中银中证 100 指数增强型证券投资基金
2010 年年度报告
2010 年 12 月 31 日
基金管理人:中银基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一一年三月三十日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之
二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
本基金的托管人——中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2011 年 3 月 28 日
复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈
利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
1
1.2 目录
§1 重要提示及目录.................................................................................................................1
1.1 重要提示.............................................................................................................................1
§2 基金简介.............................................................................................................................4
2.1 基金基本情况.....................................................................................................................4
2.2 基金产品说明.....................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................4
2.4 信息披露方式.....................................................................................................................5
2.5 其他相关资料.....................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................5
3.1 主要会计数据和财务指标.................................................................................................5
3.2 基金净值表现.....................................................................................................................6
3.3 过去三年基金的利润分配情况.........................................................................................8
§4 管理人报告.........................................................................................................................8
4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................................................................8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .....................................................9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...............................................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...............................................10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...............................................13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...............................................................13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...........................................................14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...............................................................15
§5 托管人报告.......................................................................................................................15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................................................15
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .......15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...................15
§6 审计报告...........................................................................................................................15
6.1 管理层对财务报表的责任...............................................................................................16
6.2 注册会计师的责任...........................................................................................................16
6.3 审计意见...........................................................................................................................16
§7 年度财务报表...................................................................................................................17
7.1 资产负债表.......................................................................................................................17
7.2 利润表...............................................................................................................................18
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ...................................................................................19
7.4 报表附注...........................................................................................................................20
§8 投资组合报告...................................................................................................................39
8.1 期末基金资产组合情况...................................................................................................39
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ...................................................................................39
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .......................41
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...............................................................................43
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...........................................................................45
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ...................45
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .......46
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ...................46
2
8.9 投资组合报告附注...........................................................................................................46
§9 基金份额持有人信息.......................................................................................................47
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................47
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ...............................................47
§10 开放式基金份额变动.......................................................................................................47
§11 重大事件揭示...................................................................................................................47
11.1 基金份额持有人大会决议...............................................................................................47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...............................47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................48
11.4 基金投资策略的改变.......................................................................................................48
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...........................................................................48
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...........................................48
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................................................................48
11.8 其他重大事件...................................................................................................................49
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...................................................................................52
§13 备查文件目录...................................................................................................................53
13.1 备查文件目录...................................................................................................................53
13.2 存放地点...........................................................................................................................53
13.3 查阅方式...........................................................................................................................53
3
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中银中证 100 指数增强型证券投资基金
基金简称 中银中证 100 指数增强
基金主代码 163808
交易代码 163808
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009 年 9 月 4 日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,829,734,427.73 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
本基金为股票指数增强型基金,在被动跟踪标的
指数的基础上,加入增强型的积极手段,力求控
制本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日平
投资目标
均跟踪误差不超过 0.5%,年化跟踪误差不超过
7.75%,以实现对中证 100 指数的有效跟踪并力
争实现超越,谋求基金资产的长期增值。
本基金采用指数化投资作为主要投资策略,在此
基础上进行适度的主动调整,在数量化投资技术
与基本面深入研究的结合中谋求基金投资组合在
严控偏离风险及力争适度超额收益间的最佳匹
投资策略
配。为控制基金偏离业绩比较基准的风险,本基
金力求控制基金份额净值增长率与业绩比较基准
间的日跟踪误差不超过 0.5%,年化跟踪误差不超
过 7.75%。
本基金业绩比较基准为:中证 100 指数收益率
业绩比较基准
×90% +银行同业存款利率×10%。
本基金属于股票型基金,风险与收益高于混合型
风险收益特征
基金、债券型基金及货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 程明 尹东
联系电话 021-38834999 010-67595003
4
电子邮箱 clientservice@bocim.com yindong.zh@ccb.com
客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 010-67595096
传真 021-68873488 010-66275853
上海市银城中路200号中银大
注册地址 北京市西城区金融大街25号
厦45层
上海市银城中路200号中银大 北京市西城区闹市口大街1号
办公地址
厦45层 院1号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 贾建平 郭树清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路200号中银大厦45层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司
银行大厦6楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
2009 年 9 月 4 日(基
3.1.1 期间数据和指标 2010 年 金合同生效日)至
2009 年 12 月 31 日
本期已实现收益 -179,984,627.09 56,314,429.21
本期利润 -449,784,921.17 153,028,316.05
加权平均基金份额本期利
-0.1597 0.0502
润
本期加权平均净值利润率 -18.13% 4.95%
本期基金份额净值增长率 -17.79% 4.80%
3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 2009 年末
期末可供分配利润 -414,903,523.88 53,334,862.39
期末可供分配基金份额利
-0.1466 0.0212
润
5
期末基金资产净值 2,414,830,903.85 2,638,678,168.51
期末基金份额净值 0.853 1.048
3.1.3 累计期末指标 2010 年末 2009 年末
基金份额累计净值增长率 -13.85% 4.80%
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益
水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收
益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供
分配收益,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余
额),即如果期末未分配利润(报表数,下同)的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金
额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配
利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣除未实现部分)。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增 业绩比较基准
份额净值 业绩比较基
阶段 长率标准差 收益率标准差 ①-③ ②-④
增长率① 准收益率③
② ④
过去三个月 3.90% 1.69% 5.03% 1.60% -1.13% 0.09%
过去六个月 13.28% 1.47% 14.27% 1.38% -0.99% 0.09%
过去一年 -17.79% 1.47% -17.24% 1.42% -0.55% 0.05%
自基金合同
-13.85% 1.40% -5.86% 1.46% -7.99% -0.06%
生效起至今
注:本基金业绩比较基准: 中证 100 指数收益率×90% +银行同业存款利率×10%。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变
动的比较
中银中证 100 指数增强型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2009 年 9 月 4 日至 2010 年 12 月 31 日)
6
注:按基金合同规定,本基金自基金合同生效起 6 个月内为建仓期,截至建仓结束时本基金的
各项投资比例已达到基金合同第十二条(二)本基金投资于股票资产占基金资产的比例为 90-95%,
投资于标的指数-中证 100 成分股、备选成分股的资产占基金资产的比例不低于 80%,现金或者
到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%,其他金融工具的投资比例符合法律法规
和监管机构的规定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银中证 100 指数增强型证券投资基金
自基金合同生效以来每年净值增长率图
注:本基金合同于 2009 年 9 月 4 日生效,截至报告日本基金合同生效未满五年。合同生效当
7
年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
金额单位:人民币元
每10份基金
年度 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注
份额分红数
2010 0.100 23,328,321.75 3,442,249.15 26,770,570.90 -
2009 - - - - -
合计 0.100 23,328,321.75 3,442,249.15 26,770,570.90 -
注:本基金合同于 2009 年 9 月 4 日生效,截至报告日本基金合同生效未满三年。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司,于 2004 年 7 月 29 日正式开业,
由中银国际和美林投资管理合资组建(2006 年 9 月 29 日美林投资管理有限公司与贝莱德投资
管理有限公司合并,合并后新公司名称为“贝莱德投资管理有限公司”)。2007 年 12 月 25 日,
经中国证券监督管理委员会批复,同意中国银行股份有限公司直接控股中银基金。公司注册地为
中国上海市,注册资本为一亿元人民币,其中中国银行拥有 83.5%的股权,贝莱德投资管理拥有
16.5%的股权。截至 2010 年 12 月 31 日,本管理人共管理十一只开放式证券投资基金:中银中国
精选混合型开放式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长股票型证券投资基
金、中银收益混合型证券投资基金、中银动态策略股票型证券投资基金、中银稳健增利债券型证
券投资基金、中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金、中银中证 100 指数增强型证券投资基
金、中银蓝筹精选灵活配置混合型证券投资基金、中银价值精选灵活配置混合型证券投资基金及
中银稳健双利债券型证券投资基金,同时管理着多个特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理(助
证券从业
姓名 职务 理)期限 说明
年限
任职日期 离任日期
中银中 中银基金管理有限公司投资管
陈军 证 100 2009-09-04 - 12 理部权益投资总监,副总裁
指数增 (VP),金融学硕士。曾任中信证
8
强基金 券股份有限责任公司资产管理
经理、 部项目经理。2004 年加入中银
中银收 基金管理有限公司,2006 年 10
益基金 月至今任中银收益基金经理,
经理 2009 年 9 月至今任中银中证 100
指数基金经理。特许金融分析师
(CFA),香港财经分析师学会会
员。具有 12 年证券从业年限。
具备基金从业资格。
香港城市大学金融数学硕士。
2007 年 6 月加入中银基金管理
中银中 有限公司,先后担任数量研究
证 100 员、中银中证 100 指数基金经理
周小丹 指数增 2010-11-05 - 3 助理、中银蓝筹基金经理助理等
强基金 职。2010 年 11 月起担任中银中
经理 证 100 指数基金经理。具有 3
年以上证券从业年限。具备基金
从业资格。
中银基金管理有限公司助理副
总裁(AVP),经济学硕士。曾任
世纪证券自营部研究员、东方证
中银中
券资产管理部研究员、生命人寿
证 100
保险公司资产管理部研究员。
指数增
2006 年加入中银基金管理有限
强基金
吴域 2009-09-04 2010-10-15 9 公司,2007 年 8 月至 2010 年 10
经理、
月任中银中国基金经理。2009
中银中
年 9 月至 2010 年 10 月任中银中
国基金
证 100 指数基金经理。具有 9
经理
年证券从业年限。具备基金、证
券从业资格。
注:1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日,非首任基金经理的“任职日期”
为公司公告之日,基金经理的“离任日期”均为公司公告之日;
2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有
关法律法规的规定,严格遵循本基金基金合同,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金
资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。
9
本报告期内,本基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
在本报告期内,本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和《中银基金管理公司公
平交易管理制度》,确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、
业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执
行投资交易,本报告期内未发生异常交易行为。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无投资风格相似基金。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
无。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
1.宏观经济分析
刚刚过去的 2010 年,无疑是国内外经济最复杂的一年。一季度,伴随着全球经济库存重建,
全球经济步入 09 年以来的库存周期的高峰。但随着财政刺激政策的逐步退出,主权债务负担沉
重的国家着手大力巩固财政、缩减政府债务等导致需求下降,2010 年下半年世界经济的复苏动能
不断减弱,美国也同样面临经济增速放缓,最终在 11 月推出了 QE2 以期刺激经济增速。从国内
来看,随着中国国内针对房地产出台了一系列调控措施,宏观经济指标也开始出现回落,四季度
国内经济整体呈现环比复苏态势,与此同时,国内通胀压力日益突出,CPI 连续数月连续走高,
11 月我国 CPI 已经达到了 5.1%的水平,尽管 12 月 CPI 小幅回落 4.6%,但物价上涨压力依然十
分严峻,因此从四季度开始,货币政策开始转向稳健,管理层先后采取上调准备金率、基准利率、
公开市场,信贷工具和行政调控等手段遏制通胀。2011 年,外围经济前景缓慢复苏与量化宽松政
策的实行,以及国内经济的企稳及通胀高企,成为 2011 年国家制定经济政策的大背景。
从国外的经济情况来看,发达国家复苏总体呈现前高后低的走势。上半年在财政刺激、库存
回补以及人口普查对就业的拉动这三大因素的推动作用下,美国经济复苏相对较强势,一季度
10
GDP 环比增长年率为 3.7,而欧元区整体为 0.2,日本为 1.3,美国的复苏都持续领先其他发达经
济。由于发达经济体基本面的分化,以及欧元区债务危机在二季度的全面爆发,美元指数在上半
年持续走强。但由于银行惜贷、需求不足以及失业率高位三大因素的常态化,同时下半年美国临
时刺激政策的退出,三季度开始美国经济出现一些回落态势,三季度的 GDP 虽然维持 2.5 的环比
增速,但是工业产量开始下降,同比回落 1 个百分点,住房市场销售持续低迷,7-10 月份都出现
同比 20%的下滑,而居民消费信心受此影响也开始出现回落。此外,欧洲方面希腊和爱尔兰引发
的主权债务问题此起彼伏,也为世界经济复苏增添了阴影。在此背景下,考虑国内通胀仅 1%的
水平,由此通缩的担忧上升,四季度中期美国通过了新的 QE2 刺激方案,而欧洲和日本也继续维
持极度宽松的货币环境,全球流动性泛滥再次导致商品价格和资产价格的上涨。
从国内的经济情况来看,工业增加值在一季度延续了 09 年末的快速回升势头,3 月末达到
18%,这一数据仅次于 04 年过热时的水平,同时发电量和铁路货运量增速陡峭上升,GDP 接近
12%的同比增长,同时国内房地产市场持续的价量齐升,以及通胀压力的抬头,都引起了管理层
的警惕。二季度开始,新一轮房地产调控的启动,导致固定资产投资由于需求的滑落和信贷的控
制而下降,各项宏观经济指标开始回落,4-7 月份 PMI 领先指标急速下降,从 55.7 回落到 51.2,
工业产出回落到 13%,投资增速回落到 24%。由于内外压力的并存,7 月份开始,管理层担忧过
度调控和汇改重启对经济的负面叠加效应,同时经济快速下滑也引起了保增长需求的抬头。三季
度开始,新增信贷持续超过 5000 亿,内需在财政和信贷的扶持下持续释放有效的缓解了外需回
落以及内需下滑的冲击。四季度开始,国内经济整体呈现环比复苏态势,9 月份之后固定投资和
消费零售连续两个月的走强,11 月份投资回升到接近 25%,PMI 指标更是连续四个月回升,11
月达到 55%,显示经济已经初步摆脱宏观调控的冲击。2010 年最大的超预期来自于通胀的压力,
美国的 QE2 推出后,亚洲主要新兴市场国家通胀均持续上升,我国在 10 月,11 月 CPI 先后达到
4.4%和 5.1%的水平,12 月份 CPI 小幅回落至 4.6,但后面通胀压力依然十分严峻。防通胀、保增
长和调结构三者之间防通胀成为短期首要任务,管理层将通过上调存款准备金率、加息、物价控
制等三方面措施来实施通胀管理,央行两个月内 2 次上调基准利率和 3 次提高准备金率,彰显管
理层管理通胀预期的决心。人民币跨境贸易结算政策的进一步放开和境外机构人民币银行结算账
户存款利率按活期利率收取在一定程度上将缓解热钱流入的压力。
整体来看,2011 年在“积极稳健、审慎灵活”财政政策调控下,经济增长呈现扁平化 U 型
态势,虽然收入分配改革对消费的促进作用有限,但总体上消费增速稳中有升。作为十二五规划
元年和政府换届前夕,许多投资项目蓄势待发,高铁建设将再掀高潮,新兴产业投资亮点纷呈,
预计投资增长将依然强劲,且结构更加优化;出口方面,海外经济的不确定性以及国内主动收紧
11
出口政策将导致出口增速放缓,但出口产品结构持续优化,同时对东盟以及其他金砖国家的出口
在出口总体中的比重进一步增加。通胀问题事实上成为了国内经济和政策博弈的核心,考虑货币
政策回归稳健,以及价格管制措施的影响,预计一季度的通胀压力依然存在但是仍处于可控范围,
但是由于经济复苏和周期因素,加上国外大宗商品价格进一步上升可能带来的输入性通胀压力,
国内上半年通胀压力不容忽视,二季度由于经济复苏和周期因素,通胀将见到本轮物价周期的高
峰。上半年由于通胀担忧未退、货币政策从适度宽松到稳健转变意味着政策方向将趋紧,宏观层
面的流动性指标总体偏紧,央行将继续运用和进一步完善货币政策工具,特别是通过运用差别准
备金动态调整,配合利率、存款准备金率、公开市场业务等常规性货币政策工具发挥作用。
2.行情回顾
股票指数 2010 年总体呈现先抑后扬走势,且行业和风格指数分化明显。上半年,受地产调
控政策和经济二次探底担忧的影响,市场大幅回落,地产股跌幅超过 30%。三季度,随着经济基
本面的好转,投资者信心开始恢复,小盘股与主题行业股引领市场大幅反弹。四季度市场宽幅的
震荡,美国实行第二轮量化宽松政策,全球流动性泛滥冲击大宗商品市场大幅上涨,也带动了周
期行业股票的大幅上涨。但随着国内 CPI 数据的公布,居高不下的通胀水平引来投资者对宏观调
控的担忧,大盘指数迅速回落。全年上证指数下跌 14.3%,沪深 300 下跌 12 .5%;风格指数方面,
小盘股战胜大盘股,中证 100 下跌 19.3%,中证 500 上涨 10.1%。行业方面,表现较好的行业为:
电子元器件涨 39.4%,医药生物涨 29.7%,机械设备涨 25.5%,有色金属涨 22.1%。表现较差的行
业为:黑色金属跌 28.3%,房地产跌 24.2%,金融服务跌 23.5%。
3.基金运作分析
本报告期本基金为正常运作期,在操作中,我们严格遵守基金合同,被动投资为主,主动投
资为辅,坚持既定的指数化投资策略,在指数权重调整和基金申赎变动时,应用指数复制和数量
化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末,本基金累计单位净值为 0.863 元;本报告期份额净值增长率为-17.79%,同
期业绩比较基准收益率为-17.24%。报告期内,本基金日跟踪误差为 0.07%,年化跟踪误差为 1.09%,
在合同规定的目标控制范围之内。
12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
目前,代表大盘股票的中证 100 指数与其它中小盘指数的估值水平差异已经达到历史的较大
水平,在市场极度分化时,往往存在巨大转变的可能性。市场风格的转换是投资者目前最为关心
的问题之一,受潜在利空因素的影响,金融地产板块估值仍被压制;而小盘主题股估值高高在上,
面临较大的回调风险,市场短期仍将呈现剧烈的震荡。长期来看,我们认为世界和中国经济趋势
向好的,而中国将在全球格局调整中获得巨大的机会。本基金将严格按照契约规定,被动投资为
主,主动投资为辅,保持跟踪误差在较小范围内;同时,本基金的主动投资部分将严控仓位,采
取自下而上策略,力求超额收益。
作为基金管理者,我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧,为投资人创造应有的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2010 年度,本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发,致力于内控
机制的完善,加强内部风险的控制与防范,确保各项法规和制度的落实,保证基金合同得到严格
履行。公司法律合规与稽核部按照制度,通过基金运作监控和内部审计等方法,独立地开展工作,
发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内,本基金的监察稽核主要工作情况如下:
(1)全面开展基金运作稽核工作,防范内幕交易,确保基金投资的独立性、公平性及合规
性
主要措施有:严格执行集中交易制度,确保投资研究、决策和交易风险隔离;严格检查基金
的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序。通过以上措施,保证了投资遵循既定的
投资决策程序与业务流程,保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。
(2)修订内部管理制度,完善投资业务流程
根据监管机关的规定,定期更新公司内部投资管理制度,不断加强内部流程控制,动态作出
各项合规提示,防范投资风险。
通过以上工作的开展,在本报告期内,本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易,
也不存在本基金管理人管理的各基金之间的违规交叉交易,基金运作整体合法合规。本基金管理
人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高合规与稽核
13
工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,为基金持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定,本公司为建立健全有效的估值政策和程序,经公司执行委员会批准,
公司成立估值委员会,明确参与估值流程各方的人员分工和职责,由投资管理部、风险管理部、
基金运营部、法律合规与稽核部和信息披露相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有
的经验、专业胜任能力和独立性,分工明确,在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属
行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核
算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格
按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日常估值项目由基金运营部严格按照
新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定执行。当经济环境和证券市场发生重大
变化时,针对特殊估值工作,按照以下工作流程进行:由公司估值委员会依据行业协会提供的估
值模型和行业做法选定与当时市场经济环境相适应的估值模型并征求托管行、会计师事务所的相
关意见,由投资部中央交易室做出提示,风险管理部相关人员负责估值相关数值的处理和计算,
待运营部人员复核后,将估值结果反馈基金经理,并提交公司估值委员会。基金运营部将收到的
公司估值委员会确认的公允价值数据传至托管银行,并提示托管银行认真核查,并通知会计事务
所审核。公司按上述规定原则进行估值时,导致基金资产净值的变化在 0.25%以上的,各方确认
无误后,基金运营部可使用上述公允价值进行证券投资基金净值计算处理,与托管行核对无误后
产生当日估值结果,并将结果反馈至公司估值委员会,同时按流程对外公布。
4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度
基金经理参与对估值问题的讨论,对估值结果提出反馈意见,与估值委员会共同商定估值原
则和政策。
4.7.3 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.4 本公司现没有签订任何与估值相关的定价服务。
14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同,在符合有关基金分红条件的前提下,本基金收益每年最多分配 6 次,每次基
金收益分配比例不低于截至收益分配基准日可供分配利润的 30%。本基金于 2010 年 1 月 19 日进
行了分红(以 2009 年 12 月 31 日已实现的可分配收益为基准),每 10 份基金份额派发现金红利 0.10
元,分红金额总计 26,770,570.90 元,本次利润分配是对 2009 年度利润的分配。
本报告期期末可供分配利润为-414,903,523.88 元,本基金份额净值低于面值。根据本基金基
金合同第十六部分基金的收益与分配相关约定,无相关收益分配事项。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金
法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职
尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监
督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金实施利润分配的金额为 26,770,570.90 元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2011)第 20224 号
中银中证 100 指数增强型证券投资基金全体基金份额持有人:
15
我们审计了后附的中银中证 100 指数增强型证券投资基金(以下简称“中银中证 100 指数基金”
的财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、2010 年度的利润表和所有者权益(基金净值)
变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作
编制财务报表是中银中证 100 指数基金的基金管理人中银基金管理有限公司管理层的责任。这种
责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督
管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,在所有重大方面公允反映了中银中
证 100 指数基金 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 汪棣
16
金毅
上海市浦东新区陆家嘴环路
1318 号星展银行大厦 6 楼
2011-03-24
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:中银中证 100 指数增强型证券投资基金
报告截止日:2010 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2010年12月31日 2009年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 26,741,299.24 34,891,893.46
结算备付金 857,929.71 14,562,188.96
存出保证金 500,000.00 273,939.80
交易性金融资产 7.4.7.2 2,385,634,139.21 2,536,073,230.50
其中:股票投资 2,276,220,139.21 2,388,683,230.50
基金投资 - -
债券投资 109,414,000.00 147,390,000.00
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 20,909,353.37 -
应收利息 7.4.7.5 1,949,388.88 824,018.68
应收股利 - -
应收申购款 181,093.71 75,559,119.07
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 2,436,773,204.12 2,662,184,390.47
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2010年12月31日 2009年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
17
应付证券清算款 17,428,603.10 9,952,660.23
应付赎回款 270,386.87 7,295,385.50
应付管理人报酬 2,092,927.78 2,152,598.35
应付托管费 313,939.16 322,889.75
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 1,124,312.31 2,988,148.54
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 712,131.05 794,539.59
负债合计 21,942,300.27 23,506,221.96
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 2,829,734,427.73 2,518,122,862.84
未分配利润 7.4.7.10 -414,903,523.88 120,555,305.67
所有者权益合计 2,414,830,903.85 2,638,678,168.51
负债和所有者权益总计 2,436,773,204.12 2,662,184,390.47
注:报告截止日 2010 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.853 元,基金份额总额 2,829,734,427.73 份。
7.2 利润表
会计主体:中银中证 100 指数增强型证券投资基金
本报告期:2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2010年1月1日至2010年12 2009年9月4日(基金合同生
月31日 效日)至2009年12月31日
一、收入 -413,793,270.68 170,442,982.52
1.利息收入 3,060,508.60 5,874,884.38
其中:存款利息收入 7.4.7.11 562,418.19 2,508,543.21
债券利息收入 2,498,090.41 1,255,204.36
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - 2,111,136.81
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) -149,439,129.90 65,972,431.84
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -173,840,218.61 63,962,533.43
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 12,340.00 305,842.42
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 24,388,748.71 1,704,055.99
18
3.公允价值变动收益(损失以 7.4.7.16
-269,800,294.08 96,713,886.84
“-”号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号
- -
填列)
5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.17
2,385,644.70 1,881,779.46
列)
减:二、费用 35,991,650.49 17,414,666.47
1.管理人报酬 24,740,036.95 10,077,412.10
2.托管费 3,711,005.53 1,511,611.78
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 6,609,273.12 5,271,577.81
5.利息支出 29,643.75 116,078.54
其中:卖出回购金融资产支出 29,643.75 116,078.54
6.其他费用 7.4.7.19 901,691.14 437,986.24
三、利润总额(亏损总额以“-”
-449,784,921.17 153,028,316.05
号填列)
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号
-449,784,921.17 153,028,316.05
填列
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:中银中证 100 指数增强型证券投资基金
本报告期:2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项目 2010年1月1日至2010年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 2,518,122,862.84 120,555,305.67 2,638,678,168.51
二、本期经营活动产生的基金净值变 - -449,784,921.17 -449,784,921.17
动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基金净 311,611,564.89 -58,903,337.48 252,708,227.41
值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 2,538,234,443.08 -288,981,186.57 2,249,253,256.51
2.基金赎回款 -2,226,622,878.19 230,077,849.09 -1,996,545,029.10
四、本期向基金份额持有人分配利润 - -26,770,570.90 -26,770,570.90
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 2,829,734,427.73 -414,903,523.88 2,414,830,903.85
上年度可比期间
项目
2009年9月4日(基金合同生效日)至2009年12月31日
19
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 3,557,745,752.38 - 3,557,745,752.38
二、本期经营活动产生的基金净值变 - 153,028,316.05 153,028,316.05
动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基金净 -1,039,622,889.54 -32,473,010.38 -1,072,095,899.92
值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 365,590,283.60 11,241,382.81 376,831,666.41
2.基金赎回款 -1,405,213,173.14 -43,714,393.19 -1,448,927,566.33
四、本期向基金份额持有人分配利润 - - -
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 2,518,122,862.84 120,555,305.67 2,638,678,168.51
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
基金管理公司负责人:贾建平,主管会计工作负责人:陈儒,会计机构负责人:乐妮
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中银中证 100 指数增强型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以
下简称“中国证监会”)证监许可[2009]第 651 号《关于核准中银中证 100 指数增强型证券投资基
金募集的批复》核准,由中银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中
银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期
限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 3,556,166,653.76 元,业经普华永道中
天会计师事务所有限公司普华永道中天验字 (2009)第 156 号验资报告予以验证。经向中国证监会
备案,《中银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合同》于 2009 年 9 月 4 日正式生效,基金合
同生效日的基金份额总额为 3,557,745,752.38 份基金份额,其中认购资金利息折合 1,579,098.62 份
基金份额。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限
公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合
同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,主要包括中证 100 指数成分
股及其备选成分股、新股(一级市场首次发行或增发)、债券(国债、金融债、企业债、可转债等债
券资产)、权证,以及中国证监会批准的允许本基金投资的其他金融工具。本基金投资于股票资产
占基金资产的比例为 90%-95%,投资于标的指数-中证 100 成分股、备选成分股的资产占基金资
20
产的比例不低于 80%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基
金的业绩比较基准为:中证 100 指数收益率×90%+银行同业存款利率×10%。
本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2011 年 3 月 24 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下
合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号
<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核
算业务指引》、《中银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列
示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2010 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2010 年 12
月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2009
年 9 月 4 日(基金合同生效日)至 2009 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列
示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收
21
款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债
表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入
当期损益;对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购
买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金
额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结
转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
22
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债
务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确
认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允
价值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从
公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
23
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小
的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金
红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利
润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金
等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的
未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后
的余额)。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配
置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经
营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
24
(a) 对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基
金估值业务的指导意见》,本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的
参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值,通过停牌股票
所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。上述指
数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变
动,停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。
(b) 在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允
价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个
人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税
项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
25
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%
的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基
金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人
所得税,暂不征收企业所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
活期存款 26,741,299.24 34,891,893.46
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 26,741,299.24 34,891,893.46
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2010 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,448,337,949.68 2,276,220,139.21 -172,117,810.47
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 110,382,596.77 109,414,000.00 -968,596.77
合计 110,382,596.77 109,414,000.00 -968,596.77
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,558,720,546.45 2,385,634,139.21 -173,086,407.24
上年度末
项目 2009 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,291,948,643.66 2,388,683,230.50 96,734,586.84
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 147,410,700.00 147,390,000.00 -20,700.00
合计 147,410,700.00 147,390,000.00 -20,700.00
资产支持证券 - - -
26
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,439,359,343.66 2,536,073,230.50 96,713,886.84
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无余额。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无余额。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2010年12月31日 2009年12月31日
应收活期存款利息 6,091.32 8,428.73
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 300.30 5,096.80
应收债券利息 1,942,997.26 810,493.15
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 1,949,388.88 824,018.68
7.4.7.6 其他资产
无余额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,124,312.31 2,983,864.42
银行间市场应付交易费用 - 4,284.12
合计 1,124,312.31 2,988,148.54
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2010年12月31日 2009年12月31日
27
应付券商交易单元保证金 500,000.00 500,000.00
应付赎回费 521.01 27,495.13
应付指数使用费 113,610.04 120,788.36
预提费用 98,000.00 146,256.10
合计 712,131.05 794,539.59
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2010年1月1日至2010年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 2,518,122,862.84 2,518,122,862.84
本期申购 2,538,234,443.08 2,538,234,443.08
本期赎回(以“-”号填列) -2,226,622,878.19 -2,226,622,878.19
本期末 2,829,734,427.73 2,829,734,427.73
注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 53,334,862.39 67,220,443.28 120,555,305.67
本期利润 -179,984,627.09 -269,800,294.08 -449,784,921.17
本期基金份额交易产生
-8,297,215.63 -50,606,121.85 -58,903,337.48
的变动数
其中:基金申购款 -64,327,973.19 -224,653,213.38 -288,981,186.57
基金赎回款 56,030,757.56 174,047,091.53 230,077,849.09
本期已分配利润 -26,770,570.90 - -26,770,570.90
本期末 -161,717,551.23 -253,185,972.65 -414,903,523.88
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31 2009年9月4日(基金合同生效
日 日)至2009年12月31日
活期存款利息收入 496,117.49 2,286,068.24
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 27,410.94 215,563.44
其他 38,889.76 6,911.53
合计 562,418.19 2,508,543.21
7.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
28
上年度可比期间
本期
项目 2009年9月4日(基金合同生效日)
2010年1月1日至2010年12月31日
至2009年12月31日
卖出股票成交总额 2,054,257,424.58 976,943,849.92
减:卖出股票成本总额 2,228,097,643.19 912,981,316.49
买卖股票差价收入 -173,840,218.61 63,962,533.43
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月 2009年9月4日(基金合同生效
31日 日)至2009年12月31日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)
149,792,429.04 498,139,675.55
成交总额
减:卖出债券(债转股及债券到期兑
147,410,700.00 497,003,795.89
付)成本总额
减:应收利息总额 2,369,389.04 830,037.24
债券投资收益 12,340.00 305,842.42
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31 2009年9月4日(基金合同生效
日 日)至2009年12月31日
股票投资产生的股利收益 24,388,748.71 1,704,055.99
基金投资产生的股利收益 - -
合计 24,388,748.71 1,704,055.99
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2010年1月1日至2010年12月31 2009年9月4日(基金合同生效
日 日)至2009年12月31日
1.交易性金融资产 -269,800,294.08 96,713,886.84
——股票投资 -268,852,397.31 96,734,586.84
——债券投资 -947,896.77 -20,700.00
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
29
3.其他 - -
合计 -269,800,294.08 96,713,886.84
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31日 2009年9月4日(基金合同生效日)
至2009年12月31日
基金赎回费收入 1,651,611.19 1,766,223.17
基金转换费收入 734,033.51 44,938.01
基金合同生效日前利息收入 - 70,618.28
合计 2,385,644.70 1,881,779.46
注:1. 本基金场内的赎回费率为 0.5%,场外的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的 25%
归入基金资产。
2. 2010 年 3 月 15 日前,本基金的转换费总额的 25%归入转出基金的基金资产。根据《中
银基金管理有限公司关于调整旗下基金转换业务规则的公告》,自 2010 年 3 月 15 日起,本基金
的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成,其中赎回费部分的 25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31日 2009年9月4日(基金合同生效日)至200
9年12月31日
交易所市场交易费用 6,608,773.12 5,266,902.81
银行间市场交易费用 500.00 4,675.00
合计 6,609,273.12 5,271,577.81
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31 2009年9月4日(基金合同生效日)至
日 2009年12月31日
审计费用 98,000.00 102,000.00
信息披露费 375,743.90 164,256.10
债券帐户维护费 18,000.00 -
银行汇划费用 13,746.65 9,231.53
指数使用费 395,840.59 161,238.61
其他 360.00 1,260.00
合计 901,691.14 437,986.24
注:“其他”包括银行账户维护费(360 元)和股东账户开户费(900 元)。
30
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司 (“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
中国银行股份有限公司 (“中国银行”) 基金管理人的股东、基金代销机构
中银国际证券有限责任公司(“中银证券”) 受中国银行重大影响、基金代销机构
贝莱德投资管理(英国)有限公司 基金管理人的股东
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2010年1月1日至2010年12月31 2009年9月4日(基金合同生效
日 日)至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的管理
24,740,036.95 10,077,412.10
费
其中:支付销售机构的客户维护
2,542,655.58 1,333,727.44
费
注:支付基金管理人中银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年
费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.00% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2010年1月1日至2010年12月31 2009年9月4日(基金合同生效
31
日 日)至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的托管
3,711,005.53 1,511,611.78
费
注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提,逐
日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值 X 0.15% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 2009 年 9 月 4 日(基金合同生效日)
关联方名称
至 2009 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行股
26,741,299.24 496,117.49 34,891,893.46 2,286,068.24
份有限公司
注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
报告期内本基金未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
每 10 份
权益 现金形式 再投资形式 本期利润分配
序号 除息日 基金份额分 备注
登记日 发放总额 发放总额 合计
红数
2010-01-1 26,770,570.
1 2010-01-19 0.100 23,328,321.75 3,442,249.15 -
9 90
32
26,770,570.
合计 - - 0.100 23,328,321.75 3,442,249.15 -
90
注:本次利润分配是对 2009 年度利润的分配。
7.4.12 期末(2010 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券 成功 可流 流通受 认购 期末估 数量 期末 期末 备
证券名称
代码 认购日 通日 限类型 价格 值单价 (单位:股 ) 成本总额 估值总额 注
新股网
601118 海南橡胶 2010-12-30 2011-01-07 5.99 5.99 5,000 29,950.00 29,950.00 -
上申购
新股网
002535 林州重机 2010-12-31 2011-01-11 25.00 25.00 500 12,500.00 12,500.00 -
上申购
注:基金可使用以基金名义开设的股票账户,选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其
中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签订申购协议的规定,在
新股上市后的约定期限内不能自由转让;基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股,从新股
获配日至新股上市日之间不能自由转让。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本
基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内,使本基金
在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了包括风险管理委员会、风险控制
委员会、督察长、风险管理部、法律合规与稽核部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过
33
风险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风
险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责,协调并与各部门合作
完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部对公司执行总裁负责,并由督
察长分管。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法
去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类
风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融
工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程
度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范
围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国建设银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进
行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险发
生的可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进
行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于 2010 年 12 月 31 日,本基金未持有信
用类债券(2009 年 12 月 31 日:同) 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
34
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管
理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证
券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资
产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外,本基
金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债
券投资的公允价值。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额
净值 (所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变
动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等,其余大部分金融
资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率
变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2010 年 12 月 31 日 1 年以内 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 26,741,299.24 - - - 26,741,299.24
结算备付金 857,929.71 - - - 857,929.71
存出保证金 - - - 500,000.00 500,000.00
交易性金融资产 109,414,000.00 - - 2,276,220,139.21 2,385,634,139.21
应收证券清算款 - - - 20,909,353.37 20,909,353.37
应收利息 - - - 1,949,388.88 1,949,388.88
35
应收申购款 - - - 181,093.71 181,093.71
资产总计 137,013,228.95 - - 2,299,759,975.17 2,436,773,204.12
负债
应付证券清算款 - - - 17,428,603.10 17,428,603.10
应付赎回款 - - - 270,386.87 270,386.87
应付管理人报酬 - - - 2,092,927.78 2,092,927.78
应付托管费 - - - 313,939.16 313,939.16
应付交易费用 - - - 1,124,312.31 1,124,312.31
其他负债 - - - 712,131.05 712,131.05
负债总计 - - - 21,942,300.27 21,942,300.27
利率敏感度缺口 137,013,228.95 - - 2,277,817,674.90 2,414,830,903.85
上年度末
2009 年 12 月 31 日 1 年以内 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 34,891,893.46 - - - 34,891,893.46
结算备付金 14,562,188.96 - - - 14,562,188.96
存出保证金 - - - 273,939.80 273,939.80
交易性金融资产 147,390,000.00 - - 2,388,683,230.50 2,536,073,230.50
应收利息 - - - 824,018.68 824,018.68
应收申购款 - - - 75,559,119.07 75,559,119.07
资产总计 196,844,082.42 - - 2,465,340,308.05 2,662,184,390.47
负债
应付证券清算款 - - - 9,952,660.23 9,952,660.23
应付赎回款 - - - 7,295,385.50 7,295,385.50
应付管理人报酬 - - - 2,152,598.35 2,152,598.35
应付托管费 - - - 322,889.75 322,889.75
应付交易费用 - - - 2,988,148.54 2,988,148.54
其他负债 - - - 794,539.59 794,539.59
负债总计 - - - 23,506,221.96 23,506,221.96
利率敏感度缺口 196,844,082.42 - - 2,441,834,086.09 2,638,678,168.51
注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日
孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2010 年 12 月 31 日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为
4.53%(2009 年 12 月 31 日:5.59%),因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2009
年 12 月 31 日: 同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
36
金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率
以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市
场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项
的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用指数化投资作为主要投资策略,在此基础上进行适度的主动调整,在数量化投资
技术与基本面深入研究的结合中谋求基金投资组合在严控偏离风险及力争适度超额收益间的最
佳匹配。为控制基金偏离业绩比较基准的风险,本基金力求控制基金份额净值增长率与业绩比较
基准间的日跟踪误差不超过 0.5%,年化跟踪误差不超过 7.75%。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。股票资产占基金资产的比例为 90%-95%,
投资于标的指数-中证 100 成分股、备选成分股的资产占基金资产的比例不低于 80%。此外,本
基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行
风险度量,通过特定指标测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末 上年度末
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
项目 占基金资产 占基金资产
公允价值 净值比例 公允价值 净值比例
(%) (%)
交易性金融资产-股票投资 2,276,220,139.21 94.26 2,388,683,230.50 90.53
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 2,276,220,139.21 94.26 2,388,683,230.50 90.53
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(附注 7.4.1)以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动
本期末 上年度末
分析
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
1. 业绩比较基准(附注
增加约 12,465 成立尚未满一年
7.4.1)上升 5%
2. 业绩比较基准(附注
下降约 12,465 成立尚未满一年
7.4.1)下降 5%
37
注:于 2009 年 12 月 31 日,本基金成立尚未满一年,无足够历史经验数据计算其他价格风
险对基金资产净值的影响。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允
价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分
为:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市
场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输
入值)。
于 2010 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
2,276,220,139.21 元,属于第二层级的余额为 109,414,000.00 元,无属于第三层级的余额(2009 年
12 月 31 日:第一层级 2,380,888,342.70 元,第二层级 155,184,887.80 元,无第三层级)。
对于持有的重大事项停牌股票,本基金将相关股票公允价值所属层级于停牌期间从第一层级
转入第二层级,并于复牌后从第二层级转回第一层级(2009 年度:同)。
(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
38
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
占基金总资产的比
序号 项目 金额
例(%)
1 权益投资 2,276,220,139.21 93.41
其中:股票 2,276,220,139.21 93.41
2 固定收益投资 109,414,000.00 4.49
其中:债券 109,414,000.00 4.49
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 27,599,228.95 1.13
6 其他各项资产 23,539,835.96 0.97
7 合计 2,436,773,204.12 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值比
代码 行业类别 公允价值
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 339,922,986.25 14.08
C 制造业 544,005,230.37 22.53
C0 食品、饮料 115,006,712.66 4.76
C1 纺织、服装、皮毛 8,037,010.80 0.33
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 43,636,559.85 1.81
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 130,558,889.10 5.41
C7 机械、设备、仪表 246,766,057.96 10.22
C8 医药、生物制品 - -
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 48,555,762.57 2.01
E 建筑业 68,193,775.93 2.82
39
F 交通运输、仓储业 92,580,026.60 3.83
G 信息技术业 59,557,203.50 2.47
H 批发和零售贸易 36,353,089.50 1.51
I 金融、保险业 928,212,693.35 38.44
J 房地产业 91,509,376.62 3.79
K 社会服务业 12,470,298.30 0.52
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 8,963,148.99 0.37
合计 2,230,323,591.98 92.36
8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值比
代码 行业类别 公允价值
例(%)
A 农、林、牧、渔业 29,950.00 0.00
B 采掘业 - -
C 制造业 24,657,847.40 1.02
C0 食品、饮料 - -
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 - -
C7 机械、设备、仪表 18,464,336.32 0.76
C8 医药、生物制品 6,193,511.08 0.26
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 4,422,870.43 0.18
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 8,633,552.20 0.36
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 8,152,327.20 0.34
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 45,896,547.23 1.90
40
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
比例(%)
1 601318 中国平安 2,249,913 126,355,114.08 5.23
2 600036 招商银行 8,173,032 104,696,539.92 4.34
3 601328 交通银行 14,464,272 79,264,210.56 3.28
4 600016 民生银行 14,930,447 74,950,843.94 3.10
5 601166 兴业银行 2,772,422 66,676,749.10 2.76
6 600030 中信证券 4,745,268 59,742,924.12 2.47
7 600000 浦发银行 4,742,626 58,761,136.14 2.43
8 000002 万 科A 6,626,736 54,471,769.92 2.26
9 601088 中国神华 2,180,487 53,879,833.77 2.23
10 601169 北京银行 4,694,823 53,708,775.12 2.22
11 000001 深发展A 3,266,317 51,575,145.43 2.14
12 601601 中国太保 2,077,646 47,578,093.40 1.97
13 600519 贵州茅台 249,598 45,906,064.16 1.90
14 000858 五 粮 液 1,254,500 43,443,335.00 1.80
15 601398 工商银行 10,030,405 42,528,917.20 1.76
16 002024 苏宁电器 2,775,045 36,353,089.50 1.51
17 600900 长江电力 4,361,427 33,016,002.39 1.37
18 600050 中国联通 5,602,718 29,974,541.30 1.24
19 000063 中兴通讯 1,083,614 29,582,662.20 1.23
20 600031 三一重工 1,338,219 28,945,676.97 1.20
21 601899 紫金矿业 3,482,291 28,589,609.11 1.18
22 601857 中国石油 2,484,154 27,872,207.88 1.15
23 600015 华夏银行 2,553,944 27,837,989.60 1.15
24 000983 西山煤电 1,041,451 27,796,327.19 1.15
25 601668 中国建筑 7,932,713 27,129,878.46 1.12
26 601006 大秦铁路 3,366,985 26,329,822.70 1.09
27 600837 海通证券 2,719,018 26,211,333.52 1.09
28 600547 山东黄金 494,253 26,052,075.63 1.08
29 600089 特变电工 1,340,205 25,008,225.30 1.04
30 600104 上海汽车 1,690,042 24,809,816.56 1.03
31 600362 江西铜业 548,970 24,796,974.90 1.03
32 000651 格力电器 1,304,062 23,642,644.06 0.98
33 600309 烟台万华 1,223,343 23,475,952.17 0.97
34 600348 国阳新能 794,638 22,790,217.84 0.94
41
35 600019 宝钢股份 3,472,378 22,188,495.42 0.92
36 600028 中国石化 2,752,225 22,182,933.50 0.92
37 000527 美的电器 1,236,999 21,523,782.60 0.89
38 601628 中国人寿 990,870 21,105,531.00 0.87
39 600585 海螺水泥 705,077 20,926,685.36 0.87
40 601168 西部矿业 1,102,664 20,774,189.76 0.86
41 000792 盐湖钾肥 304,357 20,160,607.68 0.83
42 601766 中国南车 2,594,888 19,591,404.40 0.81
43 002202 金风科技 870,567 19,413,644.10 0.80
44 600048 保利地产 1,511,610 19,197,447.00 0.79
45 600489 中金黄金 469,861 18,954,192.74 0.78
46 000568 泸州老窖 460,775 18,845,697.50 0.78
47 000157 中联重科 1,302,099 18,411,679.86 0.76
48 601288 农业银行 6,813,849 18,261,115.32 0.76
49 601699 潞安环能 304,278 18,147,139.92 0.75
50 601989 中国重工 1,319,989 15,562,670.31 0.64
51 601299 中国北车 2,192,466 15,544,583.94 0.64
52 600795 国电电力 5,078,353 15,539,760.18 0.64
53 601958 金钼股份 639,385 15,498,692.40 0.64
54 600875 东方电气 440,550 15,375,195.00 0.64
55 601390 中国中铁 3,387,486 14,667,814.38 0.61
56 601009 南京银行 1,469,763 14,609,444.22 0.60
57 601111 中国国航 1,044,959 14,295,039.12 0.59
58 601919 中国远洋 1,515,127 14,242,193.80 0.59
59 601186 中国铁建 2,035,240 13,798,927.20 0.57
60 601898 中煤能源 1,215,118 13,196,181.48 0.55
61 601600 中国铝业 1,265,997 12,837,209.58 0.53
62 601666 平煤股份 600,099 12,656,087.91 0.52
63 601618 中国中冶 3,221,779 12,597,155.89 0.52
64 000069 华侨城A 1,026,362 12,470,298.30 0.52
65 600029 南方航空 1,251,208 12,186,765.92 0.50
66 600188 兖州煤业 391,456 11,113,435.84 0.46
67 000878 云南铜业 404,050 11,111,375.00 0.46
68 600018 上港集团 2,775,524 10,574,746.44 0.44
69 600583 海油工程 1,286,389 10,419,750.90 0.43
70 000709 河北钢铁 2,777,876 10,361,477.48 0.43
71 000825 太钢不锈 1,880,957 10,044,310.38 0.42
72 601808 中海油服 391,547 10,000,110.38 0.41
73 000783 长江证券 869,652 9,827,067.60 0.41
74 002142 宁波银行 762,326 9,452,842.40 0.39
75 000898 鞍钢股份 1,218,206 9,416,732.38 0.39
42
76 600999 招商证券 473,857 8,984,328.72 0.37
77 600832 东方明珠 1,053,249 8,963,148.99 0.37
78 600550 天威保变 385,510 8,901,425.90 0.37
79 600005 武钢股份 2,073,745 8,875,628.60 0.37
80 600177 雅戈尔 735,990 8,037,010.80 0.33
81 601998 中信银行 1,519,728 7,978,572.00 0.33
82 600009 上海机场 637,610 7,899,987.90 0.33
83 000024 招商地产 455,070 7,258,366.50 0.30
84 601866 中海集运 1,573,989 7,051,470.72 0.29
85 002304 洋河股份 30,409 6,811,616.00 0.28
86 601788 光大证券 451,744 6,753,572.80 0.28
87 000728 国元证券 518,984 6,362,743.84 0.26
88 600208 新湖中宝 1,008,377 6,050,262.00 0.25
89 600150 中国船舶 87,808 5,948,992.00 0.25
90 601688 华泰证券 363,681 4,989,703.32 0.21
91 600663 陆家嘴 269,734 4,531,531.20 0.19
92 601727 上海电气 481,877 4,086,316.96 0.17
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
比例(%)
1 000338 潍柴动力 352,336 18,451,836.32 0.76
2 600115 东方航空 1,312,090 8,633,552.20 0.36
3 002399 海普瑞 44,516 6,193,511.08 0.26
4 601818 光大银行 1,375,900 5,448,564.00 0.23
5 601158 重庆水务 534,809 4,422,870.43 0.18
6 000776 广发证券 50,880 2,703,763.20 0.11
7 601118 海南橡胶 5,000 29,950.00 0.00
8 002535 林州重机 500 12,500.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
比例(%)
1 600036 招商银行 104,972,020.20 3.98
2 601318 中国平安 85,099,900.55 3.23
3 601328 交通银行 78,699,685.36 2.98
43
4 600016 民生银行 69,879,469.73 2.65
5 601166 兴业银行 67,066,460.51 2.54
6 600030 中信证券 57,815,267.19 2.19
7 600690 青岛海尔 57,487,726.69 2.18
8 600000 浦发银行 56,991,927.86 2.16
9 601169 北京银行 54,441,839.53 2.06
10 600195 中牧股份 54,427,151.25 2.06
11 002200 绿 大 地 53,033,489.81 2.01
12 601398 工商银行 52,809,062.00 2.00
13 000002 万 科A 49,602,961.00 1.88
14 002007 华兰生物 49,543,478.47 1.88
15 601088 中国神华 44,749,480.74 1.70
16 601668 中国建筑 42,909,026.93 1.63
17 601601 中国太保 39,916,815.01 1.51
18 601899 紫金矿业 39,358,639.37 1.49
19 000001 深发展A 38,732,271.37 1.47
20 600015 华夏银行 32,162,618.31 1.22
注:"买入股票成本"、"卖出股票收入"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考
虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
比例(%)
1 600309 烟台万华 87,385,162.53 3.31
2 600036 招商银行 86,978,971.73 3.30
3 601398 工商银行 66,035,047.81 2.50
4 600016 民生银行 61,177,537.64 2.32
5 002007 华兰生物 60,237,158.41 2.28
6 601318 中国平安 59,091,946.35 2.24
7 601328 交通银行 56,552,308.44 2.14
8 600690 青岛海尔 55,709,809.58 2.11
9 600195 中牧股份 54,295,984.32 2.06
10 601166 兴业银行 51,915,044.02 1.97
11 600030 中信证券 51,443,640.72 1.95
12 002200 绿 大 地 49,081,942.99 1.86
13 600000 浦发银行 47,585,714.45 1.80
14 000002 万 科A 42,474,346.46 1.61
15 601088 中国神华 39,772,241.39 1.51
16 601169 北京银行 35,698,093.78 1.35
44
17 601601 中国太保 35,105,210.75 1.33
18 600386 北巴传媒 35,003,010.89 1.33
19 000858 五 粮 液 28,549,050.55 1.08
20 600519 贵州茅台 27,651,787.98 1.05
注:"买入股票成本"、"卖出股票收入"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考
虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 2,384,486,949.21
卖出股票的收入(成交)总额 2,054,257,424.58
注:"买入股票成本"、"卖出股票收入"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考
虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 债券品种 公允价值
比例(%)
1 国家债券 69,342,000.00 2.87
2 央行票据 40,072,000.00 1.66
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 109,414,000.00 4.53
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
值比例(%)
10 附息国债
1 100030 700,000 69,342,000.00 2.87
30
2 0801023 08 央票 23 400,000 40,072,000.00 1.66
3 - - - - -
4 - - - - -
45
5 - - - - -
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制
日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 500,000.00
2 应收证券清算款 20,909,353.37
3 应收股利 -
4 应收利息 1,949,388.88
5 应收申购款 181,093.71
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 23,539,835.96
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.9.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因,本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
46
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的基金 机构投资者 个人投资者
(户) 份额 占总份额 占总份额比
持有份额 持有份额
比例 例
38,795 72,940.70 1,068,337,528.40 37.75% 1,761,396,899.33 62.25%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
1,367,673.84 0.0483%
式基金
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2009 年 9 月 4 日)基金份额总额 3,557,745,752.38
本报告期期初基金份额总额 2,518,122,862.84
本报告期基金总申购份额 2,538,234,443.08
减:本报告期基金总赎回份额 2,226,622,878.19
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 2,829,734,427.73
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内,未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、本报告期基金管理人无重大人事变动;
2、本报告期后基金托管人 2011 年 2 月 9 日发布公告,经中国建设银行研究决定,聘任杨新
47
丰为中国建设银行投资托管服务部副总经理(主持工作),其任职资格已经中国证监会审核批准
(证监许可〔2011〕115 号)。解聘罗中涛中国建设银行投资托管服务部总经理职务。本基金托管
人 2011 年 1 月 31 日发布任免通知,解聘李春信中国建设银行投资托管服务部副总经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内,没有发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内,没有发生基金投资策略的改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所,报告期内本基金应支付给会计师事务所
的报酬为 98,000.00 元,目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 2 年(基金成立至报
告期末)。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内,管理人、托管人及其高级管理人员没有受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
占当期 占当期
券商名称 交易单元数量 股票成 佣金总
成交金额 佣金
交总额 量的比
的比例 例
安信证券 2 2,397,684,458.44 54.51% 2,003,856.83 54.20% -
申银万国 1 1,027,380,825.42 23.36% 873,272.70 23.62% -
招商证券 1 437,887,193.60 9.96% 372,203.55 10.07% -
中信证券 1 342,403,178.75 7.78% 291,041.67 7.87% -
48
中金公司 1 192,991,549.73 4.39% 156,806.84 4.24% -
注:1、专用交易单元的选择标准和程序:根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有
关问题的通知》(证监基字<1998>29 号)及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通
知》有关规定,本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括:券商基本面评价(财务
状况、经营状况)、券商研究机构评价(报告质量、及时性和数量)、券商每日信息评价(及时性
和有效性)和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序:首先根
据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》,然后根据评分高
低进行选择基金专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。
2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况:无。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金 上海证券报、中国证
1 新增国信证券股份有限公司为代销机构的 券报、证券时报、 2010-1-5
公告 www.bocim.com
中银基金管理有限公司关于增加广发华福 上海证券报、中国证
2 证券为代销机构并开通定投业务及网上交 券报、证券时报、 2010-1-15
易费率优惠业务的公告 www.bocim.com
上海证券报、中国证
中银中证 100 指数增强型证券投资基金分红
3 券报、证券时报、 2010-1-15
预告
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上海证券报、中国证
中银中证 100 指数增强型证券投资基金分红
4 券报、证券时报、 2010-1-19
公告
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中银基金管理有限公司关于旗下中银中证
上海证券报、中国证
100 指数增强型证券投资基金在中国工商银
5 券报、证券时报、 2010-1-22
行开通基金定投业务并参加定投申购优惠
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活动的公告
上海证券报、中国证
中银中证 100 指数增强型证券投资基金
6 券报、证券时报、 2010-1-22
2009 年第 4 季度报告
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中银基金管理有限公司关于新增旗下基金 上海证券报、中国证
7 参与国泰君安证券股份有限公司基金网上 券报、证券时报、 2010-2-5
交易申购费率优惠活动的公告 www.bocim.com
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金 上海证券报、中国证
8 在中信建投证券开通定期定额交易并参与 券报、证券时报、 2010-3-12
定期定额及网上交易相关优惠活动的公告 www.bocim.com
上海证券报、中国证
中银基金管理有限公司关于调整旗下基金
9 券报、证券时报、 2010-3-16
转换业务规则的公告
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中银中证 100 指数增强型证券投资基金
10 www.bocim.com 2010-3-26
2009 年年度报告
49
上海证券报、中国证
中银中证 100 指数增强型证券投资基金
11 券报、证券时报、 2010-3-26
2009 年年度报告摘要
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上海证券报、中国证
中银基金管理有限公司关于旗下基金开通
12 券报、证券时报、 2010-4-1
工商银行网上申购费率优惠活动的公告
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中银中证 100 指数增强型证券投资基金更
13 www.bocim.com 2010-4-16
新招募说明书(2010 年第 1 号)
上海证券报、中国证
中银中证 100 指数增强型证券投资基金更
14 券报、证券时报、 2010-4-16
新招募说明书摘要(2010 年第 1 号)
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上海证券报、中国证
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金
15 券报、证券时报、 2010-4-20
估值调整的提示性公告
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上海证券报、中国证
中银中证 100 指数增强型证券投资基金
16 券报、证券时报、 2010-4-21
2010 年第 1 季度报告
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上海证券报、中国证
中银基金关于旗下基金持有的长期停牌股
17 券报、证券时报、 2010-5-6
票估值方法变更的提示性公告
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上海证券报、中国证
中银基金关于旗下基金持有的长期停牌股
18 券报、证券时报、 2010-5-8
票估值方法变更的提示性公告
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中银基金管理有限公司关于旗下七只基金 上海证券报、中国证
19 在中信银行开展网银申购(包括网银定投) 券 报 、 证 券 时 报 、 2010-5-28
费率优惠活动的公告 www.bocim.com
中银基金管理有限公司关于旗下开放式基 上海证券报、中国证
20 金暂不参加中信银行网银定期定额投资费 券报、证券时报、 2010-6-2
率优惠活动的公告 www.bocim.com
上海证券报、中国证
中银基金管理有限公司关于增加天风证券
21 券报、证券时报、 2010-6-28
有限责任公司为代销机构的公告
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上海证券报、中国证
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金
22 券报、证券时报、 2010-7-1
估值调整的提示性公告
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上海证券报、中国证
中银中证 100 指数增强型证券投资基金
23 券报、证券时报、 2010-7-19
2010 年第 2 季度报告
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上海证券报、中国证
中银基金管理有限公司关于新增渤海证券
24 券报、证券时报、 2010-8-6
为旗下基金代销机构的公告
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中银基金管理有限公司关于旗下基金在海 上海证券报、中国证
25 2010-8-6
通证券开通定投业务并参加定投申购费率 券报、证券时报、
50
优惠活动的公告 www.bocim.com
中银基金管理有限公司关于旗下基金在信 上海证券报、中国证
26 达证券开通定投业务并对非现场委托方式 券报、证券时报、 2010-8-18
申购基金实行费率优惠活动的公告 www.bocim.com
中银基金管理有限公司关于旗下基金在银 上海证券报、中国证
27 河证券开通定投业务并实行定投申购及网 券报、证券时报、 2010-8-18
上交易申购费率优惠活动的公告 www.bocim.com
中银中证 100 指数增强型证券投资基金
28 www.bocim.com 2010-8-28
2010 年半年度报告
上海证券报、中国证
中银中证 100 指数增强型证券投资基金
29 券报、证券时报、 2010-8-28
2010 年半年度报告摘要
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中银基金管理有限公司关于旗下基金持有 上海证券报、中国证
30 的长期停牌股票估值方法变更的提示性公 券报、证券时报、 2010-9-3
告 www.bocim.com
上海证券报、中国证
中银基金管理有限公司关于增加华泰证券
31 券报、证券时报、 2010-9-6
为旗下部分基金代销机构的公告
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中银基金管理有限公司关于提请投资者及 上海证券报、中国证
32 时更新已过期身份证件或身份证明文件的 券报、证券时报、 2010-9-13
公告 www.bocim.com
上海证券报、中国证
中银基金管理有限公司关于旗下基金在申
33 券报、证券时报、 2010-9-17
银万国证券开通定期定额投资业务的公告
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中银基金管理有限公司关于旗下基金在华 上海证券报、中国证
34 泰证券开通定投业务并实行定投及网上交 券报、证券时报、 2010-9-17
易申购费率优惠活动的公告 www.bocim.com
中银基金管理有限公司关于更改网上直销 上海证券报、中国证
35 定期定额投资业务每月指定投资日期的公 券报、证券时报、 2010-10-8
告 www.bocim.com
上海证券报、中国证
中银基金管理有限公司关于基金经理变更
36 券报、证券时报、 2010-10-15
的公告
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上海证券报、中国证
中银中证 100 指数增强型证券投资基金更
37 券报、证券时报、 2010-10-19
新招募说明书摘要(2010 年第 2 号)
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上海证券报、中国证
中银中证 100 指数增强型证券投资基金更
38 券报、证券时报、 2010-10-19
新招募说明书(2010 年第 2 号)
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中银基金管理有限公司关于旗下部分基金 上海证券报、中国证
39 在华泰联合证券开展网银申购费率优惠活 券报、证券时报、 2010-10-21
动的公告 www.bocim.com
40 中银中证 100 指数增强型证券投资基金 上海证券报、中国证 2010-10-28
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2010 年第 3 季度报告 券报、证券时报、
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上海证券报、中国证
中银基金管理有限公司关于增聘基金经理
41 券报、证券时报、 2010-11-5
的公告
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中银基金管理有限公司关于旗下八只基金 上海证券报、中国证
42 在交通银行开展网上银行、手机银行申购费 券报、证券时报、 2010-12-31
率优惠活动的公告 www.bocim.com
上海证券报、中国证
中银基金管理有限公司关于参加中国工商
43 券报、证券时报、 2010-12-31
银行基金定期定额投资优惠活动的公告
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中银基金管理有限公司关于旗下基金参加 上海证券报、中国证
44 交通银行调整定投扣款金额下限业务的公 券报、证券时报、 2010-12-31
告 www.bocim.com
§12 影响投资者决策的其他重要信息
根据中国证监会《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》(中国证券监督管理
委员会公告[2008]38 号)以及中国证券业协会《关于发布中证协(SAC)基金行业股票估值
指数的通知》(中证协发[2009]97 号)的有关规定,经与托管行中国建设银行股份有限公司商定,
自 2010 年 4 月 19 日起对公司旗下基金持有证券华夏银行(代码:600015)和中信证券(代码:
600030)采用“指数收益法”予以估值,并对相关的基金资产净值进行了调整;2010 年 6 月 30
日起,我司对旗下基金目前持有的证券中国平安(代码:601318)采用“指数收益法”予以估值,
并对相关的基金资产净值进行了调整。以上在确定指数时采用中证协 SAC 行业指数作为计算依
据。
2010 年 5 月 5 日,根据中信证券复牌后的市场交易情况,经与托管行协商一致,自 2010 年
5 月 5 日起对中银中证 100 基金所持有的中信证券采用交易当天收盘价进行估值;2010 年 5 月 7
日,根据华夏银行复牌后的市场交易情况,并与基金托管人协商一致,自 2010 年 5 月 7 日起对
旗下基金所持有的华夏银行采用交易当天收盘价进行估值。上述调整均已按要求公告。
2010 年 9 月 2 日,根据本公司旗下基金所持有的中国平安(代码:601318)复牌后的市场交
易情况,经本公司与基金托管人协商一致,自 2010 年 9 月 2 日起对旗下基金所持有的中国平安
采用交易当天收盘价进行估值。上述调整均已按要求公告。
2010 年 1 月 29 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布第二届董事会第二十八次会议决
议公告,决议聘任庞秀生先生担任中国建设银行股份有限公司副行长。
2010 年 5 月 13 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布关于高级管理人员辞任的公告,
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范一飞先生已提出辞呈,辞去中国建设银行股份有限公司副行长的职务。
2010 年 6 月 21 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布关于中央汇金投资有限责任公司
承诺认购配股股票的公告。
2010 年 7 月 1 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布 2009 年度 A 股分红派息实施公告,
每 10 股派发现金股息人民币 2.02 元(含税)。
2010 年 9 月 15 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布公告,张福荣先生担任中国建设
银行股份有限公司监事长,谢渡扬先生辞去中国建设银行股份有限公司监事、监事长职务。
2010 年 11 月 2 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布 2010 年度 A 股配股发行公告。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准中银中证 100 指数增强型证券投资基金发行及募集的文件。
2、中银基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。
3、《中银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合同》。
4、《中银中证 100 指数增强型证券投资基金托管协议》。
5、《中银中证 100 指数增强型证券投资基金招募说明书》。
6、报告期内在指定报刊上披露的各项公告。
7、中国证监会要求的其他文件。
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人的办公场所,部分文件同时登载于基金管理人互联网站。
13.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人互联网站查阅,也可在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办
公场所免费查阅。
中银基金管理有限公司
二〇一一年三月三十日
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附件