融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)
2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人:融通基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期: 2014 年 3 月 27 日
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
§1 重要提示及目录1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)基金合同规定,于 2014 年 3 月 24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录 ...............................................................1
1.1 重要提示 .................................................................. 1
1.2 目录 ...................................................................... 2§2 基金简介 .....................................................................4
2.1 基金基本情况 .............................................................. 4
2.2 基金产品说明 .............................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................... 4
2.4 信息披露方式 .............................................................. 5
2.5 其他相关资料 .............................................................. 5§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................5
3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................... 5
3.2 基金净值表现 .............................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................ 7§4 管理人报告 ...................................................................7
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................. 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................... 10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................... 10
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................. 11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................... 11§5 托管人报告 ..................................................................11
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................... 11
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ... 11
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 12§6 审计报告 ....................................................................12§7 年度财务报表 ................................................................13
7.1 资产负债表 ............................................................... 13
7.2 利润表 ................................................................... 14
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................. 15
7.4 报表附注 ................................................................. 16§8 投资组合报告 ................................................................36
8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................... 36
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................. 37
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............... 37
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................... 39
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................... 40
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............. 41
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 41
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............. 41
8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................. 41
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ 41
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
8.11 投资组合报告附注 ........................................................ 42§9 基金份额持有人信息 ..........................................................42
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................... 42
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................. 42
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................. 43§10 开放式基金份额变动 .........................................................43§11 重大事件揭示 ...............................................................43
11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................. 43
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................. 43
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................ 44
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................... 44
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................ 44
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................ 44
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................... 44
11.8 其他重大事件 ............................................................ 46§12 备查文件目录 ...............................................................47
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§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金名称 融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)
基金简称 融通领先成长股票(LOF)
场内简称 融通领先
基金主代码 161610
前端交易代码 161610
后端交易代码 161660
基金运作方式 上市契约型开放式(LOF)
基金合同生效日 2007 年 4 月 30 日
基金管理人 融通基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 3,100,984,958.42 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2007 年 7 月 18 日2.2 基金产品说明
投资目标 本基金主要投资于业绩能持续高速增长的上市公司,通
过积极主动的分散化投资策略,在严格控制风险的前提
下实现基金资产的持续增长,为基金持有人获取长期稳
定的投资回报。
投资策略 本基金认为股价的上升的主要推动力来自于企业盈利
的不断增长。在中国经济长期高速增长的大背景下,许
多企业在一定时期表现出较高的成长性,但只有符合产
业结构发展趋势,同时在技术创新、经营模式、品牌、
渠道、成本等方面具有领先优势的企业,才能保持业绩
持续高速成长,而这些企业正是本基金重点投资的目标
和获得长期超额回报的基础。
业绩比较基准 沪深 300 指数收益率×80%+中信标普全债指数收益率
×20%。
风险收益特征 本基金是较高预期收益较高预期风险的产品,其预期收
益与风险高于混合基金、债券基金与货币市场基金。2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 融通基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披 姓名 涂卫东 田青
露负责 联系电话 (0755)26948666 (010)67595096
人 电子邮箱 service@mail.rtfund.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-883-8088、(0755)26948088 (010)67595096
传真 (0755)26935005 (010)66275853
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
注册地址 深圳市南山区华侨城汉唐大厦 13、14 层 北京市西城区金融大街 25 号
办公地址 深圳市南山区华侨城汉唐大厦 13、14 层 北京市西城区闹市口大街 1 号
院 1 号楼
邮政编码 518053 100033
法定代表人 田德军 王洪章2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.rtfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人处、基金托管人处、深圳证券交易所2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊普 上海市湖滨路 202 号普华永道中心
通合伙) 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2012 年 2011 年
本期已实现收益 83,235,580.16 -567,246,867.38 -549,506,839.97
本期利润 159,172,841.00 -134,598,206.64 -1,048,846,634.32
加权平均基金份额本期利润 0.0481 -0.0356 -0.2748
本期加权平均净值利润率 6.51% -5.10% -30.69%
本期基金份额净值增长率 6.09% -4.83% -27.26%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可供分配利润 -375,402,521.89 -531,181,905.28 21,620,161.48
期末可供分配基金份额利润 -0.1211 -0.1450 0.0056
期末基金资产净值 2,270,104,444.78 2,528,647,398.30 2,798,725,617.81
期末基金份额净值 0.732 0.690 0.725
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份额累计净值增长率 -4.95% -10.40% -5.86%
注:(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
(3)期末可供分配基金份额利润=期末可供分配利润÷期末基金份额总额。其中期末可供分配利润:如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣除未实现部分)。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
增长率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 -6.51% 1.24% -2.81% 0.90% -3.70% 0.34%
过去六个月 4.27% 1.25% 4.67% 1.04% -0.40% 0.21%
过去一年 6.09% 1.28% -5.49% 1.12% 11.58% 0.16%
过去三年 -26.56% 1.20% -18.68% 1.06% -7.88% 0.14%
过去五年 23.77% 1.40% 27.81% 1.24% -4.04% 0.16%自基金转型
-4.95% 1.65% -20.51% 1.55% 15.56% 0.10%
起至今3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:本基金是由原通宝证券投资基金转型而来,转型日期为 2007 年 4 月 30 日。
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
每10份基金份额分红 现金形式发放总 备
年度 再投资形式发放总额 年度利润分配合计
数 额 注
2013 - - - - -
2012 - - - - -
2011 0.350 83,399,844.27 50,881,572.71 134,281,416.98 -
合计 0.350 83,399,844.27 50,881,572.71 134,281,416.98 -
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
融通基金管理有限公司(以下简称“本公司”)经中国证监会证监基字[2001]8 号文批准,于2001 年 5 月 22 日成立,公司注册资本 12500 万元人民币。本公司的股东及其出资比例为:新时代证券有限责任公司 60%、日兴资产管理有限公司(Nikko Asset Management Co., Ltd.)40%。
截至 2013 年 12 月 31 日,公司管理的基金共有二十四只:一只封闭式基金,即融通通乾封闭基金;二十三只开放式基金,即融通新蓝筹混合基金、融通债券基金、融通深证 100 指数基金、融通蓝筹成长混合基金、融通行业景气混合基金、融通巨潮 100 指数基金(LOF)、融通易支付货
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告币基金、融通动力先锋股票基金、融通领先成长股票基金(LOF)、融通内需驱动股票基金、融通深证成份指数基金、融通四季添利债券基金、融通创业板指数基金、融通医疗保健行业股票基金、融通岁岁添利定期开放债券基金、融通丰利四分法(QDII-FOF)基金、融通七天理财债券基金、融通标普中国可转债指数增强基金、融通通泰保本混合基金、融通通泽一年目标触发式混合基金、融通通祥一年目标触发式混合基金、融通通福分级债券基金和融通通源一年目标触发式混合基金。其中,融通债券基金、融通深证 100 指数基金和融通蓝筹成长混合基金同属融通通利系列证券投资基金。此外,公司还开展了特定客户资产管理业务。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助理)期限 证券从
姓名 职务 说明
任职日期 离任日期 业年限
金融学硕士,具有证券从业资格。
先后任职于湖北省农业厅、闽发
本 基
证券,2004 年加入招商证券股份
金 的
余志勇 2012 年 8 月 10 日 - 14 有限公司研究发展中心,从事房
基 金
地产行业研究工作。2007 年加入
经理
融通基金管理有限公司,曾任研
究部行业研究员、行业组长。
经济学硕士,具有证券从业资格。
历任中国国际期货公司高级分析
师、北京世华金融信息公司证券
投资研究部门经理、国泰君安证
本 基
券行业研究员、国信证券市场策
金 的 2013 年 2 月 7
管文浩 2010 年 3 月 13 日 21 略研究员、泰信基金管理有限公
基 金 日
司投资管理部投资总监兼基金经
经理
理、鹏华基金管理有限公司基金
管理部副总监兼基金经理;2009
年 3 月加入融通基金管理有限公
司,历任研究部行业研究员。
注:(1)任职日期和离任日期根据基金管理人对外披露的任免日期填写;证券从业年限以从事证券业务相关的工作时间为计算标准。
(2)自 2013 年 2 月 7 日起,管文浩离任,余志勇继续任融通领先成长(LOF)基金经理。具体内容请参阅 2013 年 2 月 8 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登的相关公告。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、《融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)基金合同》的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为,基金投资组合符合有关法律法规的规定及基金合同的约定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
为了保证旗下的不同投资组合得到公平对待,本基金管理人制定了《融通基金管理有限公司公平交易制度》,公平交易制度所规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,并涵盖授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
本基金管理人通过建立科学的投资决策体系,加强交易执行环节的内部控制,并通过工作制度、流程和技术手段来保证公平交易原则的实现。同时,本基金管理人通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合的原则,在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节保证公平交易制度的严格执行。
本基金管理人对报告期内不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行了分析,各投资组合的同向交易价差均处于合理范围之内。
报告期内,本基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金报告期内未发生异常交易。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013 年资本市场是结构分化最大的一年,由于大家对中国传统发展模式持续性的质疑再次升温,加上以互联网产业兴起对社会经济各方面都在发生显著影响,导致资本市场对中国经济社会的改革和转型预期上升到前所未有的高度;同时由于利率市场化推动资金紧张和利率上行的宏观环境进一步强化了传统产业下行趋势的预期,以沪深 300 为代表的传统产业基本上被抛弃,而以创业板为代表的成长板块得到热捧。
本基金 2013 年 1 季度表现较好,2 季度和 3 季度表现差强人意,4 季度表现较差,全年整体表现不够理想,主要原因是对资本市场的结构分化估计不足,一直采取相对均衡的配置策略,同时在成长股投资方面精选力度也有欠缺,导致本基金虽然大幅跑赢基准,但落后于行业中位水平。
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额净值上涨 6.09%,同期业绩比较基准收益率为-5.49%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2014 年资本市场将继续聚焦于中国经济转型的具体进程:中央政府是采取容忍信用风险破裂的休克疗法方式从而达到降低社会无风险利率水平和促进经济转型的激进路径,还是采取时间换空间的缓慢调整路径将决定大盘的演化路径和节奏。本基金认为中央政府会继续逐步推进经济结构转型和社会各项改革,依然会围绕稳增长、控通胀、防风险的整体部署进行调整,对以地方融资平台和影子银行为代表的金融风险整治方向不会调整,但也会考虑到稳定经济增长为经济结构调整赢得时间的必要性,因此宏观经济整体上会保持不温不火的状态,不宜过分悲观和过分乐观。
本基金认为在信息化技术日趋成熟和互联网商业模式大范围改造传统产业的基础上,2014 年资本市场依然会继续以消费和新型成长作为主战场,虽然很多公司的估值已经处于较高水平,但预计在信息化大潮的驱动下,不少产业和不少公司依然会呈现非线性的加速成长态势,本基金看好信息化、服务化、高端装备、大众消费品、医药、国防产业、安全产业等领域的投资机会,当然 2014 年对股票的精选能力肯定会提出更高的要求。
另外,尽管本基金认为以房地产基建投资和外贸为代表的传统产业快速成长期已过,但作为一个幅员辽阔的经济大国,传统产业不会马上消亡,甚至其中的一些龙头企业还有稳定增长的机会,目前大部分周期行业龙头估值水平都已经处于历史低位,因此我们认为这些板块在 2014 年存在着阶段性的估值修复机会,我们相对看好非银金融、家电、电气设备、地产、建筑建材等板块。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
基金管理人坚持一切从保护基金持有人利益出发,继续致力于内控制度与机制的完善,加强合规控制与风险防范,确保基金运作符合法律法规和基金合同的要求。公司监察稽核部门通过合规审核、实时监控及专项检查等方法,对基金运作和公司管理进行独立的监察稽核,及时发现风险隐患,提出整改建议,并督促跟踪业务部门进行整改。
在专项稽核方面,公司监察稽核部门针对不同业务环节的风险特点,制定年度检查计划,并结合对各风险点风险程度的实时判断和评估,按照不同的检查频率,对投资决策、研究支持、交易执行、基金销售、后台运营、信息披露及员工职业操守管理等方面的重点业务环节进行专项检查,检查有关业务执行的合规性和风险控制措施的有效性,检查项目覆盖了相关业务的主要风险点。本报告期内,特别加大了对投资管理人员管控措施、投资决策流程及决策依据、交易执行及
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告后台运作风险等敏感、重点项目的关注,确保基金运作的稳健合规。本基金管理人全年未发生合规及风险事故。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金的估值业务严格按照《融通基金管理有限公司证券投资基金估值业务原则和程序》进行,公司设立由研究部、风险管理部、登记清算部、固定收益部、国际业务部和监察稽核部共同组成的估值委员会,通过参考行业协会估值意见、参考独立第三方机构估值数据等一种或多种方式的有效结合,减少或避免估值偏差的发生。估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历,估值委员会成员不包含基金经理。
估值委员会定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大事件以及估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证其持续适用。估值政策和程序的修订须经公司总经理办公会议审批后方可实施。基金在采用新投资策略或投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性。其中研究部负责定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大事件以及估值政策和程序进行评价,金融工程小组负责估值方法的研究、价格的计算及复核,登记清算部进行具体的估值核算并计算每日基金净值,每日对基金所投资品种的公开信息、基金会计估值方法的法规等进行搜集并整理汇总,供估值委员会参考,监察稽核部负责基金估值业务的事前、事中及事后的审核工作。基金经理不参与估值决定,参与估值流程各方之间亦不存在任何重大利益冲突,截至报告期末公司未与外部估值定价服务机构签约。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截至 2013 年 12 月 31 日,本基金每基金份额可供分配利润为-0.1211 元,根据基金合同的约定,本报告期不进行利润分配。
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金未实施利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2014)第 21289 号融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人:
我们审计了后附的融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“融通领先成长股票基金(LOF)”)的财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是融通领先成长股票基金(LOF)的基金管理人融通基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
三、审计意见
我们认为,上述融通领先成长股票基金(LOF)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了融通领先成长股票基金(LOF)2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 汪 棣
中国 上海市 注册会计师
2014 年 3 月 21 日 王 灵
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)报告截止日: 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日资 产:
银行存款 7.4.7.1 109,157,273.10 223,102,119.32
结算备付金 4,340,563.64 7,081,584.67
存出保证金 364,119.98 1,253,786.29
交易性金融资产 7.4.7.2 2,089,846,279.58 2,284,195,742.28
其中:股票投资 1,987,476,497.08 2,154,203,742.28
基金投资 - -
债券投资 102,369,782.50 129,992,000.00
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 99,800,349.70 -
应收证券清算款 22,923,301.63 63,630,745.87
应收利息 7.4.7.5 2,358,631.45 2,543,454.21
应收股利 - -
应收申购款 28,888.77 70,221.43
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 2,328,819,407.85 2,581,877,654.07
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 50,499,027.43 44,709,459.25
应付赎回款 1,750,738.10 914,356.85
应付管理人报酬 2,861,024.93 3,011,195.56
应付托管费 476,837.48 501,865.93
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 2,356,205.99 3,172,165.19
应交税费 65,649.13 65,649.13
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 705,480.01 855,563.86
负债合计 58,714,963.07 53,230,255.77所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 1,204,359,620.00 1,423,179,474.29
未分配利润 7.4.7.10 1,065,744,824.78 1,105,467,924.01
所有者权益合计 2,270,104,444.78 2,528,647,398.30
负债和所有者权益总计 2,328,819,407.85 2,581,877,654.07
注:报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.732 元,基金份额总额 3,100,984,958.42份。7.2 利润表会计主体:融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)本报告期: 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一、收入 215,795,303.71 -61,702,129.34
1.利息收入 6,999,304.40 5,728,890.84
其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,333,152.38 2,318,624.38
债券利息收入 4,114,821.25 3,254,787.79
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 1,551,330.77 155,478.67
其他利息收入 - -
2.投资收益 132,446,805.70 -500,181,722.26
其中:股票投资收益 7.4.7.12 112,085,909.14 -539,130,958.54
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 169,929.46 -
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 20,190,967.10 38,949,236.28
3.公允价值变动收益 7.4.7.16 75,937,260.84 432,648,660.74
4.汇兑收益 - -
5.其他收入 7.4.7.17 411,932.77 102,041.34
减:二、费用 56,622,462.71 72,896,077.30
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 36,759,931.66 39,662,470.06
2.托管费 7.4.10.2.2 6,126,655.22 6,610,411.63
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 13,237,158.37 26,137,796.99
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.其他费用 7.4.7.19 498,717.46 485,398.62
三、利润总额 159,172,841.00 -134,598,206.64
减:所得税费用 - -
四、净利润 159,172,841.00 -134,598,206.647.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 1,423,179,474.29 1,105,467,924.01 2,528,647,398.30金净值)
二、本期经营活动产生的 - 159,172,841.00 159,172,841.00基金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产 -218,819,854.29 -198,895,940.23 -417,715,794.52生的基金净值变动数
其中:1.基金申购款 46,765,195.59 44,748,870.67 91,514,066.26
2.基金赎回款 -265,585,049.88 -243,644,810.90 -509,229,860.78
四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动
五、期末所有者权益(基 1,204,359,620.00 1,065,744,824.78 2,270,104,444.78
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告金净值)
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 1,498,600,044.81 1,300,125,573.00 2,798,725,617.81金净值)
二、本期经营活动产生的 - -134,598,206.64 -134,598,206.64基金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产 -75,420,570.52 -60,059,442.35 -135,480,012.87生的基金净值变动数
其中:1.基金申购款 15,547,687.78 12,796,825.51 28,344,513.29
2.基金赎回款 -90,968,258.30 -72,856,267.86 -163,824,526.16
四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动
五、期末所有者权益(基 1,423,179,474.29 1,105,467,924.01 2,528,647,398.30金净值)
后附 7.4 报表附注为本财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
基金管理公司负责人:奚星华 主管会计工作负责人:朱建华 会计机构负责人:刘美丽7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)由通宝证券投资基金转型而成。依据中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)2007 年 4 月 17 日证监基金字[2007]113 号文核准的通宝证券投资基金持有人大会决议,通宝证券投资基金由封闭式基金转为上市开放式基金、调整存续期限、终止上市、调整投资目标、范围和策略、修订基金合同,并更名为“融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)”。自 2007 年 4 月 30 日起,融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)基金合同》生效。本基金为契约型上市开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为融通基金管理有限公司,注册登记人为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。
根据上述证监基金字[2007]113 号文的核准,本基金自 2007 年 5 月 11 日至 2007 年 5 月 25日公开集中申购。经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2007)验字第 60468686_H01 号验资报告,于集中申购验资日(2007 年 5 月 30 日),集中申购收到的实收基金总计人民币
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告1,772,157,457.04 元,折合基金份额 1,772,157,457.04 份。集中申购验资结束日同时为原通宝证券投资基金的基金份额转换日。融通基金管理有限公司按照基金转换基准日(2007 年 5 月 30 日)原通宝证券投资基金的份额净值,对原通宝证券投资基金进行了基金份额转换。经基金托管人确认,原通宝证券投资基金的基金总份额由 500,000,000.00 份转换为 1,287,429,150.00 份。
本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行和上市的各类股票、权证、债券、货币市场工具、资产支持证券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金业绩比较基准为:沪深 300 指数收益率×80%+中信标普全债指数收益率×20%。7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2013 年12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法 1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1) 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》,若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
(3)在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的会计差错更正。7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
活期存款 109,157,273.10 223,102,119.32
定期存款 - -
其中:存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计: 109,157,273.10 223,102,119.327.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,745,632,922.81 1,987,476,497.08 241,843,574.27
交易所市场 2,797,000.00 2,999,782.50 202,782.50
债券 银行间市场 99,856,200.00 99,370,000.00 -486,200.00
合计 102,653,200.00 102,369,782.50 -283,417.50
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,848,286,122.81 2,089,846,279.58 241,560,156.77
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,988,106,716.35 2,154,203,742.28 166,097,025.93
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 130,466,130.00 129,992,000.00 -474,130.00
合计 130,466,130.00 129,992,000.00 -474,130.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,118,572,846.35 2,284,195,742.28 165,622,895.93
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债。7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
买入返售证券_银行间 99,800,349.70 -
合计 99,800,349.70 -
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
买入返售证券_银行间 - -7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 40,658.30 41,729.66
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 2,149.24 3,505.37
应收债券利息 2,288,948.03 2,498,219.18
应收买入返售证券利息 26,695.70 -
应收申购款利息 - -
其他 180.18 -
合计 2,358,631.45 2,543,454.217.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均无其他资产。7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 2,351,108.11 3,171,940.19
银行间市场应付交易费用 5,097.88 225.00
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
合计 2,356,205.99 3,172,165.197.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 500,000.00 750,000.00
应付赎回费 368.01 451.86
应付其他 612.00 612.00
预提费用 204,500.00 104,500.00
合计 705,480.01 855,563.867.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 3,664,257,703.36 1,423,179,474.29
本期申购 120,418,318.35 46,765,195.59
本期赎回 -683,691,063.29 -265,585,049.88
本期末 3,100,984,958.42 1,204,359,620.00
注:截至 2013 年 12 月 31 日止,本基金于深交所上市的基金份额为 209,153,024.00 份(2012年 12 月 31 日:224,801,988.00 份),托管在场外未上市交易的基金份额为 2,891,831,934.42 份(2012 年 12 月 31 日:3,439,455,715.36 份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -531,181,905.28 1,636,649,829.29 1,105,467,924.01
本期利润 83,235,580.16 75,937,260.84 159,172,841.00
本期基金份额交易 72,543,803.23 -271,439,743.46 -198,895,940.23产生的变动数
其中:基金申购款 -14,505,399.84 59,254,270.51 44,748,870.67
基金赎回款 87,049,203.07 -330,694,013.97 -243,644,810.90
本期已分配利润 - - -
本期末 -375,402,521.89 1,441,147,346.67 1,065,744,824.787.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
31 日 日
活期存款利息收入 1,224,505.01 2,205,735.13
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 86,963.28 112,502.86
其他 21,684.09 386.39
合计 1,333,152.38 2,318,624.387.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 4,509,274,398.81 8,647,761,834.36
减:卖出股票成本总额 4,397,188,489.67 9,186,892,792.90
买卖股票差价收入 112,085,909.14 -539,130,958.547.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
年 12 月 31 日 月 31 日
卖出债券及债券到期兑付 145,685,713.50 150,000,000.00成交总额
减:卖出债券及债券到期兑 141,088,130.00 145,250,000.00付成交总额
减:应收利息总额 4,427,654.04 4,750,000.00
债券投资收益 169,929.46 -7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期末及上年度末均无衍生工具收益/损失。7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月
月 31 日 31 日
股票投资产生的股利收益 20,190,967.10 38,949,236.28
基金投资产生的股利收益 - -
合计 20,190,967.10 38,949,236.28
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012 年
年 12 月 31 日 12 月 31 日
1.交易性金融资产 75,937,260.84 432,648,660.74
——股票投资 75,746,548.34 433,022,790.74
——债券投资 190,712.50 -374,130.00
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 75,937,260.84 432,648,660.747.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
基金赎回费收入 185,572.60 53,629.00
其他 226,360.17 -
印花税返还 - 48,412.34
合计 411,932.77 102,041.34
注:本基金的场内赎回费率为赎回金额的 0.5%,场外赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的 25%归入基金资产。7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月
月 31 日 31 日
交易所市场交易费用 13,236,758.37 26,137,021.99
银行间市场交易费用 400.00 775.00
合计 13,237,158.37 26,137,796.997.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日 月 31 日
审计费用 100,000.00 100,000.00
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
信息披露费 300,000.00 300,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
银行费用 20,717.46 7,398.62
债券托管户维护费 18,000.00 18,000.00
合计 498,717.46 485,398.627.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日,本基金无需要作披露的资产负债表日后事项。7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
融通基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行 基金托管人、基金代销机构
新时代证券有限责任公司(新时代证券) 基金管理人股东、基金代销机构
日兴资产管理有限公司 基金管理人股东
深圳市融通资本财富管理有限公司 基金管理人的子公司
融通国际资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012年1月1日至2012年12月31日关联方名称
占当期股票 占当期股票
成交金额 成交金额
成交总额的比例 成交总额的比例
新时代证券 - - 184,500,736.68 1.08%7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期关联方名称
2013年1月1日至2013年12月31日
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
当期 占当期佣金 占期末应付佣
期末应付佣金余额
佣金 总量的比例 金总额的比例
新时代证券 - - - -
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日关联方名称
当期 占当期佣金 占期末应付佣
期末应付佣金余额
佣金 总量的比例 金总额的比例
新时代证券 156,825.11 1.06% - -
注:1、上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。权证交易不计佣金。
2、 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
当 期发生 的基金 应支 付 36,759,931.66 39,662,470.06的管理费
其中:支付销售机构的客 7,259,227.19 7,471,958.33户维护费
注:1、支付基金管理人融通基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值×1.5% / 当年天数。
2、客户维护费是基金管理人与基金销售机构约定的依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的费用,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支,不属于从基金资产中列支的费用项目。7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付 6,126,655.22 6,610,411.63的托管费
注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提,逐
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值×0.25% / 当年天数。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月
月 31 日 31 日
基金合同生效日( 2007 年 - -4 月 30 日 )持有的基金份额
期初持有的基金份额 44,418,366.00 44,418,366.00
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减:期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 44,418,366.00 44,418,366.00
期末持有的基金份额 1.43% 1.21%占基金总份额比例7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度末,基金管理人主要股东及其控制的机构均未持有本基金份额。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
关联方
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 109,157,273.10 1,224,505.01223,102,119.32 2,205,735.13
注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
1、本基金本报告期及上年度可比期间均未买入管理人、托管人的控股股东在承销期内担任副主承销商或分销商所承销的证券;
2、本基金本报告期及上年度可比期间均未买入管理人、托管人的主要股东(非控股)在承销期内承销的证券。
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金无其他关联交易事项的说明。7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。7.4.12 期末( 2013 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证
证券 券 成功 可流通 流通受限 认购 期末估 期末 备
数量(股) 期末估值总额
代码 名 认购日 日 类型 价格 值单价 成本总额 注
称
浙报 非公开发行
600633 2013-4-24 2014-4-22 13.90 25.33 2,370,000 32,943,000.00 60,032,100.00 -
传媒 流通受限
莱宝 非公开发行
002106 2013-3-18 2014-3-19 16.52 11.55 750,000 12,390,000.00 8,662,500.00 -
高科 流通受限7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
期末
股票 股票 停牌 复牌 期末 期末估值总 备
停牌日期 估值单 复牌日期 数量(股)
代码 名称 原因 开盘单价 成本总额 额 注
价
长安 2013-12-31 临时
000625 11.45 2014-1-3 11.72 2,950,000 29,961,282.76 33,777,500.00 -
汽车 停牌
注:本基金截至 2013 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有因从事银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有因从事交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是股票型基金。本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告风险及市场风险。本基金的基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金的基金管理人奉行建设全面风险管理体系、风控优先的政策,在董事会下设立合规与审计委员会,负责检查公司合规运作的状况及合规控制的有效性,并对公司的合规控制提出相关要求;在管理层层面设立风险控制委员会,负责建立健全公司的风险管理制度并组织实施,审定公司的业务风险管理政策,审定公司内控管理组织实施方案,审定公司的业务授权方案,审定基金资产组合的风险状况评价分析报告,审定公司各项风险与内控状况评价报告,审定业务风险损失责任人的责任,审定重大业务可行性风险论证,协调突发性重大风险事件的处理;各业务部门在执行业务事项时需遵守相关法律法规,遵守公司业务管理制度,具有根据业务特点控制业务风险的职责。业务人员是风险控制环节的第一责任人,部门负责人是控制业务风险管理的第一责任人,对部门风险控制措施的实施情况进行管理;风险管理小组由投资经理、金融工程人员和研究员组成,负责制定相关业务风险的识别和度量方法,指导业务部门实施风险的管理和控制,并定期出具投资组合风险报告,进行投资风险分析与绩效评估;督察长和监察稽核部负责监察公司各业务部门在相关法律法规、规章制度和业务流程执行方面的情况,确保既定的风险控制措施得到有效的贯彻执行,发现内控缺失和管理漏洞,提出改进要求和建议,并报告法规和制度的执行情况。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 0.13% (2012 年 12 月 31 日:未持有)。7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2013 年 12 月 31 日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证会及债券投资等。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计2013 年 12 月 31 日资产
银行存款 109,157,273.10 - - - 109,157,273.10
结算备付金 4,340,563.64 - - - 4,340,563.64
存出保证金 364,119.98 - - - 364,119.98
交易性金融资产 99,370,000.00 - 2,999,782.50 1,987,476,497.08 2,089,846,279.58
买入返售金融资产 99,800,349.70 - - - 99,800,349.70
应收证券清算款 - - - 22,923,301.63 22,923,301.63
应收利息 - - - 2,358,631.45 2,358,631.45
应收申购款 - - - 28,888.77 28,888.77
其他资产 - - - - -
资产总计 313,032,306.42 - 2,999,782.50 2,012,787,318.93 2,328,819,407.85负债
应付证券清算款 - - - 50,499,027.43 50,499,027.43
应付赎回款 - - - 1,750,738.10 1,750,738.10
应付管理人报酬 - - - 2,861,024.93 2,861,024.93
应付托管费 - - - 476,837.48 476,837.48
应付交易费用 - - - 2,356,205.99 2,356,205.99
应交税费 - - - 65,649.13 65,649.13
其他负债 - - - 705,480.01 705,480.01
负债总计 - - - 58,714,963.07 58,714,963.07
利率敏感度缺口 313,032,306.42 - 2,999,782.50 1,954,072,355.86 2,270,104,444.78
上年度末
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计2012 年 12 月 31 日资产
银行存款 223,102,119.32 - - - 223,102,119.32
结算备付金 7,081,584.67 - - - 7,081,584.67
存出保证金 - - - 1,253,786.29 1,253,786.29
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
交易性金融资产 129,992,000.00 - - 2,154,203,742.28 2,284,195,742.28
应收证券清算款 - - - 63,630,745.87 63,630,745.87
应收利息 - - - 2,543,454.21 2,543,454.21
应收申购款 - - - 70,221.43 70,221.43
资产总计 360,175,703.99 - - 2,221,701,950.08 2,581,877,654.07负债
应付证券清算款 - - - 44,709,459.25 44,709,459.25
应付赎回款 - - - 914,356.85 914,356.85
应付管理人报酬 - - - 3,011,195.56 3,011,195.56
应付托管费 - - - 501,865.93 501,865.93
应付交易费用 - - - 3,172,165.19 3,172,165.19
应交税费 - - - 65,649.13 65,649.13
其他负债 - - - 855,563.86 855,563.86
负债总计 - - - 53,230,255.77 53,230,255.77
利率敏感度缺口 360,175,703.99 - - 2,168,471,694.31 2,528,647,398.30
注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为 4.51%(2012 年 12 月 31 日:5.14%),因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响 (2012 年 12月 31 日:同)。7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金股票投资比例范围为基金资产的60%-95%;权证投资比例范围为 0-3%;债券与货币市场工具的投资比例范围为 5%-40%,其中现金和到期日在一年以内的政府债券不低于基金净资产的 5%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行 风险度量,包括VaR(ValueatRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目
占基金资产 占基金资产
公允价值 公允价值
净值比例(%) 净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 1,987,476,497.08 87.55 2,154,203,742.28 85.19
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 1,987,476,497.08 87.55 2,154,203,742.28 85.197.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除沪深 300 指数以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动 本期末 上年度末
分析
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
沪深 300 指数上升 5% 88,534,073.35 101,145,895.93
沪深 300 指数下降 5% -88,534,073.35 -101,145,895.937.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
(ii)各层级金融工具公允价值
于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为 1,885,004,397.08 元,属于第二层级的余额为 204,841,882.50 元,无属于第三层级的余额(2012 年 12 月 31 日:第一层级 2,085,973,976.65 元,第二层级 198,221,765.63元,无第三层级)。
(iii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层级还是第三层级。
(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
(%)
1 权益投资 1,987,476,497.08 85.34
其中:股票 1,987,476,497.08 85.34
2 固定收益投资 102,369,782.50 4.40
其中:债券 102,369,782.50 4.40
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 99,800,349.70 4.29
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 113,497,836.74 4.87
6 其他各项资产 25,674,941.83 1.10
7 合计 2,328,819,407.85 100.00
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 17,392,738.65 0.77
B 采矿业 26,726,216.00 1.18
C 制造业 1,209,883,234.20 53.30
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 17,485,363.86 0.77
E 建筑业 34,706,739.20 1.53
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 297,248,834.15 13.09
J 金融业 172,207,136.61 7.59
K 房地产业 43,794,514.70 1.93
L 租赁和商务服务业 43,455,616.66 1.91
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 64,544,003.05 2.84
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 60,032,100.00 2.64
S 综合 - -
合计 1,987,476,497.08 87.558.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
比例(%)
1 300124 汇川技术 2,509,837 146,800,366.13 6.47
2 600872 中炬高新 6,666,568 75,798,878.16 3.34
3 300017 网宿科技 782,035 66,238,364.50 2.92
4 600999 招商证券 5,139,885 65,173,741.80 2.87
5 601633 长城汽车 1,582,816 65,164,534.72 2.87
6 300145 南方泵业 1,705,573 64,214,823.45 2.83
7 002410 广联达 2,007,778 63,245,007.00 2.79
8 600633 浙报传媒 2,370,000 60,032,100.00 2.64
9 000400 许继电气 1,789,938 55,649,172.42 2.45
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
10 002236 大华股份 1,342,069 54,863,780.72 2.42
11 000538 云南白药 534,813 54,545,577.87 2.40
12 600030 中信证券 4,250,000 54,187,500.00 2.39
13 000895 双汇发展 1,102,129 51,888,233.32 2.29
14 000651 格力电器 1,472,991 48,107,886.06 2.12
15 002271 东方雨虹 1,669,849 44,033,918.13 1.94
16 300104 乐视网 1,019,964 41,614,531.20 1.83
17 600570 恒生电子 1,949,857 40,674,017.02 1.79
18 300146 汤臣倍健 555,000 40,453,950.00 1.78
19 600585 海螺水泥 2,332,095 39,552,331.20 1.74
20 300070 碧水源 946,075 38,779,614.25 1.71
21 601318 中国平安 864,972 36,095,281.56 1.59
22 002482 广田股份 1,770,752 34,706,739.20 1.53
23 300058 蓝色光标 662,054 34,294,397.20 1.51
24 600587 新华医疗 489,733 34,237,234.03 1.51
25 000625 长安汽车 2,950,000 33,777,500.00 1.49
26 600196 复星医药 1,548,158 30,328,415.22 1.34
27 002292 奥飞动漫 869,883 28,410,378.78 1.25
28 002368 太极股份 849,830 27,670,464.80 1.22
29 002385 大北农 1,690,000 27,631,500.00 1.22
30 002470 金正大 1,269,996 27,050,914.80 1.19
31 600583 海油工程 3,444,100 26,726,216.00 1.18
32 600637 百视通 720,000 26,618,400.00 1.17
33 000826 桑德环境 740,356 25,764,388.80 1.13
34 000002 万 科A 3,202,700 25,717,681.00 1.13
35 601766 中国南车 5,069,967 25,400,534.67 1.12
36 000726 鲁 泰A 2,329,937 24,534,236.61 1.08
37 300024 机器人 494,446 24,079,520.20 1.06
38 002475 立讯精密 699,971 23,393,030.82 1.03
39 600580 卧龙电气 3,257,950 20,297,028.50 0.89
40 600518 康美药业 1,112,969 20,033,442.00 0.88
41 000661 长春高新 179,904 19,555,564.80 0.86
42 600597 光明乳业 869,948 19,312,845.60 0.85
43 600535 天士力 450,000 19,300,500.00 0.85
44 000525 红 太 阳 1,249,830 18,747,450.00 0.83
45 600887 伊利股份 475,063 18,565,462.04 0.82
46 000024 招商地产 869,915 18,076,833.70 0.80
47 600525 长园集团 2,039,999 18,053,991.15 0.80
48 600886 国投电力 4,449,202 17,485,363.86 0.77
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
49 002041 登海种业 499,935 17,392,738.65 0.77
50 600804 鹏博士 1,229,993 17,293,701.58 0.76
51 000001 平安银行 1,367,397 16,750,613.25 0.74
52 002230 科大讯飞 290,373 13,894,348.05 0.61
53 300273 和佳股份 360,000 9,327,600.00 0.41
54 600138 中青旅 519,933 9,161,219.46 0.40
55 600983 合肥三洋 580,000 8,717,400.00 0.38
56 002106 莱宝高科 750,000 8,662,500.00 0.38
57 600761 安徽合力 709,920 8,582,932.80 0.38
58 002664 信质电机 20,000 809,800.00 0.048.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
比例(%)
1 300124 汇川技术 126,824,660.11 5.02
2 600837 海通证券 109,325,831.54 4.32
3 600016 民生银行 83,932,982.29 3.32
4 600383 金地集团 81,045,469.61 3.21
5 601166 兴业银行 79,227,755.34 3.13
6 000400 许继电气 76,230,283.33 3.01
7 601766 中国南车 74,982,719.81 2.97
8 600030 中信证券 73,656,732.96 2.91
9 600872 中炬高新 71,442,326.68 2.83
10 000726 鲁 泰A 66,487,027.99 2.63
11 600999 招商证券 66,408,264.65 2.63
12 000625 长安汽车 59,412,685.42 2.35
13 300017 网宿科技 59,340,758.46 2.35
14 601318 中国平安 58,357,009.86 2.31
15 600570 恒生电子 57,255,525.60 2.26
16 002410 广联达 57,081,952.48 2.26
17 000661 长春高新 53,770,528.96 2.13
18 600406 国电南瑞 51,689,670.69 2.04
19 600585 海螺水泥 50,756,765.49 2.01
20 600535 天士力 50,440,003.47 1.99
注:“买入金额”是指买入股票成交金额,即成交单价乘以成交数量,相关交易费用不考虑。
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净值
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
比例(%)
1 600837 海通证券 170,123,303.54 6.73
2 600016 民生银行 158,923,463.86 6.28
3 601166 兴业银行 144,505,087.63 5.71
4 601766 中国南车 108,565,407.85 4.29
5 600887 伊利股份 93,943,603.54 3.72
6 600535 天士力 87,283,145.48 3.45
7 600030 中信证券 86,706,476.39 3.43
8 600000 浦发银行 72,271,400.77 2.86
9 600383 金地集团 67,989,645.79 2.69
10 601318 中国平安 67,553,982.09 2.67
11 600315 上海家化 65,390,051.41 2.59
12 600048 保利地产 62,855,929.04 2.49
13 000002 万 科A 58,020,257.68 2.29
14 600104 上汽集团 57,773,608.34 2.28
15 002241 歌尔声学 56,508,786.48 2.23
16 601628 中国人寿 54,913,580.82 2.17
17 000538 云南白药 54,249,332.16 2.15
18 000895 双汇发展 52,141,684.72 2.06
19 002250 联化科技 51,477,585.97 2.04
20 300070 碧水源 48,831,612.06 1.93
注:“卖出金额”是指卖出股票成交金额,即成交单价乘以成交数量,相关交易费用不考虑。8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 4,154,714,696.13
卖出股票收入(成交)总额 4,509,274,398.81
注:表中“买入股票成本(成交)总额”及“卖出股票收入(成交)总额”均指成交金额,即成交单价乘以成交数量,相关交易费用不考虑。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
3 金融债券 99,370,000.00 4.38
其中:政策性金融债 99,370,000.00 4.38
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 2,999,782.50 0.13
8 其他 - -
9 合计 102,369,782.50 4.518.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 130218 13 国开 18 1,000,000 99,370,000.00 4.38
2 113005 平安转债 27,970 2,999,782.50 0.138.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货。8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期未投资股指期货。8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.10.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货。8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告8.11 投资组合报告附注8.11.1 本基金投资的前十名证券中无发行主体本期被监管部门立案调查的,或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.11.2 本基金投资的前十名股票未超出本基金合同规定的备选股票库。8.11.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 364,119.98
2 应收证券清算款 22,923,301.63
3 应收股利 -
4 应收利息 2,358,631.45
5 应收申购款 28,888.77
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 25,674,941.838.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
流通受限部分的公允 占基金资产净值比
序号 股票代码 股票名称 流通受限情况说明
价值 例(%)
1 600633 浙报传媒 60,032,100.00 2.64 非公开发行
§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者
(户) 基金份额 占总份 占总份
持有份额 持有份额
额比例 额比例
174,018 17,819.91 97,193,560.47 3.13% 3,003,791,397.95 96.87%9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 融通基金管理有限公司 44,418,366.00 21.24%
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
2 天津证券登记公司 5,657,238.00 2.70%
3 吴颂今 2,724,973.00 1.30%
4 魏曙光 1,883,227.00 0.90%
5 王金明 1,855,200.00 0.89%
6 叶风 1,850,000.00 0.88%
7 魏宏 1,361,508.00 0.65%
8 汪若清 1,227,268.00 0.59%
9 许玉明 1,068,572.00 0.51%
10 马淑玲 707,123.00 0.34%
注:持有人为场内持有人。9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员 417,816.87 0.0135%持有本基金
注:1.本报告期末基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间: 10 万份至 50 万份(含)
2.本报告期末本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间:0
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日( 2007 年 4 月 30 日 )基金份额总额 500,000,000.00
本报告期期初基金份额总额 3,664,257,703.36
本报告期基金总申购份额 120,418,318.35
减:本报告期基金总赎回份额 683,691,063.29
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 3,100,984,958.42
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大变动
(1)自 2013 年 2 月 7 日起,管文浩离任,余志勇继续任融通领先成长(LOF)基金经理。具体内容请参阅 2013 年 2 月 8 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登的相关公告。
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
11.2.2 基金托管人的基金托管部门的重大人事变动
本基金托管人 2013 年 12 月 5 日发布任免通知,聘任黄秀莲为中国建设银行投资托管业务部副总经理。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内,无涉及基金管理人、基金财产及基金托管业务的诉讼事项。11.4 基金投资策略的改变
本报告期内,本基金投资策略未发生改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘请的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙),该事务所自 2011年 10 月 20 日以来为本基金提供审计服务至今。本基金本报告期本年度应支付的审计费用为人民币 100,000.00 元。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内,本基金的基金管理人、托管人的托管业务部门及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元 占当期股票
券商名称 占当期佣金 备注
数量 成交金额 成交总额的比 佣金
总量的比例
例
国金证券 1 3,050,421,356.45 35.39% 2,699,347.87 34.88% -
宏源证券 1 2,874,840,521.06 33.36% 2,617,247.04 33.82% -
齐鲁证券 1 879,982,088.05 10.21% 797,240.07 10.30% -
申银万国 1 558,222,950.12 6.48% 508,205.34 6.57% -
中银国际 1 450,311,432.57 5.22% 398,484.81 5.15% -
国信证券 1 436,670,443.02 5.07% 386,414.72 4.99% -
中金公司 1 211,195,488.73 2.45% 192,272.82 2.48% -
国泰君安 1 157,011,814.94 1.82% 138,940.04 1.80% -
高华证券 1 - - - - -
国元证券 1 - - - - -
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
华泰证券 1 - - - - -
新时代证券 1 - - - - -
注:(1)本基金选择代理本公司所管理的基金进行证券买卖业务的证券经营机构的标准包括以下六个方面:
1)资力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币;
2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;
3)经营行为规范,最近两年未因重大违规行为而受到中国证监会和中国人民银行处罚;
4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;
5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务;
6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告及其他专门报告,并能根据基金投资的特定要求,提供专门研究报告。
(2)选择代理本公司所管理的基金进行证券买卖业务的证券经营机构的程序包括以下四个步骤:
1)券商服务评价;
2)拟定租用对象。由研究部根据以上评价结果拟定备选的券商;
3)上报批准。研究部将拟定租用对象上报分管副总经理批准;
4)签约。在获得批准后,按公司签约程序代表公司与确定券商签约。
(3)交易单元变更情况
本报告期内,本基金终止租用山西证券交易单元。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债券 占当期权证
券商名称 占当期债券
成交金额 成交金额 回购成交总 成交金额 成交总额的
成交总额的比例
额的比例 比例
国金证券 - - - - - -
宏源证券 21,882,713.50 88.67% 2,890,000,000.00 80.28% - -
齐鲁证券 - - 710,000,000.00 19.72% - -
申银万国 2,797,000.00 11.33% - - - -
中银国际 - - - - - -
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
国信证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
高华证券 - - - - - -
国元证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
新时代证券 - - - - - -11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 披露日期
融通基金管理有限公司关于新增代销机构的公 中国证券报、上海证券报、 2013-1-141
告 证券时报、管理人网站
融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)基金 中国证券报、上海证券报、 2013-2-82
经理变更公告 证券时报、管理人网站
3 融通基金管理有限公司关于旗下基金投资莱宝 中国证券报、上海证券报、 2013-3-19
高科(002106)非公开发行股票的公告 证券时报、管理人网站
4 关于融通旗下开放式基金参加中国工商银行个 中国证券报、上海证券报、 2013-3-29
人电子银行基金申购费率优惠活动的公告 证券时报、管理人网站
5 关于融通基金在上海好买基金销售有限公司开 中国证券报、上海证券报、
通基金定期定额申购业务并参加其定期定额申 证券时报、管理人网站 2013-4-22
购费率优惠活动的公告
6 融通基金关于新增和讯信息科技有限公司为代 中国证券报、上海证券报、
销机构及参加和讯信息科技有限公司申购费率 证券时报、管理人网站 2013-4-24
优惠活动的公告
7 融通基金管理有限公司关于旗下基金投资浙报 中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站 2013-4-26
传媒(600633)非公开发行股票的公告
融通基金管理有限公司关于公司旗下基金所持 中国证券报、上海证券报、 2013-8-78
有的奥飞动漫估值方法调整的公告 证券时报、管理人网站
融通基金关于新增北京展恒基金销售有限公司 中国证券报、上海证券报、 2013-9-49
为代销机构及参加其申购费率优惠活动的公告 证券时报、管理人网站
融通基金关于调低网上直销定投申购金额下限 中国证券报、上海证券报、 2013-9-3010
的公告 证券时报、管理人网站
关于融通旗下部分开放式基金参加平安银行基 中国证券报、上海证券报、 2013-12-3110
金申购费率优惠的公告 证券时报、管理人网站
关于融通旗下开放式基金参加中国工商银行 中国证券报、上海证券报、 2013-12-3111
“2014 倾心回馈”基金定投优惠活动的公告 证券时报、管理人网站
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融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告
§12 备查文件目录
(一)中国证监会《关于核准通宝证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》
(二)《融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)基金合同》
(三)《融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)托管协议》
(四)《融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)招募说明书》及其更新
(五)《融通领先成长股票型证券投资基金(LOF)上市交易公告书》
(六)《融通基金管理有限公司开放式基金业务管理规则》
(七)融通基金管理有限公司业务资格批件和营业执照
(八)基金托管人中国建设银行业务资格批件和营业执照
存放地点:基金管理人处、基金托管人处、深圳证券交易所
查阅方式:投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件,或登陆本基金管理人网站 http://www.rtfund.com 查询。
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