中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告




中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
2011 年年度报告
2011 年 12 月 31 日




基金管理人：中欧基金管理有限公司
基金托管人：广发银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一二年三月二十七日




第 1 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

§1 重要提示及目录


1.1 重要提示


基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对

其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董

事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人广发银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2012 年 3 月 23 日复核了本报告中的

财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金

的招募说明书及其更新。

本报告期自 2011 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。




第 2 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告



1.2 目录


§1 重要提示及目录 ................................................................................................................ 2
1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 2
1.2 目录 ..................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................ 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况.......................................................................................... 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................ 9
4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................................. 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 13
§5 托管人报告 ...................................................................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 13
§6 审计报告 .......................................................................................................................... 14
6.1 管理层对财务报表的责任............................................................................................... 14
6.2 注册会计师的责任 .......................................................................................................... 14
6.3 审计意见 .......................................................................................................................... 14
§7 年度财务报表 .................................................................................................................. 15
7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 15
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 16
7.3 所有者权益（基金净值）变动表................................................................................... 17
7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 18
§8 投资组合报告 .................................................................................................................. 39
8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 39
8.2 期末按行业分类的股票投资组合................................................................................... 39
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 40
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动............................................................................... 40
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合........................................................................... 42

第 3 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 42
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 43
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 43
8.9 投资组合报告附注 .......................................................................................................... 43
§9 基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 44
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构....................................................................... 44
9.2 期末上市基金前十名持有人........................................................................................... 44
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 45
§10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 45
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 45
11.1 基金份额持有人大会决议............................................................................................... 45
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 45
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 46
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 46
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................... 46
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 46
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................... 46
11.8 其他重大事件 .................................................................................................................. 47
§12 备查文件目录 .................................................................................................................. 49
12.1 备查文件目录 .................................................................................................................. 49
12.2 存放地点 .......................................................................................................................... 49
12.3 查阅方式 .......................................................................................................................... 50




第 4 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告



§2 基金简介


2.1 基金基本情况


基金名称 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
基金简称 中欧增强回报债券（LOF）（场内简称：中欧强债）
基金主代码 166008
交易代码 166008
基金运作方式 契约型，本基金合同生效后一年内封闭运作，在深圳证券交易所上
市交易，基金合同生效满一年后，转为上市开放式基金（LOF）。
基金合同生效日 2010 年 12 月 2 日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 广发银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,676,580,508.01 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011 年 2 月 18 日


2.2 基金产品说明


在控制风险的基础上，力争为持有人创造稳定的当期收益和长期回
投资目标
报。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，在投资策略上兼
顾投资原则以及本基金的固有特点，通过分散投资降低基金财产的
非系统性风险，保持基金组合良好的流动性。通过对宏观经济趋势、
投资策略 利率走势、债券市场收益率、市场情绪等四个方面的评估以确定固
定收益类资产投资比例，并综合使用利率策略、信用策略、流动性
策略等多种方式进行固定收益类资产的投资。本基金也将结合使用
新股申购策略和权证投资策略提高投资组合收益。
业绩比较基准 中国债券总指数
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较低风险品种，预期
风险收益特征
风险和预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。


2.3 基金管理人和基金托管人


项目 基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管理有限公司 广发银行股份有限公司
姓名 黎忆海 寻卫国
信息披露
联系电话 021-68609600 010-65169606
负责人
电子邮箱 liyihai@lcfunds.com xunweiguo@gdb.com.cn


第 5 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

客户服务电话 021-68609700、400-700-9700 400-830-8003
传真 021-33830351 010-65169555
上海市浦东新区花园石桥路66号东
注册地址 广东省广州市越秀区东风东路713号
亚银行金融大厦8层
上海市浦东新区花园石桥路66号东 北京市东城区大华路2号广发银行大
办公地址
亚银行金融大厦8层 厦四层
邮政编码 200120 100005
法定代表人 唐步 董建岳


2.4 信息披露方式


本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.lcfunds.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所


2.5 其他相关资料


项目 名称 办公地址
中国上海市卢湾区湖滨路202号企业天地
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司
2号楼普华永道中心11楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 中国北京市西城区太平桥大街17号


§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况


3.1 主要会计数据和财务指标


金额单位：人民币元
2010 年 12 月 2 日（基金合同生
3.1.1 期间数据和指标 2011 年
效日）至 2010 年 12 月 31 日
本期已实现收益 -89,700.92 2,614,325.03
本期利润 -14,096,362.99 -862,771.19
加权平均基金份额本期利润 -0.0061 -0.0004
本期加权平均净值利润率 -0.61% -0.04%
本期基金份额净值增长率 -0.57% -0.04%
3.1.2 期末数据和指标 2011 年末 2010 年末
期末可供分配利润 -26,756,428.11 -862,771.19
期末可供分配基金份额利润 -0.0160 -0.0004
期末基金资产净值 1,649,824,079.90 2,373,426,225.48
期末基金份额净值 0.9840 0.9996
3.1.3 累计期末指标 2011 年末 2010 年末
基金份额累计净值增长率 -0.61% -0.04%

第 6 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期

末余额，不是当期发生数)。

3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水

平要低于所列数字。


3.2 基金净值表现


3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增 业绩比较基准
份额净值 业绩比较基
阶段 长率标准差 收益率标准差 ①－③ ②－④
增长率① 准收益率③
② ④
过去三个月 2.52% 0.13% 3.24% 0.14% -0.72% -0.01%
过去六个月 -1.71% 0.17% 2.97% 0.13% -4.68% 0.04%
过去一年 -0.57% 0.13% 2.52% 0.11% -3.09% 0.02%
自基金合同
-0.61% 0.12% 2.77% 0.11% -3.38% 0.01%
生效起至今
注：本基金大类资产的投资比例为：固定收益类资产（包括国债、金融债、央行票据、企业债、

公司债、短期融资券，可转换债券（含可分离债）、资产支持证券和货币市场工具等）占基金资产的比

例不低于 80%，股票、权证等非固定收益类资产占基金资产的比例不高于 20%，封闭期结束后，基金

保留的现金以及投资于剩余期限在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。根据本

基金的大类资产投资标的及具体比例范围，我们选择将本基金主要投资持有的大类资产即债券资产的

市场表现作为基金业绩的参照。在债券资产表现的代表指数选择上，我们选择市场上广泛采用的中国

债券总指数。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

较

中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2010 年 12 月 2 日至 2011 年 12 月 31 日）




第 7 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告




注：本基金合同生效日为 2010 年 12 月 2 日，建仓期为 2010 年 12 月 2 日至 2011 年 6 月 1 日，建仓
期结束时各项资产配置比例符合本基金基金合同规定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）

每年基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图




注：本基金合同生效日为 2010 年 12 月 2 日，2010 年度数据为 2010 年 12 月 2 日至 2010 年 12 月 31
日数据。

第 8 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

3.3 过去三年基金的利润分配情况


金额单位：人民币元
每10份基金
年度 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注
份额分红数
2011 0.100 23,742,892.74 - 23,742,892.74 -
2010 - - - - -
合计 0.100 23,742,892.74 - 23,742,892.74 -


§4 管理人报告


4.1 基金管理人及基金经理情况


4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102 号文）批准，于 2006 年 7 月 19 日正式

成立。股东为意大利意联银行股份合作公司、国都证券有限责任公司、万盛基业投资有限责任公司，

注册资本为 1.2 亿元人民币。截至 2011 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理 9 只开放式基金，即中欧

新趋势股票型证券投资基金（LOF）、中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中欧稳健收益债券型

证券投资基金、中欧价值发现股票型证券投资基金、中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF）、中欧沪

深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)、中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）、中欧新动力股票

型证券投资基金（LOF）和中欧鼎利分级债券型证券投资基金。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
证券从业
姓名 职务 （助理）期限 说明
年限
任职日期 离任日期
本基金
基金经 企业管理硕士。历任南京银行债
理，中 券分析师，兴业银行上海分行债
欧鼎利 券投资经理。2009 年 9 月加入中
分级债 欧基金管理有限公司，历任债券
券型证 研究员、中欧稳健收益债券型证
聂曙光 2010-12-02 - 7年
券投资 券投资基金基金经理助理、基金
基金基 经理；现任中欧增强回报债券型
金 经 证券投资基金（LOF）基金经理，
理，固 中欧鼎利分级债券型证券投资基
定收益 金基金经理，固定收益部总监。
部总监
赖海英 本基金 2011-07-28 - 7年 应用数学专业硕士。历任平安资

第 9 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

基金经 产管理公司债券交割清算、汇丰
理、中 晋信基金管理有限公司高级交易
欧稳健 员、金盛人寿保险有限公司投资
收益债 经理。2010 年 9 月加入中欧基金
券型证 管理有限公司，历任中欧稳健收
券投资 益债券型证券投资基金基金经理
基金基 助理、中欧增强回报债券型证券
金经理 投资基金（LOF）基金经理助理；
现任中欧稳健收益债券型证券投
资基金基金经理、中欧增强回报
债券型证券投资基金（LOF）基
金经理。
注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起

即任职，则任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、《中欧增强回报债

券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、

取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管

理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的

行为。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明


4.3.1 公平交易制度的执行情况

报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司相关

制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节

严格控制交易公平执行，确保公平对待不同投资组合，保护投资者的合法权益。

4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较

截至报告期末，本基金管理人旗下暂无与本基金投资风格相似的其他投资组合，因此无法进行业

绩比较。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内，本基金不存在异常交易行为。



第 10 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明


4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

过去一年宏观经济出现了典型的类滞涨和类衰退的走势，金融市场走势基本跟随了基本面的变化。

四季度之前，出现了股票、债券同跌的情形。四季度国内经济增长疲态尽显，投资、出口等宏观指标

明显回落，欧债危机对全球经济的影响开始显现。通胀高位回落的趋势形成，市场对于后期通胀走势

基本形成一致乐观预期。在基本面出现增长和通胀回落的局面下，政策出现微调和预调，准备金率开

始下调。四季度初期，伴随政策放松的预期，权益资产出现反弹，但后期仍继续下跌。回顾过去一年

的操作，前三季度在权益资产和固定收益资产配置上都较为保守，但可转债的投资时机未把握好，对

转债市场面临的形势变化预料不足。四季度，增加了利率产品和高等级债券的配置比例，同时为了应

对本基金打开申赎，减持了低等级债券和可转债。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

本报告期内，基金份额净值增长率为-0.57%，同期业绩比较基准增长率为 2.52%，基金投资收益低

于同期业绩比较基准。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


展望 2012 年，政策适度微调可期，欧债危机最坏时机已经过去，美国经济继续缓慢复苏，在政策

和外需企稳的情况下，预计国内经济增速下滑的趋势将缓解，经济复苏预期将逐步增强。随着经济复

苏预期的不断增强，风险资产将逐步得到市场青睐，但经济复苏可持续性依然存在很大不确定性，市

场风险偏好会出现阶段性摇摆。当前股票、可转债和低等级债券的估值都在较低位置，长期来看具备

较好价值。


4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况


（一）法律法规的培训和落实

2011 年，监管机构相继颁布了一系列法律法规，涵盖基金销售监管、基金投资风控、反洗钱等多

项内容。公司在收到以上文件后第一时间内通过电子邮件、开会讨论等多种方式向相关部门和员工传

达、讲解了有关内容。监察稽核部负责将重要法律法规及时维护至公司共享法律法规库及公司网站法

规栏目，定期制作监察简报通报重要法律法规和业内重大新闻或违规事件。特别重要的法规还须提交

公司风险控制委员会定期会议集中讨论和组织安排落实。

（二）规章制度的建设


第 11 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

2011 年，公司的制度体系已在完整性、合理性、有效性等各个方面较之前年度有进一步改进，特

别在投研业务方面，2011 年共制订（/修订）投研制度流程 20 余项，目前已分别针对股票询价/申购、

债券申购、配股配债、公开/定向增发、银行间交易、大宗交易、中期票据投资、基金代理投票等各项

业务建立相对完善的业务流程，同时针对固定收益证券投资业务建立了包括投资管理、固定收益证券

池管理、交易对手管理、信用风险评级管理在内的一系列制度流程。

（三）风险控制

2011 年，基金投资业务仍为公司风险控制的工作重点，公司通过系统和人为控制方式对基金投资

进行日常监控。针对业内发生的重大或负面事件，监察稽核部及时通过邮件等形式向相关部门进行了

传达，提示相关风险，并提交风险控制委员会进一步讨论确定具体应对措施。

此外，公司按月召开风险控制委员会会议，重点讨论新法规、监管环境变化及其对业务的影响、

内/外部审计发现的问题及跟踪改进情况、公司内部及行业内发生的重大风险事件、基金流动性压力测

试，以有效防范和控制风险，确保公司及基金规范运作。2011 年，公司各项业务的风险控制情况较为

理想，未发生重大风险事件。

（四）内部稽核审计

2011 年，公司完成了针对交易席位管理、股票池管理、银行间交易、公平交易、基金销售、基金

会计、基金直销等各项业务的稽核审计工作，并出具稽核审计报告。通过内部稽核审计工作，进一步

保证了各项法律法规和公司内部制度的有效落实。

在今后的工作中，我们将继续提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，保

障基金合规运作。


4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规

定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营副总经理，成员包括总经理、督

察长、投资总监，基金运营部总监，监察稽核部总监以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨

干。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防

止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可

向估值委员会报告并提出相关意见和建议。

本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金投资品

种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金托管人按基金合同规定的估值

方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以 XBRL 形式报给

第 12 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法

律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。

上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程

各方之间不存在重大利益冲突。


4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


本报告期内，本基金向全体份额持有人进行利润分配。权益登记日为 2011 年 7 月 18 日，场内除

息日为 2011 年 7 月 19 日，场外除息日为 2011 年 7 月 18 日，每 10 份基金份额派发红利 0.10 元，合计

发放红利 23,742,892.74 元，其中现金分红为 23,742,892.74 元。

本基金本年度收益分配满足法律法规的规定及基金合同的约定。




§5 托管人报告


5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


报告期内，广发银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金

合同、托管协议及相关法律法规的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职

尽责地履行了基金托管人应尽的义务。


5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


报告期内，托管人依据相关法律法规、基金合同、托管协议及其他有关规定，对本基金的资产净

值计算、利润分配等数据进行了认真复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人

存在任何损害基金份额持有人利益的行为。


5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


托管人复核了本基金 2011 年年度报告中的主要财务指标、基金净值表现、利润分配、年度财务报

表、投资组合报告等内容，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。




第 13 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

§6 审计报告


普华永道中天审字(2012)第 20450 号
中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人：

我们审计了后附的中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)(以下简称“中欧增强回报基金”)的财

务报表，包括 2011 年 12 月 31 日和 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、2011 年度和 2010 年 12 月 2 日(基

金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。


6.1 管理层对财务报表的责任


编制和公允列报财务报表是中欧增强回报基金的基金管理人中欧基金管理有限公司管理层的责

任。这种责任包括：

(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许

的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。


6.2 注册会计师的责任


我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，

计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并

非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计

的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。


6.3 审计意见


我们认为，上述中欧增强回报基金财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注

中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了中欧增强回报基


第 14 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

金 2011 年 12 月 31 日和 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度和 2010 年 12 月 2 日(基金合同生

效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。



普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 薛竞 张鸿

中国上海市卢湾区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼

2012-03-23


§7 年度财务报表


7.1 资产负债表


会计主体：中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）

报告截止日：2011 年 12 月 31 日

单位：人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2011年12月31日 2010年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 121,757,724.71 230,042,206.21
结算备付金 16,938,556.45 -
存出保证金 1,050,000.00 -
交易性金融资产 7.4.7.2 1,064,208,624.25 1,311,295,746.94
其中：股票投资 12,971,705.00 76,627,665.00
基金投资 - -
债券投资 1,051,236,919.25 1,234,668,081.94
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 449,475,544.21 840,302,220.45
应收证券清算款 - 3,329,500.00
应收利息 7.4.7.5 21,002,725.23 8,020,568.25
应收股利 - -
应收申购款 41,403,068.06 -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 1,715,836,242.91 2,392,990,241.85
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2011年12月31日 2010年12月31日
负 债：
短期借款 - -


第 15 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 49,952,156.90 17,534,720.96
应付赎回款 12,916,584.27 -
应付管理人报酬 1,066,160.78 1,320,847.55
应付托管费 304,617.36 377,385.01
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 43,506.83 -7,434.55
应交税费 1,083,923.96 143.00
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 645,212.91 338,354.40
负债合计 66,012,163.01 19,564,016.37
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 1,676,580,508.01 2,374,288,996.67
未分配利润 7.4.7.10 -26,756,428.11 -862,771.19
所有者权益合计 1,649,824,079.90 2,373,426,225.48
负债和所有者权益总计 1,715,836,242.91 2,392,990,241.85
注：1.报告截止日 2011 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.9840 元，基金份额总额 1,676,580,508.01

份 (2010 年 12 月 31 日：基金份额净值 0.9996 元，基金份额总额 2,374,288,996.67 份)。

2.本财务报表的实际编制期间为 2011 年度和 2010 年 12 月 2 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月

31 日止期间。


7.2 利润表


会计主体：中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）

本报告期：2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2011年1月1日至2011年12 2010年12月2日（基金合同
月31日 生效日）至2010年12月31日
一、收入 8,800,701.16 932,997.64
1.利息收入 82,258,815.38 4,406,280.08
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,406,468.75 510,342.73
债券利息收入 71,975,206.02 1,083,995.09
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 8,877,140.61 2,811,942.26


第 16 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） -59,589,448.63 3,813.78
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -6,628,059.68 -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 -53,772,867.95 3,813.78
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 811,479.00 -
3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.16
-14,006,662.07 -3,477,096.22
“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填
- -
列）
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 137,996.48 -
减：二、费用 22,897,064.15 1,795,768.83
1．管理人报酬 16,200,314.92 1,320,847.55
2．托管费 4,628,661.36 377,385.01
3．销售服务费 - -
4．交易费用 7.4.7.18 243,690.14 8,281.87
5．利息支出 1,273,023.47 -
其中：卖出回购金融资产支出 1,273,023.47 -
6．其他费用 7.4.7.19 551,374.26 89,254.40
三、利润总额（亏损总额以“-”
-14,096,362.99 -862,771.19
号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填
-14,096,362.99 -862,771.19
列


7.3 所有者权益（基金净值）变动表


会计主体：中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）

本报告期：2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日

单位：人民币元
本期
项目 2011年1月1日至2011年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 2,374,288,996.67 -862,771.19 2,373,426,225.48
二、本期经营活动产生的基金净值变 - -14,096,362.99 -14,096,362.99
动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净 -697,708,488.66 11,945,598.81 -685,762,889.85
值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 122,994,723.48 -2,093,123.57 120,901,599.91


第 17 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

2.基金赎回款 -820,703,212.14 14,038,722.38 -806,664,489.76
四、本期向基金份额持有人分配利润 - -23,742,892.74 -23,742,892.74
产生的基金净值变动（净值减少以“-”
号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 1,676,580,508.01 -26,756,428.11 1,649,824,079.90
上年度可比期间
项目 2010年12月2日（基金合同生效日）至2010年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 2,374,288,996.67 - 2,374,288,996.67
二、本期经营活动产生的基金净值变 - -862,771.19 -862,771.19
动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净 - - -
值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
四、本期向基金份额持有人分配利润 - - -
产生的基金净值变动（净值减少以“-”
号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 2,374,288,996.67 -862,771.19 2,373,426,225.48
报表附注为财务报表的组成部分

本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理公司负责人：刘建平，主管会计工作负责人：黄桦，会计机构负责人：丁驿雯


7.4 报表附注


7.4.1 基金基本情况

中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简

称“中国证监会”)证监许可[2010]第 1361 号《关于核准中欧增强回报债券型证券投资基金募集的批复》

核准，由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧增强回报债券型证

券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型，存续期限不定，合同生效后一年内封闭运作，

在深圳证券交易所上市交易，基金合同生效满一年后，转为上市开放式基金(LOF)。首次设立募集不包

括认购资金利息共募集 2,373,410,984.99 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验

字(2010)第 353 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中欧增强回报债券型证券投资基金基金

合同》于 2010 年 12 月 2 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 2,374,288,996.67 份基金份额，

其中认购资金利息折合 878,011.68 份基金份额。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司，基金

托管人为广发银行股份有限公司。


第 18 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2011]第 50 号文审核同意，本基金 336,040,870

份基金份额于 2011 年 2 月 18 日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选

择按市价流通或在封闭期满按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，在

封闭期满可按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》的有

关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、货

币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金

的投资组合比例为：本基金投资于国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、地方政府债券、短期

融资券、资产支持证券、可转债、可分离交易可转债、债券回购等固定收益类证券的比例不低于基金

资产的 80%，其中投资于信用债券的资产占基金固定收益类资产比例合计不低于 40%；本基金投资于

股票、权证等非固定收益类证券的比例不超过基金资产的 20%。本基金不直接从二级市场买入股票、

权证等非固定收益类资产，但可以参与新股申购、股票增发，并可持有因可转债转股所形成的股票、

持有股票所派发的权证和因投资可分离债券所产生的权证。在封闭期结束后，本基金保留的现金以及

投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准

为：中国债券总指数。

本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于 2012 年 3 月 27 日批准报出。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具

体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企

业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半

年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《 中欧

增强回报债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定

及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2011 年度和 2010 年 12 月 2 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间财务报表符合

企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2011 年 12 月 31 日和 2010 年 12 月 31 日的财务状

况以及 2011 年度和 2010 年 12 月 2 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金

净值变动情况等有关信息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

第 19 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的实际编制期间为 2011 年度和 2010

年 12 月 2 日 (基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能

力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，

以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项

等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(2)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负

债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有

的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内

确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；

对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，

单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收

款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已

转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估

值：

第 20 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交

易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的

市场交易价格确定公允价值。

(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类

似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可

靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且

交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和

赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基

金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购

或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购

或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平

准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投

资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发

行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变

动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变

动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直

线法计算。

第 21 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则

按直线法计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选择现

金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金份额持有

人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基

金份额交易产生的未实现平准金等)为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现

部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现

部分相抵未实现部分后的余额)。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定

报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、

评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券投

资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执

行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持

有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有

限责任公司独立提供。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

无。

第 22 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

7.4.5.2 会计估计变更的说明

无。

7.4.5.3 差错更正的说明

无。

7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财

税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关

政策的通知》、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1 号《关

于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

(2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人

所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、

红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税，暂不征收

企业所得税。

(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
活期存款 121,757,724.71 230,042,206.21
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 121,757,724.71 230,042,206.21
7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元
本期末
项目 2011 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 14,670,120.00 12,971,705.00 -1,698,415.00
交易所市场 137,189,997.21 126,378,489.25 -10,811,507.96
债券
银行间市场 929,832,265.33 924,858,430.00 -4,973,835.33


第 23 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

合计 1,067,022,262.54 1,051,236,919.25 -15,785,343.29
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,081,692,382.54 1,064,208,624.25 -17,483,758.29
上年度末
项目 2010 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 79,862,640.00 76,627,665.00 -3,234,975.00
交易所市场 185,492,074.00 185,030,081.94 -461,992.06
债券 银行间市场 1,049,418,129.16 1,049,638,000.00 219,870.84
合计 1,234,910,203.16 1,234,668,081.94 -242,121.22
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,314,772,843.16 1,311,295,746.94 -3,477,096.22
7.4.7.3 衍生金融资产/负债

无余额。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元
本期末
项目 2011年12月31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所买入返售金融资产 300,000,000.00 -
银行间买入返售金融资产 149,475,544.21 -
合计 449,475,544.21 -
上年度末
项目 2010年12月31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所买入返售金融资产 - -
银行间买入返售金融资产 840,302,220.45 -
合计 840,302,220.45 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

无余额。

7.4.7.5 应收利息

单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2011年12月31日 2010年12月31日

第 24 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

应收活期存款利息 24,253.29 69,399.65
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 6,811.49 -
应收债券利息 20,768,623.51 6,847,055.34
应收买入返售证券利息 199,637.18 1,104,113.26
应收申购款利息 3,039.76 -
其他 360.00 -
合计 21,002,725.23 8,020,568.25
7.4.7.6 其他资产

无余额。

7.4.7.7 应付交易费用

单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 25,822.37 -15,700.00
银行间市场应付交易费用 17,684.46 8,265.45
合计 43,506.83 -7,434.55
7.4.7.8 其他负债

单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2011年12月31日 2010年12月31日
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 5,212.91 -
应付信息披露费 280,000.00 80,000.00
应付审计费 110,000.00 8,354.40
合计 645,212.91 338,354.40
7.4.7.9 实收基金

金额单位：人民币元
本期
项目 2011年1月1日至2011年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 2,374,288,996.67 2,374,288,996.67
本期申购 122,994,723.48 122,994,723.48
本期赎回（以“-”号填列） -820,703,212.14 -820,703,212.14
本期末 1,676,580,508.01 1,676,580,508.01
注：1. 申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。

2. 本基金自 2010 年 11 月 1 日至 2010 年 11 月 26 日止期间公开发售，共募集有效净认购资金


第 25 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

2,373,410,984.99 元。根据《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》的规定，本基金设立募集期

内认购资金产生的利息收入 878,011.68 元在本基金成立后，折算为 878,011.68 份基金份额，归基金份额

持有人所有。

3. 根据《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》的相关规定，本基金于 2010 年 12 月 2 日(基

金合同生效日)至 2011 年 12 月 1 日止期间封闭运作。申购、赎回和转换业务自 2011 年 12 月 2 日起开

始办理。

4. 截至 2011 年 12 月 31 日止，本基金于深交所上市的基金份额为 304,084,705.00 份(2010 年 12 月

31 日 ： 场 内 未 上 市 的 基 金 份 额 为 321,041,345.00 份 ) ， 托 管 在 场 外 未 上 市 交 易 的 基 金 份 额 为

1,372,495,803.01 份(2010 年 12 月 31 日：2,053,247,651.67 份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系

统，可选择按市价流通或在封闭期满按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记

系统，在封闭期满按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的

转换。

7.4.7.10 未分配利润

单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 2,614,325.03 -3,477,096.22 -862,771.19
本期利润 -89,700.92 -14,006,662.07 -14,096,362.99
本期基金份额交易产生
4,375,991.55 7,569,607.26 11,945,598.81
的变动数
其中：基金申购款 -1,184,124.41 -908,999.16 -2,093,123.57
基金赎回款 5,560,115.96 8,478,606.42 14,038,722.38
本期已分配利润 -23,742,892.74 - -23,742,892.74
本期末 -16,842,277.08 -9,914,151.03 -26,756,428.11
7.4.7.11 存款利息收入

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31 2010年12月2日（基金合同生效
日 日）至2010年12月31日
活期存款利息收入 1,244,984.22 510,304.45
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 13,913.32 -
结算备付金利息收入 144,531.40 -
其他 3,039.81 38.28
合计 1,406,468.75 510,342.73
7.4.7.12 股票投资收益


第 26 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

单位：人民币元
上年度可比期间
本期
项目 2010年12月2日（基金合同生效日）
2011年1月1日至2011年12月31日
至2010年12月31日
卖出股票成交总额 79,840,970.32 -
减：卖出股票成本总额 86,469,030.00 -
买卖股票差价收入 -6,628,059.68 -
7.4.7.13 债券投资收益

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月 2010年12月2日（基金合同生效
31日 日）至2010年12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
4,588,742,233.62 5,002,178.76
成交总额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑
4,575,023,983.37 4,977,706.76
付）成本总额
减：应收利息总额 67,491,118.20 20,658.22
债券投资收益 -53,772,867.95 3,813.78
7.4.7.14 衍生工具收益

7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

无。

7.4.7.15 股利收益

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31 2010年12月2日（基金合同生效
日 日）至2010年12月31日
股票投资产生的股利收益 811,479.00 -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 811,479.00 -
7.4.7.16 公允价值变动收益

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2011年1月1日至2011年12月31 2010年12月2日（基金合同生效
日 日）至2010年12月31日
1.交易性金融资产 -14,006,662.07 -3,477,096.22
——股票投资 1,536,560.00 -3,234,975.00
——债券投资 -15,543,222.07 -242,121.22
——资产支持证券投资 - -


第 27 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -14,006,662.07 -3,477,096.22
7.4.7.17 其他收入

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31日 2010年12月2日（基金合同生效日）
至2010年12月31日
基金赎回费收入 137,963.43 -
基金转换费收入 2.46 -
其它 30.59 -
合计 137,996.48 -
注：1. 本基金的场内赎回费率为 0.1%，场外赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基

金资产。

2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的赎回费的 25%

归入转出基金的基金资产。

7.4.7.18 交易费用

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31日 2010年12月2日（基金合同生效日）至20
10年12月31日
交易所市场交易费用 197,545.14 2,506.87
银行间市场交易费用 46,145.00 5,775.00
合计 243,690.14 8,281.87
7.4.7.19 其他费用

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31 2010年12月2日（基金合同生效日）
日 至2010年12月31日
审计费用 101,645.60 8,354.40
信息披露费 280,000.00 80,000.00
债券托管账户维护费 13,500.00 -
红利手续费 71,228.66 -
上市费 85,000.00 -
开户费 - 900.00
合计 551,374.26 89,254.40


第 28 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本基金无需要说明的资产负债表日后事项。

7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
广发银行股份有限公司(“广发银行”) 基金托管人、基金代销机构
国都证券有限责任公司(“国都证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
意大利意联银行股份合作公司（Unione di Banche 基金管理人的股东
Italiane S.c.p.a.，简称 UBI）
万盛基业投资有限责任公司 基金管理人的股东(2011 年 11 月 4 日起)
平顶山煤业(集团)有限责任公司 基金管理人的原股东(2011 年 11 月 4 日前)
注：1.本基金管理人于 2011 年 11 月 8 日发布公告，经中国证监会证监许可[2011]1632 号文核准，

本基金管理人原股东平顶山煤业(集团)有限责任公司将其持有的本公司 4%股权全部转让给万盛基业投

资有限责任公司，本基金管理人于 2011 年 11 月 4 日办妥工商变更登记。此次变更后本基金管理人的股

东及持股比例为：意大利意联银行股份合作公司 49%，国都证券有限责任公司 47%，万盛基业投资有

限责任公司 4%。

2.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 股票交易

金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日 2010年12月2日（基金合同生效
日）至2010年12月31日
关联方名称
占当期股票 占当期股
成交金额 成交总额的 成交金额 票成交总
比例 额的比例
国都证券 63,482,525.29 79.51% - -
7.4.10.1.2 权证交易

无。

7.4.10.1.3 债券交易


第 29 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日 2010年12月2日（基金合同生效日）
至2010年12月31日
关联方名称
占当期债券
占当期债券成
成交金额 成交金额 成交总额的
交总额的比例
比例
国都证券 1,549,723,102.89 90.58% 122,040,055.19 73.71%
7.4.10.1.4 债券回购交易

金额单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日 2010年12月2日（基金合同生效日）
至2010年12月31日
关联方名称
占当期债券回 占当期债券
成交金额 购成交总额的 成交金额 回购成交总
比例 额的比例
国都证券 19,405,400,000.00 99.23% 6,200,000,000.00 100.00%
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元
本期
2011年1月1日至2011年12月31日
关联方名称
当期 占当期佣金总 占期末应付佣金
期末应付佣金余额
佣金 量的比例 总额的比例
国都证券 53,959.57 80.24% 12,561.74 48.65%
上年度可比期间
2010年12月2日（基金合同生效日）至2010年12月31日
关联方名称
当期 占当期佣金总 占期末应付佣金
期末应付佣金余额
佣金 量的比例 总额的比例
国都证券 -15,700.00 100.00% -15,700.00 100.00%
注：1. 上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经

手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。

2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务

等。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间


第 30 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

2011年1月1日至2011年12月31 2010年12月2日（基金合同生效
日 日）至2010年12月31日
当期发生的基金应支付的管理
16,200,314.92 1,320,847.55
费
其中：支付销售机构的客户维护
3,763,640.86 318,899.47
费
注：支付基金管理人中欧基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值 0.7%的年费率计

提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日基金管理费＝前一日基金资产净值×0.7%/当年天数。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2011年1月1日至2011年12月31 2010年12月2日（基金合同生效
日 日）至2010年12月31日
当期发生的基金应支付的托管
4,628,661.36 377,385.01
费
注：支付基金托管人广发银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提，逐日累计至每

月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值×0.2%/当年天数。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

单位：人民币元
本期
2011年1月1日至2011年12月31日
银行间市场交易 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
的各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
广发银行 60,015,538.78 10,111,813.70 - - - -
上年度可比期间
2010年12月2日（基金合同生效日）至2010年12月31日
银行间市场交易 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
的各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
广发银行 - - - - - -

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

无。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份

第 31 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

本期末 上年度末
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
关联方名称 持有的基金份 持有的基金份
持有的 持有的
额占基金总份 额占基金总份
基金份额 基金份额
额的比例 额的比例
国都证券 150,013,499.00 8.95% 150,013,499.00 6.32%
注：国都证券投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结构。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元
本期 上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 2 日（基金合同生效日）
关联方名称
至 2010 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
广发银行 121,757,724.71 1,244,984.22 230,042,206.21 510,304.45
注：本基金的银行存款由基金托管人广发银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

金额单位：人民币元
本期
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
数量（单位：股/张） 总金额
11 中冶
广发银行 1181345 银行间 200,000 20,000,000.00
CP01
上年度可比期间
2010 年 12 月 2 日（基金合同生效日）至 2010 年 12 月 31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
数量（单位：股/张） 总金额
10 公控
广发银行 1081441 银行间 300,000 30,000,000.00
CP02
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

无。

7.4.11 利润分配情况

单位：人民币元
每 10 份
权益 现金形式 再投资形式 本期利润分配 备
序号 除息日 基金份额
登记日 发放总额 发放总额 合计 注
分红数
1 2011-07-18 2011-07-19 2011-07-18 0.100 23,742,892.74 - 23,742,892.74 -
合计 - - 0.100 23,742,892.74 - 23,742,892.74 -


第 32 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

7.4.12 期末（2011 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

于本报告期末，本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

于本报告期末，本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较低风险品种，预期风险和预期收益高于货币市场

基金，低于混合型基金和股票型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依

法发行上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金

投资的其他金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、

流动性风险及市场风险。本基金的投资目标为，在控制风险的基础上，力争为持有人创造稳定的当期

收益和长期回报。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由督察

长、风险控制委员会、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。风险控制委员会负责协

助确立公司风险控制的原则、目标和策略，并就风险控制重要事项提出意见和建议。督察长负责组织

和指导公司的监察稽核工作。监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作，根据监管机构及

公司内部控制的要求对基金投资进行定期、不定期检查，出具监察稽核报告，进而从合规层面对基金

投资进行风险控制。公司设立金融工程部，负责进行风险的实时监控和定期计算，并定期出具基金投

资业绩和风险分析报告。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测

各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的

频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特

定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各

种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

第 33 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现

违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放

在本基金的托管行广发银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以

中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行

间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风

险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人

的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇

总。

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元
本期末 上年末
短期信用评级
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
A-1 351,707,000.00 798,514,000.00
A-1 以下 - -
未评级 48,310,000.00 19,686,000.00
合计 400,017,000.00 818,200,000.00
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元
本期末 上年末
长期信用评级
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
AAA 93,304,032.75 167,464,620.96
AAA 以下 343,848,886.50 249,003,460.98
未评级 214,067,000.00 -
合计 651,219,919.25 416,468,081.94
注：未评级债券主要为国债、央票及政策性金融债。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额

持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的

变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。


第 34 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监

控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金

合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来

的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例

要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的

综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一

家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基

金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证券在银行间同业市场交

易，其余亦可在证券交易所交易，均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产

方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。

本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值

(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发

生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金

融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付

息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期

等方法对上述利率风险进行管理。

本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元
本期末
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
2011 年 12 月 31 日
资产

银行存款 121,757,724.71 - - - 121,757,724.71

结算备付金 16,938,556.45 - - - 16,938,556.45



第 35 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

存出保证金 800,000.00 - - 250,000.00 1,050,000.00

交易性金融资产 400,081,852.15 415,439,307.10 235,715,760.00 12,971,705.00 1,064,208,624.25

买入返售金融资产 449,475,544.21 - - - 449,475,544.21

应收利息 - - - 21,002,725.23 21,002,725.23

应收申购款 29,999,000.00 - - 11,404,068.06 41,403,068.06

资产总计 1,019,052,677.52 415,439,307.10 235,715,760.00 45,628,498.29 1,715,836,242.91

负债

应付证券清算款 - - - 49,952,156.90 49,952,156.90

应付赎回款 - - - 12,916,584.27 12,916,584.27

应付管理人报酬 - - - 1,066,160.78 1,066,160.78

应付托管费 - - - 304,617.36 304,617.36

应付交易费用 - - - 43,506.83 43,506.83

应交税费 - - - 1,083,923.96 1,083,923.96

其他负债 - - - 645,212.91 645,212.91

负债总计 - - - 66,012,163.01 66,012,163.01

利率敏感度缺口 1,019,052,677.52 415,439,307.10 235,715,760.00 -20,383,664.72 1,649,824,079.90

上年度末
1年以内 1－5年 5年以上 不计息 合计
2010年12月31日

资产

银行存款 230,042,206.21 - - - 230,042,206.21

交易性金融资产 824,874,903.00 276,290,503.94 133,502,675.00 76,627,665.00 1,311,295,746.94

买入返售金融资产 840,302,220.45 - - - 840,302,220.45

应收利息 - - - 8,020,568.25 8,020,568.25

应收证券清算款 - - - 3,329,500.00 3,329,500.00

资产总计 1,895,219,329.66 276,290,503.94 133,502,675.00 87,977,733.25 2,392,990,241.85

负债

应付证券清算款 - - - 17,534,720.96 17,534,720.96

应付管理人报酬 - - - 1,320,847.55 1,320,847.55

应付托管费 - - - 377,385.01 377,385.01

应付交易费用 - - - -7,434.55 -7,434.55

应交税费 - - - 143.00 143.00

其他负债 - - - 338,354.40 338,354.40




第 36 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

负债总计 - - - 19,564,016.37 19,564,016.37

利率敏感度缺口 1,895,219,329.66 276,290,503.94 133,502,675.00 68,413,716.88 2,373,426,225.48

注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早

者予以分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
相关风险变量的变动
本期末 上年度末
分析
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
1. 市场利率下降 25 个基点 增加约 778.48 万元 增加约 652.23 万元
2. 市场利率上升 25 个基点 减少约 766.51 万元 减少约 643.87 万元
7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的

所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的

市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股

票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能

来源于证券市场整体波动的影响。

本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经

济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的

定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结

合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场

价格风险。

本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风

险。本基金投资于固定收益类证券的比例不低于基金资产的 80%，投资于股票、权证等非固定收益类

证券的比例不超过基金资产的 20%；投资于信用债券的资产占基金固定收益类资产比例合计不低于

40%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对

基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对

风险进行跟踪和控制。

7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口


第 37 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

金额单位：人民币元
本期末 上年度末
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
项目 占基金资产 占基金资产
公允价值 净值比例 公允价值 净值比例
（%） （%）
交易性金融资产-股票投资 12,971,705.00 0.79 76,627,665.00 3.23
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 12,971,705.00 0.79 76,627,665.00 3.23
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

于 2011 年 12 月 31 日，本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为

0.79%(2010 年 12 月 31 日：3.23%)，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基

金资产净值无重大影响(2010 年 12 月 31 日：同)。

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1)公允价值

(a)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值

相差很小。

(b)以公允价值计量的金融工具

(i)金融工具公允价值计量的方法

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。

第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报

价以外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入

值)。

(ii)各层次金融工具公允价值

于 2011 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为

139,350,194.25 元，属于第二层级的余额为 924,858,430.00 元，无属于第三层级的余额(2010 年 12 月 31

日：第一层级 261,657,746.94 元，第二层级 1,049,638,000.00 元，无第三层级)。

(iii)公允价值所属层次间的重大变动



第 38 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活

跃)、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售

期间不将相关股票和债券的公允价值列入第一层级；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公

允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层级或第三层级。

(iv)第三层次公允价值余额和本期变动金额

无。

(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。


§8 投资组合报告


8.1 期末基金资产组合情况


金额单位：人民币元
占基金总资产的比
序号 项目 金额
例（%）
1 权益投资 12,971,705.00 0.76
其中：股票 12,971,705.00 0.76
2 固定收益投资 1,051,236,919.25 61.27
其中：债券 1,051,236,919.25 61.27
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 449,475,544.21 26.20
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 138,696,281.16 8.08
6 其他各项资产 63,455,793.29 3.70
7 合计 1,715,836,242.91 100.00


8.2 期末按行业分类的股票投资组合


金额单位：人民币元
占基金资产净值比
代码 行业类别 公允价值
例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 1,811,705.00 0.11
C0 食品、饮料 - -
C1 纺织、服装、皮毛 - -


第 39 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 - -
C7 机械、设备、仪表 1,811,705.00 0.11
C8 医药、生物制品 - -
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 11,160,000.00 0.68
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 12,971,705.00 0.79


8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细


金额单位：人民币元
占基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
比例（％）
1 600795 国电电力 4,000,000 11,160,000.00 0.68
2 300257 开山股份 30,000 1,800,000.00 0.11
3 601799 星宇股份 500 6,065.00 0.00
4 601616 广电电气 500 5,640.00 0.00


8.4 报告期内股票投资组合的重大变动


8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
比例（％）
1 300257 开山股份 18,900,000.00 0.80
2 601908 京运通 2,034,690.00 0.09
3 601558 华锐风电 180,000.00 0.01


第 40 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

4 601799 星宇股份 42,480.00 0.00
5 601616 广电电气 38,000.00 0.00
6 601700 风范股份 35,000.00 0.00
7 002541 鸿路钢构 20,500.00 0.00
8 002539 新都化工 16,940.00 0.00
9 002538 司尔特 13,000.00 0.00
10 002554 惠博普 13,000.00 0.00
11 - -
12 - -
13 - -
14 - -
15 - -
16 - -
17 - -
18 - -
19 - -
20 - -
注：买入金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
比例（％）
1 600795 国电电力 62,077,440.81 2.62
2 300257 开山股份 16,274,762.03 0.69
3 601908 京运通 1,095,398.48 0.05
4 601558 华锐风电 148,600.00 0.01
5 601118 海南橡胶 52,850.00 0.00
6 601799 星宇股份 24,240.00 0.00
7 601126 四方股份 22,280.00 0.00
8 601700 风范股份 21,610.00 0.00
9 601616 广电电气 21,420.00 0.00
10 601890 亚星锚链 18,686.00 0.00
11 002541 鸿路钢构 17,426.00 0.00
12 002539 新都化工 15,700.00 0.00
13 002524 光正钢构 14,295.00 0.00
14 002554 惠博普 12,607.00 0.00
15 002535 林州重机 12,275.00 0.00
16 002538 司尔特 11,380.00 0.00
17 - -
18 - -

第 41 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

19 - -
20 - -
注：卖出金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 21,293,610.00
卖出股票的收入（成交）总额 79,840,970.32
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相

关交易费用。


8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合


金额单位：人民币元
占基金资产净值
序号 债券品种 公允价值
比例（％）
1 国家债券 163,402,000.00 9.90
2 央行票据 98,975,000.00 6.00
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 316,589,459.50 19.19
5 企业短期融资券 351,707,000.00 21.32
6 中期票据 50,640,000.00 3.07
7 可转债 69,923,459.75 4.24
8 其他 - -
9 合计 1,051,236,919.25 63.72


8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细


金额单位：人民币元
占基金资产净
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
值比例（％）
1 110021 11 附息国债 21 1,000,000 102,040,000.00 6.18
2 1181211 11 中铝业 CP01 1,000,000 100,300,000.00 6.08
3 1181220 11 中铝业 CP02 800,000 80,352,000.00 4.87
4 110022 11 附息国债 22 600,000 61,362,000.00 3.72
5 1181082 11 鞍钢 CP02 600,000 60,336,000.00 3.66




第 42 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细


本基金本报告期末未持有资产支持证券。


8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细


本基金本报告期末未持有权证。


8.9 投资组合报告附注


8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或在报告编制日

前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.9.2 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的投资范围。

8.9.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,050,000.00
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 21,002,725.23
5 应收申购款 41,403,068.06
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 63,455,793.29
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 110011 歌华转债 10,362,240.00 0.63
2 113001 中行转债 8,613,400.60 0.52
3 113002 工行转债 8,516,800.00 0.52
4 126729 燕京转债 6,070,860.00 0.37
5 110003 新钢转债 5,982,000.00 0.36
6 110015 石化转债 5,025,500.00 0.30
7 125887 中鼎转债 4,226,320.00 0.26
8 110016 川投转债 3,686,400.00 0.22


第 43 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

9 110007 博汇转债 3,074,560.00 0.19
10 110013 国投转债 1,938,600.00 0.12
11 125731 美丰转债 517,670.00 0.03
12 125709 唐钢转债 64,852.15 0.00
13 110012 海运转债 9,177.00 0.00
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和与合计可能存在

尾差。


§9 基金份额持有人信息


9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构


份额单位：份
持有人结构
持有人户数 户均持有的基金 机构投资者 个人投资者
(户) 份额 占总份额 占总份额比
持有份额 持有份额
比例 例
13,617 123,124.07 761,379,552.99 45.41% 915,200,955.02 54.59%


9.2 期末上市基金前十名持有人


序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 国都证券有限责任公司 150,013,499.00 49.33%
信泰人寿保险股份有限公司-分
2 50,001,500.00 16.44%
红保险产品
光大证券-光大-光大阳光基中宝
3 （阳光 2 号二期）集合资产管理 31,354,233.00 10.31%
计划
安信证券-农行-安信理财 1 号债
4 7,887,600.00 2.59%
券型集合资产管理计划
5 中原证券股份有限公司 5,000,400.00 1.64%
6 焦作金冠嘉华电力有限公司 4,226,721.00 1.39%
7 朱渭基 3,807,844.00 1.25%
长江金色晚晴（集合型）企业年
8 3,659,839.00 1.20%
金计划-浦发银行


第 44 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

江西国际信托股份有限公司资金
9 2,882,806.00 0.95%
信托合同（金狮 182 号）
中国人民人寿保险股份有限公司
10 2,500,000.00 0.82%
-万能-个险万能
注：以上均为场内持有人。


9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况


项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
3,519.36 0.0002%
式基金


§10 开放式基金份额变动


单位：份
基金合同生效日(2010 年 12 月 2 日)基金份额总额 2,374,288,996.67
本报告期期初基金份额总额 2,374,288,996.67
本报告期基金总申购份额 122,994,723.48
减：本报告期基金总赎回份额 820,703,212.14
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 1,676,580,508.01


§11 重大事件揭示


11.1 基金份额持有人大会决议


报告期内无基金份额持有人大会决议。


11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


11.2.1 基金管理人的重大人事变动

本报告期内，基金管理人于 2011 年 1 月 22 日发布公告，马文胜先生自 2011 年 1 月 19 日起不再担

任中欧基金管理有限公司督察长职务，由朱彦先生担任该职务。相关变更事项已按规定向中国证监会

和上海证监局报告。

本报告期内，基金管理人于 2011 年 7 月 29 日发布公告，由赖海英女士担任中欧增强回报债券型

证券投资基金（LOF）基金经理职务，与聂曙光先生共同管理该基金，相关变更事项已按规定向中国证


第 45 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

监会和上海证监局报告。

11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，基金托管人于 2011 年 5 月 13 日聘任寻卫国同志为广发银行资产托管部副总经理，

该同志任职资格已经过中国证券监督管理委员会审核批准，见《关于核准广发银行股份有限公司寻卫

国基金行业高级管理人员任职资格的批复》（证监许可[2011]690 号）。


11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。


11.4 基金投资策略的改变


报告期内本基金投资策略未发生改变。


11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


本基金自合同生效日起聘请普华永道会计师事务所有限公司为本基金提供审计服务。报告期内本

基金未改聘会计师事务所。本年度应支付给所聘任的会计师事务所审计费用为 110,000.00 元人民币。


11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况


报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。


11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
占当期
占当期佣
券商名称 交易单元数量 股票成
成交金额 佣金 金总量的
交总额
比例
的比例
国都证券 1 63,482,525.29 79.51% 53,959.57 80.24% -
中邮证券 1 16,358,445.03 20.49% 13,291.46 19.76% -
注：1.根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能



第 46 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批准。

2.本报告期内，本基金无新增或减少租用证券公司交易单元的情况。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
占当期 占当期 占当期
券商名称 债券成 回购成 权证成
成交金额 成交金额 成交金额
交总额 交总额 交总额
的比例 的比例 的比例
国都证券 1,549,723,102.89 90.58% 19,405,400,000.00 99.23% - -
中邮证券 161,151,929.14 9.42% 150,056,000.00 0.77% - -


11.8 其他重大事件


序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
中欧基金管理有限公司旗下基金 2010 年 12 月
1 31 日基金资产净值、基金份额净值和基金份额 公司网站 2011-01-01
累计净值公告
《中国证券报》、《上海
2 中欧基金管理有限公司关于督察长变更的公告 证券报》、《证券时报》、 2011-01-22
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧增强回报债券型证券投资基金开通跨系统
3 证券报》、《证券时报》、 2011-01-24
转托管业务公告
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧增强回报债券型证券投资基金上市交易公
4 证券报》、《证券时报》、 2011-02-15
告书
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧增强回报债券型证券投资基金上市交易提
5 证券报》、《证券时报》、 2011-02-18
示性公告
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于新增英大证券有限
6 证券报》、《证券时报》、 2011-02-23
责任公司为旗下基金代销机构的公告
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于新增中信证券股份
7 证券报》、《证券时报》、 2011-03-15
有限公司为旗下基金代销机构的公告
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于注册登记（分 TA）
8 证券报》、《证券时报》、 2011-03-18
系统升级的通知
公司网站
中欧基金管理有限公司关于中欧增强回报债券
9 公司网站 2011-04-12
型证券投资基金托管行名称及住所变更公告
10 中欧基金管理有限公司关于新增爱建证券有限 《中国证券报》、《上海 2011-04-15

第 47 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

责任公司为旗下基金代销机构的公告 证券报》、《证券时报》、
公司网站
中欧基金管理有限公司关于新增天相投资顾问 《中国证券报》、《上海
11 有限公司为中欧增强回报债券型证券投资基金 证券报》、《证券时报》、 2011-04-15
代销机构的公告 公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧增强回报债券型证券投资基金 2011 年第 1
12 证券报》、《证券时报》、 2011-04-20
季度报告
公司网站
中欧基金管理有限公司旗下基金 2011 年 6 月 30
13 日基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计 公司网站 2011-07-01
净值公告
《中国证券报》、《上海
中欧增强回报债券型证券投资基金非货币市场
14 证券报》、《证券时报》、 2011-07-11
基金分红公告
公司网站
中欧增强回报债券型证券投资基金更新招募说
15 公司网站 2011-07-16
明书（2011 年第 1 号）
《中国证券报》、《上海
中欧增强回报债券型证券投资基金更新招募说
16 证券报》、《证券时报》、 2011-07-16
明书摘要（2011 年第 1 号）
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧增强回报债券型证券投资基金 2011 年第 2
17 证券报》、《证券时报》、 2011-07-21
季度报告
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于中欧增强回报债券
18 证券报》、《证券时报》、 2011-07-29
型证券投资基金基金经理变更公告
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于新增金元证券股份
19 证券报》、《证券时报》、 2011-08-24
有限公司为旗下基金代销机构的公告
公司网站
中欧增强回报债券型证券投资基金 2011 年半年
20 公司网站 2011-08-26
度报告
《中国证券报》、《上海
中欧增强回报债券型证券投资基金 2011 年半年
21 证券报》、《证券时报》、 2011-08-26
度报告摘要
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧增强回报债券型证券投资基金 2011 年第 3
22 证券报》、《证券时报》、 2011-10-25
季度报告
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于新增中信万通证券
23 证券报》、《证券时报》、 2011-10-31
有限责任公司为旗下基金代销机构的公告
公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于公司股东变更的公
24 证券报》、《证券时报》、 2011-11-08
告
公司网站
25 中欧基金管理有限公司关于中欧增强回报债券 《中国证券报》、《上海 2011-11-25


第 48 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

型证券投资基金开放日常申购与赎回等业务的 证券报》、《证券时报》、
提示性公告 公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧增强回报债券型证券投资基金基金开放日
26 证券报》、《证券时报》、 2011-11-29
常申购（赎回、转换、定期定额投资）业务公告
公司网站
中欧基金管理有限公司关于中欧增强回报债券 《中国证券报》、《上海
27 型证券投资基金参与部分代销银行开展的基金 证券报》、《证券时报》、 2011-12-02
定期定额投资申购费率优惠活动的公告 公司网站
中欧基金管理有限公司关于中欧增强回报债券 《中国证券报》、《上海
28 型证券投资基金参与部分银行开展的基金网上 证券报》、《证券时报》、 2011-12-02
申购费率优惠活动的公告 公司网站
中欧基金管理有限公司关于中欧增强回报债券 《中国证券报》、《上海
29 型证券投资基金参与建设银行开展的电子渠道 证券报》、《证券时报》、 2011-12-02
申购费率优惠活动的公告 公司网站
《中国证券报》、《上海
中欧基金管理有限公司关于新增西南证券股份
30 证券报》、《证券时报》、 2011-12-06
有限公司为旗下部分基金代销机构的公告
公司网站
中欧基金管理有限公司关于旗下部分基金在西 《中国证券报》、《上海
31 南证券股份有限公司开通定期定额投资业务的 证券报》、《证券时报》、 2011-12-06
公告 公司网站
中欧基金管理有限公司关于中欧增强回报债券
《中国证券报》、《上海
型证券投资基金参与中国邮政储蓄银行有限责
32 证券报》、《证券时报》、 2011-12-31
任公司开展的基金网上申购费率优惠活动的公
公司网站
告


§12 备查文件目录


12.1 备查文件目录


1、中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）相关批准文件

2、《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》

3、《中欧增强回报债券型证券投资基金托管协议》

4、《中欧增强回报债券型证券投资基金招募说明书》

5、基金管理人业务资格批件、营业执照

6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告


12.2 存放地点


基金管理人、基金托管人的办公场所。


第 49 页 共 50 页
 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2011 年年度报告

12.3 查阅方式


投资者可登录基金管理人网站(www.lcfunds.com)查阅，或在营业时间内至基金管理人、基金托管人

办公场所免费查阅。

投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：

客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700




中欧基金管理有限公司
二〇一二年三月二十七日




第 50 页 共 50 页

点击查看>>  附件