东吴鼎利分级债券型证券投资基金 2013 年
年度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人:东吴基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
送出日期:二〇一四年三月二十九日
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§1 重要提示及目录1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 21 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2013 年 4 月 25 日(基金合同生效日)起至 12 月 31 日止。
第 2 页 共 51 页1.2 目录§1 重要提示及目录................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录.............................................................................................................................................. 3§2 基金简介............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 9
3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9§4 管理人报告......................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14§5 托管人报告......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15§6 审计报告............................................................................................................................................. 15
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15§7 年度财务报表..................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利润表........................................................................................................................................ 17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 18
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20§8 投资组合报告..................................................................................................................................... 41
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 41
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 42
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 42
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 42
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 42
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 43
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 43
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8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 43
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................... 43
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 44
8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 44§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 45
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 45
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 45
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 46§10 开放式基金份额变动....................................................................................................................... 46§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 46
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 46
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 46
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 47
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 47
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 47
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 47
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 47
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 48§12 影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................... 51§13 备查文件目录................................................................................................................................... 51
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 51
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 51
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 51
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§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金名称 东吴鼎利分级债券型证券投资基金
基金简称 东吴鼎利分级债券(场内简称:东吴鼎利)
基金主代码 165807
交易代码 165807
基金运作方式 上市契约型开放式(LOF)
基金合同生效日 2013 年 4 月 25 日
基金管理人 东吴基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 769,151,111.87 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013-06-25
下属分级基金的基金简称: 鼎利优先 鼎利进取
下属分级基金的交易代码: 165808 150120
报告期末下属分级基金的份额总额 344,734,391.78 份 424,416,720.09 份2.2 基金产品说明
投资目标 在控制风险和保持资产流动性的前提下,通过对债券组合久期、期限结构、债
券品种的主动式管理,力争提供稳健的投资收益。
投资策略 本基金为纯债基金,在控制风险和保持资产流动性的前提下,通过对债券组合
久期、期限结构、债券品种的主动式管理,力争提供稳健的投资收益。
业绩比较基准 中国债券综合全价指数。
风险收益特征 本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率低于混合型基金、股票型
基金,高于货币市场基金。
鼎利优先 鼎利进取
下属分级基金 鼎利 A 份额将表现出低风险、 鼎利 B 份额则表现出高风险、高收益的显
的风险收益特 低收益的明显特征,其预期收 著特征,其预期收益和预期风险要高于普
征 益和预期风险要低于普通的债 通的债券型基金份额。
券型基金份额。2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 东吴基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
姓名 徐军 裴学敏
信息披露负责人 联系电话 021-50509888-8308 95559
电子邮箱 xuj@scfund.com.cn peixm@bankcomm.com
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客户服务电话 021-50509666/400-821-0588 95559
传真 021-50509888-8211 021-62701216
注册地址 上海浦东源深路 279 号 上海市浦东新区银城中路 188
号
办公地址 上海浦东源深路 279 号 上海市浦东新区银城中路 188
号
邮政编码 200135 200120
法定代表人 任少华 牛锡明2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 www.scfund.com.cn址
基金年度报告备置地点 基金管理人及托管人办公处2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国南京市正洪街 18 号东宇大厦 8
楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 4 月 25 日 2012 年 2011 年
(基金合同生效
日)-2013 年 12 月
31 日
本期已实现收益 24,596,297.18 - -
本期利润 -8,513,327.54 - -
加权平均基金份额本期利润 -0.0083 - -
本期加权平均净值利润率 -0.83% - -
本期基金份额净值增长率 -1.75% - -
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可供分配利润 -8,513,327.54 - -
期末可供分配基金份额利润 -0.0111 - -
期末基金资产净值 746,151,040.14 - -
期末基金份额净值 0.970 - -
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3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份额累计净值增长率 -1.75% - -注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,例如基金的认购、申购、赎回费等,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。4、本基金于 2013 年 4 月 25 日成立。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
增长率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 -2.82% 0.21% -2.68% 0.10% -0.14% 0.11%
过去六个月 -2.33% 0.17% -4.54% 0.09% 2.21% 0.08%自基金合同
-1.75% 0.15% -4.74% 0.10% 2.99% 0.05%生效起至今注:比较基准=中国债券综合全价指数。
第 7 页 共 51 页3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较注:1、东吴鼎利分级基金于 2013 年 4 月 25 日成立,本基金合同生效起至披露时点不满一年。2、比较基准=中国债券综合全价指数。
第 8 页 共 51 页3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较注:本基金于 2013 年 4 月 25 日成立,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。3.3 其他指标
单位:人民币元
其他指标 报告期末( 2013 年 12 月 31 日 )
鼎利优先与鼎利进取基金份额配比 1.23114122:1
期末鼎利优先份额参考净值 1.008
期末鼎利优先份额累计参考净值 1.029
期末鼎利进取份额参考净值 0.939
期末鼎利进取份额累计参考净值 0.939
鼎利优先的预计年收益率 0.0421注:鼎利优先约定年收益率=一年期银行定期存款利率×0.7+6 个月 Shibor×0.5。3.4 过去三年基金的利润分配情况本基金本报告期未进行利润分配。
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§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
东吴基金管理有限公司是经中国证监会证监基金字【2003】82 号批准设立的证券投资基金管理公司,于 2004 年 9 月正式成立,注册资本人民币 1 亿元,由东吴证券股份有限公司、上海兰生(集团)有限公司、江阴澄星实业集团有限公司共同发起设立。
作为传统吴文化与前沿经济理念的有机结合,东吴基金崇尚“以人为本,以市场为导向,以客户为中心,以价值创造为根本出发点”的经营理念;遵循“诚而有信、稳而又健、和而有铮、勤而又专、有容乃大”的企业格言;树立了“做价值的创造者、市场的创新者和行业的思想者”的远大理想,创造性地树立公司独特的文化体系,在众多基金管理公司中树立自己鲜明的企业形象。
截至 2013 年 12 月 31 日,本基金管理人旗下共管理基金 15 只,其中混合型基金 4 只,分别为东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金、东吴进取策略灵活配置混合型开放式证券投资基金、东吴保本混合型证券投资基金、东吴内需增长混合型证券投资基金;股票型基金 5 只,分别为东吴价值成长双动力股票型证券投资基金、东吴行业轮动股票型证券投资基金、东吴新经济股票型证券投资基金、东吴新创业股票型证券投资基金、东吴新产业精选股票型证券投资基金;指数型基金 2 只,为东吴中证新兴产业指数证券投资基金、东吴深证 100 指数增强型(LOF)证券投资基金;债券型基金 3 只,为东吴优信稳健债券型证券投资基金、东吴增利债券型证券投资基金、东吴鼎利分级债券型证券投资基金;货币型基金 1 只,为东吴货币市场证券投资基金。
2013 年,A 股市场呈现出明显的阶段性行情,上证指数呈现出震荡走低的态势。在此背景下,基金公司以创新作为行业发展突破口,为近几年停滞发展的基金带来新的契机。公司按照年初制定的工作思路,紧跟行业创新步伐,以设立专项资产管理子公司为抓手,开展了系列业务创新、产品创新、营销创新工作。各项主营业务及经营情况呈现出良好的局面。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助理)期限 证券从
姓名 职务 说明
任职日期 离任日期 业年限
本基金基 工商管理硕士,历
金经理、 任中信证券上海
2013 年 4 月
丁蕙 公司固定 - 15 年 营业部交易员,汉
25 日
收益部总 唐证券固定收益
经理 部债券研究主管,
第 10 页 共 51 页
航天科技财务公
司债券投资主管,
平安资产管理公
司投资经理;2011
年 7 月加入东吴基
金管理有限公司,
现担任公司固定
收益部总经理兼
东吴优信稳健债
券基金基金经理、
东吴保本混合基
金基金经理、东吴
鼎利分级债券基
金基金经理。
管理学博士,历任
大公国际资信评
估有限责任公司
上海分公司研究
员与结构融资部
总经理、上海证券
有限公司高级经
理、太平资产管理
本基金基 有限公司高级投
金经理, 资经理;2007 年 7
2013 年 6 月
杨庆定 公司固定 - 8.5 年 月至 2010 年 6 月
25 日
收益部副 期间任东吴基金
总经理 管理有限公司研
究员、基金经理助
理;2013 年 4 月再
次加入东吴基金
管理有限公司,现
担任公司固定收
益部副总经理、东
吴鼎利分级债券
基金基金经理。注:1、丁蕙为该基金的首任基金经理,此处的任职日期为基金成立日;2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的规定和基金合同的规定及其他有关法律规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,为基金持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为。
第 11 页 共 51 页4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
本报告期内,公司根据证监会 2011 年发布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的具体要求,持续完善了公司投资交易业务流程和公平交易制度。制度和流程覆盖了境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。同时,公司合理的设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构,在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时,确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。4.3.2 公平交易制度的执行情况
公司建立了严格的投资决策内部控制:1、各投资组合投资决策保持相对独立性的同时,在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;2、公司研究策划部的研究工作实行信息化管理,研究成果在统一的信息平台发布,对所有产品组合经理开放;3、坚持信息保密,禁止在除统一信息平台外的其他渠道发布研究报告,禁止在研究报告发布之前通过任何渠道泄露研究成果信息。同时,公司还建立了严格的投资交易行为监控制度,对投资交易行为进行事前、事中和事后的全程监控,保证公平交易制度的执行和实现。
本报告期内,公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定,对公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行了分析,并采集了连续四个季度期间内、不同时间窗下(如日内、3 日内、5 日内)同向交易的样本,对其进行 95%置信区间下的假设检验分析,同时结合组合互相之间的输送金额总额、贡献度等因素综合判断是否存在不公平交易、利益输送的可能。分析未发现异常情况。4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013 年债券市场牛熊变换,上半年在资金面和市场配置需求推动下,债券市场呈现了小阳春行情,银行间 10 年期国债收益率下行约 10BP。2013 年 6 月末,债券市场遭遇“钱荒风暴”,同时叠加上半年的“债市监管”效应,2013 年下半年债市出现断崖式下跌,银行间 10 年期国债收益率最高上行至 4.72%。
本基金在建仓期内保持较低仓位,6 月底债市大幅调整后,提高至基金合同约定仓位,持仓
第 12 页 共 51 页品种以短久期信用债为主。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末,本基金份额净值为 0.970 元,累计净值 0.983 元;本报告期份额净值增长率-1.75%,同期业绩比较基准收益率为-4.74%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
新一届政府对经济下行的容忍度较高,一般来说经济刺激政策不在备选项内,2014 年新一届政府的改革措施将逐步落地,尽管这将有利于保持经济持续稳定增长,我们对 2014 年的宏观经济表现仍比较谨慎。
近期对债券市场影响的主要因素是流动性,经历了 2013 年下半年流动性紧张后,监管机构加强了流动性操作管理的前瞻性和灵活性,流动性对于市场的影响程度应该不高于 2013 年。于此同时,随着个别信用事件风险的化解,近期爆发信用风险的概率也有所降低,市场的风险偏好程度提高。
基于我们的基本判断,即使在利率市场化的背景下,债券历史收益率的可比性减弱,但考虑当前债券的收益率绝对水平,我们认为相当部分债券品种已经具备配置价值,我们将在做好流动性管理的前提下,把握市场机会。
本基金将努力为投资者带来好的回报。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人在完善公司治理结构、内部控制制度和流程体系的同时,从规范运作、防范风险、保障基金份额持有人利益出发,着力增强公司关键业务的风险识别和控制能力,完善内幕交易防控机制;强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察,采取实时监控、定期与不定期检查、专项稽核等方式,及时发现情况,提出改进建议并跟踪改进落实情况,推动内部控制机制的完善与优化。发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告,定期向公司董事、总经理和监管部门出具相关报告。
本报告期内,本基金管理人内部监察重点开展的工作包括:
(1)加强重点专项稽核深度。随着业务的不断发展,本基金管理人持续梳理业务模式、主要监管规则、潜在风险点等,全面、深入地对关键业务领域进行专项稽核,内容涵盖相关业务领域的各个重要环节的内部控制与风险防范,促进制度规章及时更新,优化操作流程,提升业务线合规管理及风控意识。
(2)完善内幕交易防控。从制度层面建立完善公司内幕交易防控机制,明确了内幕信息、知
第 13 页 共 51 页情人的识别标准,建立了内幕信息识别和报告工作流程,对知情人登记和保密、相关人员绩效考核和责任追究、投资研究活动记录和档案管理提出相关要求,形成内幕交易防控体系。
(3)促进合规文化建设。本基金管理人及时根据新颁布的法律法规开展合规宣传培训工作,通过专题培训、律师讲座、合规期刊等多种形式进一步加强了内部合规培训力度,深化基金从业人员风合规险意识,提升职业道德素养,营造良好合规氛围,促进公司稳定健康地发展。
公司自成立以来,各项业务运作正常,内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。在今后的工作中,本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念,完善内控制度,提高工作水平,努力防范和控制各种风险,保障基金份额持有人的合法权益。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
公司设立基金资产估值委员会,成员由公司总裁、运营总监、基金会计、金融工程人员、监察稽核人员等组成,同时,督察长、相关基金经理、总裁指定的其他人员可以列席相关会议。
公司在充分考虑参与估值流程各方及人员的经验、专业胜任能力和相关工作经验的基础上,由估值委员会负责研究、指导基金估值业务。金融工程相关业务人员负责估值相关数值的处理及计算,并参与公司对基金的估值方法的计算;运营总监、基金会计等参与基金组合估值方法的确定,复核估值价格,并与相关托管行进行核对确认;督察长、监察稽核业务相关人员对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等事项的合规合法性进行审核与监督。基金经理参与估值委员会对估值的讨论,发表意见和建议,与估值委员会成员共同商定估值原则和政策,但不介入基金日常估值业务。
公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突;公司现没有进行任何定价服务的约定。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配。
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§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2013 年,基金托管人在东吴鼎利分级债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2013 年,东吴基金管理有限公司在东吴鼎利分级债券型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配,符合基金合同的规定。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2013 年,由东吴基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关东吴鼎利分级债券型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 天衡审字(2014)00388 号6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 东吴鼎利分级债券型证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的东吴鼎利分级债券型证券投资基金(以下简
称“东吴鼎利分级”)财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资
产负债表、2013 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动
表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是东吴鼎利分级的基金管理人东吴基
金管理有限公司的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则
和《证券投资基金会计核算业务指引》的规定编制财务报表,
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并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,东吴鼎利分级财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》的规定编制,公
允反映了东吴鼎利分级 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013
年度的经营成果和所有者权益(基金净值)变动分配情况。
注册会计师的姓名 陆德忠 魏娜
会计师事务所的名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 中国南京
审计报告日期 2014 年 3 月 18 日
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:东吴鼎利分级债券型证券投资基金报告截止日: 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日资 产:
银行存款 7.4.7.1 134,160.63 -
结算备付金 48,263,559.74 -
存出保证金 86,491.52 -
交易性金融资产 7.4.7.2 1,140,752,141.47 -
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
第 16 页 共 51 页
债券投资 1,140,752,141.47 -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 3,492,916.72 -
应收利息 7.4.7.5 35,872,575.39 -
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 1,228,601,845.47 -
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 480,999,878.50 -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 448,374.05 -
应付托管费 128,106.89 -
应付销售服务费 224,187.01 -
应付交易费用 7.4.7.7 669.00 -
应交税费 64,924.06 -
应付利息 424,665.82 -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 160,000.00 -
负债合计 482,450,805.33 -所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 754,664,367.68 -
未分配利润 7.4.7.10 -8,513,327.54 -
所有者权益合计 746,151,040.14 -
负债和所有者权益总计 1,228,601,845.47 -注:1、报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.970 元,基金份额总额 769,151,111.87份。2、本基金成立于 2013 年 4 月 25 日,基金合同生效起至披露时点不满一年。7.2 利润表会计主体:东吴鼎利分级债券型证券投资基金
第 17 页 共 51 页本报告期: 2013 年 4 月 25 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
附注号 本期
上年度可比期间
2013 年 4 月 25 日(基
项 目 2012 年 1 月 1 日至
金合同生效日)至
2012 年 12 月 31 日
2013 年 12 月 31 日
一、收入 8,343,595.91 -
1.利息收入 41,277,268.64 -
其中:存款利息收入 7.4.7.11 911,115.05 -
债券利息收入 33,296,095.75 -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 7,070,057.84 -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 175,951.99 -
其中:股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 175,951.99 -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - -
贵金属投资收益
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益(损失以“-” 7.4.7.16 -33,109,624.72 -号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 - -
减:二、费用 16,856,923.45 -
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 4,927,180.15 -
2.托管费 7.4.10.2.2 1,407,765.80 -
3.销售服务费 7.4.10.2.3 2,463,590.10 -
4.交易费用 7.4.7.18 19,735.43 -
5.利息支出 7,708,269.46 -
其中:卖出回购金融资产支出 7,708,269.46 -
6.其他费用 7.4.7.19 330,382.51 -
三、利润总额(亏损总额以“-” -8,513,327.54 -号填列)
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填 -8,513,327.54 -列)7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:东吴鼎利分级债券型证券投资基金
第 18 页 共 51 页本报告期:2013 年 4 月 25 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
2013 年 4 月 25 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净 1,120,666,599.93 - 1,120,666,599.93值)
二、本期经营活动产生的基金 - -8,513,327.54 -8,513,327.54净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的 -366,002,232.25 - -366,002,232.25基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 170,041,551.61 - 170,041,551.61
2.基金赎回款 -536,043,783.86 - -536,043,783.86
四、本期向基金份额持有人分 - - -配 利 润 产生 的 基金 净 值变 动(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净 754,664,367.68 -8,513,327.54 746,151,040.14值)
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净 - - -值)
二、本期经营活动产生的基金 - - -净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的 - - -基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
四、本期向基金份额持有人分 - - -配 利 润 产生 的 基金 净 值变 动(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净 - - -值)注:本基金于 2013 年 4 月 25 日成立。报表附注为财务报表的组成部分。
第 19 页 共 51 页本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______任少华______ ______吕晖______ ____袁渊____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
东吴鼎利分级债券型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 证监许可[2012]1609 号《关于核准东吴鼎利分级债券型证券投资基金募集的批复》核准,由东吴基金管理有限公司作为发起人向社会公众公开发行募集,基金合同于 2013年 4 月 25 日正式生效,首次设立募集规模为 1,120,666,599.93 份基金份额。本基金为契约型,基金合同生效日起 3 年内,鼎利 A 每满 6 个月开放一次,接受申购、赎回,第六个开放日只接受赎回,不接受申购;鼎利 B 封闭运作并上市交易。鼎利 A 和鼎利 B 的基金资产合并运作;基金分级运作周期届满后,本基金转型为上市开放式基金(LOF);存续期限不定。本基金的基金管理人为东吴基金管理有限公司,注册登记人为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。
本基金主要投资国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、中小企业私募债、短期融资券、公司债、中期票据、次级债、可转换债券(含分离型可转换债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具等固定收益类资产,货币市场工具包括现金,通知存款,一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单,剩余期限在三百九十七天以内(含三百九十七天)的债券,期限在一年以内(含一年)的交易所、银行间债券回购,期限在一年以内(含一年)的中央银行票据等。
本基金的投资组合比例为:固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的 80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的 5%。本基金不能参与一级市场新股申购,也不能在二级市场上投资股票、权证等权益类资产。
本基金业绩比较基准为:中国债券综合全价指数。7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则、应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会基金部发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《东吴鼎利分级债券型证券投资基金基金合同》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
第 20 页 共 51 页7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金声明:本基金编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金的财务状况,经营成果和所有者权益(基金净值)变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止;本报告期自 2013 年 4 月 25 日起至 12月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币
记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量,
第 21 页 共 51 页应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的债券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。申购、赎回、转换及分红再投资引起的实收基金的变动分别于交易确认日认列。7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
第 22 页 共 51 页7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策
1、本基金分级运作周期内的收益分配原则:
(1)基金合同生效之日起 3 年内,不进行收益分配;
(2)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
2、分级运作周期届满,转型为东吴鼎利债券基金(LOF)后的收益分配原则:
(1)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 8 次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 10%,若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配;
(2)场外的基金份额,投资人可选择现金红利或将现金红利按除权日的单位净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;投资人在不同销售机构的不同交易账户可选择不同的分红方式,如投资人在某一销售机构交易账户不选择收益分配方式,则按默认的收益分配方式处理。场内的基金份额的分红方式为现金分红,投资人不能选择其他的分红方式,具体收益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定;
(3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
(4)每一基金份额享有同等分配权;
第 23 页 共 51 页
(5)法规或监管机构另有规定的从其规定。7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
(1) 计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用历史成本计量。
(2)重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(a) 对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会基金部通知[2006]37 号《关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》,若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
(b) 对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值,通过停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动,停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。本基金自成立日起,采用中证协(SAC)基金行业股票估值指数以取代原交易所发布的行业指数。
(c) 在银行间同业市场交易的债券品种的公允价值,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
第 24 页 共 51 页7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6 税项
1、印花税
2007 年 5 月 30 日前按照 0.1%的税率缴纳印花税。
经国务院批准,自 2007 年 5 月 30 日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的 0.1%调整为 0.3%。
经国务院批准,财政部、国家税务总局批准,自 2008 年 4 月 24 日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的 0.3%调整为 0.1%。
经国务院批准,财政部、国家税务总局批准,自 2008 年 9 月 19 日起,调整证券(股票)交易印花税率,对出让方按 0.1%的税率征收,对受让方不再征税。
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
2、营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的价差收入,继续免征营业税和企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
3、个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[1998]55 号文《关于证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入,由上市公司及债券发行企业在向其派发股息、红利收入和利息收入时代扣代缴 20%的个人所得税,基金向个人投资者分配股息、红利、利息时,不再代扣个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补
第 25 页 共 51 页充通知》的规定,自 2005 年 6 月 13 日起,对证券投资基金从上市公司取得的股息红利所得,按照财税[2005]102 号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按 50%计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
根据财政部、国家税务总局、证监会财税字[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
活期存款 134,160.63 -
定期存款 - -
其中:存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计: 134,160.63 -7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -贵 金属投资 -金交 所黄金合约
交易所市场 1,074,548,923.18 1,045,374,141.47 -29,174,781.71
债券 银行间市场 99,312,843.01 95,378,000.00 -3,934,843.01
合计 1,173,861,766.19 1,140,752,141.47 -33,109,624.72
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,173,861,766.19 1,140,752,141.47 -33,109,624.72
第 26 页 共 51 页
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -贵 金属投资 -金交 所黄金合约
交易所市场 - - -债券
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 - - -7.4.7.3 衍生金融资产/负债本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 2,971.11 -
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 21,730.10 -
应收债券利息 35,847,835.28 -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -应收黄金合约拆借孳息
其他 38.90 -
合计 35,872,575.39 -
第 27 页 共 51 页7.4.7.6 其他资产本基金本报告期末未持有其他资产。7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 669.00 -
合计 669.00 -7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提审计费 70,000.00 -
预提信息披露费 90,000.00
合计 160,000.00 -7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
鼎利优先
本期
项目 2013 年 4 月 25 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 696,249,879.84 696,249,879.84
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
2013 年 10 月 24 日 基金拆分/份 696,249,879.84 696,249,879.84额折算前
基金拆分/份额折算变动份额 14,486,744.19 -
本期申购 170,041,551.61 170,041,551.61
本期赎回(以“-”号填列) -536,043,783.86 -536,043,783.86
本期末 344,734,391.78 330,247,647.59
金额单位:人民币元
鼎利进取
第 28 页 共 51 页
本期
项目 2013 年 4 月 25 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 424,416,720.09 424,416,720.09
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 424,416,720.09 424,416,720.09注:1、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务,则总申购份额中包含该业务份额;2、如果本报告期间发生转换出业务,则总赎回份额中包含该业务份额。7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 24,596,297.18 -33,109,624.72 -8,513,327.54
本期基金份额交易 - - -产生的变动数
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 - - -
本期末 24,596,297.18 -33,109,624.72 -8,513,327.547.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期
上年度可比期间
2013 年 4 月 25 日(基金合同
项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
生效日)至 2013 年 12 月 31
日
日
活期存款利息收入 695,554.20 -
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 215,166.94 -
其他 393.91 -
合计 911,115.05 -
第 29 页 共 51 页7.4.7.12 股票投资收益7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入本基金本报告期未进行股票交易。7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013年4月25日(基金合 2012年1月1日至2012年12月
项目
同生效日)至2013年12月31 31日
日
卖出债券(债转股及债券到期 1,237,578,890.88 -兑付)成交总额
减:卖出债券(债转股及债券 1,213,013,924.63 -到期兑付)成本总额
减:应收利息总额 24,389,014.26 -
债券投资收益 175,951.99 -7.4.7.14 衍生工具收益7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入本基金本报告期未进行权证投资交易。7.4.7.14.2 衍生工具收益——其他投资收益本基金本报告期未进行其他投资交易。7.4.7.15 股利收益本基金本报告期未发生股利收益。7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013 年 4 月 25 日(基金 2012 年 1 月 1 日至 2012 年
项目名称
合同生效日)至 2013 年 12 月 12 月 31 日
31 日
1.交易性金融资产 -33,109,624.72 -
——股票投资 - -
——债券投资 -33,109,624.72 -
——资产支持证券投资 - -——贵金属投资
2.衍生工具 - -
第 30 页 共 51 页
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -33,109,624.72 -7.4.7.17 其他收入本基金本报告期未发生其他收入。7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 4 月 25 日(基金合 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
同生效日)至 2013 年 12 月 31 日 月 31 日
交易所市场交易费用 10,335.43 -
银行间市场交易费用 9,400.00 -
合计 19,735.43 -7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013 年 4 月 25 日(基金 2012 年 1 月 1 日至 2012 年
项目
合同生效日)至 2013 年 12 月 12 月 31 日
31 日
审计费用 70,000.00 -
信息披露费 180,000.00 -
上市年费 65,000.00 -
银行汇划费用 8,482.51
其他费用 900.00
帐户维护费 6,000.00
合计 330,382.51 -7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项
无需要说明的或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项
无需要说明的资产负债表日后事项。
第 31 页 共 51 页7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
东吴基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、基金销售机构
交通银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
东吴证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
上海兰生(集团)有限公司 基金管理人的股东
江阴澄星实业集团有限公司 基金管理人的股东注:本报告期基金关联方未发生变化。本基金与关联方的所有交易均是在正常业务中按照一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。7.4.10.1.2 债券交易
金额单位:人民币元
本期
上年度可比期间
2013 年 4 月 25 日(基金合同生
2012年1月1日至2012年12月31日
效日)至 2013 年 12 月 31 日
关联方名称
占当期债券 占当期债券
成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的
比例 比例
东吴证券股份有限公司 1,853,087,327.93 100.00% - -7.4.10.1.3 债券回购交易
金额单位:人民币元
本期
上年度可比期间
2013 年 4 月 25 日(基金合同生
2012年1月1日至2012年12月31日
效日)至 2013 年 12 月 31 日
关联方名称 占当期回购 占当期回购
债券 债券
回购成交金额 回购成交金额
成交总额的 成交总额的
比例 比例
东吴证券股份有限公司 41,901,000,000.00 100.00% - -7.4.10.1.4 权证交易本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
第 32 页 共 51 页7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2013年4月25日(基金合同生效日)至2013年12月31日
关联方名称 占期末应付
当期 占当期佣金
期末应付佣金余额 佣金总额的
佣金 总量的比例
比例
东吴证券股份有限公司 - - - -
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
关联方名称 占期末应付
当期 占当期佣金
期末应付佣金余额 佣金总额的
佣金 总量的比例
比例注:上述佣金已扣除中国证券登记结算有限责任公司收取的由券商承担的证券结算风险基金。股票交易佣金为成交金额的 1‰扣除证券公司需承担的费用(包括但不限于买(卖)经手费、买(卖)证管费等);证券公司不向本基金收取国债现券及国债回购和企业债券的交易佣金,但交易的经手费和证管费由本基金交纳。佣金的比率是公允的,符合证监会有关规定。管理人因此从关联方获得的服务主要包括:为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 4 月 25 日(基金合同生 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
效日)至 2013 年 12 月 31 日 日
当期发生的基金应支付 4,927,180.15 -的管理费
其中:支付销售机构的客 1,027,815.24 -户维护费注:支付基金管理人东吴基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.7%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.7% / 当年天数。7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 4 月 25 日(基金合同生 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
效日)至 2013 年 12 月 31 日 日
当期发生的基金应支付 1,407,765.80 -
第 33 页 共 51 页的托管费注:支付基金托管人交通银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值 X 0.2% / 当年天数。7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
2013 年 4 月 25 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
获得销售服务费的
当期发生的基金应支付的销售服务费
各关联方名称
鼎利优先 鼎利进取 合计
东吴证券股份有限公司 225.53 127,663.80 127,889.33
交通银行股份有限公司 749,436.52 - 749,436.52
东吴基金管理有限公司 51,420.34 831,567.89 882,988.23
合计 801,082.39 959,231.69 1,760,314.08
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
获得销售服务费的 当期发生的基金应支付的销售服务费
各关联方名称
鼎利优先 鼎利进取 合计注:本基金销售服务费用于支付销售机构佣金、基金的营销费用以及基金份额持有人服务费等。本基金的销售服务费按前一日基金资产净值的 0.35%年费率计提。其计算方法为:基金销售服务费=前一日基金资产净值×0.35%/当年天数。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2013 年 4 月 25 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
易的
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
各关联方名称
交通银行股份有限 30,623,994.66 - - - - -公司
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
易的
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
各关联方名称
第 34 页 共 51 页7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
本期
项目
2013 年 4 月 25 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日
鼎利优先 鼎利进取
基金合同生效日( 2013 年 - 45,026,325.004 月 25 日 )持有的基金份额
期初持有的基金份额 - 45,026,325.00
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减:期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 - 45,026,325.00
期末持有的基金份额 - 5.85%占基金总份额比例7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金份额。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
关联方 2013 年 4 月 25 日(基金合同生效日)至 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
名称 2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
活期存款利息收入 134,160.63 695,554.20 - -7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无其他需要说明的关联交易事项。
第 35 页 共 51 页7.4.11 利润分配情况7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金本基金本报告期内未进行利润分配。7.4.12 期末(2013 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金本报告期末未持有因认购新发/增发而持有的流通受限证券。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 999878.50 元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
回购到期
债券代码 债券名称 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
日
130218 13 国开 18 2014 年 1 月 2 99.37 10,000 993,700.00
日
合计 10,000 993,700.00-7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 480,000,000.00 元,分别于 2014 年 1 月 2 日、3 日、6 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。7.4.13 金融工具风险及管理
本基金为债券型基金,投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的债券、货币市场工具、银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定),不能参与一级市场新股申购,也不能在二级市场上投资股票、权证等权益类资产。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。利率风险是本基金市场风险的重要组成部分。
第 36 页 共 51 页7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为纯债基金,在控制风险和保持资产流动性的前提下,通过对债券组合久期、期限结构、债券品种的主动式管理,力争提供稳健的投资收益。
本基金管理人建立了以全面、独立、互相制约以及定性和定量相结合为原则的,由风险管理委员会最终负责,业务部门进行风险评估和监控,监察稽核部监察执行的风险管理组织架构体系。7.4.13.2 信用风险
信用风险是指金融工具的一方到期无法履行约定义务的风险。本基金的信用风险主要存在于银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资及其他应收类款项。
对于与债券投资相关的信用风险,本基金管理人的投资部门及交易部门建立了经审批的交易对手名单,并通过限定被投资对象的信用等级范围及各类投资品种比例来管理信用风险。本基金的银行存款存放于本基金的托管行-交通银行股份有限公司。本基金认为与交通银行股份有限公司相关的信用风险程度较低。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。本基金与应收证券清算款相关的信用风险程度较低。7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。作为开放式基金,存在兑付赎回资金的流动性风险。本基金流动风险亦来源于因部分投资品种交易不活跃而出现的变现风险以及因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理价格变现投资的风险。本基金所持大部分交易性金融资产在证券交易所上市,其余亦可银行间同业市场交易,本基金未持有具有重大流动性风险的投资品种。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管
第 37 页 共 51 页理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余部分在银行间同业市场交易,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能根据本基金的基金管理人的投资意图以合理的价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金资产净值的 40%。
除卖出回购金融资产款合约约定到期日均为一个月以内计息外,本基金所持有的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元本期
末
1-32013
1 个月以内 个 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计年 12
月月 31
日资产
银行 134,160.63 - - - - - 134,160.63存款
清算 48,263,559.74 - - - - - 48,263,559.74备付
金
存出 86,491.52 - - - - - 86,491.52保证
第 38 页 共 51 页金
交易 - - 42,714,700.00 868,205,857.15 229,831,584.32 - 1,140,752,141.47性金融资
产
衍生 - - - - - - -金融资产
买入 - - - - - - -返售金融资产
应收 - - - - - 3,492,916.72 3,492,916.72证券清算
款
应收 - - - - - 35,872,575.39 35,872,575.39利息
应收 - - - - - - -股利
应收 - - - - - - -申购
款
其他 - - - - - - -资产
资产 48,484,211.89 - 42,714,700.00 868,205,857.15 229,831,584.32 39,365,492.11 1,228,601,845.47总计负债
卖出 480,999,878.50 - - - - - 480,999,878.50回购证券
款
应付 - - - - - - -证券清算
款
应付 - - - - - - -赎回
款
应付 - - - - - 448,374.05 448,374.05管理人报
酬
应付 - - - - - 128,106.89 128,106.89
第 39 页 共 51 页托管
费
应付 - - - - - 224,187.01 224,187.01销售服务
费
应付 - - - - - 669.00 669.00交易费用
应交 - - - - - 64,924.06 64,924.06税金
应付 - - - - - 424,665.82 424,665.82利息
应付 - - - - - - -利润
其他 - - - - - 160,000.00 160,000.00负债
负债 480,999,878.50 - - - - 1,450,926.83 482,450,805.33总计
利率 -432,515,666.61 - 42,714,700.00 868,205,857.15 229,831,584.32 37,914,565.28 746,151,040.14敏感度缺
口上年度末
1-32012
1 个月以内 个 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计年 12
月月 31
日资产负债注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率风险状况测
算的理论变动值。
假设 假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点,其他市场变量均不发生变化。
此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
对资产负债表日基金资产净值的
分析 相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币元)
本期末( 2013 年 12 月 31 日 ) 上年度末( 2012 年 12 月 31
第 40 页 共 51 页
日 )
利率下降 25 个基点 8,360,600.00 -
利率上升 25 个基点 -8,261,700.007.4.13.4.2 外汇风险
本基金持有的金融工具以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本基金管理人风险管理部门通过监控基金的大类资产配置比例,行业及个股集中度,行业配置相对业绩基准的偏离度,重仓行业及个股的业绩表现,研究深度等,评估并有效管理基金面临的市场价格风险。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口本基金固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的 80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的 5%。7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金选用业绩基准作为衡量系统风险的标准
假设
选用报告期间统计所得 beta 值作为期末系统风险对本基金的影响系数
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
本期末( 2013 年 12 月 上年度末( 2012 年 12 月
分析 31 日 ) 31 日 )
业绩基准下跌 1% -2,637,600.00 -
业绩基准下跌 5% -13,188,200.00
业绩基准下跌 10% -26,376,400.00注:报告期内,本基金 beta 值为 0.35。7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的
第 41 页 共 51 页
比例(%)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 1,140,752,141.47 92.85
其中:债券 1,140,752,141.47 92.85
资产支持证券 - -
3 贵金属投资
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 48,397,720.37 3.94
7 其他各项资产 39,451,983.63 3.21
8 合计 1,228,601,845.47 100.008.2 期末按行业分类的股票投资组合本基金本报告期末未持有股票。8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细本基金本报告期末未持有股票。8.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细本基金本报告期未买入股票。8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细本基金本报告期未卖出股票。8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额本基金本报告期未进行股票投资。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 66,886,000.00 8.96
其中:政策性金融债 66,886,000.00 8.96
4 企业债券 1,028,405,050.94 137.83
第 42 页 共 51 页
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 4,741,043.00 0.64
8 其他 40,720,047.53 5.46
9 合计 1,140,752,141.47 152.88注:组合持仓中小企业私募债情况
代码 名称 持仓数量 票面利率(%) 期限(年)
125108 13 松鹤楼 100000 8.9 2
118057 12 冠耀集 55000 9.8 2
118066 12 盛水债 100000 8.6 2
125123 13 瑞水 02 50000 8.1 3
125069 13 瑞水 01 100000 8.1 38.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
比例(%)
1 122634 12 芜开 01 500,000 51,550,000.00 6.91
2 122626 12 海恒债 500,000 51,250,000.00 6.87
3 122600 12 鑫泰债 500,000 50,745,000.00 6.80
4 124264 13 晋城投 500,000 50,389,225.62 6.75
5 122685 12 吉城投 500,000 50,000,000.00 6.708.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货。8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期未投资股指期货。
第 43 页 共 51 页8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.10.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细本基金本报告期末未持有国债期货。8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。8.11 投资组合报告附注8.11.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.11.2
基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。8.11.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 86,491.52
2 应收证券清算款 3,492,916.72
3 应收股利 -
4 应收利息 35,872,575.39
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 39,451,983.638.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
第 44 页 共 51 页8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人 机构投资者 个人投资者
份额 户均持有的基
户数
级别 金份额 占总份额比 占总份
(户) 持有份额 持有份额
例 额比例
鼎 利 1,638 210,460.56 23,998,997.51 6.96% 320,735,394.27 93.04%优先
鼎 利 179 2,371,043.13 416,592,026.00 98.16% 7,824,694.09 1.84%进取
合计 1,817 423,308.26 440,591,023.51 57.28% 328,560,088.36 42.72%9.2 期末上市基金前十名持有人
鼎利进取
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额
比例
1 东北证券股份有限公司 5,549,600.00 21.77%
2 中国太平洋人寿保险股份有 4,001,200.00 15.69%
限公司-传统-普通保险产
品
3 中国太平洋财产保险-传统 3,307,247.00 12.97%
- 普 通 保 险 产 品
-013C-CT001 深
4 东北证券股份有限公司转融 2,874,986.00 11.28%
通担保证券明细账户
5 中国太保集团股份有限公司 2,168,021.00 8.50%
-本级-集团自有资金
-012G-ZY001
6 李宝清 800,449.00 3.14%
7 光大资管-光大-光大阳光 744,253.00 2.92%
北斗星集合资产管理计划
8 嘉实基金公司-农行-中国 623,183.00 2.44%
农业银行企业年金理事会
9 上海铁路局企业年金计划- 443,800.00 1.74%
中国工商银行
第 45 页 共 51 页
10 光大证券-广发-光大阳光 432,807.00 1.70%
稳健添利集合资产管理计划9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
占基金总份额
项目 份额级别 持有份额总数(份)
比例
鼎利优先 - -
基金管理人所有从业人员 鼎利进取 - -
持有本基金 - -
合计注:高级管理人员、基金投资和研究部负责人及本基金经理本期末未持有本基金份额。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 鼎利优先 鼎利进取
696,249,879.84 424,416,720.09基金合同生效日(2013 年 4 月 25 日)基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 - -
本报告期基金总申购份额 170,041,551.61 -
减:本报告期基金总赎回份额 536,043,783.86 -
本报告期基金拆分变动份额 14,486,744.19 -
本报告期期末基金份额总额 344,734,391.78 424,416,720.09注:1、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务,则总申购份额中包含该业务份额;2、如果本报告期间发生转换出业务,则总赎回份额中包含该业务份额。
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内,基金管理人东吴基金管理有限公司聘任王炯同志为东吴基金管理有限公司常务副总经理。此事项经东吴基金管理有限公司第二届董事会第四次临时会议审议通过,已按规定向中国证监会和上海证监局报告,并已于 2013 年 3 月 12 日进行了披露。
第 46 页 共 51 页
报告期内,基金管理人东吴基金管理有限公司聘任徐军同志为东吴基金管理有限公司督察长。此事项经东吴基金管理有限公司第二届董事会第六次临时会议审议通过,已按规定向中国证监会和上海证监局报告,并已于 2013 年 3 月 29 日进行了披露,自 2013 年 3 月 29 日起,公司总经理任少华同志不再代为履行公司督察长职务。
报告期内,基金管理人东吴基金管理有限公司原副总经理胡玉杰同志因个人原因辞去副总经理职务,离任日期 2013 年 4 月 13 日。此事项经东吴基金管理有限公司第二届董事会第二十次会议审议通过,已按规定向中国证监会和上海证监局报告,并已于 2013 年 4 月 13 日进行了披露。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
基金管理人、基金财产、基金托管业务在本报告期内没有发生诉讼事项。11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为江苏天衡会计师事务所(特殊普通合伙),该事务所自 2012 年起为本基金提供审计服务至今,本报告期内支付审计费 70000 元。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的任何情形。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元 占当期股票
券商名称 占当期佣金 备注
数量 成交金额 成交总额的比 佣金
总量的比例
例
东吴证券 2 - - - - -
华创证券 1 - - - - -
华鑫证券 1 - - - - -注:1、租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括:证券公司基本面评价(财务状况、资信状况、经营状况);证券公司研究能力评价(报告质量、及时性和数量);证券公司信息服务评价(全面性、及时性和高效性)等方面。
第 47 页 共 51 页租用证券公司专用交易单元的程序:首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成考评指标,然后根据综合评分进行选择基金专用交易单元。2、本期租用证券公司交易单元的变更情况本基金本报告期增加 4 个交易单元,分别为东吴证券 2 个,华创证券 1 个,华鑫证券 1 个。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债 占当期权
占当期债券
券商名称 券回购 证
成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额
成交总额 成交总额
例
的比例 的比例
东吴证券 1,853,258,152.37 100.00% 41,901,000,000.00 100.00% - -
华创证券 - - - - - -
华鑫证券 - - - - - -11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 东吴鼎利分级债券型证券投资基 公司网站 2013 年 3 月 19 日
金基金合同
2 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 3 月 19 日
金合同内容摘要 报、公司网站
3 东吴鼎利分级债券型基金份额发 中国证券报、证券时 2013 年 3 月 19 日
售公告 报、公司网站
4 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 3 月 19 日
金招募说明书 报、公司网站
5 东吴基金管理有限公司东吴鼎利 公司网站 2013 年 3 月 19 日
分级债券型证券投资基金托管协
议
6 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 3 月 25 日
金上网发售提示性公告 报、公司网站
7 东吴基金管理有限公司关于旗下 上海证券报、中国证 2013 年 3 月 26 日
基金新增上海天天基金销售有限 券报、证券时报、证
公司为代销机构并推出定期定额 券日报、公司网站
业务及转换业务的公告
8 东吴基金管理有限公司关于东吴 中国证券报、证券时 2013 年 3 月 30 日
鼎利分级债券型证券投资基金之 报、公司网站
鼎利 B 份额延长募集期的公告
9 关于东吴鼎利分级债券型证券投 中国证券报、证券时 2013 年 4 月 24 日
资基金认购申请确认比例的公告 报、公司网站
第 48 页 共 51 页
10 东吴鼎利分级债券基金合同生效 中国证券报、证券时 2013 年 4 月 26 日
公告 报、公司网站
11 东吴基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时 2013 年 5 月 11 日
基金投资中小企业私募债券的公 报、公司网站
告
12 东吴基金管理有限公司关于旗下 上海证券报、中国证 2013 年 5 月 29 日
证券投资基金估值方法变更的公 券报、证券时报、证
告 券日报、公司网站
13 东吴基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时 2013 年 5 月 31 日
基金投资中小企业私募债券的公 报、公司网站
告
14 东吴基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时 2013 年 6 月 1 日
基金投资中小企业私募债券的公 报、公司网站
告
15 东吴基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时 2013 年 6 月 6 日
基金投资中小企业私募债券的公 报、公司网站
告
16 东吴基金管理有限公司关于旗下 上海证券报、中国证 2013 年 6 月 15 日
证券投资基金估值方法变更的公 券报、证券时报、证
告 券日报、公司网站
17 东吴基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时 2013 年 6 月 20 日
基金投资中小企业私募债券的公 报、公司网站
告
18 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 6 月 20 日
金之鼎利 B 份额上市交易公告书 报、公司网站
19 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 6 月 21 日
金之鼎利 B 份额上市交易公告书 报、公司网站
补充说明
20 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 6 月 25 日
金之鼎利 B 份额上市交易提示性 报、公司网站
公告
21 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 6 月 25 日
金基金经理变更公告 报、公司网站
22 东吴基金管理有限公司关于旗下 上海证券报、中国证 2013 年 6 月 26 日
证券投资基金估值方法变更的公 券报、证券时报、证
告 券日报、公司网站
23 东吴基金管理有限公司关于旗下 上海证券报、中国证 2013 年 6 月 27 日
证券投资基金估值方法变更的公 券报、证券时报、证
告 券日报、公司网站
24 东吴基金管理有限公司关于旗下 上海证券报、中国证 2013 年 7 月 11 日
基金新增杭州数米基金销售有限 券报、证券时报、证
公司为代销机构并推出定期定额 券日报、公司网站
业务及转换业务的公告
25 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 7 月 18 日
第 49 页 共 51 页
金 2013 年第 2 季度报告 报、公司网站
26 东吴基金管理有限公司关于旗下 上海证券报、中国证 2013 年 8 月 15 日
证券投资基金估值方法变更的公 券报、证券时报、证
告 券日报、公司网站
27 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 8 月 29 日
金 2013 年半年度报告 报、公司网站
28 东吴基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、证券时 2013 年 9 月 4 日
基金投资中小企业私募债券的公 报、公司网站
告
29 东吴基金管理有限公司关于旗下 上海证券报、中国证 2013 年 9 月 10 日
基金新增和讯为代销机构并推出 券报、证券时报、证
定期定额及转换业务的公告 券日报、公司网站
30 东吴基金管理有限公司关于苏州 上海证券报、中国证 2013 年 10 月 22 日
分公司成立的公告 券报、证券时报、证
券日报、公司网站
31 东吴基金管理有限公司关于东吴 中国证券报、证券时 2013 年 10 月 22 日
鼎利分级债券型证券投资基金之 报、公司网站
鼎利 A 份额开放申购与赎回业务
的公告
32 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 10 月 22 日
金之鼎利 A 份额折算方案的公告 报、公司网站
33 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 10 月 22 日
金之鼎利 A 份额开放申购与赎回 报、公司网站
及折算期间鼎利 B 份额(150120)
的风险提示公告
34 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 10 月 23 日
金 2013 年第 3 季度报告 报、公司网站
35 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 10 月 24 日
金之鼎利 B 份额停牌的公告 报、公司网站
36 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 10 月 28 日
金之鼎利 A 份额折算和申购与赎 报、公司网站
回结果的公告
37 东吴鼎利分级债券型证券投资基 中国证券报、证券时 2013 年 12 月 7 日
金招募说明书更新及摘要 报、公司网站
38 东吴基金管理有限公司关于旗下 上海证券报、中国证 2013 年 12 月 13 日
部分基金新增浙江同花顺基金销 券报、证券时报、公
售有限公司为代销机构并开通定 司网站
期定额投资业务以及参加网上交
易与定期定额投资申购费率优惠
的公告
第 50 页 共 51 页
§12 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13 备查文件目录13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准东吴鼎利分级债券型证券投资基金设立的文件;
2、《东吴鼎利分级债券型证券投资基金基金合同》;
3、《东吴鼎利分级债券型证券投资基金托管协议》;
4、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程;
5、报告期内东吴鼎利分级债券型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿。13.2 存放地点
基金管理人处、基金托管人处。13.3 查阅方式
投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅 。
网站:http://www.scfund.com.cn
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人东吴基金管理有限公司。
客户服务中心电话 (021)50509666 / 400-821-0588
东吴基金管理有限公司
2014 年 3 月 29 日
第 51 页 共 51 页
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