中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
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中银中国精选混合型开放式证券投资基金2008 年年度报告
2008 年12 月31 日
基金管理人:中银基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期 :2009 年3 月28 日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意,并由董事长签发。
本基金的托管人——中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009 年3 月20 日复
核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证
复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自2008 年1 月1 日起至12 月31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录.............................................................1
§2 基金简介...................................................................3
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...................................4
§4 管理人报告.................................................................6
§5 托管人报告................................................................12
§6 审计报告..................................................................13
§7 年度财务报表..............................................................14
§8 投资组合报告..............................................................36
§9 基金份额持有人信息........................................................42
§10 开放式基金份额变动........................................................43
§11 重大事件揭示..............................................................43
§12 备查文件目录..............................................................49
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中银中国精选混合型开放式证券投资基金
基金简称 中银中国
交易代码 163801
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2005 年1 月4 日
报告期末基金份额总额 1,143,305,185.35 份
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2005 年2 月23 日
2.2 基金产品说明
投资目标 研究全球经济和行业发展趋势,紧随中国经济独特的发展节
奏,挖掘中国主题,致力于通过专业投资获得长期资本增值。
投资策略 本基金采取自上而下与自下而上相结合的主动投资管理策略,
将定性与定量分析贯穿于主题精选、公司价值评估、投资组合
构建以及组合风险管理的全过程之中。本基金的投资管理主要
分为三个层次:第一个层次是自上而下的资产类别的配置,第
二个层次是精选主题,第三个层次是自下而上的个股选择。
业绩比较基准 中信标普300 指数×70% +中信国债指数×20% + 1 年期银行
存款利率×10%
风险收益特征 中等偏上风险品种
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 程明 蒋松云
信息披露负责人 联系电话 021-38834999 010-66105799
电子邮箱 clientservice@bocim.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400-888-5566 95588
传真 021-68873488 010-66105798
注册地址 上海市银城中路200 号中
银大厦45 层
北京市西城区复兴门内大街
55 号
办公地址 上海市银城中路200 号中
银大厦45 层
北京市西城区复兴门内大街
55 号
邮政编码 200120 100140
法定代表人 贾建平 姜建清
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2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路200 号中银
大厦45 层
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国证券登记结算有限责任公司
办公地址 上海市浦东新区陆家嘴环路1233 号汇亚
大厦1604-1608 室
北京西城区金融大街27 号投资广场
23 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2008 年 2007 年 2006 年
本期已实现收益 -185,327,328.94 1,430,288,648.65 399,756,689.99
本期利润 -971,257,218.38 1,836,802,466.35 685,218,890.07
加权平均基金份额本期利润 -0.8136 1.2765 0.9415
本期加权平均净值利润率 -56.28% 76.16% 67.59%
本期基金份额净值增长率 -39.79% 128.98% 95.56%
3.1.2 期末数据和指标 2008 年 2007 年 2006 年
期末可供分配利润 131,448,703.32 913,599,709.40 290,740,390.06
期末可供分配基金份额利润 0.1150 0.7601 0.5011
期末基金资产净值 1,274,753,888.67 2,612,050,114.11 1,115,243,202.45
期末基金份额净值 1.1150 2.1732 1.9223
3.1.3 累计期末指标 2008 年 2007 年 2006 年
基金份额累计净值增长率 174.84% 356.45% 99.34%
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣
除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益,
采用期末资产负债表中未分配利润与为分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额),即如果期
末未分配利润(报表数,下同)的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利
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润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未
分配利润(已实现部分扣除未实现部分)。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
净值增长率
①
净值增长率
标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①-③ ②-④
过去三个月 -2.48% 1.39% -11.56% 2.10% 9.08% -0.71%
过去六个月 -11.76% 1.33% -23.37% 2.03% 11.61% -0.70%
过去一年 -39.79% 1.72% -49.56% 2.08% 9.77% -0.36%
过去三年 169.64% 1.53% 77.64% 1.64% 92.00% -0.11%
自基金合同生效起至今174.84% 1.36% 74.01% 1.50% 100.83% -0.14%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
中银中国基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2005.1.4-2008.12.31)
-50.00%
0.00%
50.00%
100.00%
150.00%
200.00%
250.00%
300.00%
350.00%
400.00%
2005-1-4 2005-9-19 2006-6-13 2007-2-26 2007-11-1 2008-7-11
中银中国基金业绩比较基准收益率
注:按基金合同规定,本基金自基金合同生效起6 个月内为建仓期,截至报告日本基金的各项投
资比例已达到基金合同第十六条(三)投资范围、(五)投资组合规定的各项比例,投资于
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股票的比例为基金净资产的40%-95%,债券资产及回购比例为0-45%,现金类资产比例为
5-15%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
中银中国基金与业绩基准历年收益率对比图
-60.00%
-40.00%
-20.00%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
120.00%
140.00%
2005.1.4-
2005.12.31
2006年2007年2008年
中银中国业绩基准
注:本基金合同于2005年1月4日生效,截至报告日本基金合同生效未满五年。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 每10 份基金份
额分红数(元)
现金形式发
放总额
再投资形式发
放总额
年度利润分
配合计
备注
2008 年 2.600 143,173,234.62 143,134,242.77 286,307,477.39
2007 年 11.200 584,948,680.21 40,985,782.84 625,934,463.05
2006 年 0.500 38,195,204.84 634,427.08 38,829,631.92
合计 14.300 766,317,119.67 184,754,452.69 951,071,572.36
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司,于2004 年7 月29 日正式开业,是
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由中银国际和美林投资管理合资组建(2006 年9 月29 日美林投资管理有限公司与贝莱德投资管理
有限公司合并,合并后新公司名称为“贝莱德投资管理有限公司”)。2007 年12 月25 日,经中国证
券监督管理委员会批复,同意中国银行股份有限公司直接控股中银基金。公司注册地为中国上海市,
注册资本为一亿元人民币,其中中国银行占83.5%的股权,贝莱德投资管理占16.5%的股权。截至
2008 年12 月31 日本基金管理人共管理六只开放式证券投资基金:中银中国精选混合型开放式证券
投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长股票型证券投资基金、中银收益混合型证券
投资基金、中银动态策略股票型证券投资基金、中银稳健增利债券型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业年限说明
孙庆瑞 中银中国
基金经
理、中银
货币基金
经理
2007-08-20 - 8 中银基金管理有限公司投
资管理部副总经理、副总裁
(VP),管理学硕士。曾任长
盛基金管理有限公司全国
社保组合债券基金经理、基
金经理助理、债券研究员,
联合证券股份有限公司债
券研究员。2007 年8 月至今
任中银中国基金经理,2006
年7 月至今任中银货币基金
经理,2006 年10 月至2008
年4 月任中银收益基金经
理。具有8 年投资研究经验,
具备基金从业资格。
吴域 中银中国
基金经理
2007-08-20 - 8 中银基金管理有限公司助
理副总裁(AVP),经济学
硕士。曾于世纪证券自营
部、东方证券资产管理部、
生命人寿保险公司资产管
理部先后从事行业研究,投
资组合研究工作。2007 年8
月至今任中银中国基金经
理。具有8 年证券投资研究
经验,具备证券、基金从业
资格。
注:任职日期和离任日期均为公司做出决定之日,本报告期内,无基金经理离职,故离职日期一栏
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为空。关于证券从业年限的计算标准,例如证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管
理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关
法律法规的规定,严格遵循本基金基金合同,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,
在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内,本基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和《中银基金管理公司公平交
易管理制度》,确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评
估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交
易,本报告期内未发生异常交易行为。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
阶段 基金名称 净值增长率
2008 年1 月1 日至 本基金 -39.79%
2008 年12 月31 日 中银收益 -43.17%
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内不存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
2008年是世界宏观经济波动较大的一年,随着2007年美国房价泡沫破灭,次贷危机爆发并蔓延,
世界经济由此进入深幅调整阶段。2008年以美国、日本和英国等为代表的发达国家陆续步入衰退,
在如此恶劣的外部环境中,中国经济尽管没有出现技术性衰退,但是经济增速逐季下滑,并在4季
度大幅下滑至6.8%,创9年来新低。
从国外的经济情况来看,2008年以美国、日本和欧元区等代表的发达国家和地区均出现不同程
度的衰退。美国在次贷危机的影响下,金融机构纷纷收缩杠杆,货币乘数急剧下降;房屋价格下跌
和股指下挫导致居民财富迅速缩水;随着金融危机逐渐向实体经济蔓延,美国众多企业纷纷裁员以
节约成本应对危机,美国失业率从08年5月份开始逐月攀升,12月份时已高达7.2%。由于失业以及
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对未来经济前景的悲观,美国居民消费者信心指数不断下降,美国经济咨商局消费者信心指数在12
月份降至38.6的历史最低水平。而自危机爆发以来,美国的房地产投资数据每况愈下,新屋销售同
比下降,新屋库存增加,新屋开工和新屋销售直线下降,营建许可指标不断探底,导致美国房屋住
宅投资下降。4季度,美国居民个人消费支出继续下降3.5%,而投资则大幅下降22.4%,美国4季度
GDP经季节调整之后下降6.2%。与此同时,别的发达国家亦步入衰退,且衰退程度比美国更甚。2008
年第四季度德国GDP年化环比大幅萎缩约8.4%,欧盟和英国经济年化环比亦下滑6%,日本经济更是
大幅下滑12.7%,为30年来的最大降幅。面对不断恶化的经济状况,各大央行纷纷选择大幅降息,
目前全球几乎都进入低利率时代,而个别国家甚至进入零利率时代。除使用常规的货币政策,各大
央行还纷纷使用特殊货币政策,向市场注入流动性。
从国内的经济情况来看,尽管中国经济没有陷入技术性衰退,但是在外围经济恶化和国内房地
产市场进入调整的内忧外患中,经济增速也逐季下滑,并在4季度下降至6.8%的低位。
随着外部经济尤其是美欧等发达国家经济进入衰退,我国的出口增速大幅下降。出口增速在11
月份和12 月份分别下降2.2%和2.8%,比去年同期分别下降25 和24.5 个百分点。房地产市场进入
调整阶段,地产投资从下半年开始大幅下降,而地产以及相关产业的投资占总投资的比重较大,因
此,下半年实际投资增速下降较大。尤其在4 季度,企业纷纷去存货,致使经济活动急剧萎缩,11
月份发电量同比增长-9.6%,而对应的工业增加值也仅有5.4%。而代表中国制造业活动程度的PMI
指数也在11 月份到达38.8 的历史低点。然而,在政府公布4 万亿财政刺激计划和企业深度去库存
之后,经济活动在11 月份的基础上有所反弹。12 月份发电量由-9.6%回升至-8%,而工业增加值也
由5.4%回升至5.7%。而在价格方面,受全球大宗商品价格大幅下跌和国内食品价格下滑影响,CPI
和PPI 从4 月份开始逐月回落,在12 月份时分别到达1.2%和1.4%的年内最低点。在世界经济暗淡
以及通胀回落的情况下,我国央行在10 月份开始下调基准利率,经过四次降息,1 年期定存利率由
4.14%下降至2.25%,累计下调189 个BP,并且在四季度放开信贷控制,贷款从11 月份开始较大幅
度增加。
2008 年,上证综指和沪深300 指数全年分别下跌65.39%和65.95%。金融危机造成的全球经济
衰退和中国经济减速是市场下跌的首要原因,A 股估值偏高以及非流通股解禁也是助跌的重要因素。
从11 月开始,在政府财政政策及货币政策的刺激下,A股市场出现了信心恢复导致的估值回
升行情,中小型股票表现远胜于市场,行业与公司分化明显。
本基金比较及时观察到了全球及中国宏观经济的周期变化,全年多数时候保持了较低的股票资
产配置比例,并低配强周期行业。同时在四季度适时把握了政策和市场的变化,适度提升股票资产
配置比例,重点配置的水泥、电力设备、新能源等政策受益行业取得了明显的超额收益。
截至2008 年12 月31 日,本基金的累计单位净值为2.5450 元;2008 年本基金净值增长率为
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-39.79%,同期基金基准增长率为-49.56%,上证综合指数增长率为-65.39%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2009 年A 股市场的表现将取决于:全球经济走出衰退的快慢,我国货币和财政政策偏离预期的
程度,以及宏观经济和企业盈利数据偏离预期的程度。市场预期的主要分歧在于:本轮经济下滑的
低点是否已经过去;经济复苏的时间和力度。在目前股票估值水平趋于合理的情况下,每个季度的
经济数据和企业盈利状况可能都会直接影响股市表现。
根据现有的情况来判断,2009 年下半年中国经济是否见底回升依然还很难完全确定,因为库存
的减少只需要几个月,但是过剩产能的消化更为艰难,很大程度上有赖于出口需求的复苏和国内经
济新增长点的出现。但从目前的时点往前看,随着时间的推移,以及政府积极财政政策导致的投资
拉动,我们离经济走向好转越来越近,即使过程中还会出现很多波动和反复。如此判断的风险在于
随着全球消费萎缩,以及大部分国家和地区的货币相对人民币贬值,我国的贸易状况可能出现恶化,
进而影响到我们对企业盈利的判断以及对市场流动性的判断。
本基金对09 市场保持相对乐观的看法,并致力于研究经济结构调整中的领先行业,把握其中
的投资机会;从更长的期限考察,未来一段时间是为中国经济下一轮景气周期奠定基础的关键时期,
因此也是为长期投资布局的良机。
作为基金管理者,我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧,努力为投资人创造应有的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2008 年度,本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发,致力于内控
机制的完善,加强内部风险的控制与防范,确保各项法规和制度的落实,保证基金合同得到严格履
行。公司法律合规与稽核部按照制度,通过基金运作监控和内部审计等方法,独立地开展工作,发
现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内,本基金的监察稽核主要工作情况如下:
(1)全面开展基金运作稽核工作,防范内幕交易,确保基金投资的独立性、公平性及合规性
主要措施有:严格执行集中交易制度,确保投资研究、决策和交易风险隔离;严格检查基金
的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序。通过以上措施,保证了投资遵循既定的投
资决策程序与业务流程,保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。
(2)修订内部管理制度,完善投资业务流程
根据监管机关的规定,定期更新公司内部投资管理制度,不断加强内部流程控制,动态作出
各项合规提示,防范投资风险。
通过以上工作的开展,在本报告期内,本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易,
也不存在本基金管理人管理的各基金之间的违规交叉交易,基金运作整体合法合规。本基金管理人
承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高合规与稽核工作
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的科学性和有效性,努力防范各种风险,为基金持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定,本公司为建立健全有效的估值政策和程序,经公司执行委员会批准,公司
成立估值委员会,明确参与估值流程各方的人员分工和职责,由投资管理部、风险管理部、基金运
营部、法律合规与稽核部和信息披露相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、
专业胜任能力和独立性,分工明确,在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业
研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事
项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚
实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日常估值项目由基金运营部严格按照新会计准则、证监
会相关规定和基金合同关于估值的约定执行。当经济环境和证券市场发生重大变化时,针对特殊估
值工作,按照以下工作流程进行:由公司估值委员会依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定
与当时市场经济环境相适应的估值模型并征求托管行、会计师事务所的相关意见,由投资部中央交
易室做出提示,风险管理部相关人员负责估值相关数值的处理和计算,待运营部人员复核后,将估
值结果反馈基金经理,并提交公司估值委员会。基金运营部将收到的公司估值委员会确认的公允价
值数据传至托管银行,并提示托管银行认真核查。当存有异议时,公司应做出合理解释,并与托管
银行积极商讨达成一致意见。公司按上述规定原则进行估值时,导致基金资产净值的变化在0.25%
以上的,将聘请会计师事务所进行审核。基金运营部负责联系会计师事务所,会计师事务所应对公
司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。各方确认无误后,基金
运营部可使用上述公允价值进行日常的证券投资基金净值计算处理,将具体品种公允价值手工维护
入估值系统,与托管行核对无误后产生当日估值结果,并将结果反馈至公司估值委员会,同时按流
程对外公布。
4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度
基金经理参与对估值问题的讨论,对估值结果提出反馈意见,与估值委员会共同商定估值原则和政
策。
4.7.3 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.4 本公司现没有签订任何与估值相关的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
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本基金基金合同第二十一部分基金的收益与分配相关约定:基金投资当期出现净亏损,则不进
行收益分配。
本基金投资当期出现净亏损,根据基金合同约定,无相关收益分配事项;2008 年4 月30 日收
益分配金额为286,307,477.39 元,系对2007 年已实现的可供分配收益进行分配的部分金额。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2008年,本基金托管人在对中银中国精选混合型开放式证券投资基金的托管过程中,严格遵守
《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益
的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2008年,中银中国精选混合型开放式证券投资基金的管理人——中银基金管理有限公司在中银
中国精选混合型开放式证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、
基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按
照基金合同的规定进行。本报告期内,中银中国精选混合型开放式证券投资基金对基金份额持有人
进行了一次利润分配,分配金额为286,307,477.39元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对中银基金管理有限公司编制和披露的中银中国精选混合型开放式证券投资基
金2008年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行
了核查,以上内容真实、准确和完整。
二○○九年三月二十日
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
13
§6 审计报告
普华永道中天审字(2009)第20178 号
中银中国精选混合型开放式证券投资基金(原名为中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金)全
体基金份额持有人:
我们审计了后附的中银中国精选混合型开放式证券投资基金(原名为中银国际中国精选混合型开放
式证券投资基金,以下简称“中银中国精选基金”) 的财务报表,包括2008 年12 月31 日的资产
负债表、2008 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是
中银中国精选基金的基金管理人中银基金管理有限公司(原名为中银国际基金管理有限公司)管理层
的责任。这种责任包括:
(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报;
(2) 选择和运用恰当的会计政策;
(3) 作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以
及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注
所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了中银中国精选基金2008
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2008 年年度报告
14
年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师 薛 竞
会计师事务所有限公司
中国 · 上海市 注册会计师 单 峰
2009 年3 月26 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:中银中国精选混合型开放式证券投资基金(原名为中银国际中国精选混合型开放式证券投
资基金)
报告截止日:2008 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 75,689,575.49 161,061,493.56
结算备付金 5,145,134.05 819,699.14
存出保证金 250,000.00 919,933.92
交易性金融资产 7.4.7.2 1,189,866,212.85 1,950,450,588.07
其中:股票投资 740,245,212.85 1,731,778,894.07
债券投资 449,621,000.00 218,671,694.00
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - 1,973,305.01
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 421,501,053.75
应收证券清算款 1,981,917.62 82,514,311.80
应收利息 7.4.7.5 8,916,037.22 4,481,412.78
应收股利 - -
应收申购款 131,564.82 1,918,776.72
其他资产 7.4.7.6 2,121.72 -
资产总计 1,281,982,563.77 2,625,640,574.75
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2008 年年度报告
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负债和所有者权益 附注号
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 3,152,291.36 -
应付赎回款 1,110,196.18 8,594,843.02
应付管理人报酬 1,643,415.46 3,160,066.09
应付托管费 273,902.59 526,677.67
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 622,739.82 854,099.35
应交税费 72,951.84 72,951.84
应付利息 - -
应付利润 - -
其他负债 7.4.7.8 353,177.85 381,822.67
负债合计 7,228,675.10 13,590,460.64
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 1,143,305,185.35 1,201,945,860.63
未分配利润 7.4.7.10 131,448,703.32 1,410,104,253.48
所有者权益合计 1,274,753,888.67 2,612,050,114.11
负债和所有者权益总计 1,281,982,563.77 2,625,640,574.75
注:报告截止日2008 年12 月31 日,基金份额净值1.1150 元,基金份额总额1,143,305,185.35
份。
后附7.4 报表附注为本财务报表的组成部分。
7.2 利润表
会计主体:中银中国精选混合型开放式证券投资基金(原名为中银国际中国精选混合型开放式证券投
资基金)
本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目
附注号 本期
2008 年1 月1 日至
2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
一、收入 -931,302,453.14 1,900,988,555.96
1.利息收入 14,774,261.16 9,809,799.23
其中:存款利息收入 7.4.7.11 2,476,758.14 2,807,554.12
债券利息收入 10,681,106.88 6,396,637.11
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资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 1,616,396.14 605,608.00
2.投资收益(损失以“-”填列) -160,782,605.27 1,480,205,691.29
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -175,696,794.08 1,454,902,926.23
债券投资收益 7.4.7.13 586,056.36 4,687,008.37
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 3,993,105.07 5,630,081.63
股利收益 7.4.7.15 10,335,027.38 14,985,675.06
3.公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
7.4.7.16
-785,929,889.44 406,513,817.77
4.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 635,780.41 4,459,247.67
二、费用(以“-”号填列) -39,954,765.24 -64,186,089.61
1.管理人报酬 -26,035,075.80 -35,922,362.59
2.托管费 -4,339,179.28 -5,987,060.40
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 -8,627,810.28 -20,181,945.41
5.利息支出 -530,672.56 -1,653,482.38
其中:卖出回购金融资产支出 -530,672.56 -1,653,482.38
6.其他费用 7.4.7.19 -422,027.32 -441,238.83
三、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)
-971,257,218.38 1,836,802,466.35
后附7.4 报表附注为本财务报表的组成部分。
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:中银中国精选混合型开放式证券投资基金(原名为中银国际中国精选混合型开放式证券投
资基金)
本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
项目 2008 年1 月1 日至_2008 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,201,945,860.63 1,410,104,253.48 2,612,050,114.11
二、本期经营活动产生的基金净
值变动数(本期利润)
- -971,257,218.38 -971,257,218.38
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数(净值减少以“-”
号填列)
-58,640,675.28 -21,090,854.39 -79,731,529.67
其中:1.基金申购款 383,247,145.03 201,416,177.56 584,663,322.59
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2.基金赎回款(以“-”号填
列)
-441,887,820.31 -222,507,031.95 -664,394,852.26
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动(净值
减少以“-”号填列)
- -286,307,477.39 -286,307,477.39
五、期末所有者权益(基金净值) 1,143,305,185.35 131,448,703.32 1,274,753,888.67
上年度可比期间
项目 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 580,161,174.16 535,082,028.29 1,115,243,202.45
二、本期经营活动产生的基金净
值变动数(本期利润)
-
1,836,802,466.35 1,836,802,466.35
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数(减少以“-”号填
列) 621,784,686.47 -335,845,778.11 285,938,908.36
其中:1.基金申购款 3,013,909,122.50 1,106,037,618.77 4,119,946,741.27
2.基金赎回款 -2,392,124,436.03 -1,441,883,396.88 -3,834,007,832.91
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动(净值
减少以“-”号填列)
- -625,934,463.05 -625,934,463.05
五、期末所有者权益(基金净值) 1,201,945,860.63 1,410,104,253.48 2,612,050,114.11
后附7.4 报表附注为本财务报表的组成部分。
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中银中国精选混合型开放式证券投资基金(原名为中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金,以
下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2004]154 号《关于
同意中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金募集的批复》核准,由中银基金管理有限公司(原
名为中银国际基金管理有限公司,附注7.4.9)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银国
际中国精选混合型开放式证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期
限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,062,907,314.40 元,业经普华永道中天
会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2005)第2 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,
《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金基金合同》于2005 年1 月4 日正式生效,基金合
同生效日的基金份额总额为1,063,413,712.34 份基金份额,其中认购资金利息折合506,397.94 份
基金份额。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司(原名为中银国际基金管理有限公司),基
金托管人为中国工商银行股份有限公司。
根据本基金的基金管理人于2008 年2 月27 日发布的《中银基金管理有限公司关于变更旗下基金名
称的公告》的有关规定,本基金正式更名为中银中国精选混合型开放式证券投资基金。本次变更不
影响我公司及上述基金已签署的全部法律文件的效力及其履行。
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经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2005]第7 号文审核同意,本基金362,701,537.00
份基金份额于2005 年2 月23 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额
持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金基金合
同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法公开发行、上市
的股票、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。主要投资对象为能够直接受益于全球经
济发展趋势和有关中国经济发展独特主题的上市公司的股票和优质债券。在正常市场状况下,投资
组合中股票资产投资比例为40%-95%,债券资产及回购比例为0%-45%,现金类资产比例为
5%-15%。本基金的业绩比较基准为:中信标普300 指数×70% +中信国债指数×20%+1 年期银行存
款利率×10%。
本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于2009 年3 月26 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具
体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)、中国证监会基金部通知[2009]4 号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3
号<年度报告和半年度报告>(试行)》等问题的通知、中国证券业协会于2007 年5 月15 日颁布的
《证券投资基金会计核算业务指引》、《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金基金合同》和
中国证监会允许的如报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2008 年12 月
31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(i) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可
供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能
力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
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外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列
示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(ii) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持
有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,应
当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金
融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估
值:
(i) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交
易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日
的市场交易价格确定公允价值。
(ii) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类
似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(iii) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可
靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交
易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
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7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎
回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基
金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或
赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购
或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益
平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投
资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代
扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变
动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动
损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直
线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可
按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择现金
红利或将现金红利按分红除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基金份额持有
人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及
基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已
实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润
(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
7.4.4.12.1 计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用历史成本计
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
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21
量。
7.4.4.12.2 重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资
的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(i) 对于特殊事项停牌股票,2008 年9 月16 日之前按停牌前最后交易日的收盘价估值;根据中国
证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,本基金自2008 年9
月16 日起采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收
益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值,通过停牌股票所处行业的行业指数变动以
大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。上述指数收益法的关键假设包括所选
取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动,停牌股票的发行者在停牌期间
的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。
(ii) 对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会基金部通知[2006]37 号《关于进一步加强
基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》,若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易
收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘
价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,
按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增
值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本报告期所采用的会计政策与最近一期年度报告相一致。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,本基金自
2008 年9 月16 日起变更特殊事项停牌股票公允价值的确定方法,从按停牌前最后交易日的收盘价
估值改按《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法估
值。
上述会计估计变更导致本基金持有的特殊事项停牌股票的公允价值于2008 年9 月16 日下调
15,410,000 元,相应调减本基金的净利润15,410,000 元和基金资产净值15,410,000 元。
7.4.5.3 差错更正的说明
本报告期不存在重大会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税 [2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财
税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税
有关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》及其他相
关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
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2008 年年度报告
22
(a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(b) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(c) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人
所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股
息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂
不征收企业所得税。
(d) 基金买卖股票于2008 年4 月24 日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税,自2008 年4
月24 日起至2008 年9 月18 日止按0.1%的税率缴纳。自2008 年9 月19 日起基金卖出股票按0.1%
的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
(e) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免
征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
活期存款 75,689,575.49 161,061,493.56
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 75,689,575.49 161,061,493.56
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末(2008 年12 月31 日) 项目
成本 公允价值 估值增值
股票 821,555,757.04 740,245,212.85 -81,310,544.19
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 444,964,830.41 449,621,000.00 4,656,169.59
合计 444,964,830.41 449,621,000.00 4,656,169.59
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 1,266,520,587.45 1,189,866,212.85 -76,654,374.60
上年度末(2007 年12 月31 日) 项目
成本 公允价值 估值增值
股票 1,021,277,355.63 1,731,778,894.07 710,501,538.44
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2008 年年度报告
23
交易所市场 4,191,584.50 4,331,694.00 140,109.50
债券 银行间市场 215,838,022.61 214,340,000.00 -1,498,022.61
合计 220,029,607.11 218,671,694.00 -1,357,913.11
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 1,241,306,962.74 1,950,450,588.07 709,143,625.33
注:于2008 年12 月31 日,股票投资余额中包括按照指数收益法估值(附注7.4.4.12.2(i))的特殊事
项停牌相关股票23,851,000.00 元(2007 年12 月31 日:无)。采用该估值技术的股票投资于本年度
利润表中确认的公允价值变动损失为28,475,250.79 元(2007 年度:无)。
债券投资中银行间同业市场交易债券均按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央
国债登记结算有限公司独立提供。采用该估值技术的银行间同业市场交易债券于本年度利润表中确
认的公允价值变动收益为6,154,192.20 元(2007 年度:公允价值变动损失1,498,022.61 元)。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
单位:人民币元
本期末(2008 年12 月31 日)
项目 合同/名义 公允价值
金额 资产 负债
备注
(投资成本)
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 - - - -
上年度末(2007 年12 月31 日)
项目 合同/名义 公允价值
金额 资产 负债
备注
(投资成本)
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - 1,973,305.01 - 1,841,415.50
—权证 - 1,973,305.01 - 1,841,415.50
其他衍生工具 - - - -
合计 - 1,973,305.01 - 1,841,415.50
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
本期末(2008 年12 月31 日)
项目
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所市场买入返
售金融资产 - -
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合计 - -
上年度末(2007 年12 月31 日)
项目
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所市场买入返
售金融资产
421,501,053.75 -
合计 421,501,053.75 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注:本期末没有在买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末(2008 年12 月
31 日)
上年度末(2007 年12 月
31 日)
应收活期存款利息 11,132.21 48,386.74
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 2,315.30 368.90
应收债券利息 8,902,589.71 4,320,372.98
应收买入返售金融资产利息 - 112,284.16
应收申购款利息 - -
其他 - -
8,916,037.22 4,481,412.78
7.4.7.6 其他资产
单位:人民币元
项目 本期末(2008 年12 月31 日)
上年度末(2007 年12 月31
日)
其他应收款 2,121.72 -
待摊费用 - -
合计 2,121.72 -
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末(2008 年12 月31 日) 上年度末(2007 年12 月31 日)
交易所市场应付交易费用 622,114.82 852,104.45
银行间市场应付交易费用 625.00 1,994.90
合计 622,739.82 854,099.35
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
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2008 年年度报告
25
项目 本期末(2008 年12 月31 日) 上年度末(2007 年12 月31 日)
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 3,177.85 31,822.67
预提费用 100,000.00 100,000.00
合计 353,177.85 381,822.67
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期(2008 年1 月1 至2008 年12 月31)
项目
基金份额(份) 账面金额
上年度末 1,201,945,860.63 1,201,945,860.63
本期申购 383,247,145.03 383,247,145.03
本期赎回 -441,887,820.31 -441,887,820.31
期末数 1,143,305,185.35 1,143,305,185.35
注:申购含转换入份额,赎回含转换出份额。
截至2008 年12 月31 日止,本基金于深交所上市的基金份额为44,703,880.00 份(2007 年12 月
31 日:61,901,526.00 份),托管在场外未上市交易的基金份额为1,098,601,305.35 份(2007 年12
月31 日:1,140,044,334.63 份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或
按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。
通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 913,599,709.40 496,504,544.08 1,410,104,253.48
本期利润 -185,327,328.94 -785,929,889.44 -971,257,218.38
本期基金份额交易产生的变动数 -44,405,507.19 23,314,652.80 -21,090,854.39
其中:基金申购款 229,904,242.76 -28,488,065.20 201,416,177.56
基金赎回款 -274,309,749.95 51,802,718.00 -222,507,031.95
本期已分配利润 -286,307,477.39 - -286,307,477.39
本期末 397,559,395.88 -266,110,692.56 131,448,703.32
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期(2008 年1 月1 至2008 年
12 月31)
上年度可比期间(2007 年1 月1
日至2007 年12 月31 日)
活期存款利息收入 2,294,293.63 2,705,188.08
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
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2008 年年度报告
26
结算备付金利息收入 176,444.60 62,256.01
其他 6,019.91 40,110.03
合计 2,476,758.14 2,807,554.12
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
(2008 年1 月1 至2008 年12 月
31)
上年度可比期间
(2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日)
卖出股票成交总额 1,668,926,384.65 3,980,652,208.15
卖出股票成本总额 -1,844,623,178.73 -2,525,749,281.92
买卖股票差价收入 -175,696,794.08 1,454,902,926.23
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
(2008 年1 月1 至2008 年
12 月31)
上年度可比期间
(2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日)
卖出债券及债券到期兑付成交金额 190,888,722.34 460,203,944.88
卖出债券及债券到期兑付成本总额 -186,027,299.10 -450,285,261.74
应收利息总额 -4,275,366.88 -5,231,674.77
债券投资收益 586,056.36 4,687,008.37
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期
(2008 年1 月1 至2008 年12 月
31)
上年度可比期间
(2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日)
卖出权证成交金额 13,730,714.29 8,963,286.72
卖出权证成本总额 -9,737,609.22 -3,333,205.09
买卖权证差价收入 3,993,105.07 5,630,081.63
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
(2008 年1 月1 至2008 年12
月31)
上年度可比期间
(2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日)
股票投资产生的股利收益 10,335,027.38 14,985,675.06
基金投资产生的股利收益 - -
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27
合计 10,335,027.38 14,985,675.06
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目
本期
(2008 年1 月1 至2008 年12 月31)
上年度可比期间
(2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日)
1.交易性金融资产 -785,797,999.93 407,722,318.66
-股票投资 -791,812,082.63 409,636,597.82
-债券投资 6,014,082.70 -1,914,279.16
—资产支持证券投资 - -
2.衍生工具 -131,889.51 -1,208,500.89
-权证投资 -131,889.51 -1,208,500.89
3.其他 - -
合计 -785,929,889.44 406,513,817.77
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
(2008 年1 月1 至2008 年12
月31)
上年度可比期间
(2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日)
基金赎回费收入(a) 571,735.77 4,326,380.11
基金转换费收入(b) 48,522.34 132,867.56
印花税手续费返还 15,147.30 -
回购经手费返还 375.00 -
合计 635,780.41 4,459,247.67
注:(a) 本基金场内的赎回费率为0.5%,场外的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的25%归
入基金资产。
(b) 本基金的转换费总额的25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
(2008 年1 月1 至2008 年12
月31)
上年度可比期间
(2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日)
交易所市场交易费用 8,625,660.28 20,177,920.41
银行间市场交易费用 2,150.00 4,025.00
合计 8,627,810.28 20,181,945.41
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
28
项目
本期
(2008 年1 月1 至2008 年12
月31)
上年度可比期间
(2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日)
审计费用 100,000.00 100,000.00
信息披露费 240,000.00 240,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
银行费用 8,527.32 22,728.83
债券托管账户维护费 13,500.00 18,510.00
合计 422,027.32 441,238.83
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
注:无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
注:无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司(原名为中银国际基金管理有限
公司)
基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 (“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
中国银行股份有限公司 (“中国银行”) 基金管理人的股东(2008 年1 月16 日起)、
基金代销机构
贝莱德投资管理(英国)有限公司(原名为美林投资管理
有限公司)
基金管理人的股东
中银国际证券有限责任公司(“中银证券”) 基金管理人的股东(2008 年1 月16 日之
前) 、受中国银行重大影响(2008 年1 月
16 日起)、基金代销机构
中银国际控股有限公司(“中银控股”) 基金管理人的股东(2008 年1 月16 日之
前)
7.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
根据中银国际基金管理有限公司于2008 年1 月16 日发布的公告,经公司股东会审议通过,并报经
中国证监会证监基金字[2007]339 号文批准,本公司的股东中银国际证券有限责任公司和中银国际
控股有限公司将其持有的占本公司总股本83.5%的股权一次性转让给中国银行股份有限公司。公司
原股东美林投资管理有限公司更名为贝莱德投资管理(英国)有限公司。中银国际基金管理有限公司
正式更名为中银基金管理有限公司。
7.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
29
中国工商银行股份有限公司 (“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
中银国际证券有限责任公司(“中银证券”) 基金管理人的股东(2008 年1 月16 日之
前) 、受中国银行重大影响(2008 年1 月
16 日起)、基金代销机构
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
成交金额 占当期股票
成交总额的比例
成交金额 占当期股票
成交总额的比例
中银证券
616,199,997.26 18.99% 909,753,986.63 13.41%
7.4.10.1.2 权证交易
金额单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
成交金额 占当期权证
成交总额的比例
成交金额 占当期权证
成交总额的比例
中银证券 5,382,179.49 39.20% - -
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
当期佣金 占当期佣金总量的
比例
期末佣金
余额 占应付佣金余额的比例
中银证券 523,762.62 19.22% 8,541.44 1.37%
上年度可比期间2007年1月1日至2007年12月31日
关联方名称
当期佣金 占当期佣金总量的
比例
期末佣金
余额 占应付佣金余额的比例
中银证券 745,070.28 13.62% - -
注:上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
30
和适用期间内由券商承担的证券风险结算基金后的净额列示。
该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期2008年1月1日至2008
年12 月31 日
上年度可比期间2007 年1 月1
日至2007 年12 月31 日
当期应支付的管理费 26,035,075.80 35,922,362.59
其中:当期已支付 24,391,660.34 32,762,296.50
期末未支付 1,643,415.46 3,160,066.09
注:支付基金管理人中银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.50%的年费率计
提,逐日累计至每月月底,按月支付。
其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.50% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期2008年1月1日至2008
年12 月31 日
上年度可比期间2007 年1 月1
日至2007 年12 月31 日
当期应支付的托管费 4,339,179.28 5,987,060.40
其中:当期已支付 4,065,276.69 5,460,382.73
期末未支付 273,902.59 526,677.67
注:支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计
至每月月底,按月支付。
其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注:无。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注:无。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注:本报告期末及2007 年度末,基金管理人主要股东及其控制的机构未投资于本基金。
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
31
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
关联方
名称
期末存款余额 当期存款利息收入期末存款余额当期存款利息收入
中国工商银行75,689,575.49 2,294,293.63 161,061,493.56 2,705,188.08
注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位:人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
数量(单位:张) 总金额
中银证券 125528 柳工转债 首次发行 4,940 张 494,000.00
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量(单位:张/
股) 总金额
中银证券 601808 中海油服 首次发行 119,592 股 1,612,100.16
中银证券 126008 08 上汽债 首次发行 42,940张 4,294,000.00
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
序号 权益登记日 除息日
每10 份
基金份额
分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
利润分配
合计
备
注
1 2008.4.30 2008.4.30
(场外)
2008.5.5
(场内)
2.600 143,173,234.62 143,134,242.77 286,307,477.39
合计 - - 2.600 143,173,234.62 143,134,242.77 286,307,477.39
7.4.12 期末(2008 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注:无。
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32
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
金额单位:人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日期
停牌
原因
期末
估值单价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量(股)
期末
成本总额
期末
估值总额
600900 长江电力 2008.5.8
公告重
大事项
7.35 未知 未知 1,700,000 32,961,023.97 12,495,000.00
000792 盐湖钾肥 2008.6.26
重大资
产重组
56.78 2008.12.26 78.23 200,000 8,690,822.26 11,356,000.00
注:青海盐湖钾肥股份有限公司股票自2008 年12 月26 日复牌至2008 年12 月31 日证券交易所闭市时
连续跌停且成交量极低,故作为流通受限证券列示且于2008 年12 月31 日采用指数收益法估值。该股票
于2009 年1 月8 日打开跌停板,当日的收盘价为每股37.99 元。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
注:无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
注:无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的
基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和
收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了包括风险管理委员会、风险控制委员会、
督察长、风险管理部、法律合规与稽核部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。本基金的
基金管理人在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的
总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制
措施;在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管
理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部对公司执行总裁负责,并由督察长分管。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测
各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失
的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通
过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠
地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违
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33
约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管
行中国工商银行,因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国
证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,因此违约风险可能性很小;在银
行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信
用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的
信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且投资
于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的
其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持
有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的
变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金
合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带
来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要
求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的
综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所持大
部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注7.4.12.2 中列示的部分
基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回
购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价
值。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所
有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发
生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融
工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付
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34
息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等
方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大
程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债券投
资等。下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照
合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2008 年12 月31 日 1年以内
1 年至5 年 5年以上
不计息 合计
资产
银行存款 75,689,575.49 - - - 75,689,575.49
结算备付金 5,145,134.05 - - - 5,145,134.05
存出保证金 - - - 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产 449,621,000.00 - 740,245,212.85 1,189,866,212.85
应收证券清算款 - - - 1,981,917.62 1,981,917.62
应收利息 - - - 8,916,037.22 8,916,037.22
应收申购款 - - - 131,564.82 131,564.82
其他资产 - - - 2,121.72 2,121.72
资产总计 530,455,709.54 - - 751,526,854.23 1,281,982,563.77
负债
应付证券清算款 - - - 3,152,291.36 3,152,291.36
应付赎回款 - - - 1,110,196.18 1,110,196.18
应付管理人报酬 - - - 1,643,415.46 1,643,415.46
应付托管费 - - - 273,902.59 273,902.59
应付交易费用 - - - 622,739.82 622,739.82
应交税费 - - - 72,951.84 72,951.84
其他负债 - - - 353,177.85 353,177.85
负债总计 - - - 7,228,675.10 7,228,675.10
利率敏感度缺口 530,455,709.54 - - 744,298,179.13 1,274,753,888.67
上年度末
2007 年12 月31 日 1 年以内1 年至5 年5 年以上不计息合计
资产
银行存款 161,061,493.56 - - - 161,061,493.56
结算备付金 819,699.14 - - - 819,699.14
存出保证金 - - 919,933.92 919,933.92
交易性金融资产 214,340,000.00 -4,331,694.00 1,731,778,894.07 1,950,450,588.07
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衍生金融资产 - - - 1,973,305.01 1,973,305.01
买入返售金融资产 421,501,053.75 - - - 421,501,053.75
应收证券清算款 - - - 82,514,311.80 82,514,311.80
应收利息 - - - 4,481,412.78 4,481,412.78
应收申购款 40,694.79 - - 1,878,081.93 1,918,776.72
资产总计 797,762,941.24 - 4,331,694.00 1,823,545,939.51 2,625,640,574.75
负债
应付赎回款 - - - 8,594,843.02 8,594,843.02
应付管理人报酬 - - - 3,160,066.09 3,160,066.09
应付托管费 - - - 526,677.67 526,677.67
应付交易费用 - - - 854,099.35 854,099.35
应交税费 - - - 72,951.84 72,951.84
其他负债 - - - 381,822.67 381,822.67
负债总计 - - - 13,590,460.64 13,590,460.64
利率敏感度缺口 797,762,941.24 - 4,331,694.00 1,809,955,478.87 2,612,050,114.11
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 1. 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:万元)
相关风险变量的变动
本期末
(2008 年12 月31 日)
上年度末
(2007 年12 月31 日)
市场利率下降25 个基点 增加76.46 万元 增加10.40 万元
分析
市场利率上升25 个基点 下降76.11 万元 下降10.40 万元
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的
市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的
股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也
可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情
况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定
性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结
合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市
场价格风险。
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36
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有
的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,通过特定指标测试本基金面临
的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
本基金投资组合中股票投资比例范围为基金资产净值的40-95%;债券资产及回购比例为0-45%;
现金比例在5-15%以上。于2008 年12 月31 日,本基金面临的整体其他价格风险列示如下:
金额单位:人民币元
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
项目
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
交易性金融资产-股票投资 740,245,212.85 58.07 1,731,778,894.07 66.30
衍生金融资产-权证投资 - - 1,973,305.01 0.08
其他 - - - -
合计 740,245,212.85 58.07 1,733,752,199.08 66.38
7.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 1. 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:万元)
相关风险变量的变动
本期末
(2008 年12 月31 日)
上年度末
(2007 年12 月31 日)
业绩比较基准上升5% 增加约5,061 增加约12,608
分析
业绩比较基准下降5% 下降约5,061 下降约12,608
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
注:无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
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37
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 740,245,212.85 57.74
其中:股票 740,245,212.85 57.74
2 固定收益投资 449,621,000.00 35.07
其中:债券 449,621,000.00 35.07
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返
售金融资产
- -
5 银行存款和结算备付金合计80,834,709.54 6.31
6 其他资产 11,281,641.38 0.88
7 合计 1,281,982,563.77 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合.
金额单位:人民币元
代码 行业分类 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 3,294,000.00 0.26
B 采掘业 - -
C 制造业 411,856,161.16 32.31
C0 食品、饮料 63,559,916.80 4.99
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 10,905,820.70 0.86
C4 石油、化学、塑胶、塑料 20,736,000.00 1.63
C5 电子 5,641,131.42 0.44
C6 金属、非金属 86,810,024.00 6.81
C7 机械、设备、仪表 144,550,810.89 11.34
C8 医药、生物制品 79,652,457.35 6.25
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业29,761,871.89 2.33
E 建筑业 32,128,000.00 2.52
F 交通运输、仓储业 31,614,984.00 2.48
G 信息技术业 19,856,993.10 1.56
H 批发和零售贸易业 36,407,520.60 2.86
I 金融、保险业 140,691,562.00 11.04
J 房地产业 28,591,325.10 2.24
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K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 6,042,795.00 0.47
M 综合类 - -
合 计 740,245,212.85 58.07
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值比例
(%)
1 600449 赛马实业 3,268,100 56,015,234.00 4.39
2 000895 双汇发展 1,196,400 41,251,872.00 3.24
3 600036 招商银行 2,700,000 32,832,000.00 2.58
4 601186 中国铁建 3,200,000 32,128,000.00 2.52
5 600557 康缘药业 1,643,900 28,094,251.00 2.20
6 601628 中国人寿 1,400,000 26,110,000.00 2.05
7 600089 特变电工 999,787 23,874,913.56 1.87
8 600517 置信电气 1,000,000 22,390,000.00 1.76
9 002202 金风科技 800,000 20,200,000.00 1.58
10 600202 哈空调 1,985,033 20,028,982.97 1.57
11 601318 中国平安 750,000 19,942,500.00 1.56
12 600664 哈药股份 1,559,808 17,438,653.44 1.37
13 600795 国电电力 3,099,977 17,266,871.89 1.35
14 601939 建设银行 4,400,000 16,852,000.00 1.32
15 000002 万 科A 2,530,438 16,321,325.10 1.28
16 600550 天威保变 801,700 16,170,289.00 1.27
17 002122 天马股份 290,800 15,508,364.00 1.22
18 600829 三精制药 943,500 15,416,790.00 1.21
19 600267 海正药业 1,000,000 14,940,000.00 1.17
20 600030 中信证券 700,000 12,579,000.00 0.99
21 600900 长江电力 1,700,000 12,495,000.00 0.98
22 600425 青松建化 1,700,000 12,410,000.00 0.97
23 600729 重庆百货 859,691 12,284,984.39 0.96
24 601006 大秦铁路 1,500,000 12,030,000.00 0.94
25 601328 交通银行 2,486,300 11,785,062.00 0.92
26 000568 泸州老窖 628,464 11,438,044.80 0.90
27 000792 盐湖钾肥 200,000 11,356,000.00 0.89
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
39
28 000089 深圳机场 2,086,960 11,060,888.00 0.87
29 000488 晨鸣纸业 2,121,755 10,905,820.70 0.86
30 600519 贵州茅台 100,000 10,870,000.00 0.85
31 600201 金宇集团 1,900,000 10,279,000.00 0.81
32 600511 国药股份 355,525 10,157,349.25 0.80
33 601169 北京银行 1,100,000 9,801,000.00 0.77
34 000651 格力电器 500,000 9,720,000.00 0.76
35 000826 合加资源 1,000,000 9,380,000.00 0.74
36 600690 青岛海尔 991,464 8,913,261.36 0.70
37 600588 用友软件 399,923 8,798,306.00 0.69
38 600386 北巴传媒 1,187,200 8,524,096.00 0.67
39 600828 成商集团 854,494 8,322,771.56 0.65
40 600016 民生银行 2,000,000 8,140,000.00 0.64
41 600325 华发股份 700,000 6,510,000.00 0.51
42 600880 博瑞传播 456,060 6,042,795.00 0.47
43 600048 保利地产 400,000 5,760,000.00 0.45
44 002121 科陆电子 297,058 5,641,131.42 0.44
45 002161 远 望 谷 299,970 5,603,439.60 0.44
46 000157 中联重科 500,000 5,590,000.00 0.44
47 600271 航天信息 200,000 5,042,000.00 0.40
48 000423 东阿阿胶 300,000 4,050,000.00 0.32
49 000860 顺鑫农业 300,000 3,294,000.00 0.26
50 600153 建发股份 500,000 3,190,000.00 0.25
51 000538 云南白药 89,101 3,065,965.41 0.24
52 002088 鲁阳股份 296,800 2,968,000.00 0.23
53 600000 浦发银行 200,000 2,650,000.00 0.21
54 601766 中国南车 500,000 2,155,000.00 0.17
55 000028 一致药业 108,750 1,784,587.50 0.14
56 002269 美邦服饰 59,612 1,651,252.40 0.13
57 002251 步 步 高 19,030 801,163.00 0.06
58 002230 科大讯飞 17,585 413,247.50 0.03
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
40
(%)
1 600028 中国石化 94,730,948.63 3.63
2 000002 万 科A 82,905,839.38 3.17
3 600030 中信证券 80,590,552.16 3.09
4 601628 中国人寿 79,889,292.14 3.06
5 600036 招商银行 78,809,808.91 3.02
6 601006 大秦铁路 59,630,248.36 2.28
7 600449 赛马实业 57,283,578.22 2.19
8 601939 建设银行 44,003,144.58 1.68
9 600267 海正药业 43,068,048.63 1.65
10 600100 同方股份 38,978,523.12 1.49
11 601186 中国铁建 37,268,277.38 1.43
12 601318 中国平安 35,141,298.20 1.35
13 600557 康缘药业 33,021,793.49 1.26
14 600325 华发股份 31,652,722.40 1.21
15 601111 中国国航 30,943,051.09 1.18
16 600019 宝钢股份 30,112,290.63 1.15
17 601328 交通银行 28,769,922.00 1.10
18 600201 金宇集团 28,053,174.12 1.07
19 600016 民生银行 26,731,916.97 1.02
20 600596 新安股份 24,092,760.93 0.92
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例
(%)
1 600028 中国石化 102,915,530.88 3.94
2 600030 中信证券 98,606,791.41 3.78
3 600036 招商银行 72,845,943.24 2.79
4 000002 万 科A 64,044,578.31 2.45
5 000983 西山煤电 55,053,361.58 2.11
6 600019 宝钢股份 48,478,245.18 1.86
7 000895 双汇发展 46,659,237.58 1.79
8 601318 中国平安 45,149,128.38 1.73
9 601006 大秦铁路 39,094,437.21 1.50
10 600005 武钢股份 38,252,397.53 1.46
11 000651 格力电器 36,148,544.74 1.38
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
41
12 600740 山西焦化 34,838,757.38 1.33
13 600100 同方股份 30,921,387.41 1.18
14 601628 中国人寿 30,214,179.26 1.16
15 000063 中兴通讯 26,942,147.28 1.03
16 600104 上海汽车 25,981,756.40 0.99
17 600325 华发股份 25,836,029.20 0.99
18 000528 柳 工 25,683,897.10 0.98
19 600050 中国联通 24,736,930.12 0.95
20 600582 天地科技 24,728,204.95 0.95
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 1,644,901,580.14
卖出股票收入(成交)总额 1,668,926,384.65
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 389,435,000.00 30.55
3 金融债券 60,186,000.00 4.72
其中:政策性金融债 60,186,000.00 4.72
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 449,621,000.00 35.27
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 0801064 08 央票64 1,500,000 145,950,000.00 11.45
2 0801106 08 央票106 1,000,000 98,110,000.00 7.70
3 0801004 08 央票04 1,000,000 96,180,000.00 7.54
4 060208 06 国开08 600,000 60,186,000.00 4.72
5 0801112 08 央票112 500,000 49,195,000.00 3.86
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
42
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金本期投资的前十名证券中,无报告期内发行主体被监管部门立案调查的,或在报告编
制日前一年内受到证监会、证券交易所公开谴责、处罚的证券。
8.9.2 本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.9.3 其他资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 250,000.00
2 应收证券清算款 1,981,917.62
3 应收股利 -
4 应收利息 8,916,037.22
5 应收申购款 131,564.82
6 其他应收款 2,121.72
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 11,281,641.38
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数机构投资者 个人投资者
(户)
户均持有的
基金份额
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
48,004.00 23,816.87 451,878,811.04 39.52% 691,426,374.31 60.48%
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
43
9.2 期末上市基金前十名持有人
份额单位:份
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例(%)
1 王大武 2,479,612.00 5.5467
2 中国人寿保险股份有限公司 1,434,556.00 3.2090
3 唐明 1,423,202.00 3.1836
4 杜鹤鸣 1,384,390.00 3.0968
5 南京鑫斯特纺织有限公司 476,833.00 1.0666
6 王明瑞 463,727.00 1.0373
7 大连大雪啤酒股份有限公司 438,155.00 0.9801
8 厦门市麦迪克贸易有限公司 435,000.00 0.9731
9 杜兰珍 401,686.00 0.8985
10 王炽东 371,449.00 0.8309
注:持有人均为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
份额单位:份
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有
本开放式基金 302,256.56 0.0264%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
基金合同生效日(2005 年1 月4 日)基金份额总额 1,063,413,712.34
报告期期初基金份额总额 1,201,945,860.63
报告期期间总申购份额 383,247,145.03
报告期期间总赎回份额 441,887,820.31
报告期期间基金拆分变动份额 -
报告期期末基金份额总额 1,143,305,185.35
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
44
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、本报告期内基金管理人的重大人事变动:
2008 年1 月30 日公司董事会一致通过,同意由中国银行股份有限公司提名的贾建平先生、陈
儒先生、董杰先生和由贝莱德投资管理(英国)有限公司提名的服山清一先生(Mr.Seiichi Fukuyama)
担任公司第二届董事会的董事,同意由中国银行股份有限公司提名的于鸿君先生、赵纯均先生和由
贝莱德投资管理(英国)有限公司提名的葛礼先生(Mr.Gary Rieschel)担任公司第二届董事会的独立
董事;同意贾建平先生担任董事长。
2008 年1 月30 日公司董事会一致通过,同意由中国银行股份有限公司提名的赵绘坪先生担任
公司第二届监事会监事。
2008 年12 月1 日公司第二届董事会第五次会议通过决议,同意俞岱曦先生担任中银基金管理
有限公司副总经理,分管投资业务。
2、本基金托管人的专门基金托管部门在本报告期内无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内,没有发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内,没有发生基金投资策略的改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所,报告期内本基金应支付给会计师事务所的报酬
为100,000.00 元,目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为4 年(基金成立至报告期末)。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内,管理人、托管人及其高级管理人员没有受到任何稽查或处罚。
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
45
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单
元数量
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
中银国际证
券有限责任
公司
1
616,199,997.26 18.99% 8,124,083.40 26.20% 1,500,000,000.00 12.53% 5,382,179.49 39.20% 523,762.62 19.22%
中国国际金
融有限公司
1
378,139,932.63 11.65%
- -
2,723,900,000.00 22.76% 153,199.87 1.12% 321,415.65 11.79%
中国银河证
券有限责任
公司
1
534,942,194.60 16.49% 215,424.00 0.69% 1,594,800,000.00 13.32%
- -
454,701.99 16.68%
海通证券股
份有限公司
1
534,615,312.92 16.48% 15,381,260.60 49.61% 4,191,500,000.00 35.02% 4,904,671.44 35.72% 454,418.49 16.67%
平安证券股
份有限公司
1
856,541,919.81 26.40% 3,011,571.16 9.71% -
-
319,122.94 2.32% 695,946.21 25.53%
光大证券股
份有限公司
1
324,021,312.33 9.99% 4,271,364.00 13.78% 1,960,000,000.00 16.37% 2,971,540.55 21.64% 275,418.28 10.10%
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
46
注:报告期内租用证券公司交易单元的变更情况:无。
专用交易单元的选择标准和程序:根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》
(证监基字<1998>29号)的有关规定,本公司制定了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序。
本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括:券商基本面评价(财务状况、经营状况)、
券商研究机构评价(报告质量、及时性和数量)、券商每日信息评价(及时性和有效性)和券商协
作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序:首先根据租用证券公司专用交
易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》,然后根据评分高低进行选择基金专用交易
单元并与其签订交易单元租用协议。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
《中银国际基金管理有限公司关于旗下基金通过工商
银行开展定投申购业务及参与定投优惠活动的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年1 月14 日
2
《关于参与国泰君安开展基金网上交易申购费率优惠
活动的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年1 月17 日
3
《中银基金管理有限公司关于开通东莞市农村信用合
作联社信通借记卡基金网上交易的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年1 月17 日
4
《中银基金管理有限公司关于开通广州市农村信用合
作社麒麟储蓄卡基金网上交易的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年1 月17 日
5
《中银基金管理有限公司关于开通中国银行(广东省分
行 )长城电子借记卡基金网上交易的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年1 月17 日
6
《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金(LOF)
2007 年第4 季度报告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年1 月21 日
7
《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金招募
说明书更新(2008 年第1 号)》
www.bocim.com 2008 年2 月19 日
8
《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金招募
说明书更新摘要(2008 年第1 号)》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年2 月19 日
9
《中银基金管理有限公司关于变更旗下基金名称的公
告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年2 月27 日
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
47
10 《中银基金管理有限公司网上交易有关事项的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年3 月1 日
11
《中银基金管理有限公司关于在中国银河证券股份有
限公司开通旗下开放式基金定期定额投资计划的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年3 月6 日
12 《中银基金管理有限公司网上交易有关事项的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年3 月6 日
13
《中银基金管理有限公司关于参加海通证券股份有
限公司基金网上交易费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年3 月15 日
14
《中银基金管理有限公司关于旗下基金通过工商银行
开展定投申购业务及参与定投优惠活动的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年3 月19 日
15
《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金2007
年年报》
www.bocim.com 2008 年3 月28 日
16
《中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金2007
年年报摘要》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年3 月28 日
17
《中银基金管理有限公司关于继续参加中国工商银行
开展个人网上银行基金申购费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年4 月1 日
18
《中银基金管理有限公司关于调整旗下部分基金基金
经理的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年4 月3 日
19
《中银中国精选混合型开放式证券投资基金(LOF)2008
年第1 季度报告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年4 月19 日
20
《中银中国精选混合型开放式证券投资基金(LOF)分
红预告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年4 月22 日
21
《中银中国精选混合型开放式证券投资基金(LOF)2008
年第一次分红公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年4 月25 日
22
《中银基金管理有限公司关于变更直销银行账户户名
的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年5 月29 日
23
《关于开通中银基金管理公司旗下中银动态策略股票
型基金转换业务的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年6 月5 日
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
48
24
《中银基金管理有限公司关于中银中国精选混合型开
放式证券投资基金参与交通银行定投业务优惠活动的
公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年6 月12 日
25
《中银基金管理有限公司关于旗下基金投资科达机电
(600499) 非公开发行股票的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年6 月18 日
26
《中银基金管理有限公司关于旗下基金参加中国银行
基金定投和网上银行交易费率优惠的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年6 月18 日
27
《中银基金管理有限公司关于开通招商银行借记卡基
金网上交易的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年6 月26 日
28 《中银基金管理有限公司关于增加代销机构的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年7 月10 日
29 《中银基金管理有限公司关于增加代销机构的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年7 月14 日
30
《中银基金管理有限公司关于开通招商银行借记卡基
金网上交易定期定额申购业务的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年7 月17 日
31 《中银中国基金2008 年第2 季度报告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年7 月21 日
32
《中银基金管理有限公司关于增加民生银行为代销机
构并开通网银申购、定投及转换业务的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年7 月28 日
33
《中银基金管理有限公司新增光大证券为旗下中银中
国、中银收益基金代销机构的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年8 月18 日
34 《中银中国基金招募说明书更新(2008 年第2 号)》 www.bocim.com 2008 年8 月19 日
35 《中银中国基金招募说明书更新摘要(2008 年第2 号)》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年8 月19 日
36
《中银基金管理有限公司新增中信万通为旗下中银中
国、中银货币、中银增长和中银收益基金代销机构的公
告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
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2008 年8 月21 日
37 《中银中国证券投资基金2008 年半年报正文》 www.bocim.com 2008 年8 月28 日
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
49
38 《中银中国证券投资基金2008 年半年报摘要》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年8 月28 日
39
《中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估值调整
的提示性公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年9 月16 日
40
《中银基金管理有限公司关于增加中信银行为代销机
构并开通网银申购、定投及转换业务的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年9 月18 日
41
《中银基金管理有限公司关于旗下基金停牌股票估值
方法调整的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年9 月18 日
42
《关于中银基金管理有限公司变更网上交易域名的公
告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年10 月11 日
43 《中银基金管理有限公司关于增加代销机构的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年10 月18 日
44
《中银基金管理有限公司关于增加安信证券股份有限
公司为旗下基金代销机构的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
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2008 年10 月23 日
45 《中银中国基金2008 年第3 季度报告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
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2008 年10 月23 日
46
《中银基金管理有限公司关于参与光大证券股份有限
公司基金网上交易申购费率优惠活动的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年10 月24 日
47
《中银基金管理有限公司关于开通农业银行金穗借记
卡基金网上交易的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
www.bocim.com
2008 年12 月26 日
48
《中银基金管理有限公司关于调整建设银行借记卡基
金网上交易费率的公告》
《中国证券报》、
《证券时报》、
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2008 年12 月30 日
§12 备查文件目录
1、 中国证监会批准中银中国精选证券投资基金发行及募集的文件。
2、 中银基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。
3、 《中银中国精选证券投资基金合同》。
中银中国精选混合型开放式证券投资基金
2008 年年度报告
50
4、 《中银中国精选证券投资基金托管协议》。
5、 《中银中国精选证券投资基金招募说明书》。
6、 报告期内在指定报刊上披露的各项公告。
7、 中国证监会要求的其他文件。
8、 查阅地址:基金管理人和基金托管人的办公场所,并登载于基金管理人互联网站。
9、 查阅方式:投资者可登录基金管理人互联网站查阅,或在营业时间内至基金管理人或基金托管
人的办公场所免费查阅。
中银基金管理有限公司
二〇〇九年三月二十八日
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