,将基金份额分成预期收益与风险不同的两个级别,即纯债A基金份额(基金份额简称“纯债A”)和纯债B基金份额(基金份额简称“纯债B”)。本基金合同生效后3年内(含3年)为基金分级运作期,纯债A自基金合同生效日起每满半年开放一次申购赎回,纯债B封闭运作并在深圳证券交易所上市交易。基金分级运作期届满,本基金不再分级运作,并将按照本基金基金合同的约定转换为中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)。纯债A的每次开放日,基金管理人将对纯债A进行基金份额折算,纯债A的基金份额参考净值调整为1.000元,基金份额持有人持有的纯债A份额数按折算比例相应增减。本基金净资产优先分配予纯债A的本金及约定应得收益,剩余净资产分配予纯债B。在基金分级运作期内,纯债A根据基金合同的规定获取约定收益,约定年收益率为一年期银行定期存款利率加上1.25%。自基金合同生效之日起,基金管理人将根据届时中国人民银行公布并执行的金融机构人民币1年期银行定期存款基准利率设定纯债A的首次年收益率;在纯债A的每个开放日,基金管理人将根据该日中国人民银行公布并执行的金融机构人民币1年期银行定期存款基准利率重新设定纯债A的年收益率。基金管理人在基金资产净值计算的基础上,采用“虚拟清算”原则计算并公告纯债A和纯债B的基金份额参考净值。本基金分级运作期届满,本基金的两级基金份额将按约定的收益的分配规则进行净值计算,并以各自的份额净值为基准转换为中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)的份额,并办理基金的申购、赎回业务。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要同》的有关规定,本基金投资于国内依法发行或上市的债券、货币市场工具,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金不直接从二级市场买入股票、权证、可转换债券等,也不参与一级市场的新股、可转换债券申购或增发新股。本基金投资组合中:固定收益类金融工具的资产占基金资产的比例不低于80%;在纯债A的开放日及该日前4个工作日和分级运作期终止后,本基金所持有现金或到期日不超过一年的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:中债综合(全价)指数收益率。本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于2014年3月28日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金2013年1月31日(基金合同生效日)至2013年12月31日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2013年12月31日的财务状况以及2013年1月31日(基金合同生效日)至2013年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2013年1月31日(基金合同生效日)至2013年12月31日止期间。7.4.4.2 记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。(2)金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金承担的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。7.4.4.8 损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策每一基金份额享有同等分配权。本基金在分级运作期内不进行收益分配;本基金分级运作期满并转换为中欧纯债分级债券型证券投资基金(LOF)后,本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。7.4.4.12 分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明无。
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要7.4.5.2 会计估计变更的说明无。7.4.5.3 差错更正的说明无。7.4.6 税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖债券的差价收入不予征收营业税。(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税。7.4.7关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司(“中欧基金”) 基金管理人、基金销售机构中国邮政储蓄银行股份有限公司(“中
基金托管人、基金代销机构
国邮政储蓄银行”)
国都证券有限责任公司(“国都证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构意大利意联银行股份合作公司(Unione
基金管理人的股东
di BancheItalianeS.c.p.a,简称UBI)
北京百骏投资有限公司 基金管理人的股东
万盛基业投资有限责任公司 基金管理人的股东
深圳中欧盛世资本管理有限公司 基金管理人的子公司注:1. 根据本基金管理人2013年4月20日发布的公告,经中国证监会证监许可[2013]240号文核准,本基金管理人新增北京百骏投资有限公司为本基金管理人股东,并将注册资本由人民币120,000,000元增加到人民币188,000,000元。新增注册资本中,意大利意联银行股份合作公司增加出资700万元,万盛基业投资有限责任公司增加出资460万元,北京百骏投资有限公司认购出资5640万元。变更后本基金管理人的股东及持股比例为:意大利意联银行股份合作公司35%,国都证券有限责任公司30%,北京百骏投资有限公司30%,万盛基业投资有限责任公司5%。
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要2. 根据本基金管理人2013年9月13日发布的公告,经中国证监会证监许可[2013]1127号文核准,本基金管理人设立子公司深圳中欧盛世资本管理有限公司,业务范围为特定客户资产管理业务以及中国证监会许可的其他业务。深圳中欧盛世资本管理有限公司注册资本人民币2,000万元,其中,本基金管理人为主要股东,持有51%的股权;北京中创碳投科技有限公司持有30%的股权;国都景瑞投资有限公司持有19%的股权。3. 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.8.1.1 股票交易无。7.4.8.1.2 权证交易无。7.4.8.1.3债券交易无。7.4.8.1.4债券回购交易
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2013年01月31日(基金合同生效日)至2013年12月31日
成交金额 占当期债券回购成交总额的比例
国都证券 60,000,000.00 0.56%7.4.8.1.5应支付关联方的佣金无。7.4.8.2 关联方报酬7.4.8.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期
项目
2013年01月31日(基金合同生效日)至2013年12月31日
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要当期发生的基金应支
4,748,868.30
付的管理费其中:支付销售机构的
1,259,464.28客户维护费注:支付基金管理人中欧基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.60% / 当年天数。7.4.8.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期
项目
2013年01月31日(基金合同生效日)至2013年12月31日当期发生的基金应支
1,582,956.12
付的托管费注:支付基金托管人中国邮政储蓄银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。7.4.8.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
获得销售服务费的 2013年01月31日(基金合同生效日)至2013年12月31日
各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
纯债A 纯债B 合计
中欧基金 392.97 - 392.97
中国邮政储蓄银行 1,550,205.81 - 1,550,205.81
国都证券 19.89 - 19.89
合计 1,550,618.67 1,550,618.67注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日纯债A基金资产净值0.35%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给中欧基金管理有限公司,再由中欧基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:日销售服务费=前一日纯债A基金资产净值×0.35%/ 当年天数。纯债B不收取销售服务费。
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
关联方名称 2013年01月31日(基金合同生效日)至2013年12月31日
期末余额 当期利息收入中国邮政储蓄
2,317,290.57 291,170.07银行注:本基金的银行存款由基金托管人中国邮政储蓄银行保管,按银行同业利率计息。7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。7.4.8.7 其他关联交易事项的说明无。7.4.9期末(2013年12月31日)本基金持有的流通受限证券7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购于本期末,本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购截至本报告期末2013年12月31日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额81,000,000.00元,分别于2014年1月3日,2014年1月7日到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项(1)公允价值(a)不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。(b)以公允价值计量的金融工具(i)金融工具公允价值计量的方法根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。(ii)各层级金融工具公允价值于2013年12月31日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为152,661,850.00元,属于第二层级的余额为491,669,800.00元,属于第三层级的余额为90,057,994.52元。(iii)公允价值所属层级间的重大变动本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变动。(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额于本期末,本基金持有公允价值归属于第三层级的金融工具90,057,994.52元。本基金本期净转入第三层级的金额为90,057,994.52元,计入损益的第三层级金融工具公允价值变动为零元。(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
占基金总资产
序号 项目 金额
的比例(%)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 734,389,644.52 95.45
其中:债券 734,389,644.52 95.45
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 2,000,000.00 0.26
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 3,587,381.61 0.47
7 其他各项资产 29,393,404.63 3.82
8 合计 769,370,430.76 100.008.2 期末按行业分类的股票投资组合本基金本报告期末未持有股票。8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细本基金本报告期末未持有股票。8.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期内未买入股票。8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期内未卖出股票。8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额本基金本报告期内无买入及卖出股票的情况。
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 债券品种 公允价值
值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 714,369,644.52 103.95
5 企业短期融资券 20,020,000.00 2.91
6 中期票据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 734,389,644.52 106.868.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
值比例(%)
1 123495 11国君债 900,000 90,057,994.52 13.10
2 1280111 12营口债 500,000 50,215,000.00 7.31
3 1280127 12扬化工债 500,000 49,995,000.00 7.27
13遵汇城投
4 1380181 500,000 47,985,000.00 6.98
债
5 1380149 13营经开债 400,000 37,868,000.00 5.518.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属。
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细股指期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策股指期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.11.1 本期国债期货投资政策国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.11.3 本期国债期货投资评价国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。8.12 投资组合报告附注8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.12.2 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的投资范围。8.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 36,683.91
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 29,356,720.72
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 29,393,404.638.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末未持有股票。8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分本报告中因四舍五入原因,投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额 持有人户数 户均持有的
占总份 占总份
级别 (户) 基金份额 持有 持有
额 额
份额 份额
比例 比例
8,384,367.5 368,040,560
纯债A 10,791 34,883.23 2.23% 97.77%
6 .67
37,575,940. 300,080,000
纯债B 8 99.82% 527,523.74 0.18%
47 .00
308,464,367 368,568,084
合计 10,799 62,693.99 45.56% 54.44%
.56 .419.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业 纯债A - -
人员持有本基金 纯债B 198,856.66 0.07%
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要
合计 198,856.66 0.03%注:1、基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为0;2、该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间为0。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2013年01月31日) 纯债A 纯债B
基金份额总额 675,914,677.79 300,607,523.74基金合同生效日起至报告期期末基
148,249,712.53 -金总申购份额减:基金合同生效日起至报告期期末
461,933,670.32 -基金总赎回份额基金合同生效日起至报告期期末基
14,194,208.23 -金拆分变动份额
本报告期期末基金份额总额 376,424,928.23 300,607,523.74
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动本报告期内,基金管理人于2013年8月8日发布公告,唐步先生自2013年8月6日起不再担任中欧基金管理有限公董事长职务,由刘建平先生代任该职务。相关变更事项已按规定向中国证监会和上海证监局报告。本报告期内,基金管理人于2013年10月19日发布公告,朱彦先生自2013年10月18日起不再担任中欧基金管理有限公司副总经理职务。相关变更事项已按规定向中国基金业协会备案并向中国证监会和上海证监局报告。本报告期内,基金管理人于2013年12月7日发布公告,窦玉明先生自2013年12月4日起担任中欧基金管理有限公司董事长职务。相关变更事项已按规定并向中国证监会和上海证监局报告。11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要报告期内,基金托管人中国邮政储蓄银行托管业务部总经理变更为胡涛先生,并已完成监管报备程序。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4 基金投资策略的改变报告期内本基金投资策略未发生改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况本基金自合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金提供审计服务。报告期内本基金未改聘会计师事务所。本年度应支付给所聘任的会计师事务所审计费用为90,000.00元人民币。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元
券商名称 占当期股票成 占当期佣金 备注
数量 成交金额 佣金
交总额的比例 总量的比例
招商证券 1 - - - -
国都证券 1 - - - -
申银万国 1 - - -
中信证券 2 - - -
中邮证券 1 - - -
安信证券 1 - - -
中信建投 1 - - -
国泰君安 1 - - -
民生证券 1 - - -
金元证券 1 - - -注:根据中国证监会的有关规定,我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能力的基础上,选择基金专用交易席位,并由公司董事会授权管理层批准。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
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中欧纯债分级债券型证券投资基金2013年年度报告摘要
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债券回
券商名称 占当期债券成 占当期权证成
成交金额 成交金额 购成交总额的 成交金额
交总额比例 交总额的比例
比例
1,635,056, 10,729,100
招商证券 100.00% 99.44% - -
168.30 ,000.00
60,000,000
国都证券 - - 0.56% - -
.00
申银万国 - - -
中信证券 - - -
中邮证券 - - -
安信证券 - - -
中信建投 - - -
国泰君安 - - -
民生证券 - - -
金元证券 - - -
中欧基金管理有限公司
二〇一四年三月二十八日
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