兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)
2011 年年度报告
2011 年 12 月 31 日
基金管理人:兴业全球基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2012 年 3 月 27 日
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董
事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2012 年 3 月 23 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金
的招募说明书及其更新。
本报告期自 2011 年 5 月 6 日(基金合同生效日)起至 12 月 31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 .......................................................................................................................................... 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................................. 1
1.2 目录 ..................................................................................................................................................... 1
§2 基金简介 ...................................................................................................................................................... 3
2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................................... 3
2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................................... 3
2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................................. 3
2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................................... 4
2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................................... 4
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...................................................................................... 4
3.1 主要会计数据和财务指标.................................................................................................................. 4
3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................................... 5
3.3 过去三年基金的利润分配情况.......................................................................................................... 7
§4 管理人报告 .................................................................................................................................................. 8
4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................................................................................. 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...................................................................... 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.................................................................................. 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .................................................................. 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................................ 10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况................................................................................ 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................................ 11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明................................................................................ 12
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§5 托管人报告 ................................................................................................................................................ 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.................................................................................... 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ................ 12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................................... 12
§6 审计报告 .................................................................................................................................................... 13
6.1 审计报告基本信息 ........................................................................................................................... 13
6.2 审计报告的基本内容........................................................................................................................ 13
§7 年度财务报表 ............................................................................................................................................ 14
7.1 资产负债表 ....................................................................................................................................... 14
7.2 利润表 ............................................................................................................................................... 15
7.3 所有者权益(基金净值)变动表.................................................................................................... 16
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................... 17
§8 投资组合报告 ............................................................................................................................................ 37
8.1 期末基金资产组合情况.................................................................................................................... 37
8.2 期末按行业分类的股票投资组合.................................................................................................... 38
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ........................................ 38
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动................................................................................................ 40
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合............................................................................................ 41
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 .................................... 42
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ........................ 42
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 .................................... 42
8.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................................... 42
§9 基金份额持有人信息 ................................................................................................................................ 43
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构........................................................................................ 43
9.2 期末上市基金前十名持有人............................................................................................................ 43
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ................................................................ 44
§10 开放式基金份额变动 .............................................................................................................................. 44
§11 重大事件揭示........................................................................................................................................... 44
11.1 基金份额持有人大会决议.............................................................................................................. 44
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .............................................. 44
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .................................................................. 45
11.4 基金投资策略的改变...................................................................................................................... 45
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................................... 45
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................................................... 45
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................................... 45
11.8 其他重大事件.................................................................................................................................. 46
§12 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................................... 47
§13 备查文件目录 .......................................................................................................................................... 48
13.1 备查文件目录 ................................................................................................................................. 48
13.2 存放地点 ......................................................................................................................................... 48
13.3 查阅方式 ......................................................................................................................................... 48
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)
基金简称 兴全绿色投资股票(LOF)
基金主代码 163409
前端交易代码 163409
后端交易代码 163410
基金运作方式 上市契约型开放式(LOF)
基金合同生效日 2011 年 5 月 6 日
基金管理人 兴业全球基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,631,288,652.44 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011-07-07
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金通过挖掘绿色科技产业或公司,以及其他产业中积极履行环境责任公司
的投资机会,力争实现当期投资收益与长期资本增值。
投资策略 本基金在大类资产配置上,采取定性与定量研究相结合,在股票与债券等资产
类别之间进行资产配置。在宏观与微观层面对各类资产的价值增长能力展开综
合评估,动态优化资产配置。在运用“绿色投资筛选策略”的基础上,采用环
境因子与公司财务等基本面因子相结合,进行综合评估筛选,对那些表现相对
突出的公司予以优先考虑。
业绩比较基准 80%×沪深 300 指数+20%×中证国债指数
风险收益特征 本基金为股票型基金产品,属于较高预期风险、较高预期收益的基金品种,其
预期风险收益水平高于混合型基金、债券型基金及货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 兴业全球基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披 姓名 冯晓莲 蒋松云
露负责 联系电话 021-58368998 010—66105799
人 电子邮箱 fengxl@xyfunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 4006780099,021-38824536 95588
传真 021-58368858 010-66105798
注册地址 上海市黄浦区金陵东路 368 号 北京市西城区复兴门内大街 55 号
办公地址 上海市张杨路 500 号时代广场 20 北京市西城区复兴门内大街 55 号
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楼
邮政编码 200122 100140
法定代表人 兰荣 姜建清
注:本基金管理人公告自 2011 年 12 月 21 日起,聘任冯晓莲女士为公司督察长。
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.xyfunds.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所 上海市浦东新区世纪大道 100 号环球
金融中心 50 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 中国北京市西城区金融大街 27 号投
资广场 22-23 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2011 年 5 月 6 日-2011 年 12 月 31 日
本期已实现收益 -62,229,919.85
本期利润 -146,046,469.63
加权平均基金份额本期利润 -0.0844
本期加权平均净值利润率 -8.61%
本期基金份额净值增长率 -9.90%
3.1.2 期末数据和指标 2011 年末
期末可供分配利润 -162,068,451.96
期末可供分配基金份额利润 -0.0993
期末基金资产净值 1,469,220,200.48
期末基金份额净值 0.901
3.1.3 累计期末指标 2011 年末
基金份额累计净值增长率 -9.90%
注:1、上述财务指标采用的计算公式,详见中国证券监督管理委员会发布的《证券投资基金信息披露
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编报规则第 1 号<主要财务指标的计算及披露>》、《证券投资基金会计核算业务指引》等相关法规。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润采用期
末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如:开放式基金的申购赎回费、
红利再投资费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
4、本基金合同于 2011 年 5 月 6 日生效,截止 2011 年 12 月 31 日,本基金成立不满一年。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
增长率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 -2.70% 0.88% -6.48% 1.12% 3.78% -0.24%
过去六个月 -10.26% 0.84% -17.83% 1.08% 7.57% -0.24%
自基金合同
-9.90% 0.75% -19.55% 1.04% 9.65% -0.29%
生效起至今
注:本基金业绩比较基准为:80%×沪深 300 指数+20%×中证国债指数,在业绩比较基准的选取上主
要基于如下考虑:沪深 300 指数和中证国债指数具有较强的代表性。沪深 300 指数选择中国 A 股市场
市值规模最大、流动性强和基本因素良好的 300 家上市公司作为样本股,充分反映了 A 股市场的行业
代表性,描述了沪深 A 股市场的总体趋势,是目前市场上较有影响力的股票投资业绩比较基准。中证
国债指数反映了交易所国债整体走势,是目前市场上较有影响力的债券投资业绩比较基准。
本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算,按下列公式计算:
Return t =80%×(沪深 300 指数 t / 沪深 300 指数 t-1 -1)+20%×(中证国债指数 t / 中证国债指数
t-1 -1)
Benchmark t =(1+Return t)×(1+Benchmark t-1 )-1
其中,t =1,2,3,…T,T 表示时间截至日。
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较
注:1、净值表现所取数据截至到 2011 年 12 月 31 日。
2、按照《兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)基金合同》的规定,本基金建仓期为 2011 年
5 月 6 日至 2011 年 8 月 5 日。建仓期结束时本基金各项资产配置比例符合本基金合同规定的比例限制
及投资组合的比例范围。
3、本基金合同于 2011 年 5 月 6 日生效,截止 2011 年 12 月 31 日,本基金成立不满一年。
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益
率的比较
注:2011 年度数据统计期间为 2011 年 5 月 6 日(基金合同生效日)至 2011 年 12 月 31 日,数据按实
际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金合同于 2011 年 5 月 6 日生效。2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日期间未进行利润分配。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
兴业全球基金管理有限公司是经中国证监会(证监基字[2003]100 号文)批准,于 2003 年 9 月 30
日成立。2008 年 1 月 2 日,中国证监会批准(证监许可[2008]6 号)了公司股权变更申请,全球人寿
保险国际公司(AEGON International B.V)受让本公司股权并成为公司股东。股权转让完成后,兴业
证券股份有限公司的出资占注册资本的 51%,全球人寿保险国际公司的出资占注册资本的 49%。同时公
司名称由“兴业基金管理有限公司”更名为“兴业全球人寿基金管理有限公司”。 2008 年 7 月 7 日,
经中国证监会批准(证监许可[2008]888 号文),公司名称由“兴业全球人寿基金管理有限公司”变更
为“兴业全球基金管理有限公司”,同时,公司注册资本由人民币 1.2 亿元变更为人民币 1.5 亿元。
截止 2011 年 12 月 31 日,公司旗下管理着十一只基金,分别为兴全可转债混合型证券投资基金、
兴全趋势投资混合型证券投资基金(LOF)、兴全货币市场证券投资基金、兴全全球视野股票型证券投
资基金、兴全社会责任股票型证券投资基金、兴全有机增长灵活配置混合型证券投资基金、兴全磐稳
增利债券型证券投资基金、兴全合润分级股票型证券投资基金、兴全沪深 300 指数增强型证券投资基
金(LOF)、兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)、兴全保本混合型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助理)期限 证券从
姓名 职务 说明
任职日期 离任日期 业年限
1962 年生,经济学硕士。
基金管理部
历任上海财经大学经济管
副总监、本基
理系讲师,申银万国证券股
金和兴全社
2011 年 5 月 6 份有限公司企业融资部经
傅鹏博 会责任股票 - 18 年
日 理,东方证券股份有限公司
型证券投资
资产管理部负责人、研究所
基金基金经
首席策略师;汇添富基金管
理
理有限公司首席策略师。
1977 年生,金融学学士。
历任职华安证券(原名为安
徽证券)证券投资总部投资
本基金基金 2011 年 5 月 6
陈锦泉 - 12 年 经理,平安保险资产运营中
经理 日
心高级组合经理,平安资产
管理公司投资管理部副总
经理。
注:1、职务指截止报告期末的职务(报告期末仍在任的)或离任前的职务(报告期内离任的)。
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
2、任职日期指基金合同生效之日(基金成立时即担任基金经理)或公司作出聘任决定之日(基金
成立后担任基金经理);离任日期指公司作出解聘决定之日。
3、“证券从业年限”按其从事证券投资、研究等业务的年限计算。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、《兴全绿色投资股
票型证券投资基金(LOF)基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于
市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,基金
投资管理符合有关法规和基金合同的规定,无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人
利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度
指导意见》及公司相关制度等规定,从投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节
严格把关,确保各投资组合之间得到公平对待,保护投资者的合法权益。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
目前,本基金管理人管理的投资组合中没有与本基金投资风格相似的投资组合,暂无法对本基金
的投资业绩进行比较。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现可能导致不公平交易和利益输送的异常交易情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金于 2011 年 5 月初成立,成立伊始,本基金管理小组对市场的总体判断是震荡格局,市场机
会主要是结构性机会。为此,基金管理小组制定的总体投资策略为:稳步建仓,控制仓位,以稳定增
长行业为主。而稳定增长的行业中,基金主要集中投资了食品饮料、医药、信息服务和金融等行业。
对于金属、化工、水泥、地产、家电、机械等偏周期的行业,我们从谨慎角度出发,总体保持低的配
置。考虑到新兴产业估值整体偏高,基金采取了选择优势企业逢低买入布局的策略。全年基金仓位总
体控制在 70%左右,由于市场整体维持下跌态势,因此基金获得了一定的配置超额收益。在行业上,
主要持有的食品饮料对基金正贡献最大,医药、信息服务和金融服务对基金负贡献。总体上本基金管
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
理小组把握了 2011 年市场的方向和结构,为持有人规避了部分市场风险。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内,本基金净值增长-9.9%,业绩基准增长-25.05%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
本基金管理小组认为宏观经济增速仍处于 2009 年中期以来的调整态势中,但是下降趋势已经缓
和,未来的宏观经济特征主要是转型,而不是增速,因此经济增长拐点的确认并不是特别重要,对宏
观经济增速下滑的过度担心已经没有必要。流动性作为宏观经济的重要影响因素,其增速(以 M2 增速
为衡量)下降基本处于尾声阶段,未来的货币政策稳健基调将改变过去几年不断紧张的流动性状况。
因此我们认为当前经济增速下滑和政策放松的缓慢态势达成了一种平衡。但在该阶段,微观企业对于
宏观经济减速和转型的反应是非常激烈的,符合政策扶持和市场发展方向的企业可能出现高速发展,
而受到冲击的企业则表现为收入和利润的大幅下降,这大大增加了对企业估值的不确定性和不稳定性。
中国经济达到人均 GDP5000 美元的水平后,2009 年以来的经济减速,是中国实现经济转型的一个重要
窗口,优胜劣汰的竞争环境,将催生出一大批真正具有旺盛生命力的企业。
展望 2012 年的投资,本基金认为有三大方向是值得我们高度关注的:
一是估值国际接轨。尽管在会计政策上存在较大的差异,但是 A 股市场和国际估值接轨的态势已
经很明显。过去中国特色的现象将下降,比如周期股估值,蓝筹股估值均实现了接轨。尽管 A 股的中
小股票仍给予了较高的成长溢价,但是随着供应的不断增加,稀缺性和成长性的溢价仍在不断回落,
因此国际比较是我们选择成长股中必须重点考虑的因素。
二是股票市场齐涨齐跌现象将让渡于股票的差异化估值,价值投资将迎来一个新的黄金时期。A
股市场历史上价值投资的两个重要黄金时期出现在 1995 年和 2005 年,我们认为接下来的 1 年也将迎
来一个新的黄金时期。这几个阶段 A 股面临的宏观经济背景、估值背景均非常类似。
三是中小成长股的估值回落仍是主要趋势,但是也为投资和拥抱这些企业提供了较好的机会。我
们尤其看好在服务行业和战略性新兴产业中具有管理优势的企业,而其中以节能环保为主要方向的企
业将迎来发展的大好机会。
本基金管理人认为今年将是主动选股投资的较好时期,在仓位配置上总体保持中性观点,更多是
侧重结构和选股上,同时注重组合的均衡性。基金依然将稳定增长以及现金流状况良好的企业作为核
心持仓,我们认为具有管理优势的企业在差的宏观环境中更容易脱颖而出,也具有逆势扩张的实力。
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本基金管理人通过以下工作的开展,有力地保证了本基金整体运作的合法合规,从而最大程度地
保护了基金份额持有人和其他相关当事人的合法权益:
1、实时风险监控:通过风控系统对本基金的运作进行实时监控,每日撰写监控日志,在此基础上
每周撰写信息周报,对本基金遵守风控指标的情况进行汇总、分析和提示。
2、加强事后人工分析,并定期撰写风险管理报告。除系统控制外,公司监察稽核部还对一些无法
嵌入系统的风控指标进行了事后人工计算分析和复核,并同样反映在监控日志和信息周报中。此外,
在每个季度结束之后,公司监察稽核部会对基金的流动性进行压力测试并出具书面报告,对旗下每只
基金进行全面的风险评价并形成风险分析报告,并提交公司领导和基金经理审阅。
3、进一步加强对公平交易的监控。根据监管部门的要求以及公司公平交易相关工作的不断深入开
展,公司进一步明确了公平交易执行和分析中的具体标准,将公平交易问题分为交易的公平和投资策
略的公平,主要包括:(1)明确交易室的分单规则及其识别异常下单行为的职责,保证交易的公平;
(2)通过 T 检验、模拟利益输送金额、具体可疑交易分析等方法,对以往的下单及交易记录进行分析,
保证投资策略的公平。
4、季度监察稽核和专项稽核:根据中国证监会《关于基金管理公司报送监察稽核报告的通知》以
及《证券投资基金管理有限公司监察稽核报告内容与格式指引(试行)》等规定,认真做好公司各季度
监察稽核工作。对照中国证监会的季度监察稽核项目表,对本基金的守法合规情况进行逐条检视。此
外,在公司监察稽核部对投研部门展开的专项稽核中,也会对本基金的业务进行全面检查。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金投资品
种进行估值。具体估值流程为:1、估值委员会制定旗下基金的估值政策和流程,选取适当的估值方法、
定期对估值政策和程序进行评价。采用的基金估值方法、政策和程序应经估值委员会审议,并报管理
层批准后方可实施。2、估值方法确立后,由 IT 人员或 IT 人员协助估值系统开发商及时对系统中的参
数或模型作相应的调整或对系统进行升级,以适应新的估值方法的需要。3、基金会计具体负责执行估
值委员会确定的估值策略,并通过与托管行核对等方法确保估值准确无误;4、投资人员(包括基金经
理)积极关注市场环境变化及证券发行机构有关影响证券价格的重大事件等可能对给估值造成影响的
因素,并就可能带来的影响提出建议和意见;5、监察稽核人员参与估值方案的制定,确保估值方案符
合相关法律法规及基金合同的约定,定期对估值流程、系统估值模型及估值结果进行检查,确保估值
委员会决议的有效执行,负责基金估值业务的定期和临时信息披露。
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
上述参与估值流程人员均具有 3 年以上相关工作经历,具备估值业务所需的专业胜任能力。上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《基金法》、《兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)基金合同》及其他相关法律法规的规
定,本报告期内,本基金未实施利润分配,符合本基金基金合同的相关规定。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2011 年,本基金托管人在对兴全绿色股票型证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基
金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽
职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2011 年,兴全绿色股票型证券投资基金的管理人——兴业全球管理有限公司在兴全绿色股票型证
券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,
不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对兴业全球基金管理有限公司编制和披露的兴全绿色股票型证券投资基金 2011 年
年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,
以上内容真实、准确和完整。
12
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2012)审字第 60467611_B10 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人:
引言段 我们审计了后附的兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)财务报表,
包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和 2011 年 5 月 6 日(基金合同生
效日)至 2011 年 12 月 31 日止期间的利润表及所有者权益(基金净值)
变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人兴业全球基金管理有限公司的
责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并
使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师
考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程
序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基
金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供
了基础。
审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制,公允反映了兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年 12
月 31 日的财务状况以及 2011 年 5 月 6 日(基金合同生效日)至 2011
年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 中国注册会计师徐 艳 中国注册会计师蒋燕华
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所
会计师事务所的地址 中国 北京
审计报告日期 2012 年 3 月 8 日
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)
报告截止日: 2011 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末
资 产 附注号
2011 年 12 月 31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 300,475,177.69
结算备付金 1,866,165.03
存出保证金 1,063,120.17
交易性金融资产 7.4.7.2 1,134,901,339.08
其中:股票投资 1,032,183,139.08
基金投资 -
债券投资 102,718,200.00
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款 40,014,458.95
应收利息 7.4.7.5 2,089,804.15
应收股利 -
应收申购款 20,718.95
递延所得税资产 -
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计 1,480,430,784.02
本期末
负债和所有者权益 附注号
2011 年 12 月 31 日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 6,841,294.62
应付赎回款 810,853.38
应付管理人报酬 1,935,388.46
应付托管费 322,564.73
应付销售服务费 -
应付交易费用 7.4.7.7 457,239.61
应交税费 -
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 7.4.7.8 843,242.74
负债合计 11,210,583.54
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 1,631,288,652.44
未分配利润 7.4.7.10 -162,068,451.96
所有者权益合计 1,469,220,200.48
负债和所有者权益总计 1,480,430,784.02
注:①报告截止日 2011 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.901 元,基金份额总额 1,631,288,652.44 份。
②本基金合同于 2011 年 5 月 6 日生效。
7.2 利润表
会计主体:兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)
本报告期: 2011 年 5 月 6 日 至 2011 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项 目 附注号
2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日
一、收入 -122,289,271.78
1.利息收入 11,082,516.39
其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,958,713.31
债券利息收入 2,038,007.74
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 7,085,795.34
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) -50,593,174.69
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -56,330,947.15
基金投资收益 -
债券投资收益 7.4.7.13 -49,918.45
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 7.4.7.14 -
股利收益 7.4.7.15 5,787,690.91
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 7.4.7.16 -83,816,549.78
填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 1,037,936.30
减:二、费用 23,757,197.85
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 16,612,531.32
2.托管费 7.4.10.2.2 2,768,755.18
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
3.销售服务费 7.4.10.2.3 -
4.交易费用 7.4.7.18 3,965,514.84
5.利息支出 10,999.32
其中:卖出回购金融资产支出 10,999.32
6.其他费用 7.4.7.19 399,397.19
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 -146,046,469.63
列)
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -146,046,469.63
注:本基金合同于 2011 年 5 月 6 日生效,本期数据按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)
本报告期:2011 年 5 月 6 日 至 2011 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项目 2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金 2,022,398,091.00 - 2,022,398,091.00
净值)
二、本期经营活动产生的基 - -146,046,469.63 -146,046,469.63
金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生 -391,109,438.56 -16,021,982.33 -407,131,420.89
的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 319,690,465.09 -5,727,729.94 313,962,735.15
2.基金赎回款 -710,799,903.65 -10,294,252.39 -721,094,156.04
四、本期向基金份额持有人 - - -
分配利润产生的基金净值
变动(净值减少以“-”号
填列)
五、期末所有者权益(基金 1,631,288,652.44 -162,068,451.96 1,469,220,200.48
净值)
注:本基金合同于 2011 年 5 月 6 日生效,本期数据按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______兰荣______ ______杨东______ ____詹鸿飞____
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
16
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
兴全绿色投资股票型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监许可[2011]241 号《关于核准兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)募
集的批复》的核准,由兴业全球基金管理有限公司作为发起人于 2011 年 4 月 6 日至 2011 年 4 月 29 日
向 社 会 公 开 募 集 , 募 集 期 结 束 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 验 证 并 出 具 安 永 华 明 ( 2011 ) 验 字 第
60467611_B04 号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2011 年 5 月 6 日生效。
本基金为契约型上市开放式,存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民
币 2,021,790,904.79 元,其中场外募集的实收基金(本金)为人民币 1,619,798,904.79 元,场内募
集的实收基金(本金)为人民币 401,992,000.00 元。在募集期间产生的活期存款利息为人民币
607,186.21 元,其中场外资金募集产生的利息为人民币 545,128.21 元,场内资金募集产生的利息为
人民币 62,058.00 元,以上实收基金(本息)合计为人民币 2,022,398,091.00 元,折合 2,022,398,091.00
份基金份额。本基金的基金管理人为兴业全球基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算
有限责任公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括依法公开发行上市的股票(包括创业板、中
小板以及其他经中国证监会批准上市的股票)、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及经中国
证监会批准允许基金投资的其它金融工具(但需符合中国证监会的相关规定)。
本基金为股票型基金,股票投资比例为基金资产的 60%-95%,其中,符合绿色投资理念的股票合
计投资比例不低于股票资产的 80%;债券投资比例为基金资产的 5%-40%,其中本基金保留不低于基金
资产净值的 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。
本基金业绩比较基准为:80%×沪深 300 指数+20%×中证国债指数。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于
在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、
中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<
企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券
投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报
规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2011 年 12 月 31 日的财务状
况以及 2011 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期
间系 2011 年 5 月 6 日(基金合同生效日)起至 2011 年 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元
为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工
具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项;
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投
资和衍生工具(主要系权证投资);
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效套期
工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认
18
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价
值变动计入当期损益;
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时
调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止
确认条件的,金融资产将终止确认;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方);
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止
确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融
资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入
账;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入
账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法
推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益;卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入
账;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(4)分离交易可转债
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值
的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价
款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;
(5)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小
时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本基金
的公允价值的计量分为三个层次,第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报
价的,以该报价为依据确定公允价值;第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场
上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的,以该报价为依据做必要调整确定公允
价值;第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资
产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具的估值方法如下:
1)股票投资
(1)上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经
济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估
值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的,可
参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表
明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)未上市的股票的估值
A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值
方法估值;
B.首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况
下,按其成本价计算;
首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证
券估值日的估值方法估值;
C.非公开发行有明确锁定期的股票的估值
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,采用
在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,按中
国证监会相关规定处理;
2)债券投资
(1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经
济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估
值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的,可
参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表
明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利
息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未
发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了
重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变
化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,
调整最近交易市价,确定公允价值;
(3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估
值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量;
(4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价
值;
3)权证投资
(1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后
经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价
估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可
参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表
明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,
按成本计量;
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
(3)因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
4)分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通
的债券和权证分别按上述 2)、3)中的相关原则进行估值;
5)其他
(1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
(2)如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同
时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相
互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分
别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的
实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金
份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未
实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基
金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未
分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议
规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的
利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企
业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;
(4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率
差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;
(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;
(7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;
(8)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣
代缴的个人所得税后的净额入账;
(9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性
金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时
候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 1.50%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率逐日计提;
(3) 卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差
异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响
基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 6 次,每次收益分配比
例不得低于该次可供分配利润的 60%,若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配;
(2)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利
自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;投资者在
不同销售代理人处或者在同一销售代理人处不同交易账号下的基金份额可以设定不同的分红方式,基
金注册登记机构将以投资者最后一次选择的分红方式为准;
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
(3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每
单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
(4)每一基金份额享有同等分配权;
(5)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 分部报告
无。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1.印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 4 月 24 日起,调整证券(股票)交
易印花税税率,由原先的 3‰调整为 1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按证券
(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免
征收印花税。
2.营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,
自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,
暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,
对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,
债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
3.个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、
债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴
20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通
知》的规定,自 2005 年 6 月 13 日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财
税[2005]102 号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按 50%计算应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,
暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末
项目
2011 年 12 月 31 日
活期存款 300,475,177.69
定期存款 -
其中:存款期限 1-3 个月 -
其他存款 -
合计: 300,475,177.69
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
本期末
项目 2011 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,116,693,607.11 1,032,183,139.08 -84,510,468.03
交易所市场 12,062,441.75 12,061,200.00 -1,241.75
债券 银行间市场 89,961,840.00 90,657,000.00 695,160.00
合计 102,024,281.75 102,718,200.00 693,918.25
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,218,717,888.86 1,134,901,339.08 -83,816,549.78
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末各项买入返售金融资产余额为零。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未通过买断式逆回购交易取得债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末
项目
2011 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 66,950.60
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 839.80
应收债券利息 2,022,013.75
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
其他 -
合计 2,089,804.15
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
本期末
项目
2011 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 457,089.61
银行间市场应付交易费用 150.00
合计 457,239.61
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末
项目
2011 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 750,000.00
应付赎回费 3,242.74
审计费用 90,000.00
合计 843,242.74
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2011 年 5 月 6 日(基金合同生效日)至 2011 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 2,022,398,091.00 2,022,398,091.00
本期申购 319,690,465.09 319,690,465.09
本期赎回(以“-”号填列) -710,799,903.65 -710,799,903.65
本期末 1,631,288,652.44 1,631,288,652.44
注:1、申购含红利再投资、转换入份额,赎回含转换出份额。
2、本基金合同于 2011 年 5 月 6 日生效。设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民
币 2,021,790,904.79 元,其中场外募集的实收基金(本金)为人民币 1,619,798,904.79 元,场内募
集的实收基金(本金)为人民币 401,992,000.00 元。在募集期间产生的活期存款利息为人民币
607,186.21 元,其中场外资金募集产生的利息为人民币 545,128.21 元,场内资金募集产生的利息为
人民币 62,058.00 元,以上实收基金(本息)合计为人民币 2,022,398,091.00 元,折合 2,022,398,091.00
份基金份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 -62,229,919.85 -83,816,549.78 -146,046,469.63
本期基金份额交易 -3,302,542.97 -12,719,439.36 -16,021,982.33
产生的变动数
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
其中:基金申购款 -3,483,506.13 -2,244,223.81 -5,727,729.94
基金赎回款 180,963.16 -10,475,215.55 -10,294,252.39
本期已分配利润 - - -
本期末 -65,532,462.82 -96,535,989.14 -162,068,451.96
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期
项目
2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 1,871,147.55
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 80,052.72
其他 7,513.04
合计 1,958,713.31
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
本期
项目
2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 1,174,169,730.41
减:卖出股票成本总额 1,230,500,677.56
买卖股票差价收入 -56,330,947.15
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期
项目
2011年5月6日至2011年12月31日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总额 20,701,291.85
减:卖出债券(债转股及债券到期兑付)成本总额 20,644,546.52
减:应收利息总额 106,663.78
债券投资收益 -49,918.45
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期内未获得衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目 本期
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 5,787,690.91
基金投资产生的股利收益 -
合计 5,787,690.91
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期
项目名称
2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日
1.交易性金融资产 -83,816,549.78
——股票投资 -84,510,468.03
——债券投资 693,918.25
——资产支持证券投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -83,816,549.78
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
本期
项目
2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 901,366.84
转换费收入 10.91
其他 136,558.55
合计 1,037,936.30
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
本期
项目
2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 3,964,789.84
银行间市场交易费用 725.00
合计 3,965,514.84
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期
项目
2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日
审计费用 90,000.00
信息披露费 230,000.00
账户维护费用 6,000.00
上市费用 60,000.00
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
银行费用 12,897.19
其他 500.00
合计 399,397.19
7.4.7.20 分部报告
无。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
兴业全球基金管理有限公司(以下简称“兴业全球基金”) 基金管理人,基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(以下简称“工商银行”) 基金托管人,基金销售机构
兴业证券股份有限公司(以下简称“兴业证券”) 基金管理人的股东,基金销售机构
全球人寿保险国际公司(AEGON International B.V) 基金管理人的股东
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2011 年 5 月 6 日(基金合同生效日)至 2011 年 12 月 31 日
成交金额 占当期股票成交总额的比例
兴业证券 1,718,329,488.83 50.64%
7.4.10.1.2 债券交易
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2011 年 5 月 6 日(基金合同生效日)至 2011 年 12 月 31 日
成交金额 占当期债券成交总额的比例
兴业证券 9,845,392.00 30.18%
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
7.4.10.1.3 债券回购交易
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2011 年 5 月 6 日(基金合同生效日)至 2011 年 12 月 31 日
回购成交金额 占当期债券回购成交总额的比例
兴业银行 5,596,000,000.00 71.09%
7.4.10.1.4 权证交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2011年5月6日(基金合同生效日)至2011年12月31日
关联方名称
当期 占当期佣金 占期末应付佣
期末应付佣金余额
佣金 总量的比例 金总额的比例
兴业证券 1,087,347.70 50.59% - -
注:上述佣金按市场佣金率计算,扣除由证券公司需承担的费用(包括但不限于买(卖)经手费、证券结
算风险基金和买(卖)证管费等)。管理人因此从关联方获取的其他服务主要包括:为本基金提供的证券
投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期
项目
2011 年 5 月 6 日(基金合同生效日)至 2011 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 16,612,531.32
其中:支付销售机构的客户维护费 4,022,337.84
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.5%的年费率计提。计算方法如下:每日应支付的基金管
理费=前一日的基金资产净值×1.5%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期
项目
2011 年 5 月 6 日(基金合同生效日)至 2011 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 2,768,755.18
注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率计提。计算方法如下:每日应支付的基金
托管费=前一日的基金资产净值×0.25%/当年天数。
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 2011 年 5 月 6 日(基金合同生效日)至 2011 年 12 月 31 日期间未与关联方进行银行间同业
市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人本报告期未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未投资本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
关联方
2011 年 5 月 6 日(基金合同生效日)至 2011 年 12 月 31 日
名称
期末余额 当期利息收入
工商银行 300,475,177.69 1,871,147.55
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位:人民币元
本期
2011 年 5 月 6 日至 2011 年 12 月 31 日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
数量(单位:股) 总金额
兴业证券 002594 比亚迪 首次公开 3,000 54,000.00
发行
注:本基金本报告期内参与了比亚迪股份有限公司(002594)A 股发行,该股票此次发行的副主承销
商之一兴业证券股份有限公司是本基金管理人的控股股东。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金
本基金本报告期内未进行利润分配。
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兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
7.4.12 期末( 2011 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券 证券 成功 可流 流通受 认购 期末估 数量 期末 期末估值总
备注
代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价 (单位:股) 成本总额 额
2012 非公开
广发 2011 年 8
000776 年 8 月 发行流 26.91 21.00 2,044,000 55,004,040.00 42,924,000.00 -
证券 月 25 日
26 日 通受限
2011 年 2012
勤上 新股流
002638 11 月 18 年 2 月 24.00 26.96 930,000 22,320,000.00 25,072,800.00 -
光电 通受限
日 27 日
2011 年 2012
青青 新股流
002646 12 月 15 年 3 月 16.00 17.78 1,200,000 19,200,000.00 21,336,000.00 -
稞酒 通受限
日 22 日
2011 年 2012
棒杰 新股流
002634 11 月 29 年 3 月 18.10 19.06 1,100,000 19,910,000.00 20,966,000.00 -
股份 通受限
日 5日
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
期末 复牌
股票 股票 停牌原 数量 期末 期末估值总
停牌日期 估值 复牌日期 开盘 备注
代码 名称 因 (股) 成本总额 额
单价 单价
广汽 2011 年 12 重大事 2012 年 1 月
600991 14.72 15.11 546,601 8,462,688.88 8,045,966.72 -
长丰 月 28 日 项公告 4日
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管
33
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的
管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、监察稽核部、相
关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现
违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级
的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家上市公司发行的股票市值不超过基金
资产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超
过该证券的 10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此
违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制
相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额
持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的
变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此,除在附注
7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本
基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券
资产的公允价值。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要
求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发
生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息资产
34
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
主要为银行存款、结算备付金、权证存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末 3个
1-3 个
2011 年 12 月 1 个月以内 月-1 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
月
31 日 年
资产
银行存款 300,475,177.69 - - - - - 300,475,177.69
结算备付金 1,866,165.03 - - - - - 1,866,165.03
存出保证金 - - - - - 1,063,120.17 1,063,120.17
交易性金融 - - -90,657,000.0012,061,200.001,032,183,139.081,134,901,339.08
资产
应收证券清 - - - - - 40,014,458.95 40,014,458.95
算款
应收利息 - - - - - 2,089,804.15 2,089,804.15
应收申购款 250.00 - - - - 20,468.95 20,718.95
资产总计 302,341,592.72 - -90,657,000.0012,061,200.001,075,370,991.301,480,430,784.02
负债
应付证券清 - - - - - 6,841,294.62 6,841,294.62
算款
应付赎回款 - - - - - 810,853.38 810,853.38
应付管理人 - - - - - 1,935,388.46 1,935,388.46
报酬
应付托管费 - - - - - 322,564.73 322,564.73
应付交易费 - - - - - 457,239.61 457,239.61
用
其他负债 - - - - - 843,242.74 843,242.74
负债总计 - - - - - 11,210,583.54 11,210,583.54
利 率 敏 感 度 302,341,592.72 - -90,657,000.0012,061,200.001,064,160,407.761,469,220,200.48
缺口
上年度末 3 个
1-3 个
2010 年 12 月 1 个月以内 月 -1 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
月
31 日 年
资产
负债
注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早
者进行了分类。
35
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
其他影响债券公允价值的变量保持不变,仅利率发生变动;
假设
假设所有期限的利率保持同方向同幅度的变化(即平移收益率曲线)。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币元)
分析 本期末( 2011 年 12 月 31 日 )
利率 +1% -2,073,626.29
利率 -1% 2,140,459.18
注:1、上表反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,为交易而持有的债权公
允价值的变动将对基金净值产生的影响。
2、本基金合同于 2011 年 5 月 6 日生效。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未
来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于
证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工
具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基
金所持有的证券价格实施监控。
本基金投资组合中股票投资比例为基金资产的 60%-95%,其中,符合绿色投资理念的股票合计投
资比例不低于股票资产的 80%;债券投资比例为基金资产的 5%-40%,其中本基金保留不低于基金资产
净值的 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。本基金面临的整体市场价格风险列示如下:
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
项目 2011 年 12 月 31 日
公允价值 占基金资产净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 1,032,183,139.08 70.25
交易性金融资产-基金投资 - -
交易性金融资产-债券投资 102,718,200.00 6.99
衍生金融资产-权证投资 - -
其他 - -
36
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
合计 1,134,901,339.08 77.25
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设单个证券的公允价值和市场组合的公允价值依照资本-资产定价模型(CAPM)描述的规
律进行变动
假设
使用本基金业绩比较基准所对应的市场组合进行分析
在业绩基准变化 10%时,对单个证券相应的公允价值变化进行加总得到基金净值的变化
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币元)
分析 本期末( 2011 年 12 月 31 日 )
业绩比较基准-10% -108,023,576.90
业绩比较基准+10% 108,023,576.90
注:1、本基金管理人运用 CAPM 模型方法对本基金的市场价格风险进行分析。上表为市场价格风险的
敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合理、可能的变动时,将对基金净
值产生的影响。
2、本基金合同于 2011 年 5 月 6 日生效。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 1,032,183,139.08 69.72
其中:股票 1,032,183,139.08 69.72
2 固定收益投资 102,718,200.00 6.94
其中:债券 102,718,200.00 6.94
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 302,341,342.72 20.42
37
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
6 其他各项资产 43,188,102.22 2.92
7 合计 1,480,430,784.02 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 4,620,000.00 0.31
B 采掘业 35,987,439.11 2.45
C 制造业 730,658,816.32 49.73
C0 食品、饮料 344,765,523.73 23.47
C1 纺织、服装、皮毛 33,234,949.47 2.26
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 34,902,462.72 2.38
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 22,138,913.37 1.51
C7 机械、设备、仪表 102,238,060.32 6.96
C8 医药、生物制品 172,493,018.96 11.74
C99 其他制造业 20,885,887.75 1.42
D 电力、煤气及水的生产和供应业 3,136,109.44 0.21
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 32,063,414.40 2.18
G 信息技术业 49,886,630.00 3.40
H 批发和零售贸易 19,888,728.60 1.35
I 金融、保险业 140,165,581.27 9.54
J 房地产业 - -
K 社会服务业 15,776,419.94 1.07
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 1,032,183,139.08 70.25
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 000895 双汇发展 1,433,899 100,301,235.05 6.83
2 000858 五 粮 液 2,753,827 90,325,525.60 6.15
3 600519 贵州茅台 317,866 61,443,497.80 4.18
38
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
4 000538 云南白药 1,069,058 56,660,074.00 3.86
5 600036 招商银行 4,599,825 54,599,922.75 3.72
6 002038 双鹭药业 1,456,559 47,847,963.15 3.26
7 000776 广发证券 2,044,000 42,924,000.00 2.92
8 600009 上海机场 2,619,560 32,063,414.40 2.18
9 600588 用友软件 1,607,035 28,926,630.00 1.97
10 002073 软控股份 1,750,000 26,477,500.00 1.80
11 002638 勤上光电 930,000 25,072,800.00 1.71
12 600600 青岛啤酒 693,871 23,230,801.08 1.58
13 601009 南京银行 2,500,000 23,200,000.00 1.58
14 002450 康得新 1,005,711 22,849,753.92 1.56
15 002304 洋河股份 167,116 21,552,950.52 1.47
16 002646 青青稞酒 1,200,000 21,336,000.00 1.45
17 601088 中国神华 837,467 21,213,039.11 1.44
18 002634 棒杰股份 1,100,000 20,966,000.00 1.43
19 600050 中国联通 4,000,000 20,960,000.00 1.43
20 002003 伟星股份 1,691,165 20,885,887.75 1.42
21 000568 泸州老窖 546,672 20,390,865.60 1.39
22 600000 浦发银行 2,289,948 19,441,658.52 1.32
23 600529 山东药玻 1,490,824 18,381,859.92 1.25
24 000800 一汽轿车 1,999,956 17,699,610.60 1.20
25 000661 长春高新 460,549 16,119,215.00 1.10
26 600858 银座股份 762,574 14,961,701.88 1.02
27 600123 兰花科创 380,000 14,774,400.00 1.01
28 000919 金陵药业 1,810,000 14,461,900.00 0.98
29 002036 宜科科技 991,831 12,268,949.47 0.84
30 600535 天士力 287,567 12,060,559.98 0.82
31 002250 联化科技 638,385 12,052,708.80 0.82
32 600216 浙江医药 599,931 11,932,627.59 0.81
33 000338 潍柴动力 300,000 9,450,000.00 0.64
34 600754 锦江股份 499,222 8,641,532.82 0.59
35 600991 广汽长丰 546,601 8,045,966.72 0.55
36 002152 广电运通 322,524 7,498,683.00 0.51
37 300012 华测检测 402,646 7,134,887.12 0.49
38 000423 东阿阿胶 150,000 6,442,500.00 0.44
39 600779 水井坊 293,668 6,184,648.08 0.42
40 600875 东方电气 250,000 5,777,500.00 0.39
41 600518 康美药业 475,392 5,333,898.24 0.36
39
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
42 600511 国药股份 410,928 4,927,026.72 0.34
43 600467 好当家 500,000 4,620,000.00 0.31
44 600022 济南钢铁 1,089,001 3,757,053.45 0.26
45 002267 陕天然气 197,488 3,136,109.44 0.21
46 002645 华宏科技 100,000 2,216,000.00 0.15
47 600557 康缘药业 111,100 1,634,281.00 0.11
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 000895 双汇发展 99,561,799.10 6.78
2 000858 五 粮 液 98,687,169.43 6.72
3 002073 软控股份 73,832,210.92 5.03
4 000538 云南白药 67,692,885.97 4.61
5 600519 贵州茅台 60,798,099.88 4.14
6 600036 招商银行 55,416,625.99 3.77
7 000776 广发证券 55,004,040.00 3.74
8 002038 双鹭药业 54,715,150.61 3.72
9 601318 中国平安 52,589,238.53 3.58
10 600588 用友软件 48,894,968.63 3.33
11 600208 新湖中宝 42,314,816.82 2.88
12 600316 洪都航空 39,886,733.84 2.71
13 600050 中国联通 38,345,939.10 2.61
14 600016 民生银行 37,521,448.00 2.55
15 600123 兰花科创 34,780,362.15 2.37
16 600009 上海机场 33,711,540.15 2.29
17 600216 浙江医药 31,477,976.82 2.14
18 600516 方大炭素 30,610,464.91 2.08
19 002003 伟星股份 29,315,619.31 2.00
20 002152 广电运通 28,818,542.38 1.96
注:“买入金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
40
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 601318 中国平安 52,423,361.02 3.57
2 600016 民生银行 35,441,241.51 2.41
3 600516 方大炭素 33,392,644.83 2.27
4 600208 新湖中宝 30,241,653.81 2.06
5 600316 洪都航空 28,118,444.08 1.91
6 002073 软控股份 27,418,523.62 1.87
7 000598 兴蓉投资 27,166,962.44 1.85
8 002007 华兰生物 25,036,658.02 1.70
9 000826 桑德环境 24,909,388.22 1.70
10 600123 兰花科创 21,572,516.44 1.47
11 002106 莱宝高科 20,628,809.72 1.40
12 000970 中科三环 20,470,782.62 1.39
13 600991 广汽长丰 20,121,755.76 1.37
14 000063 中兴通讯 19,955,421.03 1.36
15 600143 金发科技 19,856,679.34 1.35
16 002123 荣信股份 19,600,535.21 1.33
17 600547 山东黄金 19,093,316.57 1.30
18 000630 铜陵有色 18,877,303.78 1.28
19 601111 中国国航 18,098,110.96 1.23
20 601006 大秦铁路 18,050,658.86 1.23
注:“卖出金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 2,347,194,284.67
卖出股票收入(成交)总额 1,174,169,730.41
注:“买入股票成本”、“卖出股票收入”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关
交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
41
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
2 央行票据 90,657,000.00 6.17
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 12,061,200.00 0.82
8 其他 - -
9 合计 102,718,200.00 6.99
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 1101039 11 央行票据 39 900,000 90,657,000.00 6.17
2 110015 石化转债 120,000 12,061,200.00 0.82
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 宜宾五粮液股份有限公司 2009 年受到证监会调查,并于 2011 年 5 月 27 日收到证监会《行政
处罚决定书》,对其公司和相关高管作出了警告和罚款决定,五粮液公司立即对相应事项进
行了整改并公告。从 2009 年至今历时两年,公司股价已经较为充分地反映和消化了 2009 年
事件的负面信息,2011 年第 17 号文之后公司也已经认真整改并公告,负面事件影响已经基
本尘埃落定。我们认为中国正迈向富裕社会,高端白酒整体维持景气。五粮液品牌本身历史
积淀深厚,质量过硬,在消费者中享有很好的口碑。公司业绩稳定,成长明确,可以投资。
本基金投资的前十名证券的发行主体除上述公司外,本期未出现被监管部门立案调查,
并且未在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 本基金投资的前十名股票中没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,063,120.17
2 应收证券清算款 40,014,458.95
3 应收股利 -
4 应收利息 2,089,804.15
42
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
5 应收申购款 20,718.95
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 43,188,102.22
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 110015 石化转债 12,061,200.00 0.82
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
流通受限部分的公允 占基金资产净值比
序号 股票代码 股票名称 流通受限情况说明
价值 例(%)
1 000776 广发证券 42,924,000.00 2.92 非公开发行
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的基 机构投资者 个人投资者
(户) 金份额 占总份额 占总份
持有份额 持有份额
比例 额比例
18,293 89,175.57 458,578,503.73 28.11% 1,172,710,148.71 71.89%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 苏宏道 5,000,208.00 2.53%
2 兵器财务有限责任公司 5,000,208.00 2.53%
3 林日凯 3,993,330.00 2.02%
43
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
4 洪桂莲 3,000,333.00 1.52%
5 刘立平 3,000,125.00 1.52%
6 蔡其棋 2,200,672.00 1.11%
7 王静 2,180,484.00 1.10%
8 吴庆全 2,000,194.00 1.01%
9 唐智利 2,000,194.00 1.01%
10 林婉珠 2,000,083.00 1.01%
注:持有人为 LOF 基金场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 467,178.91 0.0286%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日( 2011 年 5 月 6 日 )基金份额总额 2,022,398,091.00
本报告期期初基金份额总额 -
本报告期基金总申购份额 319,690,465.09
减:本报告期基金总赎回份额 710,799,903.65
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 1,631,288,652.44
注:总申购份额含红利再投资、转换入份额,总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
(1)报告期内本基金基金管理人重大人事变动:
44
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
经中国证监会批准,冯晓莲女士任兴业全球基金管理有限公司督察长。
经兴业全球基金管理有限公司股东会 2011 年第三次会议审议通过,由郑城美先生、Andrew Fleming
先生担任兴业全球基金管理有限公司董事,张训苏先生、Eric Rutten 先生将不再继续担任公司董事;
由吴雅伦先生、张志超先生担任兴业全球基金管理有限公司独立董事,于宁先生、黄明先生不再继续
担任公司独立董事。
(2)报告期内托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请安永华明会计师事务所有限公司为本基金提供审计服务。本年度
支付给所聘任的会计师事务所 9 万元人民币。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到监管部门的稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单
券商名称 占当期股票 占当期佣金 备注
元数量 成交金额 佣金
成交总额的比例 总量的比例
兴业证券 2 1,718,329,488.83 50.64% 1,087,347.70 50.59% 新租 2 个
天源证券 2 1,156,696,094.25 34.09% 728,098.47 33.87% 新租 2 个
瑞银证券 2 518,067,962.00 15.27% 334,064.45 15.54% 新租 2 个
国海证券 1 - - - - 新租 1 个
注:根据中国证监会的有关规定,我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能力、
客户服务质量的基础上,选择基金专用交易席位。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
45
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
债券交易 债券回购交易
券商名称 占当期债券 占当期债券回购
成交金额 成交金额
成交总额的比例 成交总额的比例
兴业证券 9,845,392.00 30.18% 5,596,000,000.00 71.09%
天源证券 - - 1,536,200,000.00 19.51%
瑞银证券 22,772,519.00 69.82% 740,000,000.00 9.40%
国海证券 - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
兴全绿色投资股票型证券投资基金 中国证券报、上海证券报、
1
(LOF)基金合同生效公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 5 月 7 日
关于旗下部分基金申购比亚迪 中国证券报、上海证券报、
2
(002594)的公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 6 月 24 日
中国证券报、上海证券报、
3 关于北京分公司成立的公告
证券时报、基金管理人网站 2011 年 6 月 29 日
旗下各基金 2011 年半年度资产净值公 中国证券报、上海证券报、
4
告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 7 月 1 日
兴全绿色投资股票型证券投资基金 中国证券报、上海证券报、
5
(LOF)基金份额上市交易公告书 证券时报、基金管理人网站 2011 年 7 月 4 日
兴全绿色投资股票型证券投资基金 中国证券报、上海证券报、
6 (LOF)基金开放日常申购及赎回业务 证券时报、基金管理人网站
的公告 2011 年 7 月 4 日
兴全绿色投资股票型证券投资基金 中国证券报、上海证券报、
7
(LOF)上市交易提示性公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 7 月 7 日
关于兴全绿色投资股票型证券投资基 中国证券报、上海证券报、
金(LOF)参加部分代销机构网上交易 证券时报、基金管理人网站
8
等系统申购费率、定投费率优惠活动的
公告 2011 年 7 月 8 日
关于兴全绿色投资股票型证券投资基 中国证券报、上海证券报、
9 金(LOF)在部分销售机构开通转换、 证券时报、基金管理人网站
定投业务的公告 2011 年 7 月 8 日
关于旗下基金停止通过东方证券办理 中国证券报、上海证券报、
10
定期定额投资业务的公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 7 月 9 日
关于旗下部分基金投资成飞集成 中国证券报、上海证券报、
11
(002190)非公开发行股票的公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 7 月 14 日
关于在安信证券开通后端定期定额投 中国证券报、上海证券报、
12
资业务的公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 7 月 21 日
关于在重庆银行开通后端定期定额投 中国证券报、上海证券报、
13
资业务的公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 7 月 23 日
关于在网上交易平台开通兴业银行卡 中国证券报、上海证券报、
14
定期定额投资业务的公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 7 月 28 日
46
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
关于旗下部分基金投资广发证券 中国证券报、上海证券报、
15
(000776)非公开发行股票的公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 8 月 27 日
中国证券报、上海证券报、
16 关于部分董事、独立董事变更的公告
证券时报、基金管理人网站 2011 年 9 月 23 日
中国证券报、上海证券报、
17 关于深圳办事处成立的公告
证券时报、基金管理人网站 2011 年 10 月 27 日
关于在农业银行开通基金转换业务的 中国证券报、上海证券报、
18
公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 11 月 10 日
中国证券报、上海证券报、
19 关于调整网上直销交易限额的公告
证券时报、基金管理人网站 2011 年 11 月 17 日
关于增加建设银行为旗下三基金代销 中国证券报、上海证券报、
20
机构的公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 11 月 18 日
关于通过中国建设银行电子银行和定 中国证券报、上海证券报、
21 期定额业务申购旗下部分基金费率优 证券时报、基金管理人网站
惠活动的公告 2011 年 11 月 18 日
关于增加中信万通证券为旗下基金代 中国证券报、上海证券报、
22
销机构的公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 12 月 14 日
关于北京分公司注册地址、负责人变更 中国证券报、上海证券报、
23
的公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 12 月 27 日
关于增加中信金通证券为旗下基金代 中国证券报、上海证券报、
24
销机构的公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 12 月 27 日
中国证券报、上海证券报、
25 关于聘任公司高级管理人员的公告
证券时报、基金管理人网站 2011 年 12 月 29 日
关于旗下部分基金参加代销机构费率 中国证券报、上海证券报、
26
优惠活动的公告 证券时报、基金管理人网站 2011 年 12 月 31 日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
无。
47
兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、 中国证监会批准本基金设立的文件
2、《兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)基金合同》
3、《兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)托管协议》
4、《兴全绿色投资股票型证券投资基金(LOF)更新招募说明书》
5、 基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
6、 本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件。
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人的办公场所。
13.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人互联网站(http://www.xyfunds.com.cn)查阅,或在营业时间内至基金
管理人、基金托管人办公场所免费查阅。
基金管理人客户服务中心电话:400-678-0099,021-38824536
兴业全球基金管理有限公司
2012 年 3 月 27 日
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