银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金（ LOF)
2016 年年度报告
2016 年 12 月 31 日
基金管理人：银华基金管理股份有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期： 2017 年 3 月 31 日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 29 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。
本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录....................................................................................................................................2
1.1 重要提示.......................................................................................................................................2
1.2 目录...............................................................................................................................................3
§2 基金简介................................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况...............................................................................................................................5
2.2 基金产品说明...............................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人...........................................................................................................5
2.4 信息披露方式...............................................................................................................................6
2.5 其他相关资料...............................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标...........................................................................................................6
3.2 基金净值表现...............................................................................................................................8
3.3 过去三年基金的利润分配情况.................................................................................................12
§4 管理人报告..........................................................................................................................................12
4.1 基金管理人及基金经理情况.....................................................................................................12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................................................14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.........................................................................15
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.........................................................16
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.........................................................17
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.........................................................................17
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.....................................................................18
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.........................................................................18
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................................19
§5 托管人报告..........................................................................................................................................19
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.............................................................................19
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.........19
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.............................19
§6 审计报告..............................................................................................................................................19
6.1 审计报告基本信息.....................................................................................................................19
6.2 审计报告的基本内容.................................................................................................................19
§7 年度财务报表......................................................................................................................................20
7.1 资产负债表.................................................................................................................................20
7.2 利润表.........................................................................................................................................22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表.............................................................................................23
7.4 报表附注.....................................................................................................................................24
§8 投资组合报告......................................................................................................................................47
8.1 期末基金资产组合情况.............................................................................................................47
8.2 期末按行业分类的股票投资组合.............................................................................................47
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................................47
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.........................................................................................47
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.....................................................................................48
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.............................48
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................48
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................48
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8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.............................48
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...................................................................49
8.11 投资组合报告附注...................................................................................................................49
§9 基金份额持有人信息..........................................................................................................................49
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................................................................49
9.2 期末上市基金前十名持有人.....................................................................................................50
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.....................................................................50
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.................................50
§10 开放式基金份额变动........................................................................................................................50
§11 重大事件揭示....................................................................................................................................51
11.1 基金份额持有人大会决议.......................................................................................................51
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.......................................51
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................................................51
11.4 基金投资策略的改变...............................................................................................................52
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...................................................................................52
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...................................................52
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...............................................................................52
11.8 其他重大事件...........................................................................................................................56
§12 影响投资者决策的其他重要信息....................................................................................................61
§13 备查文件目录....................................................................................................................................61
13.1 备查文件目录...........................................................................................................................61
13.2 存放地点...................................................................................................................................62
13.3 查阅方式...................................................................................................................................62
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金（ LOF)
基金简称 银华中证中票 50 指数债券（ LOF）
基金主代码 161821
基金运作方式 上市契约型开放式（ LOF）
基金合同生效日 2012 年 12 月 13 日
基金管理人 银华基金管理股份有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 480,322,828.12 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013-01-18
下属分级基金的基金简称： 银华 50A 银华 50C
下属分级基金的交易代码： 161821 161822
报告期末下属分级基金的份额总额 479,052,741.52 份 1,270,086.60 份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金采用被动式指数化投资，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管
理手段，以实现对标的指数的有效跟踪。在正常市场情况下，力争本基金的
净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%，年
跟踪误差不超过 2%。
投资策略 本基金为被动式指数基金，采用最优复制法，主要以标的指数的成份券构成
基础，综合考虑跟踪效果、操作风险等因素构成组合，并根据本基金资产规
模、日常申赎情况、市场流动性以及银行间和交易所债券特性、交易惯例等
情况，进行取整和优化，以保证对标的指数的有效跟踪。为了实现紧密跟踪
标的指数的投标目标，本基金将以不低于基金资产的 90%投资于债券资产，又
将其中的 80%投资于指数成份券及备选成份券。
业绩比较基准 中证中票 50 指数收益率*95%+银行活期存款利率（税后） *5%
风险收益特征 本基金属于证券市场中的较低风险品种，其长期平均风险和预期收益率低于
股票基金、混合基金，高于货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用
指数复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的
中票市场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管理股份有限公司 中国银行股份有限公司
姓名 杨文辉 王永民
信息披露负责人
联系电话 (010)58163000 010-66594896
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电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话 4006783333,(010)85186558 95566
传真 (010)58163027 （ 010） 66594942
注册地址 广东省深圳市深南大道
6008 号特区报业大厦 19 层
北京西城区复兴门内大街 1 号
办公地址 北京市东城区东长安街 1 号
东方广场东方经贸城 C2 办
公楼 15 层
北京西城区复兴门内大街 1 号
邮政编码 100738 100818
法定代表人 王珠林 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《 中国证券报》 、 《 上海证券报》 、 《 证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通
合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广
场安永大楼 17 层 01-12 室
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2016 年 2015 年 2014 年
银华 50A 银华 50C 银华 50A 银华 50C 银华 50A 银华 50C
本期
已实
现收
益
34,798,566.35 382,112.77 33,540,459.33 843,540.29 4,846,061.09 492,807.84
本期
利润
8,452,918.75 187,345.85 58,981,361.77 2,251,002.41 5,550,908.11 1,561,198.96
加权 0.0177 0.0352 0.1214 0.1951 0.0293 0.0734
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平均
基金
份额
本期
利润
本期
加权
平均
净值
利润
率
1.45% 2.94% 10.76% 17.40% 2.79% 7.07%
本期
基金
份额
净值
增长
率
1.51% 1.27% 11.40% 11.18% 7.97% 7.58%
3.1.2
期末
数据
和指
标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末
可供
分配
利润
87,129,909.31 215,542.35 51,761,928.20 1,330,424.43 19,487,676.12 140,813.55
期末
可供
分配
基金
份额
利润
0.1819 0.1697 0.1091 0.1006 0.0397 0.0347
期末
基金
资产
净值
579,739,290.82 1,521,358.71 565,901,769.30 15,640,313.42 524,900,246.42 4,316,458.16
期末
基金
份额
净值
1.210 1.198 1.192 1.183 1.070 1.064
3.1.3
累计
期末
指标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
基金 21.00% 19.80% 19.20% 18.30% 7.00% 6.40%
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份额
累计
净值
增长
率
注： 1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、
申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
银华 50A
阶段 份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -2.02% 0.14% -1.60% 0.12% -0.42% 0.02%
过去六个月 -0.58% 0.11% 0.33% 0.09% -0.91% 0.02%
过去一年 1.51% 0.10% 1.68% 0.08% -0.17% 0.02%
过去三年 22.10% 0.12% 18.54% 0.08% 3.56% 0.04%
自基金合同
生效起至今 21.00% 0.12% 18.26% 0.08% 2.74% 0.04%
银华 50C
阶段 份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -2.12% 0.15% -1.60% 0.12% -0.52% 0.03%
过去六个月 -0.66% 0.11% 0.33% 0.09% -0.99% 0.02%
过去一年 1.27% 0.10% 1.68% 0.08% -0.41% 0.02%
过去三年 21.13% 0.13% 18.54% 0.08% 2.59% 0.05%
自基金合同
生效起至今 19.80% 0.12% 18.26% 0.08% 1.54% 0.04%
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
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注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比
例已达到基金合同的规定：本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的 90%，其中中证中票
50 债券指数成份券及其备选成份券的投资不低于本基金债券资产的 80%；本基金持有现金或到期
日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
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注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
注：本基金过去三年均未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日，是经中国证监会批准(证监基金字
[2001]7 号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为 2 亿元人民币，公司的股东及其出
资比例分别为：西南证券股份有限公司 49%、第一创业证券股份有限公司 29%、东北证券股份有
限公司 21%及山西海鑫实业股份有限公司 1%。公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理
及中国证监会许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。银华基金管理有限公司的法定名称
已于 2016 年 8 月 9 日起变更为“银华基金管理股份有限公司”。
截至 2016 年 12 月 31 日，本基金管理人管理着 70 只证券投资基金，具体包括银华优势企业
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证券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华-道琼斯 88 精选证券投资基金、银华货币市场
证券投资基金、银华核心价值优选混合型证券投资基金、银华优质增长混合型证券投资基金、银
华富裕主题混合型证券投资基金、银华领先策略混合型证券投资基金、银华全球核心优选证券投
资基金、银华内需精选混合型证券投资基金(LOF)、银华增强收益债券型证券投资基金、银华和
谐主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300 指数分级证券投资基金、银华深证 100 指数
分级证券投资基金、银华信用债券型证券投资基金（ LOF）、银华成长先锋混合型证券投资基金、
银华信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金（ LOF）、银华中证等权重
90 指数分级证券投资基金、银华永祥保本混合型证券投资基金、银华消费主题分级混合型证券
投资基金、银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金、银华永泰积极债券型证券投资基金、
银华中小盘精选混合型证券投资基金、银华纯债信用主题债券型证券投资基金（ LOF）、上证
50 等权重交易型开放式指数证券投资基金、银华上证 50 等权重交易型开放式指数证券投资基金
联接基金、银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金（ LOF）、银华永兴纯债分级债券型发起式
证券投资基金、银华交易型货币市场基金、银华信用四季红债券型证券投资基金、银华中证转债
指数增强分级证券投资基金、银华信用季季红债券型证券投资基金、银华中证 800 等权重指数增
强分级证券投资基金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒生中国企业指数分级证券投资基金、
银华多利宝货币市场基金、银华永益分级债券型证券投资基金、银华活钱宝货币市场基金、银华
双月定期理财债券型证券投资基金、银华高端制造业灵活配置混合型证券投资基金、银华惠增利
货币市场基金、银华回报灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华泰利灵活配置混合
型证券投资基金、银华中国梦 30 股票型证券投资基金、银华恒利灵活配置混合型证券投资基金、
银华聚利灵活配置混合型证券投资基金、银华汇利灵活配置混合型证券投资基金、银华稳利灵活
配置混合型证券投资基金、银华战略新兴灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华逆
向投资灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华互联网主题灵活配置混合型证券投资
基金、银华生态环保主题灵活配置混合型证券投资基金、银华合利债券型证券投资基金、银华添
益定期开放债券型证券投资基金、银华远景债券型证券投资基金、银华双动力债券型证券投资基
金、银华大数据灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华量化智慧动力灵活配置混合
型证券投资基金、银华多元视野灵活配置混合型证券投资基金、银华惠添益货币市场基金、银华
鑫锐定增灵活配置混合型证券投资基金、银华通利灵活配置混合型证券投资基金、银华沪港深增
长股票型证券投资基金、银华鑫盛定增灵活配置混合型证券投资基金、银华添泽定期开放债券型
证券投资基金、银华体育文化灵活配置混合型证券投资基金、银华上证 5 年期国债指数证券投资
基金、银华上证 10 年期国债指数证券投资基金、银华盛世精选灵活配置混合型证券投资基金。
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同时，本基金管理人管理着多个全国社保基金、企业年金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
（助理）期限
姓名 职务
任职日期 离任日
期
证券从业
年限 说明
葛鹤军先生
本基金
的基金
经理
2014 年
10 月 8 日 - 8 年
博士学位。 2008 年至 2011 年就职于
中诚信证券评估有限公司、中诚信
国际信用评级有限公司。 2011 年
11 月加盟银华基金管理有限公司，
历任研究员、基金经理助理。自
2014 年 10 月 8 日至 2016 年 4 月
25 日兼任银华中证成长股债恒定组
合 30/70 指数证券投资基金基金经
理，自 2014 年 10 月 8 日起兼任银
华信用债券型证券投资基金（ LOF）
基金经理，自 2015 年 4 月 24 日起
兼任银华泰利灵活配置混合型证券
投资基金基金经理，自 2015 年 5 月
6 日起兼任银华恒利灵活配置混合型
证券投资基金基金经理，自 2015 年
6 月 17 日起兼任银华信用双利债券
型证券投资基金基金经理,自
2016 年 8 月 5 日起兼任银华通利灵
活配置混合型证券投资基金基金经
理，自 2016 年 12 月 5 日起兼任银
华上证 5 年期国债指数证券投资基
金和银华上证 10 年期国债指数证券
投资基金基金经理。具有从业资格，
国籍：中国。
钟睿
本基金
的基金
经理助
理
2016 年
11 月 10 日 - 6 年
硕士学位；曾就职于联合资信评估
有限公司、福建三明金科稀土有限
公司， 2015 年 8 月加入银华基金管
理有限公司，曾任投资管理三部信
用研究员，现任投资管理三部基金
经理助理职务。具有从业资格。国
籍：中国。
注： 1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《 证券业从业人员资格管理办法》 的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《 中华人民共和国证券法》 、 《 中华人民共和国证券投
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资基金法》 、 《 证券投资基金运作管理办法》 、 《 证券投资基金销售管理办法》 、 《 证券投资基
金信息披露管理办法》 及其各项实施准则、 《 银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金（ LOF）
基金合同》 和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在
严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本
基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《 证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，本基金管理人制
定了公司层面的《 银华基金管理股份有限公司公平交易制度》, 对投资部、固定收益部、量化投
资部、研究部、交易管理部、监察稽核部等相关所有业务部门进行了制度上的约束。该制度适用
于本基金管理人所管理的公募基金、社保组合、企业年金及特定客户资产管理组合等，规范的范
围包括但不限于境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时包括
授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
为了规范本基金管理人各投资组合的证券投资指令的执行过程，完善公平交易制度，确保各
投资组合享有公平的交易执行机会，本基金管理人根据《 证券投资基金管理公司公平交易制度指
导意见》 及《 银华基金管理股份有限公司公平交易制度》 ，制定了《 银华基金管理股份有限公司
公平交易执行制度 》 ，规定了公平交易的执行流程及特殊情况的审批机制；明确了交易执行环
节的集中交易制度，并对交易执行环节的内部控制措施进行了完善。
此外，为了加强对异常交易行为的日常监控，本基金管理人还制定了《 银华基金管理股份有
限公司异常交易监控实施细则》 ，规定了异常交易监控的范围以及异常交易发生后的分析、说明、
报备流程。
对照 2011 年 8 月份新修订的《 证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，本基金管
理人又对上述制度进行了修改完善，进一步修订了公平交易的范围，修订了对不同投资组合同日
反向交易的监控重点，并强调了本基金管理人内部控制的要求，具体控制方法为： 1、交易所市
场的公平交易均通过恒生交易系统实现，不掺杂任何的人为判断，所有交易均通过恒生投资系统
公平交易模块电子化强制执行，公平交易程序自动启动； 2、一般情况下，场外交易指令以组合
的名义下达，执行交易员以组合的名义进行一级市场申购投标及二级市场交易，并确保非集中竞
价交易与投资组合一一对应，且各投资组合获得公平的交易机会； 3、对于部分债券一级市场申
购、非公开发行股票申购等以基金管理人名义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定
各投资组合的交易价格和数量，交易管理部按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
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配； 4、本基金管理人使用恒生 O3.2 系统的公平交易稽核分析模块，定期及不定期进行报告分析，
对公平交易的情况进行检查，以规范操作流程，适应公平交易的需要。
综上所述，本基金管理人通过事前构建控制环境、事中强化落实执行、事后进行双重监督，
来确保公平交易制度得到切实执行。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
4.3.2.1 整体执行情况说明
报告期内，本基金管理人根据《 银华基金管理股份有限公司公平交易制度》 及相关配套制度，
在研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节，建立了健全有效的公平交易执行体系，
公平对待旗下的每一个投资组合。具体执行情况如下：
在研究分析环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投资组合公平地提供研
究支持。
在投资决策环节，各基金经理、投资经理严格遵守本基金管理人的各项投资管理制度和投资
授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。
在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，按照“时间优先、价格优先、比例分配、
综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
在事后监控环节，本基金管理人定期对股票交易情况进行分析，并出具公平交易执行情况分
析报告；另外，本基金管理人还对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期和不
定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。
本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定，未出现违反公平交易制度
的情况。
4.3.2.2 同向交易价差专项分析
本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内（ 1 日内、 3 日内及 5 日内）
同向交易的交易价差从 T 检验（置信度为 95%）和溢价率占优频率等方面进行了专项分析，未发
现违反公平交易制度的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
本报告期内，本基金管理人所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较
少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2016 年，经济基本面以及货币环境均出现了一定程度的变化，债券市场的波动性很大。一
季度，全球市场动荡加剧，美元指数整体偏弱，美联储加息预期延后，人民币汇率的压力有所缓
解。国内市场流动性较为宽裕，配置需求旺盛，信用债收益率明显下行，信用利差不断压缩。二
季度，市场在 4 月份出现了显着调整，主要是地产投资增速显着提升加之信用风险冲击，债券收
益率大幅走高。后续随着地产投资增速回落以及英国脱欧公投等一系列因素的影响，市场情绪得
以恢复，债券收益率不断走低，中长期久期品种表现突出。下半年市场波动性仍然较大，三季度
市场流动性整体宽裕，债券收益率不断下行，信用利差以及期限利差不断压缩。四季度情况有所
变化，全球通胀预期升温，美元不断上行，美国国债收益率显着提高。国内方面，地产及基建投
资带动经济阶段性好转，加之供给侧改革持续推进，工业品价格大幅上行。央行保持稳健货币政
策的内涵有所变化，债券市场进行了较大幅度的调整。本基金在控制信用风险的前提下基本体现
了所跟踪指数的风险收益特征。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金 A 级基金份额净值为 1.210 元，本报告期 A 级基金份额净值增长率为
1.51%，同期业绩比较基准收益率为 1.68%；截至报告期末，本基金 C 级基金份额净值为
1.198 元，本报告期 C 级基金份额净值增长率为 1.27%，同期业绩比较基准收益率为 1.68%。报
告期内，本基金日均跟踪误差控制在 0.20%之内，年化跟踪误差控制在 2%之内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2017 年，债券市场面临的不确定性仍然较多，债券市场的波动性值得关注。首先，通
胀的影响需要关注，油价在 2017 年抬升的概率较大；供给侧改革背景下，工业原材料价格的上
涨可能不断向下游传导。其次，资金面的不确定性有所加大，在 PPI 和 CPI 不断走高的背景下，
稳健货币政策的内涵有所变化，资金价格的波动性会有所增加。经济总需求能否企稳仍需看投资
能否发力。从全年看，地产投资在高基数的背景下难以继续保持较强的增速；基建投资受制于财
政约束，其能够在一定程度上对冲经济下行压力，但显着拉升经济水平仍有难度。制造业投资增
速能否保持在相对较高的水平成为影响经济走势的重要力量，一方面，较低的基数水平以及近两
年快速发展的消费升级均对制造业投资有积极影响，中下游行业产能周期的调整可能接近尾声，
产能周期的力量也有助于带动制造业投资；另一方面，总量需求的显着抬升仍未有扩张迹象，制
造业投资增速能否在全年保持在相对较高的水平仍有一定的不确定性。本基金将在跟踪指数风险
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
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特征的情况下保证组合的流动性，同时控制组合的信用风险。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人进一步健全了风险控制和监察稽核机制，根据不同基金的特点与
发展情况，及时界定新的风险点，评价风险级别，并纳入稽核计划。首先，本基金管理人以中国
证监会“季度监察稽核项目表”为基础，对本基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、
营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查，并对其他业务环节进行不定期抽查。 “季度
监察稽核项目表”由各部门风险控制管理员组织关键岗位业务人员填报自查结果，部门总监签字
确认后将稽核结果报督察长及公司总经理。在持续关注对“季度监察稽核项目”表中识别的风险
点进行自查的同时，还定期进行有重点的检查。在投资研究交易环节，持续进行对研究报告合规
性的检查、对股票库建立及完善的跟踪检查，并对基金的投资比例进行日常监控，对关联交易的
日常维护，对基金持仓流动性风险定期关注，并对公平交易执行情况进行检查等等；在营销与销
售方面，本基金管理人定期对本基金宣传推介材料的合规性和费率优惠业务等进行检查；在基金
的运作保障方面，本基金管理人通过加强对注册登记业务、基金会计业务、基金清算业务以及基
金估值业务的检查来确保本基金财务数据的准确性。上述检查中发现问题的会通过口头改进建议、
不符合事项书面跟踪检查报告或警示报告的形式，及时将潜在风险通报部门总监、督察长及公司
总经理，督促改进并跟踪改进效果。
与此同时，本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定，认真做好本基金的信息披露工
作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《 企业会计准则》 、 《 证券投资基金会计核算业务指引》
以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基
金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、
年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核
部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委
员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基
金日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责
执行估值委员会制定的估值政策及决议。
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
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价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内依据基金合同约定和基金运作情况，未进行利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净
值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《 证券投资基金法》 及其他有关
法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职
尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本报告期内，本托管人根据《 证券投资基金法》 及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的
“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
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审计报告编号 安永华明（ 2017）审字第 60468687_A26 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金(LOF)全体基金份额
持有人：
引言段 我们审计了后附的银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金
(LOF)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表和
2016 年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务
报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人银华基金管理股份有限
公司的责任。这种责任包括：（ 1）按照企业会计准则的规定
编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了银华中证中票 50 指数债券型证券投资
基金(LOF)2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营
成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 徐 艳 马剑英
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国 北京
审计报告日期 2017 年 3 月 23 日
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金（ LOF)
报告截止日： 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号 本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 584,951.43 2,334,631.51
结算备付金 798,221.53 10,224,392.37
存出保证金 26,205.79 13,265.27
交易性金融资产 7.4.7.2 529,367,000.00 691,602,400.00
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 529,367,000.00 691,602,400.00
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 44,900,179.25 -
应收证券清算款 825.00 -
应收利息 7.4.7.5 6,629,650.99 12,663,701.73
应收股利 - -
应收申购款 119.99 11,524.39
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 25.00 25.00
资产总计 582,307,178.98 716,849,940.27
负债和所有者权益 附注号 本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - 132,999,835.00
应付证券清算款 - 1,016,666.04
应付赎回款 10,751.18 50,626.50
应付管理人报酬 147,747.45 146,886.21
应付托管费 49,249.15 48,962.09
应付销售服务费 403.83 3,841.68
应付交易费用 7.4.7.7 9,642.68 4,080.71
应交税费 598,719.00 598,719.00
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
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应付利息 - 8,239.86
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 230,016.16 430,000.46
负债合计 1,046,529.45 135,307,857.55
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 480,322,828.12 487,835,203.30
未分配利润 7.4.7.10 100,937,821.41 93,706,879.42
所有者权益合计 581,260,649.53 581,542,082.72
负债和所有者权益总计 582,307,178.98 716,849,940.27
注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，银华中票 50 指数债券(LOF)A 类基金份额净值人民币
1.210 元，银华中票 50 指数债券(LOF)C 类基金份额净值人民币 1.198 元；基金份额总额
480,322,828.12 份，其中银华中票 50 指数债券(LOF)A 类基金份额总额 479,052,741.52 份，银
华中票 50 指数债券(LOF)C 类基金份额总 1,270,086.60 份。
7.2 利润表
会计主体：银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金（ LOF)
本报告期： 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入 14,277,009.53 70,853,486.28
1.利息收入 34,620,925.17 42,204,113.06
其中：存款利息收入 7.4.7.11 116,120.53 174,471.32
债券利息收入 34,266,058.72 42,029,641.74
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 238,745.92 -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 6,193,189.75 1,747,397.80
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 6,193,189.75 1,747,397.80
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17 -26,540,414.52 26,848,364.56
4.汇兑收益（损失以“-”号填 - -
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
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列）
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.18 3,309.13 53,610.86
减：二、费用 5,636,744.93 9,621,122.10
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,762,286.22 1,683,730.48
2．托管费 7.4.10.2.2 587,428.84 561,243.46
3．销售服务费 7.4.10.2.3 19,487.18 38,153.14
4．交易费用 7.4.7.19 9,265.34 10,030.96
5．利息支出 2,564,853.85 6,628,712.34
其中：卖出回购金融资产支出 2,564,853.85 6,628,712.34
6．其他费用 7.4.7.20 693,423.50 699,251.72
三、利润总额 （亏损总额以
“-”号填列）
8,640,264.60 61,232,364.18
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-
”号填列）
8,640,264.60 61,232,364.18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金（ LOF)
本报告期： 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金净值）
487,835,203.30 93,706,879.42 581,542,082.72
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 8,640,264.60 8,640,264.60
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-7,512,375.18 -1,409,322.61 -8,921,697.79
其中： 1.基金申购款 14,334,591.90 2,982,772.38 17,317,364.28
2.基金赎回款 -21,846,967.08 -4,392,094.99 -26,239,062.07
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
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五、期末所有者权益
（基金净值）
480,322,828.12 100,937,821.41 581,260,649.53
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金净值）
494,701,173.48 34,515,531.10 529,216,704.58
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 61,232,364.18 61,232,364.18
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-6,865,970.18 -2,041,015.86 -8,906,986.04
其中： 1.基金申购款 150,055,639.15 14,807,379.95 164,863,019.10
2.基金赎回款 -156,921,609.33 -16,848,395.81 -173,770,005.14
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益
（基金净值）
487,835,203.30 93,706,879.42 581,542,082.72
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______王立新______ ______凌宇翔______ ____龚飒____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金(LOF)（以下简称“本基金”），系经中国证券监
督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]1358 号《 关于核准银华中证中票
50 指数债券型证券投资基金(LOF)募集的批复》 的核准，由银华基金管理股份有限公司于
2012 年 11 月 5 日至 2012 年 12 月 7 日向社会公开募集，基金合同于 2012 年 12 月 13 日生效。
本基金为上市契约型开放式，存续期限不定。本基金将基金份额分为 A 类和 C 类不同的类别。在
投资者认购、申购基金时收取认购、申购费用而不计提销售服务费的，称为 A 类基金份额；在投
资者认购、申购基金份额时不收取认购、申购费用而是从本类别基金资产中计提销售服务费的，
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
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称为 C 类基金份额。首次募集规模为 2,664,234,839.87 份 A 类基金份额， 724,290,232.00 份
C 类基金份额，合计 3,388,525,071.87 份基金份额。本基金的基金管理人为银华基金管理股份
有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国银行股份有限公
司。
本基金 A 类、 C 类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金 A 类基金份额和
C 类基金份额将分别计算基金份额净值。投资者在认购、申购基金份额时可自行选择基金份额类
别。有关基金份额类别的具体设置、费率水平等由基金管理人确定，并在招募说明书中公告。根
据基金销售情况，在符合法律法规且不损害已有基金份额持有人权益的情况下，基金管理人在履
行适当程序后可以增加新的基金份额类别、或者在法律法规和基金合同规定的范围内变更现有基
金份额类别的申购费率、调低赎回费率或变更收费方式、或者停止现有基金份额类别的销售等，
调整前基金管理人需及时公告并报中国证监会备案。本基金不同基金份额类别之间不得互相转换。
本基金主要投资于具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国债、中央银行票据、中期
票据、金融债、企业债、公司债、可分离交易可转债的纯债部分、短期融资券、回购、次级债、
资产支持证券、期限在一年以内（含一年）的银行存款，以及法律法规或监管部门允许基金投资
的其他固定收益类金融工具。本基金不投资股票（含一级市场新股申购）、权证和可转换公司债
券（不含可分离交易可转债的纯债部分）。本基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产比
例不低于基金资产的 90%，其中中证中票 50 债券指数成份券及其备选成份券的投资不低于本基
金债券资产的 80%；本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳
入投资范围。本基金的业绩比较基准为：中证中票 50 指数收益率×95%+银行活期存款利率（税
后） ×5%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《 企业会计准则—基本准则》 以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在
具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《 证券投资基金
会计核算业务指引》 、中国证监会制定的《 关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
、 《 关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《 证券
投资基金信息披露管理办法》 、 《 证券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号《 年度报告的
内容与格式》 、 《 证券投资基金信息披露编报规则》 第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》 、
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《 证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 及其他中国证监会及中国
证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2016 年 12 月 31 日的
财务状况以及 2016 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或
权益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资等；
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债券等，以及不作为有效套期工
具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损
益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息，应当确认为当期
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收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值
变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(2)回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率
差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本
基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相
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同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的债券投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的市价作为公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机
构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易市价确定公允价值；如估值日无市价，且最近
交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投
资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2)不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验
证具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计
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算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实
现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日
确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入
“未分配利润/（累计亏损） ”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，
按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账
面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券
发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(6)公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(7)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的 0.30%的年费率逐日计提；
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率逐日计提；
(3)C 类基金销售服务费按前一日 C 类基金资产净值的 0.30%的年费率逐日计提；
(4)指数使用许可费按前一日的基金资产净值的 0.015%的年费率逐日计提，指数使用许可
费的收取下限为每季度人民币伍万元整；
(5)卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
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(6)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果
影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)登记在注册登记系统的基金份额，其收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投
资者可选择现金红利或将现金红利按红利再投日的份额净值自动转为基金份额进行再投资，选择
红利再投方式的投资者其红利所转换的基金份额免收申购费用；若投资者不选择，本基金默认的
收益分配方式是现金分红；
登记在证券登记结算系统的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能选择其他的分红方
式，具体收益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关
规定；
(2)由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金
份额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
(3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减
去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值，基金收益分配基准日即期末可供分配利润计算
截止日；
(4)在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至多 12 次；每次基金收益分配
比例不得低于期末可供分配利润的 50%。基金的收益分配比例以期末可供分配利润为基准计算。
基金合同生效不满三个月，可不进行收益分配；
(5)基金红利发放日距离收益分配基准日的时间不超过十五个工作日；
(6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
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7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营业税、增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《 关于证券投资基金税收政策的通知》 的规
定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管
理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《 关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，
金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，
开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府
债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《 关于进一步明确全面推开营改增试点金融
业有关政策的通知》 的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《 关于金融机构同业往来等增值税政策的补
充通知》 的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有
金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、房地产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》 的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理
人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]2 号文《 关于资管产品增值税政策有关问题的补充通
知》 的规定， 2017 年 7 月 1 日（含）以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资
管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运
营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资
管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
7.4.6.2 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《 关于证券投资基金税收政策的通知》 的规
定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管
理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
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根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《 关于企业所得税若干优惠政策的通知》 的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.3 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》 的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 584,951.43 2,334,631.51
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 584,951.43 2,334,631.51
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
项目 2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所
黄金合约 - - -
交易所市场 40,480,495.34 40,295,000.00 -185,495.34
债券
银行间市场 497,222,646.73 489,072,000.00 -8,150,646.73
合计 537,703,142.07 529,367,000.00 -8,336,142.07
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 537,703,142.07 529,367,000.00 -8,336,142.07
上年度末
项目 2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所 - - -
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
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黄金合约
交易所市场 127,651,813.32 128,869,400.00 1,217,586.68
债券 银行间市场 545,746,314.23 562,733,000.00 16,986,685.77
合计 673,398,127.55 691,602,400.00 18,204,272.45
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 673,398,127.55 691,602,400.00 18,204,272.45
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
本期末
项目 2016 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
银行间市场 39,500,179.25 -
交易所市场 5,400,000.00 -
合计 44,900,179.25 -
上年度末
项目 2015 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
银行间市场
- -
交易所市场
- -
合计 - -
注：本基金上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：本基金于本报告期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券余额。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目 本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 347.04 241.08
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
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应收结算备付金利息 359.20 4,601.00
应收债券利息 6,533,398.36 12,658,853.63
应收买入返售证券利息 95,454.61 -
应收申购款利息 79.98 0.02
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 11.80 6.00
合计 6,629,650.99 12,663,701.73
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目 本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
其他应收款 25.00 25.00
待摊费用 - -
合计 25.00 25.00
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目 本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 9,642.68 4,080.71
合计 9,642.68 4,080.71
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 16.16 0.46
预提费用 180,000.00 380,000.00
指数使用费 50,000.00 50,000.00
合计 230,016.16 430,000.46
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
银华 50A
本期
项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 474,616,655.77 474,616,655.77
本期申购 10,942,331.65 10,942,331.65
本期赎回（以“-”号填列） -6,506,245.90 -6,506,245.90
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
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- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 479,052,741.52 479,052,741.52
金额单位：人民币元
银华 50C
本期
项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 13,218,547.53 13,218,547.53
本期申购 3,392,260.25 3,392,260.25
本期赎回（以“-”号填列） -15,340,721.18 -15,340,721.18
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 1,270,086.60 1,270,086.60
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
银华 50A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 51,761,928.20 39,523,185.33 91,285,113.53
本期利润 34,798,566.35 -26,345,647.60 8,452,918.75
本期基金份额交易
产生的变动数
569,414.76 379,102.26 948,517.02
其中：基金申购款 1,509,931.08 794,876.68 2,304,807.76
基金赎回款 -940,516.32 -415,774.42 -1,356,290.74
本期已分配利润 - - -
本期末 87,129,909.31 13,556,639.99 100,686,549.30
单位：人民币元
银华 50C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,330,424.43 1,091,341.46 2,421,765.89
本期利润 382,112.77 -194,766.92 187,345.85
本期基金份额交易
产生的变动数
-1,496,994.85 -860,844.78 -2,357,839.63
其中：基金申购款 417,612.22 260,352.40 677,964.62
基金赎回款 -1,914,607.07 -1,121,197.18 -3,035,804.25
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 36 页 共63 页
本期已分配利润 - - -
本期末 215,542.35 35,729.76 251,272.11
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月
31 日
活期存款利息收入 39,498.19 47,562.25
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 76,103.15 123,805.27
其他 519.19 3,103.80
合计 116,120.53 174,471.32
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖股票差价收入。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至
2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年
12月31日
债券投资收益——买卖债券（、债
转股及债券到期兑付）差价收入
6,193,189.75 1,747,397.80
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 6,193,189.75 1,747,397.80
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至
2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年
12月31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑
付）成交总额
613,863,691.57 558,682,474.93
减：卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成本总额
596,423,388.59 543,777,291.16
减：应收利息总额 11,247,113.23 13,157,785.97
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 37 页 共63 页
买卖债券差价收入 6,193,189.75 1,747,397.80
7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖贵金属差价收入。
7.4.7.15 衍生工具收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖衍生工具差价收入。
7.4.7.16 股利收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
1.交易性金融资产 -26,540,414.52 26,848,364.56
——股票投资 - -
——债券投资 -26,540,414.52 26,848,364.56
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -26,540,414.52 26,848,364.56
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
基金赎回费收入 3,309.13 53,610.86
合计 3,309.13 53,610.86
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目 本期
2016 年 1 月 1 日至
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 38 页 共63 页
2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日
交易所市场交易费用 90.34 30.96
银行间市场交易费用 9,175.00 10,000.00
合计 9,265.34 10,030.96
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
审计费用 80,000.00 80,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行费用 16,023.50 22,601.72
指数使用费 200,000.00 200,000.00
账户服务费 37,400.00 36,450.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 - 200.00
合计 693,423.50 699,251.72
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，除 7.4.6.2 营业税、增值税中披露的事项外，本基金无其他需要说明
的重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司（ “西南证券”） 基金管理人股东、基金代销机构
第一创业证券股份有限公司（ “第一创业”
）
基金管理人股东、基金代销机构
东北证券股份有限公司（ “东北证券”） 基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东
银华基金管理股份有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司（ “中国银行”） 基金托管人、基金代销机构
银华财富资本管理（北京）有限公司 基金管理人子公司
银华国际资本管理有限公司 基金管理人子公司
深圳银华永泰创新投资有限公司 基金管理人子公司的子公司
注 1：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
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注 2： 2016 年 8 月 9 日，银华基金管理有限公司变更名称为银华基金管理股份有限公司。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
金额单位：人民币元
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
西南证券 88,549,572.60 100.00% - -
7.4.10.1.3 债券回购交易
金额单位：人民币元
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
关联方名称
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
西南证券 1,867,500,000.00 19.97% 5,171,400,000.00 28.07%
东北证券 - - 1,152,100,000.00 6.25%
7.4.10.1.4 权证交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未发生应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 40 页 共63 页
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月
31 日
当期发生的基金应支付
的管理费
1,762,286.22 1,683,730.48
其中：支付销售机构的
客户维护费
32,088.57 47,218.89
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.30%的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.30%/当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月
31 日
当期发生的基金应支付
的托管费
587,428.84 561,243.46
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.10%的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.10%/当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
获得销售服务费的 当期发生的基金应支付的销售服务费
各关联方名称
银华 50A 银华 50C 合计
中国银行 - 2,184.14 2,184.14
银华基金管理股份有限
公司
- 11,046.58 11,046.58
合计 - 13,230.72 13,230.72
上年度可比期间
获得销售服务费的 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
各关联方名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
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银华 50A 银华 50C 合计
中国银行 - 2,751.08 2,751.08
银华基金管理股份有限
公司
- 14,456.04 14,456.04
合计 - 17,207.12 17,207.12
注：基金销售服务费每日计提，按月支付。基金销售服务费主要用于支付销售机构佣金、以及基
金管理人的基金行销广告费、促销活动费、持有人服务费等。本基金 A 类基金份额不收取销售服
务费， C 类基金份额销售服务费年费率为 0.30%。本基金 C 类基金份额销售服务费计提的计算方
法如下：
H=E×0.30%/当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注：本基金的管理人于本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
关联方 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 584,951.43 39,498.19 2,334,631.51 47,562.25
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无需要说明的其他关联交易事项。
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 42 页 共63 页
7.4.11 利润分配情况
注：本基金于本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（ 2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注：本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注：本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
注：本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会为核心的，由董事会风险控制委员会、经营管
理层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线；并在后两道监控防线中，由独立于公司管理层
和其他业务部门的督察长和监察稽核部对公司合规风险状况及各部门风险控制措施进行检查、监
督及报告。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
证券，不得超过该证券的 10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，
因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 43 页 共63 页
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，均能及时变现。
此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基
金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日
均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账
面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时设定流动性比例要求，对流动性指标进
行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金所面临
的利率风险主要来源于本基金所持有的生息资产。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付
金、存出保证金及债券投资等。于本报告期末及上年度报告期末，本基金所持有的交易性金融资
产中债券投资占一定比率，因此市场利率波动会对基金净值产生一定影响。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年
12 月
31 日
1 个月以内
1-
3 个
月
3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 584,951.43 - - - - - 584,951.43
结算备付
金
798,221.53 - - - - - 798,221.53
存出保证
金
26,205.79 - - - - - 26,205.79
交易性金
融资产
- - 39,975,000.00489,392,000.00 - -529,367,000.00
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
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买入返售
金融资产
44,900,179.25 - - - - - 44,900,179.25
应收证券
清算款
- - - - - 825.00 825.00
应收利息 - - - - - 6,629,650.99 6,629,650.99
应收申购
款
- - - - - 119.99 119.99
其他资产 - - - - - 25.00 25.00
资产总计 46,309,558.00 - 39,975,000.00489,392,000.00 - 6,630,620.98582,307,178.98
负债
应付赎回
款
- - - - - 10,751.18 10,751.18
应付管理
人报酬
- - - - - 147,747.45 147,747.45
应付托管
费
- - - - - 49,249.15 49,249.15
应付销售
服务费
- - - - - 403.83 403.83
应付交易
费用
- - - - - 9,642.68 9,642.68
应交税费 - - - - - 598,719.00 598,719.00
其他负债 - - - - - 230,016.16 230,016.16
负债总计 - - - - - 1,046,529.45 1,046,529.45
利率敏感
度缺口
46,309,558.00 - 39,975,000.00489,392,000.00 - 5,584,091.53581,260,649.53
上年度末
2015 年
12 月
31 日
1 个月以内
1-
3 个
月
3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,334,631.51 - - - - - 2,334,631.51
结算备付
金
10,224,392.37 - - - - - 10,224,392.37
存出保证
金
13,265.27 - - - - - 13,265.27
交易性金
融资产
- - 30,462,400.00650,429,000.0010,711,000.00 -691,602,400.00
应收利息 - - - - -12,663,701.73 12,663,701.73
应收申购
款
- - - - - 11,524.39 11,524.39
其他资产 - - - - - 25.00 25.00
资产总计 12,572,289.15 - 30,462,400.00650,429,000.0010,711,000.0012,675,251.12716,849,940.27
负债
卖出回购 132,999,835.00 - - - - -132,999,835.00
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 45 页 共63 页
金融资产
款
应付证券
清算款
- - - - - 1,016,666.04 1,016,666.04
应付赎回
款
- - - - - 50,626.50 50,626.50
应付管理
人报酬
- - - - - 146,886.21 146,886.21
应付托管
费
- - - - - 48,962.09 48,962.09
应付销售
服务费
- - - - - 3,841.68 3,841.68
应付交易
费用
- - - - - 4,080.71 4,080.71
应付利息 - - - - - 8,239.86 8,239.86
应交税费 - - - - - 598,719.00 598,719.00
其他负债 - - - - - 430,000.46 430,000.46
负债总计 132,999,835.00 - - - - 2,308,022.55135,307,857.55
利率敏感
度缺口
-120,427,545.85 - 30,462,400.00650,429,000.0010,711,000.0010,367,228.57581,542,082.72
注：上表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；
假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他变量不变；
此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。
假设
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末（2016 年 12 月 31 日
）
上年度末（2015 年 12 月
31 日 ）
+25 个基准点 -3,458,183.42 -4,519,212.48
-25 个基准点 3,458,183.42 4,519,212.48
分析
注：上表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变
动时，为交易而持有的债券公允价值的变动对基金净值产生的影响。
7.4.13.4.2 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来
现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资
于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 46 页 共63 页
的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理
人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的 90%，其中中证中票 50 债券指数成份券及其
备选成份券的投资不低于本基金债券资产的 80%；本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债
券不低于基金资产净值的 5%。于本报告期末，本基金面临的整体其他价格风险列示如下：
7.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
项目
公允价值
占基金
资产净
值比例
（ %）
公允价值
占基金资
产净值比
例（ %）
交易性金融资产-股票投资 - - - -
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 529,367,000.00 91.07 691,602,400.00 118.93
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 529,367,000.00 91.07 691,602,400.00 118.93
7.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析
注：本基金于本报告期末及上年度期末主要投资于固定收益品种，因此除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 公允价值
银行存款、结算备付金、存出保证金、应付证券清算款等，因其剩余期限不长，公允价值与
账面价值相若。
(1)各层次金融工具公允价值
本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层次的余额为人民币
529,367,000.00 元，无属于第一层次及第三层次的余额（ 2015 年 12 月 31 日：第二层次人民币
691,602,400.00 元，无属于第一层次及第三层次的余额）。
(2)公允价值所属层次间的重大变动
本基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金本报告
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 47 页 共63 页
期持有的以公允价值计量的金融工具，无第一层次转入第二层次的金额（ 2015 年度：人民币
10,920,450.00 元），无第二层次转入第一层次的金额（ 2015 年度：无）。
本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具未发生转入或转出第三层次公允价值的情
况（ 2015 年度：无）。
7.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4 财务报表的批准
本财务报表已于 2017 年 3 月 23 日经本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的
比例（ %）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 529,367,000.00 90.91
其中：债券 529,367,000.00 90.91
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 44,900,179.25 7.71
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 1,383,172.96 0.24
7 其他各项资产 6,656,826.77 1.14
8 合计 582,307,178.98 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合
注：本基金本报告期末未持有沪港通股票投资。
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 48 页 共63 页
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
注：本基金本报告期内未进行股票投资。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
注：本基金本报告期内未进行股票投资。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
注：本基金本报告期内未进行股票投资。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 29,898,000.00 5.14
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 10,397,000.00 1.79
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 489,072,000.00 84.14
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 529,367,000.00 91.07
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值
比例（％）
1 101575018 15 杭城建
MTN002
500,000 50,065,000.00 8.61
2 101560062 15 芜湖建投
MTN001
400,000 39,932,000.00 6.87
3 101360018 13 乌城投
MTN001
400,000 33,376,000.00 5.74
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 49 页 共63 页
4 101462015 14 鄂西圈
MTN001
300,000 31,737,000.00 5.46
5 101475004 14 鲁水务
MTN001
300,000 31,386,000.00 5.40
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
注：本基金本报告期末未持有国债期货。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期不存在被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 本基金本报告期末未持有股票，因此不存在投资的前十名股票超出基金合同
规定的备选股票库之外的情形。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 26,205.79
2 应收证券清算款 825.00
3 应收股利 -
4 应收利息 6,629,650.99
5 应收申购款 119.99
6 其他应收款 25.00
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 6,656,826.77
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 50 页 共63 页
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，比例的分项之和与合计项可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
份额 机构投资者 个人投资者
级别
持有人
户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有份额 占总份额比
例 持有份额 占总份 额比例
银华
50A
380 1,260,665.11 469,957,730.78 98.10% 9,095,010.74 1.90%
银华
50C
101 12,575.11 0.00 0.00% 1,270,086.60 100.00%
合计 481 998,592.16 469,957,730.78 97.84% 10,365,097.34 2.16%
注：对于分级基金，下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额，对于合计数，比例的分母采
用下属分级基金份额的合计数。
9.2 期末上市基金前十名持有人
银华 50A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 朱海平 142,600.00 26.13%
2 胡葛芳 66,547.00 12.19%
3 朱永莹 58,483.00 10.72%
4 张小菊 45,500.00 8.34%
5 李树林 37,500.00 6.87%
6 朱永聪 30,400.00 5.57%
7 陕西省国际信托股份有限公
司－陕国投·如意 56 号证
券投资集合资金信托计划
26,100.00 4.78%
8 王容南 24,000.00 4.40%
9 魏良浩 21,300.00 3.90%
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 51 页 共63 页
10 王滋生 17,000.00 3.12%
注：以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
注：截至本报告期末，本基金管理人的从业人员未持有本基金。
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
注：截至本报告期末，本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额
总量的数量区间为 0；本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 银华 50A 银华 50C
基金合同生效日（ 2012 年 12 月 13 日）基金
份额总额
2,664,234,839.87 724,290,232.00
本报告期期初基金份额总额 474,616,655.77 13,218,547.53
本报告期基金总申购份额 10,942,331.65 3,392,260.25
减:本报告期基金总赎回份额 6,506,245.90 15,340,721.18
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-
"填列）
- -
本报告期期末基金份额总额 479,052,741.52 1,270,086.60
注：总申购份额含转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
本基金管理人于 2016 年 9 月 3 日发布公告，经银华基金管理有限公司 2016 年第 1 次临时
股东会审议通过，选举李福春先生、常忠先生担任银华基金管理有限公司第六届董事会董事。
经银华基金管理有限公司董事会、股东会审议通过，深圳市市场监督管理局核准，银华基金管
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 52 页 共63 页
理有限公司变更为“银华基金管理股份有限公司”。经银华基金管理股份有限公司创立大会暨
2016 年第一次股东大会审议通过，选举王珠林先生、钱龙海先生、李福春先生、吴坚先生、郑
秉文先生、刘星先生、邢冬梅女士、封和平先生、王立新先生为本公司第一届董事会董事。其
中，吴坚先生为新任董事，邢冬梅女士、封和平先生为新任独立董事。常忠先生不再继续担任
本公司董事。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2016 年 12 月，郭德秋先生担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。上述人事变
动已按相关规定备案、公告。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内，基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金的审计机构是安永华明会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内本基金应支付给
聘任会计师事务所的报酬共计人民币 80,000.00 元。该审计机构已为本基金连续提供了 4 年的
服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚
等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称 交易单元
数量 成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金 占当期佣金
总量的比例
备注
渤海证券股份
有限公司
3 - - - - -
申万宏源集团 2 - - - - -
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 53 页 共63 页
股份有限公司
上海华信证券
有限责任公司
2 - - - - -
川财证券有限
责任公司
2 - - - - -
大同证券有限
责任公司
1 - - - - -
德邦证券股份
有限公司
0 - - - - 撤销 1 个交
易单元
东北证券股份
有限公司
2 - - - - -
方正证券股份
有限公司
2 - - - - -
北京高华证券
有限责任公司
1 - - - - -
广州证券股份
有限公司
2 - - - - -
国海证券股份
有限公司
1 - - - - -
国联证券股份
有限公司
1 - - - - -
国盛证券有限
责任公司
1 - - - - -
国信证券股份
有限公司
2 - - - - -
国元证券股份
有限公司
1 - - - - -
国开证券有限
责任公司
1 - - - - -
恒泰证券股份
有限公司
1 - - - - -
华创证券有限
责任公司
2 - - - - -
华融证券股份
有限公司
2 - - - - -
华泰证券股份
有限公司
1 - - - - 撤销 1 个交
易单元
华鑫证券有限
责任公司
1 - - - - -
联讯证券股份
有限公司
2 - - - - -
平安证券有限
责任公司
1 - - - - -
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 54 页 共63 页
山西证券股份
有限公司
1 - - - - -
首创证券有限
责任公司
1 - - - - -
西部证券股份
有限公司
1 - - - - -
西南证券股份
有限公司
2 - - - - -
兴业证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
3 - - - - -
招商证券股份
有限公司
2 - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
2 - - - - -
中航证券有限
公司
1 - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
3 - - - - -
中信证券股份
有限公司
3 - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
1 - - - - -
第一创业证券
股份有限公司
1 - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
2 - - - - -
华西证券股份
有限公司
1 - - - - -
中天证券有限
责任公司
1 - - - - -
国金证券股份
有限公司
1 - - - - -
财达证券有限
责任公司
1 - - - - -
注： 1、基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力，能及时、全
面、定期向基金管理人提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析报
告、个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
2、基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后，确定证券经营机构的选择。经公司批
准后与被选择的证券经营机构签订协议。
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 55 页 共63 页
3、本基金本报告期未通过证券公司交易单元进行股票投资。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
券商名称
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
渤海证券股份
有限公司
- -1,816,000,000.00 19.41% - -
申万宏源集团
股份有限公司
- - 919,000,000.00 9.82% - -
上海华信证券
有限责任公司
- - - - - -
川财证券有限
责任公司
- - - - - -
大同证券有限
责任公司
- - - - - -
德邦证券股份
有限公司
- - - - - -
东北证券股份
有限公司
- - - - - -
方正证券股份
有限公司
- - - - - -
北京高华证券
有限责任公司
- - - - - -
广州证券股份
有限公司
- - - - - -
国海证券股份
有限公司
- -1,141,000,000.00 12.20% - -
国联证券股份
有限公司
- - 217,000,000.00 2.32% - -
国盛证券有限
责任公司
- - - - - -
国信证券股份
有限公司
- - 512,000,000.00 5.47% - -
国元证券股份
有限公司
- - - - - -
国开证券有限
责任公司
- - - - - -
恒泰证券股份
有限公司
- - - - - -
华创证券有限 - - - - - -
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 56 页 共63 页
责任公司
华融证券股份
有限公司
- - - - - -
华泰证券股份
有限公司
- - 787,000,000.00 8.41% - -
华鑫证券有限
责任公司
- - 142,200,000.00 1.52% - -
联讯证券股份
有限公司
- - - - - -
平安证券有限
责任公司
- - - - - -
山西证券股份
有限公司
- - - - - -
首创证券有限
责任公司
- - - - - -
西部证券股份
有限公司
- - - - - -
西南证券股份
有限公司
88,549,572.60 100.00%1,867,500,000.00 19.97% - -
兴业证券股份
有限公司
- - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
- - - - - -
招商证券股份
有限公司
- - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
- - - - - -
中航证券有限
公司
- - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
- - 814,000,000.00 8.70% - -
中信证券股份
有限公司
- -1,138,000,000.00 12.17% - -
中银国际证券
有限责任公司
- - - - - -
第一创业证券
股份有限公司
- - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
- - - - - -
华西证券股份
有限公司
- - - - - -
中天证券有限
责任公司
- - - - - -
国金证券股份 - - - - - -
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 57 页 共63 页
有限公司
财达证券有限
责任公司
- - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《 银华基金管理有限公司
2015 年 12 月 31 日基金净值
公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月 4 日
2 《 银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金在中国工商
银行开通定投业务并参加费
率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月 11 日
3 《 银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金参加浙江同
花顺基金销售有限公司网上
费率优惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月 12 日
4 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金(LOF)继续暂
停大额申购（含定期定额投
资）业务的提示性公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月 20 日
5 《 关于增加大泰金石投资管
理有限公司为旗下部分基金
代销机构并参加其费率优惠
活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月 21 日
6 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金
（ LOF)2015 年第 4 季度报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月 22 日
7 《 银华基金管理有限公司关
于旗下非货币基金参加通联
支付网络服务股份有限公司
使用中国银行借记卡认、申
购费率优惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月 29 日
8 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金更新招募说
明书（ 2016 年 1 号） 》
本基金管理人网站 2016 年 1 月 29 日
9 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金更新招募说
明书摘要（ 2016 年 1 号） 》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月 29 日
10 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金(LOF)继续暂
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 2 月 19 日
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 58 页 共63 页
停大额申购（含定期定额投
资）业务的提示性公告》
11 《 银华基金管理有限公司关
于银华旗下部分基金在平安
证券开通定期定额投资业务
及参加费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 2 月 26 日
12 《 银华基金管理有限公司关
于增加上海陆金所资产管理
有限公司为旗下部分基金代
销机构并参加其费率优惠活
动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月 11 日
13 《 银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金参加深圳新
兰德证券投资咨询有限公司
网上费率优惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月 15 日
14 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金（ LOF）继续
暂停大额申购（含定期定额
投资）业务的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月 19 日
15 《 银华基金管理有限公司关
于调整招商银行借记卡网上
直销费率优惠的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月 24 日
16 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金
（ LOF)2015 年年度报告摘要》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月 25 日
17 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金
（ LOF)2015 年年度报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月 25 日
18 《 银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金参加中国工
商银行个人电子银行基金申
购费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月 31 日
19 《 银华基金管理有限公司关
于调整招商银行借记卡网上
直销定期定额申购业务费率
优惠的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 4 月 1 日
20 《 银华基金管理有限公司关
于银华旗下部分基金在上海
证券开通定期定额投资业务
的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 4 月 19 日
21 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金(LOF)继续暂
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 4 月 19 日
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 59 页 共63 页
停大额申购（含定期定额投
资）业务的提示性公告》
22 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金
（ LOF)2016 年第 1 季度报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 4 月 21 日
23 《 银华基金管理有限公司关
于淘宝店业务及网上直销支
付宝渠道下线的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 5 月 18 日
24 《 银华基金管理有限公司关
于银华旗下部分基金在大同
证券开通定期定额投资业务
的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 5 月 19 日
25 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金(LOF)继续暂
停大额申购（含定期定额投
资）业务的提示性公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 5 月 20 日
26 《 关于增加首创证券为旗下
部分基金代销、定期定额投
资及转换业务办理机构的公
告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 5 月 26 日
27 《 银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金参加民生银
行直销银行“基金通”平台
费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 5 月 26 日
28 《 银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金在上海陆金
所资产管理有限公司开通定
投业务的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 6 月 16 日
29 《 关于开通通联支付渠道网
上直销定期定额申购业务的
公告》
四大证券报及本基
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2016 年 6 月 17 日
30 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金(LOF)继续暂
停大额申购（含定期定额投
资）业务的提示性公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 6 月 20 日
31 《 银华基金管理有限公司关
于增加诺亚正行（上海）基
金销售投资顾问有限公司为
旗下部分基金代销机构并参
加其费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 6 月 21 日
32 《 银华基金管理有限公司关
于网上直销系统开展通联支
付招商银行卡费率优惠活动
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 7 月 11 日
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 60 页 共63 页
的公告》
33 《 银华基金管理有限公司关
于银华旗下部分基金在中山
证券开通定期定额投资业务
及参加费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 7 月 14 日
34 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金
（ LOF)2016 年第 2 季度报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 7 月 19 日
35 《 银华基金管理有限公司关
于调整旗下部分基金每笔赎
回申请的最低份额、转换转
出最低份额及赎回后的最低
保有份额的公告》
中国证券报及本基
金管理人网站
2016 年 7 月 21 日
36 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金(LOF)继续暂
停大额申购（含定期定额投
资）业务的提示性公告》
中国证券报及本基
金管理人网站
2016 年 7 月 21 日
37 《 银华基金管理有限公司关
于增加珠海盈米财富管理有
限公司为旗下部分基金代销
机构并参加其费率优惠活动
的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 7 月 26 日
38 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金（ LOF）更新
招募说明书（ 2016 年第 2 号）
》
本基金管理人网站 2016 年 7 月 28 日
39 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金（ LOF）更新
招募说明书摘要（ 2016 年第
2 号） 》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 7 月 28 日
40 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金(LOF)继续暂
停大额申购（含定期定额投
资）业务的提示性公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 8 月 20 日
41 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金
（ LOF)2016 年半年度报告摘
要》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 8 月 24 日
42 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金
（ LOF)2016 年半年度报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 8 月 24 日
43 《 银华基金管理股份有限公 三大证券报及本基 2016 年 9 月 20 日
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 61 页 共63 页
司关于旗下部分基金参加交
通银行手机银行渠道费率优
惠活动的公告》
金管理人网站
44 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金(LOF)继续暂
停大额申购（含定期定额投
资）业务的提示性公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 9 月 21 日
45 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金(LOF)继续暂
停大额申购（含定期定额投
资）业务的提示性公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 10 月 21 日
46 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金
（ LOF)2016 年第 3 季度报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 10 月 26 日
47 《 银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金在民生
银行直销银行“基金通”平
台开通定期定额投资业务并
参加费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 11 月 11 日
48 《 关于增加民生证券为旗下
部分基金代销、定期定额投
资及转换业务办理机构的公
告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 11 月 22 日
49 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金(LOF)继续暂
停大额申购（含定期定额投
资）业务的提示性公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 11 月 22 日
50 《 银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金参加交
通银行手机银行渠道费率优
惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 11 月 29 日
51 《 关于增加河北银行为旗下
部分基金代销机构的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 12 月 20 日
52 《 银华中证中票 50 指数债券
型证券投资基金(LOF)继续暂
停大额申购（含定期定额投
资）业务的提示性公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 12 月 20 日
53 《 银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金参加交
通银行手机银行渠道费率优
惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 12 月 22 日
54 《 银华基金管理股份有限公
司关于增加北京汇成基金销
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 12 月 22 日
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 62 页 共63 页
售有限公司为旗下部分基金
代销机构并参加其费率优惠
活动的公告》
55 《 银华基金管理股份有限公
司关于旗下部分基金参加农
业银行费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
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2016 年 12 月 30 日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
13.1.1 中国证监会核准银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金（ LOF）设立的文件
13.1.2《 银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金（ LOF）招募说明书》
13.1.3《 银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金（ LOF）基金合同》
13.1.4《 银华中证中票 50 指数债券型证券投资基金（ LOF）托管协议》
13.1.5《 银华基金管理股份有限公司开放式基金业务规则》
13.1.6 本基金管理人业务资格批件和营业执照
13.1.7 本基金托管人业务资格批件和营业执照
13.1.8 报告期内本基金管理人在指定媒体上披露的各项公告
13.2 存放地点
上述备查文本存放在本基金管理人或基金托管人的住所。本报告存放在本基金管理人及托管
人住所，供公众查阅、复制。
13.3 查阅方式
投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相
关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（ www.yhfund.com.cn）查阅。
银华基金管理股份有限公司
银华中证中票 50 指数债券（ LOF） 2016 年年度报告
第 63 页 共63 页
2017 年 3 月 31 日
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