鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:鹏华基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一〇年三月三十一日
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月26 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
安永华明会计师事务所注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。
本报告期自 2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止。
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
2
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................................................................................ 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................... 1
1.2 目录 ...................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ....................................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 ....................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 ....................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ....................................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 ....................................................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................... 5
3.2 基金净值表现 ....................................................................................................................... 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................... 8
§4 管理人报告 ................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................. 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ..................................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................. 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................. 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................. 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................. 14
§5 托管人报告 ................................................................................................................................. 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......... 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................... 14
§6 审计报告 ..................................................................................................................................... 15
6.1 审计报告基本信息 ............................................................................................................ 15
6.2 审计报告的基本内容 ........................................................................................................ 15
§7 年度财务报表 .............................................................................................................................. 16
7.1 资产负债表 ......................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ................................................................................................................................ 17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ..................................................................................... 18
7.4 报表附注 ............................................................................................................................. 19
§8 投资组合报告 .............................................................................................................................. 43
8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................................................................... 43
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................... 43
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......................... 44
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................. 45
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................. 47
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ..................... 48
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ......... 48
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ..................... 48
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
3
8.9 投资组合报告附注 ............................................................................................................. 48
§9 基金份额持有人信息 .................................................................................................................. 48
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................................................... 48
9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................. 49
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ................................................. 49
§10 开放式基金份额变动 ................................................................................................................ 49
§11 重大事件揭示 ............................................................................................................................ 50
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 50
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 50
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 50
11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 50
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 50
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 ........................... 50
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 50
11.8 其他重大事件 ................................................................................................................... 52
§12 备查文件目录 ............................................................................................................................ 54
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
基金简称 鹏华优质治理股票(LOF)
基金主代码 160611
交易代码 160611
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2007 年4 月25 日
基金管理人 鹏华基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 7,176,550,261.91 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2007 年7 月18 日
2.2 基金产品说明
投资目标
投资于具有相对完善的公司治理结构和良好成长性的优质上市公
司,为基金份额持有人谋求长期、稳定的资本增值。
投资策略
(1)股票投资策略:本基金采取“自上而下”的资产配置和“自下
而上”的选股策略相结合的主动投资管理策略。整体资产和行业配
置主要根据宏观经济、政策环境及行业发展不同阶段、不同特点等
情况确定股票投资比例和行业配置比例,个股方面,主要投资于具
有相对完善的公司治理结构和良好成长性的优质上市公司,同时关
注那些过去基本面较差但正在发生转折的上市公司,采用多种价值
评估方法,多视角地进行分析,努力选择最具有投资价值的公司进
行投资。
(2)债券投资策略:本基金的债券投资采用久期控制下的主动投资
策略,本着风险收益匹配最优、兼顾流动性的原则确定债券各类属
资产的配置比例。在个券选择上,本基金综合运用利率预期、收益
率曲线估值、信用等级分析、流动性评估等方法来评估个券的投资
价值。
(3)权证投资策略:本基金将权证看作是辅助性投资工具,其投资
原则为有利于基金资产增值,有利于加强基金风险控制。
业绩比较基准 沪深300 指数收益率×75%+中证综合债指数收益率×25%
风险收益特征
本基金属于股票型基金,其预期的风险和收益高于货币型基金、债
券基金、混合型基金,为证券投资基金中具有较高风险、较高收益
的投资品种。
注:自2009 年1 月1 日起,业绩比较基准由原来的“沪深300 指数收益率×75%+新
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
5
华巴克莱资本中国综合债券指数×25%”修改为“沪深300 指数收益率×75%+中证综合债
指数收益率×25%”。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 鹏华基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 程国洪蒋松云
联系电话 0755-82021186 010-66105799
电子邮箱 ph@mail.phfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 4006788999 95588
传真 0755-82021126 010-66105798
注册地址
深圳市福田区福华三路168号
深圳国际商会中心第43层
北京市西城区复兴门内大街55
号
办公地址
深圳市福田区福华三路168号
深圳国际商会中心第43层
北京市西城区复兴门内大街55
号
邮政编码 518048 100140
法定代表人 何如姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.phfund.com.cn
基金年度报告备置地点
深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心
第43层鹏华基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街55号中国工商银行
股份有限公司
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所
北京市东城区东长安街1号东方广场东方
经贸城安永大楼(即东三办公楼)16层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司
北京市西城区金融大街27号投资广场22
层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年
2007 年5 月15 日至
2007 年12 月31 日
本期已实现收益 1,761,018,147.29 -2,949,816,376.77 3,242,482,154.37
本期利润 4,581,695,359.83 -7,795,050,505.45 6,495,653,117.67
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
6
加权平均基金份额本期利
润
0.5401 -0.7819 0.4509
本期加权平均净值利润率 54.42% -79.57% 34.82%
本期基金份额净值增长率 75.48% -53.07% 44.90%
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
期末可供分配利润 856,443,118.60 -2,971,357,327.66 2,792,997,116.92
期末可供分配基金份额利
润
0.1193 -0.3200 0.2286
期末基金资产净值 8,486,650,223.15 6,315,312,739.30 17,698,241,227.44
期末基金份额净值 1.183 0.680 1.449
3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
基金份额累计净值增长率 19.33% -32.00% 44.90%
注:(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动
收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金
的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3) 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中
已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即12 月31 日,无
论该日是否为开放日或交易所的交易日。
(4) 本基金合同于2007 年4 月25 日生效,原普润证券投资基金及原普华证券投资基金
账务于2007 年5 月15 日与鹏华优质治理股票型证券投资基金集中申购期的申购资金合并,
原基金普润及原基金普华已将所实现的全部收益在2007 年5 月14 日转换基准日转换成基金
份额。本部分所列2007 年财务指标为鹏华治理基金全部资产合并后2007 年5 月15 日至2007
年12 月31 日的相关数据。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 16.76% 1.52% 14.25% 1.32% 2.51% 0.20%
过去六个月 14.08% 1.80% 10.15% 1.60% 3.93% 0.20%
过去一年 75.48% 1.66% 67.59% 1.54% 7.89% 0.12%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效日起至
今
19.33% 1.94% 2.72% 1.90% 16.61% 0.04%
(1)业绩比较基准为“沪深300 指数收益率×75%+中证综合债指数收益率×25%”;
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
7
沪深300 指数是由上海和深圳证券市场中选取300 只A 股作为样本编制而成的成份股
指数,该指数市场代表性强,指数编制方法透明、样本股票调整规则清晰,因此本基金选择
沪深300 指数作为股票投资部分的业绩比较基准。
中证综合债券指数涵盖了我国三个市场(银行间市场、沪、深交易所)上市的可投资级
的固定利率债券,在编制中的样本选择标准严格,再加上其具有权威、透明、及时的特点,
因此本基金选择中证综合债券指数作为债券投资部分的业绩比较基准。
本基金充分考虑本基金各资产投资比例要求从而构建上述业绩比较基准。
(2)本基金基金合同于2007 年4 月25 日生效,截至本报告期末,未满三年。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2007 年5 月15 日至2009 年12 月31 日)
注:
(1)业绩比较基准为“沪深300 指数收益率×75%+中证综合债指数收益率×25%”;
(2)本基金基金合同于2007 年4 月25 日生效,截至本报告期末,未满三年;
(3)按基金合同规定,本基金自合同生效之日起6 个月内使基金的投资组合比例符合基
金合同的约定,截至建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
8
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注:(1)业绩比较基准为“沪深300 指数收益率×75%+中证综合债指数收益率×25%”;
(2)本基金基金合同于2007 年4 月25 日生效,截至本报告期末,未满三年。合同生
效当年按照实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注
2009年 0.100 41,326,595.13 30,353,987.95 71,680,583.08
2009 年
12月25
日分
红,每
10份分
配
0.100
元。
2008年 - - - - 本基金
本报告
期内未
进行利
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
9
润分
配。
2007年4
月25日
(基金
合同生
效日)至
2007年
12月31
日
- - - - 本基金
本报告
期内未
进行利
润分
配。
合计 0.100 41,326,595.13 30,353,987.95 71,680,583.08 -
注:本基金基金合同于2007 年4 月25 日生效,截至本报告期末,未满三年。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年12 月22 日,业务范围包括基金募集、基金销
售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末,公司股东由国信证券股份有
限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信
投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000 万元人民币,后
于2001 年9 月完成增资扩股,增至15,000 万元人民币。截止本报告期末,公司管理两只
封闭式基金、十二只开放式基金和六只社保组合,经过10 年投资管理基金,在基金投资、
风险控制等方面积累了丰富经验。伴随着中国证券市场的发展壮大,面对中国入世后的机遇
和挑战,身处中国基金业高速发展的历史时刻,鹏华基金管理有限公司将在进一步提高基金
管理水平、完善市场服务体系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐,努力进取,继续
诚实信用、勤勉尽责地为广大基金投资者服务,为中国基金业的健康发展做出应有贡献。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
谢可
本基金
基金经
理
2009-10-13 - 7
谢可先生,国籍中国,经济学硕
士,7 年证券从业经验,自2009
年10 月起担任鹏华优质治理基
金基金经理。历任国信证券股份
有限公司投资策略分析师、招商
基金管理有限公司投资策略分
析师及国投瑞银基金管理有限
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
10
公司专户投资经理。谢可于
2009 年5 月加入鹏华基金管理
有限公司,从事研究投资工作。
谢可先生具备基金从业资格。
顾少华
本基金
基金经
理
2007-08-29 2009-10-13 11
顾少华,国籍中国,工学学士,
11 年证券从业经验,自2007 年
8 月起至2009 年10 月担任鹏华
优质治理基金基金经理。曾在天
相投资顾问公司、宝盈基金管理
有限公司从事研究工作;2005
年4 月加盟鹏华基金管理有限
公司从事行业研究工作,2007
年7 月起担任普惠基金基金经
理助理。顾少华先生具备基金从
业资格。
杨靖
本基金
基金经
理
2007-04-25 2009-10-13 9
杨靖,国籍中国,管理学硕士,
9 年证券从业经验,自2007 年4
月起至2009 年10 月担任鹏华优
质治理基金基金经理。曾在长城
证券公司从事证券研究工作,先
后任研究员、行业研究小组组
长;2001 年6 月加盟鹏华基金
管理有限公司从事行业研究工
作,2005 年开始先后任中国50
基金、行业成长基金基金经理助
理,2006 年8 月至2007 年4 月
任原普润基金(2007 年4 月已
转型为优质治理基金(LOF))基
金经理。杨靖先生具备基金从业
资格。
张卓
本基金
基金经
理
2007-08-29 2009-01-17 5
张卓先生,国籍中国,管理学硕
士,5 年证券从业经验,2007
年8 月至2009 年1 月担任鹏华
优质治理基金基金经理。2004
年6 月加盟鹏华基金管理有限
公司从事行业研究工作,2007
年1 月起担任动力增长基金
(LOF)基金经理助理。2009 年
1 月17 日起担任鹏华普天收益
开放式证券投资基金基金经理。
张卓先生具备基金从业资格。
1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金
经理的,任职日期为基金合同生效日。
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
11
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽
责地为基金份额持有人谋求利益,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、《鹏
华优质治理股票型证券投资基金(LOF)基金合同》的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分
配等各环节得到公平对待。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009 年,为了应对08 年金融危机,我国成功地实行了宽松的财政政策和货币政策。在
政府4 万亿投资及一系列产业振兴计划的作用下,宏观经济迅速摆脱了内外交困的泥淖,强
劲反弹。先导产业房地产、汽车、家电等销售持续火爆,政府投资带动的基建投资需求、战
略性新兴产业的投资方兴未艾。8 月份开始,随着对流动性收紧和对房地产调控预期的增强,
市场风格发生了明显的转变,医药、食品饮料、商业零售、家电、汽车等消费品行业以及随
后的TMT 热潮引领了中小市值板块持续走强。
本基金在年初开始就维持了较高的股票仓位,在随后的二季度重点超配了金融、房地产,
以及三季度增加对房地产上游的钢铁、化工和消费领域的家电、汽车、TMT 的配置比重,
取得了较好的投资效果。4 季度投资业绩有所下滑,主要原因是在消费品领域更多地从“自
下而上”的角度挖掘具备长期投资价值的标的,而没有系统性超配。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金本年度的净值增长率为75.48%,同期上证指数和深证成指的涨幅分别为79.9%
和111.24%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2010 年的A 股市场,我们预期上半年尽管将面对宏观调控的压力,但是投资机会
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
12
依然会不断涌现。在2009 年4 季度海外经济逐渐复苏,我国出口增长恢复,2010 年初投资
和消费需求仍将强劲增长的背景下,防通胀和抑制资产泡沫将纳入宏观调控的视野,信贷均
衡投放的要求之下,市场可能面临上半年流动性相对收紧的局面。然而股指期货即将推出,
其独有的价值发现功能将可能成为中小市值与大盘蓝筹风格切换的契机。上半年中游制造业
和上游能源、资源行业的盈利状况都将同比明显好转,从而与低估值的状态形成鲜明对照。
相机抉择的宏观调控策略主要还是针对通胀压力和流动性过剩的预判,并不同于以往“一
刀切”的调控手段。
在不确定性增大的市场环境中, “自下而上”精选具备核心竞争优势、未来成长确定
的投资标的将成为本基金2010 年的核心策略,同时以产业景气轮动的规律性挖掘行业系统
性的投资机会,并将兼顾阶段性的主题投资机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人努力推动以风险管理为导向的全面内控体系建设,着重开展了
以下各项工作:
4.6.1 完善公司内部控制体系
监察稽核部从政策手册、标准化操作流程手册、岗位手册完善公司内控制度体系并逐步
建立风险控制矩阵和岗位职能矩阵在内的全方位的公司内部控制体系。
4.6.2 优化内部控制措施
2009 年公司加快基本管理制度制定、颁布和更新的步伐,开展了投资管理流程的梳理、
优化及标准化流程再造;在完善公司制度流程体系的同时,进一步强调制度执行力,逐步通
过信息技术手段实现操作流程的规范化、固定化。
4.6.3 对基金投资业务的合法合规性进行持续监控
提升电子化投资交易监控功能系统,全面梳理投资比例限制并录入监控系统,在股票库
管理、交叉交易、公平交易管理以及防范操守风险等方面进行电子化自动控制,有效地保证
了本基金的合法合规运作,本报告期内没有出现违规行为。
公司继续开发拥有自主知识产权的“鹏华组合管理平台”,在平台上建立了指数化投资、
行业投资比例控制、投资组合报告、股票库管理、同反向交易查询和价差分析等功能模块,
逐步实现了公司投资数据管理、交易统计分析和投资风险控制的系统化功能。
4.6.4 规范基金销售业务,严控销售风险
在基金募集和持续营销活动中,公司严格规范基金销售业务,按照《证券投资基金销售
管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料,逐步落实反洗钱法律法规各项要求,并督促
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
13
市场部门做好投资者教育工作。
本报告期内,监察稽核部从完善基金销售业务流程、加强系统建设等方面推动落实了反
洗钱等法规的各项要求。
4.6.5 定期监察稽核与专项监察稽核相结合
在本报告期内监察稽核部按工作计划对基金管理及公司运作进行了定期检查与8 次专
项稽核,范围覆盖公司投资、研究、交易、信息技术、登记结算、基金销售、授权管理、财
务管理和分支机构管理等领域。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述:
4.7.1.1 日常估值流程
基金的估值由基金会计负责,基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体,独
立建账、独立核算,保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面
相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统
进行基金核算及帐务处理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值。基金会计核
算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式,每日就基金的会计核
算、基金估值等与托管银行进行核对;每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
基金会计除设有专职基金会计核算岗外,还设有基金会计复核岗位,负责基金会计核算的日
常事后复核工作,确保基金净值核算无误。
配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格,在基金核算与估值方面掌握了丰富的知
识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。
4.7.1.2 特殊业务估值流程
根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
的相关规定,本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组,成员由基金经理、行业
研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。
4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度:
基金经理不参与或决定基金日常估值。
基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论,发表相关意见和建议,与估值小组成员
共同商定估值原则和政策。
4.7.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.7.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
4.8.1 本报告期末,本基金可供分配收益为856,443,118.60 元,根据《中华人民共和国证
券投资基金法》等法律法规的规定及《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)基金合同》
的规定,本基金本年度收益分配比例应不低于可分配收益的50%,即428,221,559.30 元。
4.8.2 本基金本报告期内进行了一次收益分配,分红金额为71,680,583.08 元(详见本报告
3.3)。报告期后,本基金于2010 年1 月27 日进行第二次年度收益分配,分红金额为
141,649,308.23 元;本基金于2010 年3 月15 日进行第三次年度收益分配,分红金额为
284,297,994.39。三次分红合计497,627,885.70 元,占2009 年年度可供分配收益的58.10%(详
见本报告7.4.11 部分)。
4.8.3 根据《中华人民共和国证券投资基金法》等法律法规的规定和《鹏华优质治理股票
型证券投资基金(LOF)基金合同》的规定,本基金年度收益分配比例为不低于当年可供分
配收益的50%,本基金已分配收益已达到本报告期可供分配收益的58.10%,符合相关法规
及基金合同的规定。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009年,本基金托管人在对鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)的托管过程中,
严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金
份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009年,鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)的管理人——鹏华基金管理有限公
司在鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)的投资运作、基金资产净值计算、基金份额
申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,
在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,鹏华优质治理股票型证券
投资基金(LOF)对基金份额持有人进行了一次利润分配,分配金额为71,680,583.08元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华优质治理股票型证券投资基
金(LOF)2009年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
15
报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2010)审字第60468989_H02号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)全体基金份额
持有人:
引言段我们审计了后附的鹏华优质治理股票型证券投资基
金(LOF)(以下简称“鹏华优质治理基金”)财务报表,
包括2009年12月31日的资产负债表和2009年度的利润表
及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则的规定编制财务报表是鹏华优质
治理基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司的责任。这
种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关
的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致
的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出
合理的会计估计。
注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表
发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定
执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金
额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师
的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编
制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为
发表审计意见提供了基础。
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
16
审计意见段我们认为,鹏华优质治理基金财务报表已经按照企业
会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了鹏华优
质治理基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的
经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 张小东 樊淑华
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所
会计师事务所的地址 中国 北京
审计报告日期 2010-3-25
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 987,026,250.67 635,950,189.29
结算备付金 9,152,575.07 7,094,568.33
存出保证金 5,440,931.50 2,366,544.97
交易性金融资产 7.4.7.2 7,517,407,076.96 5,664,582,581.79
其中:股票投资 7,517,407,076.96 4,590,660,788.26
基金投资 - -
债券投资 - 1,073,921,793.53
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 206,683.38 21,747,998.59
应收股利 - -
应收申购款 1,374,551.60 1,267,079.74
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 8,520,608,069.18 6,333,008,962.71
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
17
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 14,943,850.43 1,525,236.94
应付管理人报酬 11,000,731.72 8,338,642.42
应付托管费 1,833,455.30 1,389,773.74
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 5,278,526.53 5,484,424.60
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 901,282.05 958,145.71
负债合计 33,957,846.03 17,696,223.41
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 7,176,550,261.91 9,286,670,066.96
未分配利润 7.4.7.10 1,310,099,961.24 -2,971,357,327.66
所有者权益合计 8,486,650,223.15 6,315,312,739.30
负债和所有者权益总计 8,520,608,069.18 6,333,008,962.71
注:报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额净值1.183 元,基金份额总额
7,176,550,261.91 份。
7.2 利润表
会计主体:鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12
月31日
一、收入 4,777,268,245.63 -7,528,228,204.52
1.利息收入 23,602,574.21 40,720,388.06
其中:存款利息收入 7.4.7.11 5,309,778.95 11,539,348.04
债券利息收入 18,292,795.26 28,634,033.99
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收
入
- 547,006.03
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
18
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填
列)
1,931,946,912.59 -2,728,975,036.04
其中:股票投资收益 7.4.7.12 1,857,269,017.71 -2,769,501,879.59
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 10,828,510.98 7,559,778.84
资产支持证券投资收
益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -24,368,043.20
股利收益 7.4.7.15 63,849,383.90 57,335,107.91
3.公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
7.4.7.16
2,820,677,212.54 -4,845,234,128.68
4.汇兑收益(损失以“-”号
填列)
- -
5.其他收入(损失以“-”号
填列)
7.4.7.17
1,041,546.29 5,260,572.14
减:二、费用 195,572,885.80 266,822,300.93
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 125,354,133.37 148,629,740.86
2.托管费 7.4.10.2.2 20,892,355.61 24,771,623.44
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 48,486,545.59 90,477,651.99
5.利息支出 355,215.09 2,496,056.07
其中:卖出回购金融资产支出 355,215.09 2,496,056.07
6.其他费用 7.4.7.19 484,636.14 447,228.57
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
4,581,695,359.83 -7,795,050,505.45
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”
号填列
4,581,695,359.83 -7,795,050,505.45
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 9,286,670,066.96 -2,971,357,327.66 6,315,312,739.30
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 4,581,695,359.83 4,581,695,359.83
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
-2,110,119,805.05 -228,557,487.85 -2,338,677,292.90
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
19
其中:1.基金申购款 592,319,099.65 35,542,482.92 627,861,582.57
2.基金赎回款(以“-”号填列) -2,702,438,904.70 -264,099,970.77 -2,966,538,875.47
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- -71,680,583.08 -71,680,583.08
五、期末所有者权益(基金净值) 7,176,550,261.91 1,310,099,961.24 8,486,650,223.15
项目
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 12,217,206,544.68 5,481,034,682.76 17,698,241,227.44
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- -7,795,050,505.45 -7,795,050,505.45
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
-2,930,536,477.72 -657,341,504.97 -3,587,877,982.69
其中:1.基金申购款 587,343,009.24 128,210,083.74 715,553,092.98
2.基金赎回款(以“-”号填列) -3,517,879,486.96 -785,551,588.71 -4,303,431,075.67
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值) 9,286,670,066.96 -2,971,357,327.66 6,315,312,739.30
报表附注为财务报表的组成部分
本报告 7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署:
基金管理公司负责人:邓召明,主管会计工作负责人:胡湘,会计机构负责人:刘慧红
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
根据原普润证券投资基金(“普润基金”)基金份额持有人大会审议通过的《关于普润证
券投资基金转换基金运作方式有关事项的议案》和原普华证券投资基金(“普华基金”)基金
份额持有人大会审议通过的《关于普华证券投资基金转换基金运作方式有关事项的议案》,
并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2007]100 号《关于核
准普润证券投资基金基金份额持有人大会的批复》、证监基金字[2007]101 号《关于核准普华
证券投资基金基金份额持有人大会的批复》及上海证券交易所上证债字[2007]25 号《关于
终止普润证券投资基金上市的决定》、深圳证券交易所深证复[2007]22 号《关于同意普华证
券投资基金终止上市并转型为上市开放式基金的批复》的同意,基金普润及基金普华于2007
年4 月25 日终止上市。原《普润证券投资基金基金合同》及原《普华证券投资基金基金合
同》于终止上市日起失效,《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)基金合同》于同日
起生效。原普润证券投资基金及原普华证券投资基金于2007 年5 月15 日并入鹏华优质治理
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
20
股票型证券投资基金,进行资产合并。原基金普润及原基金普华在5 月14 日基金份额转换
基准日经审计的基金净值分别为1,295,520,211.38 元和1,204,163,435.07 元,原基金普润及原
基金普华已将所实现的全部收益在5 月14 日转换基准日转换成基金份额。基金普润转换比
例为1:2.5910404,基金普华转换比例为1:2.4083268。本基金自2007 年5 月8 日至2007 年
5 月9 日期间进行集中申购,集中申购资金不包括利息为9,382,669,143.08 元,折合
9,382,669,143.08 份基金份额,申购资金在集中申购期产生的利息为1,571,880.73 元,折合
1,571,608.08 份基金份额,折算差额272.65 元计入基金资产,经安永华明会计师事务所有限公
司安永华明(2007)验字第60468989_H01 号验资报告予以验证,并已向中国证监会备案。鹏
华治理基金的运作方式为上市契约型开放式,存续期限不定。鹏华治理基金的基金管理人为
鹏华基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司,基金注册登记机构为中
国证券登记结算有限责任公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2007]第109 号文审核同意,本基金
2,512,802,220.00 份基金份额于2007 年7 月18 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份
额托管在场外,基金份额持有人可通过本基金代销机构赎回或通过跨系统转托管业务将其转
至深交所场内后进行上市交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
基金合同》的有关规定,本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具。主要包括国内
依法发行上市的股票、债券、短期金融工具以及由中国证监会批准的允许基金投资的其他金
融工具。本基金的业绩比较基准为:沪深300 指数收益率×75%+中证综合债指数收益率
×25%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》
和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露
XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007 年5 月15 日颁布的
《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)基金合同》
和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2009 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2009
年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
21
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至12 月31 日止。本报告期为2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记帐本位币,除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
7.4.4.3.1 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的
持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投
资。
本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍
生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中
以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
7.4.4.3.2 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
7.4.4.4.1 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价
值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的
相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日
或上次除息日至购买日止的利息,应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相
关交易费用计入初始确认金额。
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
22
7.4.4.4.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计
量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
7.4.4.4.3 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权
平均法于交易日结转。
7.4.4.4.4 本基金金融工具的成本计价方法具体如下:
7.4.4.4.4.1 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交
易费用入账;
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股
票复牌日,冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结
转。
7.4.4.4.4.2 债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付
的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。债券投资成
本,按实际成交价款入账,应支付的相关交易费用直接计入当期损益。其中所包含的债券应
收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限
计算应收利息,并按上述会计处理方法核算;
卖出证券交易所交易和银行间同业市场交易的债券均于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转。
7.4.4.4.4.3 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交
易费用后入账;
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该
等权证初始成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日
结转。
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
23
7.4.4.4.4.4 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部
公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按
实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述 7.4.4.4.4.2 和7.4.4.4.4.3 中的相关方法进行
计算。
7.4.4.4.4.5 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率
差异较小时,也可以用合同利率)在回购期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价
值并进行估值:
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,
按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基
金特定相关的参数。
本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
7.4.4.5.1 上市证券的估值
7.4.4.5.1.1 交易所上市的有价证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂牌
的收盘价估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交易日
的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市
价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
7.4.4.5.1.2 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
24
且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经
济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易
市价,确定公允价值;
7.4.4.5.1.3 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的
债券应收利息得到的净价进行估值;估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重
大变化,按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估
值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变
化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
7.4.4.5.1.4 交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值,在估
值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
7.4.4.5.2 未上市证券的估值
7.4.4.5.2.1 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一
证券估值日的估值方法估值,即依照上述7.4.4.5.1.1 和7.4.4.5.1.4 的相关方法进行估值;
7.4.4.5.2.2 首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在
估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
7.4.4.5.2.3 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券
交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述7.4.4.5.1.1 和7.4.4.5.1.4 的相关
方法进行估值;
7.4.4.5.2.4 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本
时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本
时,应按中国证监会相关规定处理;
7.4.4.5.2.5 在银行间同业市场交易的债券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难
以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
7.4.4.5.2.6 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值。
7.4.4.5.3 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,
上市流通的债券和权证分别按上述7.4.4.5.1 中的相关方法进行估值。
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
25
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债
权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列
示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由
于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确
定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金
赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转
出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额
时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实
现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期
末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净
额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为
公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包
括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小
的也可按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日
确认。
基金管理人的管理人报酬根据《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)基金合同》
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
26
的规定按基金资产净值的1.5%的年费率逐日计提。
基金托管人的托管费根据《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)基金合同》的规
定按基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异
较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 12 次,全年分配
比例不得低于年度可供分配收益的50%;在符合有关基金分红条件的前提下,本基金收益
每年至少分配一次,若基金合同生效不满3 个月可不进行收益分配;本基金收益分配方式分
两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净
值自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;
场内认购、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金红利,投资者不能选择其他的分红
方式,具体权益分配程序等有关事项遵循深交所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规
定;基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配;基金当年收益应先弥补上一年度亏损后,
才可进行当年收益分配;基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;每一基金份额享有同
等分配权;法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
7.4.4.12.1 计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用
历史成本计量。
7.4.4.12.2 重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类
别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
7.4.4.12.2.1 对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券
投资基金估值业务的指导意见》,本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌
股票估值的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估
值,通过停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公
允价值的影响。上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
27
映停牌股票公允价值的变动,停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价
值产生重大影响等。
7.4.4.12.2.2 对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会基金部通知[2006]37 号《关
于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》,若在证券交易所挂牌的
同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌
的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于
非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例
将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
7.4.4.12.2.3 在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关
于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值
技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模
型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期没有发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期没有发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11 号《关于调整证
券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的
通知》、财税[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107
号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)
交易印花税税率的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相
关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
7.4.6.1 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
7.4.6.2 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
7.4.6.3 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
28
缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上
市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定
即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
7.4.6.4 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印
花税。
7.4.6.5 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现
金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
活期存款 987,026,250.67 635,950,189.29
定期存款 - -
其中:存款期限1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 987,026,250.67 635,950,189.29
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 6,288,793,029.80 7,517,407,076.96 1,228,614,047.16
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 6,288,793,029.80 7,517,407,076.96 1,228,614,047.16
项目
上年度末
2008 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 6,207,890,097.67 4,590,660,788.26 -1,617,229,309.41
债券
交易所市场 19,871,989.50 20,177,793.53 305,804.03
银行间市场 1,028,883,660.00 1,053,744,000.00 24,860,340.00
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
29
合计 1,048,755,649.50 1,073,921,793.53 25,166,144.03
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 7,256,645,747.17 5,664,582,581.79 -1,592,063,165.38
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
截至本报告期末 2009 年12 月31 日止,本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债
(2008 年:同)。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
截至本报告期末 2009 年12 月31 日止,本基金没有买入返售金融资产余额(2008 年:
同)。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期内没有进行买断式逆回购交易(2008 年:同)。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应收活期存款利息 203,410.88 120,377.06
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 3,203.40 3,192.50
应收债券利息 - 21,624,340.13
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 69.10 88.90
合计 206,683.38 21,747,998.59
注:其他为应收权证保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
截至本报告期末 2009 年12 月31 日止,本基金未持有其他资产余额(2008 年:同)。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 5,277,276.53 5,484,424.60
银行间市场应付交易费用 1,250.00 -
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
30
合计 5,278,526.53 5,484,424.60
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
应付券商交易单元保证金 750,000.00 750,000.00
应付赎回费 7,740.05 3,603.71
预提审计费 140,000.00 140,000.00
其他 3,542.00 64,542.00
合计 901,282.05 958,145.71
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 9,286,670,066.96 9,286,670,066.96
本期申购 592,319,099.65 592,319,099.65
本期赎回(以“-”号填列) -2,702,438,904.70 -2,702,438,904.70
本期末 7,176,550,261.91 7,176,550,261.91
注: 申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -834,498,672.38 -2,136,858,655.28 -2,971,357,327.66
本期利润 1,761,018,147.29 2,820,677,212.54 4,581,695,359.83
本期基金份额交易产生
的变动数
1,604,226.77 -230,161,714.62 -228,557,487.85
其中:基金申购款 -3,001,710.80 38,544,193.72 35,542,482.92
基金赎回款(以
“-”号填列)
4,605,937.57 -268,705,908.34 -264,099,970.77
本期已分配利润 -71,680,583.08 - -71,680,583.08
本期末856,443,118.60 453,656,842.64 1,310,099,961.24
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
活期存款利息收入 5,127,462.13 11,289,634.17
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
31
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 149,046.96 195,101.24
其他 33,269.86 54,612.63
合计 5,309,778.95 11,539,348.04
注:其他包括申购款利息收入(本期为30,746.06 元,上年度可比期间为51,358.81 元)
以及权证交收价差保证金利息收入(本期为2,523.80 元,上年度可比期间为3,253.82 元)。
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
卖出股票成交总额 16,546,148,486.24 17,345,455,276.25
减:卖出股票成本总额 14,688,879,468.53 20,114,957,155.84
买卖股票差价收入 1,857,269,017.71 -2,769,501,879.59
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月
31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)
成交总额
2,038,115,885.77 961,871,871.30
减:卖出债券(债转股及债券到期兑
付)成本总额
1,980,027,829.50 933,189,289.22
减:应收利息总额 47,259,545.29 21,122,803.24
债券投资收益 10,828,510.98 7,559,778.84
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
卖出权证成交总额 - 13,322,335.09
减:卖出权证成本总额 - -37,690,378.29
买卖权证差价收入 - -24,368,043.20
注: 买卖权证差价收入含权证行权产生的差价收入。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
32
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
股票投资产生的股利收益 63,849,383.90 57,335,107.91
基金投资产生的股利收益 - -
合计 63,849,383.90 57,335,107.91
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
1. 交易性金融资产 2,820,677,212.54 -4,831,122,823.13
——股票投资 2,845,843,356.57 -4,850,556,709.49
——债券投资 -25,166,144.03 19,433,886.36
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2. 衍生工具 - -14,111,305.55
——权证投资 - -14,111,305.55
3.其他 - -
合计 2,820,677,212.54 -4,845,234,128.68
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
基金赎回费收入 918,162.61 4,953,843.88
其他 7,336.90 -
印花税返还收入 19,121.93 114,410.33
转换费收入 96,924.85 192,317.93
合计 1,041,546.29 5,260,572.14
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
交易所市场交易费用 48,476,845.59 90,471,776.99
银行间市场交易费用 9,700.00 5,875.00
合计 48,486,545.59 90,477,651.99
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
33
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
审计费用 100,000.00 60,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
其他费用 - -
上市年费 60,000.00 60,000.00
银行划付费 6,636.14 10,488.57
帐户维护费 18,000.00 16,740.00
合计 484,636.14 447,228.57
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无
7.4.8.2 资产负债表日后事项
1、根据本基金管理人2010 年1 月22 日公布的分红预案公告,本基金对2009 年可分配收益
进行第二次分配,每10 份分配0.200 元,分红金额为141,649,308.23 元,场外除息日为2010
年1 月26 日,场内除息日为2010 年1 月27 日;
2、根据本基金管理人2010 年3 月10 日公布的分红预案公告,本基金对2009 年可分配收益
进行第三次分配,每10 份分配0.400 元,分红金额为 284,297,994.39 元,场外除息日为2010
年3 月12 日,场内除息日为2010 年3 月15 日。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
意大利欧利盛金融集团股份公司( Eurizon
Financial Group S.p.A.)
基金管理人的原股东(变更前)
意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon
Capital SGR S.p.A.)
基金管理人的现股东(变更后)
深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东
7.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
根据中国证券监督管理委员会《关于核准鹏华基金管理公司变更股权的批复》(证监许
可[2009]746 号),核准本公司原股东意大利欧利盛金融集团股份公司(Eurizon Financial
Group S.p.A.)将其持有的本公司49%的股权转让给意大利欧利盛资本资产管理股份公司
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
34
(Eurizon Capital SGR S.p.A.),本公司本次股权变更后,国信证券股份有限公司、意大利欧
利盛资本资产管理股份公司、深圳市北融信投资发展有限公司三家股东持有本公司股权的比
例分别为:50%、49%、1%。
本公司已于 2009 年9 月21 日依据相关法规规定办理完毕工商变更登记等相关事宜。
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的其他关联方没有发生变化。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
国信证券 13,116,670,726.03 42.35% 7,978,733,565.75 25.36%
7.4.10.1.2 权证交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
成交金额
占当期权证成
交总额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
国信证券 - - 3,608,094.39 13.34%
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
成交金额
占当期债券成
交总额的比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
国信证券 11,195,155.48 56.12% 26,553,427.06 23.58%
7.4.10.1.4 债券回购交易
关联方名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
35
成交金额
占当期债券成
交总额的比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
国信证券 19,300,000.00 50.00% - -
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
国信证券 10,934,577.65 42.13% 2,405,858.54 45.59%
关联方名称
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
国信证券 6,650,236.42 25.24% 222,737.15 4.06%
注:1、佣金的计算公式
上海证券交易所的交易佣金=买(卖)成交金额×1‰-买(卖)经手费-买(卖)证管费
深圳证券交易所的交易佣金=买(卖)成交金额×1‰-买(卖)经手费-买(卖)证管费
(佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。)
2、本基金与关联方已按同业统一的基金佣金计算方式和佣金比例签订了《证券交
易席位租用协议》。根据协议规定,上述单位定期或不定期地为我公司提供研究服务以及其
他研究支持。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
当期发生的基金应支付的管理
费
125,354,133.37 148,629,740.86
其中:应支付给销售机构的客户
维护费
25,435,364.44 29,889,878.10
注:(1)支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为1.5%,逐日计
提,按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×1.5%÷当年天数。
(2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》,基金管理人依据销售机构销售
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
36
基金的保有量提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中
产生的相关费用,客户维护费从基金管理费中列支。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31
日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
当期发生的基金应支付的托管
费
20,892,355.61 24,771,623.44
注:支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费年费率为0.25%,逐日计提,
按月支付。日托管费=前一日基金资产净值×0.25%÷当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易(2008 年:同)。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
单位:份
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
基金合同生效日(2007 年4 月
25 日)持有的基金份额
- -
期初持有的基金份额 106,794,805.00 110,800,920.00
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减:期间赎回/卖出总份额 - 4,006,115.00
期末持有的基金份额 106,794,805.00 106,794,805.00
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
1.488% 1.150%
注:1、本基金管理人投资本基金的费率标准与其他相同条件的投资者适用的费率标准
相一致。
2、上一报告期内基金管理人持有份额的变化,为本基金管理人依据相关公告对原
普华、普润基金“封转开”为本基金后,原普华、普润基金投资者持有本基金满半年的奖励,
故基金管理人持有的本基金份额相应减少。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
2009 年末及2008 年末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
37
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行 987,026,250.67 5,127,462.13 635,950,189.29 11,289,634.17
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位:人民币元
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
关联方名称 证券代码证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量(单位:股/张) 总金额
国信证券 112005 08 万科G1 配售 318 31,800.00
国信证券 112006 08 万科G2 配售 239 23,900.00
国信证券 126011 08 石化债 配售 20,160 2,016,000.00
国信证券 126011 08 石化债 网下申购 788,800 78,880,000.00
国信证券 601186 中国铁建 网上申购 988,000 8,971,040.00
国信证券 601898 中煤能源 网下申购 1,496,078 25,178,992.74
09 年本基金没有在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份额分
红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
利润分配
合计
备
注
2009 2009-12-25
2009-12-
28(场内)
2009-12-2
5(场外)
0.100 41,326,595.13 30,353,987.95 71,680,583.08 -
合计 - - 0.100 41,326,595.13 30,353,987.95 71,680,583.08 -
注:1、场外除息日:2009 年12 月25 日;场内除息日:2009 年12 月28 日;
2、根据本基金管理人2010 年1 月22 日公布的分红预案公告,本基金对2009 年可分配
收益进行第二次分配,每10 份分配0.200 元,分红金额为141,649,308.23 元,场外除息日为
2010 年1 月26 日,场内除息日为2010 年1 月27 日;根据本基金管理人2010 年3 月10
日公布的分红预案公告,本基金对2009 年可分配收益进行第三次分配,每10 份分配0.400
元,分红金额为 284,297,994.39 元,场外除息日为2010 年3 月12 日,场内除息日为2010
年3 月15 日。
7.4.12 期末(2009 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
38
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
600376 首开股份2009-07-21 2010-07-19
非公开
发行
13.96 16.61 10,000,000 139,600,000.00 166,100,000.00 -
600060 海信电器2009-12-25 2010-12-24
非公开
发行
18.38 18.53 5,000,000 91,900,000.00 92,650,000.00 -
注:截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金没有持有因认购新发或增发而流通
受限债券及权证。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截至本报告期末 2009 年12 月31 日止,本基金没有持有暂时停牌的股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2009 年12 月31 日止,本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形
成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2009 年12 月31 日止,本基金没有从事交易所市场债券正回购交易形
成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制
流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人致力于全面内部控制体系的建设。本基金管理人建立了从董事会层面到各
业务部门的风险管理组织架构。在董事会下设风险控制和合规审计委员会,主要负责制定基
金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项;督察长负责对基金管理人各
业务环节合法合规运作进行监督检查,组织、指导基金管理人内部监察稽核工作,并可向董
事会和中国证监会直接报告;在公司经营管理层面设立风险管理会议,由各业务部门负责人
参加,定期对业务过程中潜在和存在的风险进行检讨,并及时采取控制措施;在公司内部设
立独立的监察稽核部,专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险控制情况进行督促和检
查,并适时提出整改建议。
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
39
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于
具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行
的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同
持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项
清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进
行信用评估以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自
于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易
市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可通过银
行间同业市场交易,因此除在附注7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转
让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金
应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的可回购交易的债券投资的公允价值。于资产
负债表日,本基金所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且不计息,可赎回
基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现
金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动
性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金
债券投资比例为基金净值的0%-35%,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在一定程度
上受到市场利率变化的影响。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、权证保证金
及债券投资等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
下表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
40
价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元
本期末
2009 年
12 月31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年
5 年
以
上
不计息合计
资产
银行存
款
987,026,250.67 - - - - 987,026,250.67
结算备
付金
9,152,575.07 - - - - 9,152,575.07
存出保
证金
2,887,815.00 - - - - 2,553,116.50 5,440,931.50
交易性
金融资
产
- - - - 7,517,407,076.96 7,517,407,076.96
应收利
息
- - - - 206,683.38 206,683.38
应收申
购款
- - - - 1,374,551.60 1,374,551.60
资产总
计
999,066,640.74 - - - - 7,521,541,428.44 8,520,608,069.18
负债
应付赎
回款
- - - - 14,943,850.43 14,943,850.43
应付管
理人报
酬
- - - - 11,000,731.72 11,000,731.72
应付托
管费
- - - - 1,833,455.30 1,833,455.30
应付交
易费用
- - - - 5,278,526.53 5,278,526.53
其他负
债
- - - - 901,282.05 901,282.05
负债总
计
- - - - 33,957,846.03 33,957,846.03
利率敏
感度缺
口
999,066,640.74 - - 7,487,583,582.41 8,486,650,223.15
上年度
末2008
1 个月以内
1-3
个月
3 个月-1 年 1-5年
5 年
以
不计息合计
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
41
年12 月
31 日
上
资产
银行存
款
635,950,189.29 - - - - - 635,950,189.29
结算备
付金
7,094,568.33 - - - - - 7,094,568.33
存出保
证金
197,560.98 - - - - 2,168,983.99 2,366,544.97
交易性
金融资
产
- - 860,782,455.00 213,139,338.53 - 4,590,660,788.26 5,664,582,581.79
应收利
息
- - - - - 21,747,998.59 21,747,998.59
应收申
购款
- - - - - 1,267,079.74 1,267,079.74
资产总
计
643,242,318.60 - 860,782,455.00 213,139,338.53 - 4,615,844,850.58 6,333,008,962.71
负债
应付赎
回款
- - - - - 1,525,236.94 1,525,236.94
应付管
理人报
酬
- - - - - 8,338,642.42 8,338,642.42
应付托
管费
- - - - - 1,389,773.74 1,389,773.74
应付交
易费用
- - - - - 5,484,424.60 5,484,424.60
其他负
债
- - - - - 958,145.71 958,145.71
负债总
计
- - - - - 17,696,223.41 17,696,223.41
利率敏
感度缺
口
643,242,318.60 - 860,782,455.00 213,139,338.53 - 4,598,148,627.17 6,315,312,739.30
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能
的变动时,为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。
假设 在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
42
影响金额(单位:人民币万元 )
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
1. +25 - 减少232.77 万元
2. -25 - 增加234.11 万元
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇
汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行
间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大其他价格风险由所持有的金融工具的公允价值
决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所
持有的证券价格实施监控。
本基金组合投资的范围为:股票资产占基金资产的比例为60%~95%,债券资产占基金
资产的比例为0~35%,本基金持有的全部权证,其市值不得超过基金资产净值的3%,现
金或到期日在1 年期以内政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。于2009 年12 月
31 日,本基金面临的整体其他价格风险列示如下:
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
交易性金融资产-股票投资 7,517,407,076.96 88.58 4,590,660,788.26 72.69
交易性金融资产-债券投资 - - 1,073,921,793.53 17.01
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 7,517,407,076.96 88.58 5,664,582,581.79 89.70
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为其他价格风险
的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合理、可能的变动时,
将对基金净值产生的影响。正数表示可能增加净值,负数表示可能减少净值。
假设 在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合理、可能的变动
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
43
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元 )
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
比较基准上涨5%资产净
值变动
增加44,422.37 万元增加30,060.10 万元
比较基准下降5%资产净
值变动
减少44,422.37 万元减少30,060.10 万元
注:本基金2009 年1 月1 日前的业绩比较基准为沪深300 指数×75%+新华巴克莱资
本中国综合债券指数× 25%
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 7,517,407,076.96 88.23
其中:股票 7,517,407,076.96 88.23
2 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 996,178,825.74 11.69
6 其他各项资产 7,022,166.48 0.08
7 合计 8,520,608,069.18 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 3,307,629,627.31 38.97
C0 食品、饮料 21,462,123.69 0.25
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
44
C4 石油、化学、塑胶、塑料 732,448,924.41 8.63
C5 电子 729,100,620.74 8.59
C6 金属、非金属 1,132,690,189.52 13.35
C7 机械、设备、仪表 596,934,378.46 7.03
C8 医药、生物制品 18,398,969.60 0.22
C99 其他制造业 76,594,420.89 0.90
D 电力、煤气及水的生产和供应业 432,802,112.01 5.10
E 建筑业 676,071,426.00 7.97
F 交通运输、仓储业 72,257,752.83 0.85
G 信息技术业 62,309,893.60 0.73
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 1,240,829,145.18 14.62
J 房地产业 1,372,011,932.68 16.17
K 社会服务业 353,495,187.35 4.17
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 7,517,407,076.96 88.58
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 000001 深发展A 24,009,726 585,117,022.62 6.89
2 600060 海信电器 21,699,006 523,317,364.74 6.17
3 000024 招商地产 18,839,837 501,704,859.31 5.91
4 600036 招商银行 21,799,991 393,489,837.55 4.64
5 000002 万 科A 36,009,937 389,267,418.97 4.59
6 000069 华侨城A 20,587,955 353,495,187.35 4.17
7 600048 保利地产 14,059,806 314,939,654.40 3.71
8 600019 宝钢股份 32,005,349 309,171,671.34 3.64
9 000539 粤电力A 37,956,847 297,202,112.01 3.50
10 600596 新安股份 6,051,280 272,973,240.80 3.22
11 600266 北京城建 14,783,370 264,474,489.30 3.12
12 000418 小天鹅A 18,020,712 263,643,016.56 3.11
13 601318 中国平安 4,759,889 262,222,285.01 3.09
14 601668 中国建筑 51,605,452 243,577,733.44 2.87
15 600456 宝钛股份 10,594,860 243,152,037.00 2.87
16 000932 华菱钢铁 27,424,780 210,348,062.60 2.48
17 002106 莱宝高科 8,433,740 205,783,256.00 2.42
18 601618 中国中冶 30,999,853 168,019,203.26 1.98
19 600376 首开股份 10,000,000 166,100,000.00 1.96
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
45
20 600725 云维股份 6,732,310 143,600,172.30 1.69
21 000898 鞍钢股份 8,893,248 142,291,968.00 1.68
22 000027 深圳能源 10,000,000 135,600,000.00 1.60
23 000951 中国重汽 4,702,055 128,742,265.90 1.52
24 600529 山东药玻 7,999,924 119,518,864.56 1.41
25 600328 兰太实业 10,899,989 115,212,883.73 1.36
26 000422 湖北宜化 5,335,133 113,905,089.55 1.34
27 600307 酒钢宏兴 5,163,414 78,328,990.38 0.92
28 600418 江淮汽车 7,299,862 77,743,530.30 0.92
29 600591 *ST 上航(注1) 10,049,757 72,257,752.83 0.85
30 002194 武汉凡谷 2,858,252 62,309,893.60 0.73
31 600169 太原重工 3,200,000 55,680,000.00 0.66
32 600525 长园集团 2,099,329 53,595,869.37 0.63
33 000707 双环科技 5,033,321 52,497,538.03 0.62
34 002152 广电运通 1,047,298 34,403,739.30 0.41
35 600352 浙江龙盛 3,000,000 34,260,000.00 0.40
36 000400 许继电气 1,458,238 33,247,826.40 0.39
37 600660 福耀玻璃 1,999,906 29,878,595.64 0.35
38 002003 伟星股份 1,075,704 22,998,551.52 0.27
39 600809 山西汾酒 499,933 21,462,123.69 0.25
40 000963 华东医药 999,944 18,398,969.60 0.22
41 600741 华域汽车 300,000 3,474,000.00 0.04
注1:*ST 上航于报告期后被ST 东航吸收合并。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例(%)
1 600028 中国石化 670,643,394.48 10.62
2 000002 万 科A 494,777,443.79 7.83
3 600036 招商银行 474,289,637.08 7.51
4 600019 宝钢股份 428,871,967.34 6.79
5 601668 中国建筑 419,968,647.66 6.65
6 000069 华侨城A 417,289,519.00 6.61
7 000024 招商地产 391,668,530.17 6.20
8 600050 中国联通 372,430,115.07 5.90
9 000001 深发展A 345,599,154.18 5.47
10 601939 建设银行 330,560,105.24 5.23
11 601088 中国神华 321,277,861.77 5.09
12 600060 海信电器 290,587,286.61 4.60
13 000539 粤电力A 280,065,511.30 4.43
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
46
14 600266 北京城建 260,988,276.43 4.13
15 600048 保利地产 254,939,649.78 4.04
16 600456 宝钛股份 252,257,029.02 3.99
17 600596 新安股份 245,887,168.57 3.89
18 600649 城投控股 238,607,485.87 3.78
19 000027 深圳能源 228,069,964.40 3.61
20 000959 首钢股份 194,924,661.47 3.09
21 000932 华菱钢铁 194,225,689.23 3.08
22 000898 鞍钢股份 193,504,315.27 3.06
23 601618 中国中冶 190,725,006.48 3.02
24 000418 小天鹅A 188,800,461.37 2.99
25 600011 华能国际 180,853,547.67 2.86
26 601006 大秦铁路 176,378,933.92 2.79
27 600183 生益科技 167,206,248.24 2.65
28 600725 云维股份 162,359,821.85 2.57
29 600900 长江电力 161,812,359.29 2.56
30 601318 中国平安 155,141,946.11 2.46
31 600886 国投电力 151,492,222.91 2.40
32 000825 太钢不锈 150,927,512.54 2.39
33 601899 紫金矿业 140,550,375.06 2.23
34 601166 兴业银行 133,501,102.56 2.11
35 600795 国电电力 131,076,176.35 2.08
36 600418 江淮汽车 128,955,170.17 2.04
37 600694 大商股份 128,646,029.00 2.04
注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例(%)
1 600028 中国石化 749,318,470.84 11.87
2 601088 中国神华 562,727,677.16 8.91
3 601939 建设银行 530,617,881.22 8.40
4 600036 招商银行 403,863,373.05 6.39
5 600016 民生银行 391,828,062.96 6.20
6 600050 中国联通 377,771,479.48 5.98
7 600649 城投控股 375,006,791.64 5.94
8 601166 兴业银行 368,541,248.66 5.84
9 000069 华侨城A 346,736,590.27 5.49
10 600019 宝钢股份 284,900,057.84 4.51
11 000024 招商地产 274,141,378.57 4.34
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
47
12 000002 万 科A 269,954,411.37 4.27
13 600519 贵州茅台 266,494,491.41 4.22
14 600030 中信证券 255,186,201.66 4.04
15 600900 长江电力 248,191,204.00 3.93
16 000825 太钢不锈 243,133,758.36 3.85
17 000933 神火股份 230,562,595.57 3.65
18 600812 华北制药 224,528,028.31 3.56
19 600208 新湖中宝 222,258,228.55 3.52
20 601006 大秦铁路 203,212,149.79 3.22
21 000959 首钢股份 202,874,155.19 3.21
22 600183 生益科技 201,685,877.27 3.19
23 600694 大商股份 189,393,236.47 3.00
24 600011 华能国际 187,045,557.17 2.96
25 600795 国电电力 182,255,832.88 2.89
26 000807 云铝股份 174,002,964.88 2.76
27 600015 华夏银行 172,908,871.70 2.74
28 600739 辽宁成大 171,186,266.12 2.71
29 600583 海油工程 167,477,320.08 2.65
30 600886 国投电力 165,007,847.72 2.61
31 600048 保利地产 137,321,619.04 2.17
32 601668 中国建筑 134,819,980.33 2.13
33 000623 吉林敖东 133,040,304.96 2.11
34 002024 苏宁电器 132,367,973.81 2.10
35 000709 唐钢股份(注1) 130,598,399.99 2.07
36 600725 云维股份 128,648,710.37 2.04
37 600096 云天化 128,012,706.50 2.03
38 000718 苏宁环球 126,394,007.52 2.00
注:1、唐钢股份报告期后复牌更名为河北钢铁。
2、卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费
用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 14,575,217,040.77
卖出股票的收入(成交)总额 16,546,148,486.24
注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,
不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
48
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的股票。
8.9.2 报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 5,440,931.50
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 206,683.38
5 应收申购款 1,374,551.60
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 7,022,166.48
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产净
值比例(%)
流通受限情况说明
1 600060 海信电器 92,650,000.00 1.09% 非公开发行流通受限
8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
49
份额单位:份
持有人户数
(户)
户均持有的基金
份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额比
例
348,658 20,583.35 425,385,941.01 5.93% 6,751,164,320.90 94.07%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称持有份额(份) 占上市总份额比例
1 中国人寿保险(集团)公司 224,309,457 36.89%
2 鹏华基金管理有限公司 105,844,238 17.41%
3 中国人寿保险股份有限公司 19,825,064 3.26%
4
中国再保险(集团)股份有限公
司-传统-普通保险产品
8,473,475 1.39%
5 上海科技教育出版社 5,207,991 0.86%
6 中国人寿再保险股份有限公司 2,047,631 0.34%
7 天津开创投资有限责任公司 1,810,125 0.30%
8 唐进宇 1,625,104 0.27%
9 廖荣耀 1,176,818 0.19%
10 欧长吉 1,001,873 0.16%
注:持有人为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
式基金
38,531.78 0.0005%
注:截止本报告期末,本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中
国证监会规定及相关管理制度的规定。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2007 年4 月25 日)基金份额总额 1,000,000,000.00
本报告期期初基金份额总额 9,286,670,066.96
本报告期期间基金总申购份额 592,319,099.65
减:本报告期期间基金总赎回份额 2,702,438,904.70
本报告期期间基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 7,176,550,261.91
注:总申购份额含红利再投、转换入份额。总赎回份额含转换出份额。
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
50
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 因工作需要,本公司决定免去张卓先生鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
基金经理职务。上述变更事项已按有关规定报中国证监会深圳监管局备案并于2009 年1 月
17 日在《证券时报》公告。
因工作需要,本公司决定聘任谢可先生担任鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
基金经理,顾少华先生、杨靖先生不再担任该基金基金经理。上述基金经理变更事项已按有
关规定向中国证券业协会办理了基金经理注册登记及变更手续,并报中国证监会深圳监管局
备案,本公司于2009 年10 月13 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公告。
11.2.2 本基金托管人-中国工商银行股份有限公司的专门基金托管部门本报告期内没
有发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期基金投资策略未改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度支付给安永华明会计师事务所
的审计费用共计100,000.00 元。该审计机构已提供审计服务的年限为三年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何
稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中银国际 1 65,751,447.31 0.21% 53,423.43 0.21% -
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
51
高华证券
1 1,075,795,517.61 3.47% 914,422.94
3.52% -
国信证券
2 13,116,670,726.03 42.35% 10,934,577.65
42.13% -
国泰君安
2 347,154,413.54 1.12% 289,577.7
1.12% -
长江证券
2 1,438,235,965.73 4.64%
1,222,489.49 4.71% -
海通证券
2 1,924,775,850.09 6.21%
1,620,898.73 6.24% -
申银万国
2 2,057,455,827.86 6.64%
1,713,216.21 6.60% -
招商证券
1 1,150,177,002.71 3.71%
977,643.94 3.77% -
华林证券
1 418,001,791.01 1.35%
339,629.07 1.31% -
渤海证券
1 2,634,711,809.36 8.51%
2,239,492.92 8.63% -
中投证券
1 2,183,483,430.64 7.05%
1,855,951.29 7.15% -
国金证券
1 1,584,943,316.41 5.12%
1,287,777.73 4.96% -
江南证券
1 617,443,743.70 1.99%
501,679.63 1.93% -
齐鲁证券
1 904,683,226.70 2.92%
768,973.50 2.96% -
信泰证券
1 32,388,765.19 0.10%
27,530.55 0.11% -
中信建投
1 3,800,000.00 0.01%
3,229.98 0.01%
本报
告期
新增
湘财证券
1 1,418,085,826.79 4.58%
1,205,361.64 4.64%
本报
告期
新增
合计 22 30,973,558,660.68 100% 25,955,876.40 100%
注:交易单元选择的标准和程序
1)基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的
专用交易单元,选择的标准是:
(1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3 亿元人民币;
(2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;
(3)经营行为规范,最近二年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚;
(4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;
(5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
52
的需要,并能为本基金提供全面的信息服务;
(6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的
咨询服务。
2)选择交易单元的程序:
我公司根据上述标准,选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研
部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比,评比内容包括:提供研究报告质量、数量、
及时性及提供研究服务主动性和质量等情况,并依据评比结果确定交易单元交易的具体情
况。据此,我公司分别向北京高华证券有限责任公司、国信证券股份有限公司、国泰君安证
券股份有限公司、招商证券股份有限公司、长江证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、
申银万国证券股份有限公司、华林证券有限责任公司、渤海证券有限责任公司、中银国际证
券有限责任公司、中国建银投资证券有限责任公司、江南证券有限责任公司、国金证券股份
有限公司、齐鲁证券有限公司、信泰证券有限责任公司租用交易单元作为基金专用交易单元,
并从2007 年5 月开始陆续使用。2009 年新增中信建投证券有限责任公司、湘财证券有限责
任公司交易单元作为基金专用交易单元,本报告期内上述其他交易单元未发生变化。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
中银国际 - - - - - -
高华证券 - - - - - -
国信证券 11,195,155.48 56.12% 19,300,000.00 50.00%
国泰君安 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
申银万国 8,752,625.00 43.88% - -
招商证券 - - - - - -
华林证券 - - - - - -
渤海证券 - - 19,300,000.00 50.00%
中投证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
江南证券 - - - - - -
齐鲁证券 - - - - - -
信泰证券 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
湘财证券 - - - - - -
合计 19,947,780.48 100% 38,600,000.00 100% - -
11.8 其他重大事件
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
53
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金投资
非公开发行股票的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-05
2
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票复牌后估值方法变更的提示性
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-05
3
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票复牌后估值方法变更的提示性
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-06
4
鹏华基金管理有限公司关于基金经理变更
的公告
《证券时报》 2009-01-17
5
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
2008 年第四季度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-01-21
6
鹏华基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新已过期身份证件或者身份证明文件
的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-02-24
7
鹏华基金管理有限公司关于上海分公司工
商登记信息变更的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-03-05
8
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
2008 年年度报告摘要
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-03-27
9
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
2009 年第一季度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-04-22
10
关于旗下基金持有的停牌股票复牌后估值
方法变更的提示性公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-05-19
11
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
更新的招募说明书摘要
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2010-06-06
12
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
2009 年第二季度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-07-20
13
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金投资
非公开发行股票的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-07-23
14
鹏华基金管理有限公司关于调整旗下开放
式基金部分注册登记业务规则的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-08-06
15 鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有《中国证券报》、《上2009-08-18
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
54
的股票停牌后估值方法变更的提示性公告 海证券报》、《证券
时报》
16
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
2009 年半年度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-08-25
17
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票终止上市后估值方法变更的提
示性公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2010-08-28
18
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票复牌后估值方法变更的提示性
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-09-03
19
鹏华基金管理有限公司关于公司股权变更
等相关事项的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-09-23
20
鹏华基金管理有限公司关于旗下所管理基
金拟参与创业板上市证券投资事项及风险
提示的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-09-25
21
鹏华基金管理有限公司关于基金经理变更
的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-10-13
22
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票复牌后估值方法变更的提示性
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-10-22
23
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
2009 年第三季度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-10-27
24
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票复牌后估值方法变更的提示性
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-11-14
25
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
更新的招募说明书摘要
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-12-05
26
鹏华基金管理有限公司关于鹏华优质治理
股票型证券投资基金(LOF)2009 年第一次
分红预案公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-12-23
27
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金投资
非公开发行股票的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009-12-29
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
(一)《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)基金合同》;
(二)《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)托管协议》;
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告
55
(三)《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2009 年年度报告》(原文)。
12.2 存放地点
深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第43 层鹏华基金管理有限公司。
12.3 查阅方式
投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅,也可按工本费购买复印件,或通过本基金
管理人网站(http://www.phfund.com.cn)查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司,本公司已开
通客户服务系统,咨询电话:4006788999。
鹏华基金管理有限公司
二〇一〇年三月三十一日
点击查看>>  附件