易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009年年度报告

2009 年12 月31 日
基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
送出日期:2010 年3 月26 日
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月19 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈
利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读
本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计
报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2009 年1 月1 日起至12 月31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录...............................................................................................................................2
1.1 重要提示....................................................................................................................................2
1.2 目录............................................................................................................................................3
§2 基金简介..........................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况.............................................................................................................................5
2.2 基金产品说明.............................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人.........................................................................................................5
2.4 信息披露方式.............................................................................................................................6
2.5 其他相关资料.............................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标.........................................................................................................6
3.2 基金净值表现.............................................................................................................................7
3.3 过去三年基金的利润分配情况.................................................................................................9
§4 管理人报告......................................................................................................................................10
4.1 基金管理人及基金经理情况...................................................................................................10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...........................................................11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.......................................................................11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.......................................................11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.......................................................12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.......................................................................13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.......................................................................14
§5 托管人报告......................................................................................................................................14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...........................................................................14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.......14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...........................15
§6 审计报告..........................................................................................................................................15
6.1 审计报告基本信息...................................................................................................................15
6.2 审计报告的基本内容...............................................................................................................15
§7年度财务报表...................................................................................................................................16
7.1 资产负债表........................................................................................................................16
7.2 利润表...............................................................................................................................18
7.3 所有者权益(基金净值)变动表...................................................................................19
7.4 报表附注...........................................................................................................................20
§8 投资组合报告................................................................................................................................42
8.1 期末基金资产组合情况....................................................................................................42
8.2 期末按行业分类的股票投资组合...................................................................................42
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.......................44
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................45
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................................................50
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...................51
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.......51
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8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细...................51
8.9 投资组合报告附注...........................................................................................................51
§9 基金份额持有人信息.......................................................................................................................52
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构........................................................................52
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况................................................52
§10 开放式基金份额变动...................................................................................................................52
§11 重大事件揭示................................................................................................................................53
11.1 基金份额持有人大会决议.............................................................................................53
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.............................53
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.................................................53
11.4 基金投资策略的改变.....................................................................................................53
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.........................................................................53
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................................53
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.....................................................................54
11.8 其他重大事件.................................................................................................................55
§12 备查文件目录...............................................................................................................................58
12.1 备查文件目录.................................................................................................................58
12.2 存放地点.........................................................................................................................59
12.3 查阅方式.........................................................................................................................59
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金
基金简称 易方达科汇灵活配置混合
基金主代码 110012
交易代码 110012
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2008 年10 月9 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 753,823,775.88 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金通过投资于价值型股票和固定收益品
种,追求基金资产的持续稳健增值。
投资策略 本基金基于定量与定性相结合的宏观及市场
分析,进行战术性资产配置,确定组合中股
票、债券、货币市场工具及其他金融工具的
比例,追求更高收益,回避市场风险。
业绩比较基准 沪深300 价值指数收益率X60%+中债总指数
收益率X40%
风险收益特征 本基金是混合型基金,属于证券投资基金中
的中高风险品种,理论上其风险收益水平低
于股票型基金,高于债券型基金和货币市场
基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限
公司
交通银行股份有限公司
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姓名 张南 张咏东
联系电话 020-38799008 信息披露负责人 021-32169999
电子邮箱 csc@efunds.com.cn zhangyd@bankcomm.com
客户服务电话 40088-18088 95559
传真 020-38799488 021-62701216
注册地址 广东省珠海市香洲区
情侣路428 号九洲港
大厦4001 室
上海市银城中路188 号
办公地址 广州市体育西路189
号城建大厦25、26、
27、28 楼
上海市银城中路188 号
邮政编码 510620 200120
法定代表人 梁棠 胡怀邦
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证
券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市体育西路189
号城建大厦28 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街1 号
东方广场安永大楼(即东三办
公楼)16 层
注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市体育西路189 号城建
大厦25 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位: 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009 年
2008 年10 月9 日
-2008 年12 月31 日
本期已实现收益 377,495,185.47 1,858,246.18
本期利润 555,984,513.04 10,820,029.46
加权平均基金份额本期利润 0.6591 0.0122
本期加权平均净值利润率 51.29% 1.18%
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本期基金份额净值增长率 73.39% -0.65%
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末
期末可供分配利润 335,808,220.43 28,397,974.05
期末可供分配基金份额利润 0.4455 0.0376
期末基金资产净值 1,155,469,191.18 759,785,061.10
期末基金份额净值 1.533 1.006
3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末
基金份额累计净值增长率 72.27% -0.65%
注:1.所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣
除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.本基金已于2008 年11 月7 日对原基金科汇退市时的基金份额进行了拆分,基金拆分比例
为1:1.032996474。
4. 期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润已实现部分的孰低数。
5. 本基金合同于2008 年10 月9 日生效,合同生效当年期间的数据和指标按实际存续期计算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 24.03% 1.29% 12.30% 1.09% 11.73% 0.20%
过去六个月 17.92% 1.55% 7.09% 1.33% 10.83% 0.22%
过去一年 73.39% 1.47% 55.79% 1.26% 17.60% 0.21%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同生
效起至今
72.27% 1.39% 43.76% 1.38% 28.51% 0.01%
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的
比较
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金
转型后份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2008 年10 月9 日至2009 年12 月31 日)
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本基金自合同生效日至报告期末的基金份额净值增长率为72.27%,同期业绩比较基准收益率为
43.76%。
注:1.易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金基金合同中关于基金投资比例的约定:
1)本基金持有一家上市公司的股票,其市值不超过基金资产净值的10%;
2)本基金与基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券总和,不超过该证券的10%;
3)股票资产占基金资产的30%—80%;
4)本基金财产参与股票发行申购,所申报的金额不超过本基金总资产,本基金所申报的股票数
量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量;
5)在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1 年,债券回购到期后不展期;
6)在银行间市场进行债券回购融入的资金余额不超过基金资产净值的40%;
7)基金的投资组合中保留的现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产
净值的5%;
8)权证投资比例遵照《关于股权分置改革中证券投资基金投资权证有关问题的通知》(证监基
金字[2005]138 号)及相关规定执行;
9)资产支持证券投资比例遵照《关于证券投资基金投资资产支持证券有关事项的通知》(证监
基金字[2006]93 号)及相关规定执行;
10) 流通受限证券投资遵照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》
(证监基金字[2006]141 号)及相关规定执行;
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11)法律法规、基金合同及中国证监会规定的其他比例限制。
法律法规或监管部门修改或取消上述限制规定时,本基金不受上述投资组合限制并相应修改限
制规定。
因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合
基金合同约定的投资比例规定的,基金管理人应当在10 个交易日内进行调整。法律法规另有规
定的从其规定。
2. 本基金由原基金科汇于2008 年10 月9 日转型而来。
3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
-20.00%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
2009年2008年
易方达科汇灵活配置混合业绩比较基准
注:本基金合同生效日为2008 年10 月9 日,2008 年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基
金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配
合计
备
注
2009 年 1.500 96,356,504.20 30,070,473.43 126,426,977.63 -
2008.10.9(基金合同生效
日)-2008.12.31 - - - - -
合计 1.500 96,356,504.20 30,070,473.43 126,426,977.63 -
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司成立于2001 年4 月17
日,注册资本1.2 亿元。截至2009 年12 月31 日,公司的股东为广东粤财信托有限公司、广发证
券股份有限公司、广东盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永
国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定
资产管理业务资格。
自成立以来,易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场,取信于社会”的宗旨,坚持“在
诚信规范的前提下,通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念,努力以规范
的运作、良好的业绩和优质的服务,为投资者创造最佳的回报。
截至2009 年12 月31 日,易方达基金管理有限公司共管理1 只封闭式基金、18 只开放式基
金,具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易方达科翔
股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50 指数基金、易方达积极成长
基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证100 交易型开放式指数基
金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金、
易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金、易方达行业领先企业股票型基金、易方
达沪深300 指数基金、易方达深证100 交易型开放式指数基金联接基金。同时,公司还管理着多
个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业年限 说明
伍卫 本基金的
基金经
理、易方
达行业领
先企业股
票型基金
基金经
理、研究
部副总经
理
2007.02.01 ______ 10 年 硕士研究生,历任
香港康瑞投资有限
公司经理,广发证
券有限责任公司投
资银行部资深高级
经理、投资银行销
售与客户服务副总
经理,中国人保资
产管理有限公司投
资经理,易方达基
金管理有限公司行
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业研究员、研究部
总经理助理、易方
达积极成长基金基
金经理。
1.此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3. 根据2009 年12 月31 日《易方达基金管理有限公司关于调整基金经理的公告》,自2010 年1
月1 日起伍卫不再担任易方达科汇灵活配置混合型基金的基金经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基
金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着
诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋
求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投
资组合,切实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集
中交易制度等,并重视交易执行环节的公平交易措施,以“时间优先、价格优先”作为执行指
令的基本原则,对在同一个交易系统中交易的组合,启用投资交易系统中的公平交易模块,以
尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
经过极度低迷的2008 年,股票市场在2009 年带给投资者更多的是惊喜。在政府财政刺激政
策与银行信贷超常规增长的刺激下,中国经济在全球率先企稳回升。在此背景下,股票市场大幅
上扬,全年沪深300 指数上涨达96.71%。
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09 年股票市场行情主要分为两个阶段:上半年宏观经济见底复苏,提升了投资者的信心,市
场在估值回升和盈利反转的双重影响下出现普涨;同时,各国政府宽松的货币政策和财政政策,
使市场产生强烈的通货膨胀预期,推动相关资源类行业表现强劲。下半年随着全球经济好转和国
内实体经济的快速回升,政府“双松”政策开始调整。由于市场对经济的复苏方式、通货膨胀以
及政府政策退出等问题产生较大分歧,市场大幅振荡,医药、商业、IT 等行业表现强劲,周期类
行业则出现大幅调整。
本基金在年初对市场反转的力度估计不足,曾一度进行仓位的波段操作。其后在货币信贷持
续超预期以及国内经济逐步明朗的情况下,及时调整投资思路,加大股票仓位,并着重配置了与
经济形势密切相关的银行和地产板块。下半年基于国家调整经济结构和政策退出的预期,增加了
商业、医药及3G 相关产业链等受政策退出影响较小的行业配置,取得了较好的效果。在债券配置
方面,出于防范风险和提高组合流动性的考虑,报告期内我们保持相对较短的投资久期,主要配
置短期央票,少量配置信用较好的高收益企业债。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为1.533 元,本报告期份额净值增长率为73.39%,同期业绩
比较基准收益率为55.79%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010 年,我们对中国经济持续复苏依然乐观。2010 年中国经济增长的主要推动力将由
2009 年的政府投资转向民间投资、消费以及重新恢复的进出口。在这一过程中,为抵御经济周期
而实行的刺激性政策将逐步退出,而对通货膨胀的担忧则可能使政策向偏紧的方向发展。我们认
为经济增长正常化和刺激政策退出是互为条件的:即经济增长正常化必然出现政府刺激政策的逐
步退出,而政府刺激政策的退出又是以经济增长能够实现正常化为条件的。因此,实体经济持续
复苏应为大概率事件。
基于以上判断,我们看好股票市场的中期表现。短期由于政策因素的影响,市场波动较大,
投资机会更可能是局部的和结构性的。2010 年,本基金在资产配置上将保持相对灵活的股票仓位,
以适应宽幅振荡的市场。我们看好受政策影响较小的医药、商业、新兴产业等行业的投资机会,
同时积极关注市场对政策退出反应过度时可能出现的投资机会。债券方面关注信用债的投资机会。
新的一年,本基金将继续勤勉尽责管理基金资产,努力为基金持有人获取长期稳定的投资回
报。
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
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4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人根据法规变化和业务发展的实际需要、以及不断细化深化的监管要
求,进一步完善了制度体系,继续下大力气强化对制度执行的监督检查,合理确保了公司各项业
务运作管理的合法合规和审慎经营。
主要工作及措施如下:
(1)重点结合新业务的开展、新法规的实施及新的监管要求,适时修订、补充、完善原有的
制度框架体系和具体业务流程,强化风险管理导向,促进业务流程优化,努力保持公司良好的内
控环境。与此同时,加强制度本身的规范和基础工作,促进员工对制度的知晓、了解和落实执行,
提高制度的权威性。
(2)不断促进监察稽核工具方法和流程的完善,提高监察稽核工作的计划性。坚持对投资、
交易等业务的运作进行日常合规性监察检查;并根据监管要求和内控需要,对投资交易、销售宣
传、运营维稳、反洗钱、人员规范、客户服务等方面进行了一系列专项检查,以法律法规、基金
合同以及公司的制度规章为依据,对所发现的合规问题或风险隐患及时向业务部门提出、向管理
层报告,定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。
(3)积极参与新产品设计、新业务拓展工作,就相关的合规、风控问题提供意见和建议;负
责公司日常法律事务、合同审查,监督客户投诉处理。
(4)牵头推动公司反洗钱制度建设以及相关工作流程和规则的建立与实施,组织相关部门开
展反洗钱系统开发测试、反洗钱宣传培训、信息调研与意见反馈、数据组织报送和工作总结报告
等工作,并进行了较全面的反洗钱内部审计与整改检查,进一步贯彻落实反洗钱法规精神和工作
要求。
(5)按照法规的要求,认真做好旗下各只基金的信息披露工作,确保有关信息披露的真实、
完整、准确、及时。
(6)积极开展或配合人力资源部进行各类监察合规培训,促进公司合规文化建设。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,
不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金份额
持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所
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持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会
计师事务所根据中国证监会规定对估值调整的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见
并出具报告。
本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、投资发展部、
监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,
指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,
具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估
值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。基金管理人未签署与估值相
关的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规及《易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金合同》,本基金本报告期内
应分配利润46,223,519.81 元;本报告期内已实施的利润分配126,426,977.63 元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009 年度,基金托管人在易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金的托管过程中,严格遵
守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管
人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009 年度,易方达基金管理有限公司在易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金投资运作、
基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损
害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金进行了1 次收益分配,分配金额为126,426,977.63 元,符合基金合同的规
定。
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2009 年度,由易方达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关易方达科汇灵活配置
混合型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、
投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2010)审字第60468000_H05 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有
人
引言段 我们审计了后附的易方达科汇灵活配置混合型证券投资
基金(以下简称“易方达科汇基金”)财务报表,包括2009
年12 月31 日的资产负债表和2009 年度的利润表及所有者权
益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则的规定编制财务报表是易方达科汇基
金的基金管理人易方达基金管理有限公司的责任。这种责任
包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控
制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估
计。
注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表
审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了
审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额
和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
16
断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的
内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发
表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,易方达科汇基金财务报表已经按照企业会计
准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了易方达科汇基
金2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果
和净值变动情况。
注册会计师的姓名 李地 樊淑华
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1 号东方广场安永大楼(即东三办公
楼)16 层
审计报告日期 2010 年3 月17 日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 236,581,964.75 26,547,585.04
结算备付金 2,713,121.81 2,831,401.79
存出保证金 1,369,093.24 851,282.05
交易性金融资产 7.4.7.2 929,008,395.82 706,871,177.26
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
17
其中:股票投资 918,548,270.82 510,651,177.26
基金投资 - -
债券投资 10,460,125.00 196,220,000.00
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 2,663,608.33 7,416,998.64
应收利息 7.4.7.5 138,044.75 2,264,755.06
应收股利 - -
应收申购款 18,260,425.92 20,245,165.53
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 1,190,734,654.62 767,028,365.37
负债和所有者权益
附注号 本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 489,691.82 2,325,599.95
应付赎回款 29,595,647.41 639,211.64
应付管理人报酬 1,429,510.89 1,031,674.44
应付托管费 238,251.78 171,945.75
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 1,521,908.31 863,270.99
应交税费 865,356.17 865,356.17
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 1,125,097.06 1,346,245.33
负债合计 35,265,463.44 7,243,304.27
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 729,751,001.96 731,387,087.05
未分配利润 7.4.7.10 425,718,189.22 28,397,974.05
所有者权益合计 1,155,469,191.18 759,785,061.10
负债和所有者权益总计 1,190,734,654.62 767,028,365.37
注:1.本基金合同生效日为2008 年10 月9 日,2008 年度实际报告期间为2008 年10 月9 日至
2008 年12 月31 日。
2.报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额净值1.533 元,基金份额总额753,823,775.88 份。
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
18
7.2 利润表
会计主体:易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目
附注号 本期
2009年1月1日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年10月9日
(基金合同生效
日)至2008年12
月31日
一、收入 589,369,702.86 15,971,416.90
1.利息收入 4,111,299.54 5,066,644.43
其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,572,517.35 326,594.68
债券利息收入 2,538,782.19 4,740,049.75
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-” 号填列) 405,190,238.79 1,162,623.36
其中:股票投资收益 7.4.7.12 398,907,842.49 -11,732,185.15
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 703,749.01 12,894,808.51
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 332,576.14 -
股利收益 7.4.7.15 5,246,071.15 -
3.公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
7.4.7.16
178,489,327.57 8,961,783.28
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) - -
5.其他收入(损失以“-” 号填列) 7.4.7.17 1,578,836.96 780,365.83
减:二、费用 33,385,189.82 5,151,387.44
1.管理人报酬 16,101,109.15 3,141,018.29
2.托管费 2,683,518.20 523,503.06
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 14,126,909.71 1,384,311.14
5.利息支出 11,302.87 -
其中:卖出回购金融资产支出 11,302.87 -
6.其他费用 7.4.7.19 462,349.89 102,554.95
三、利润总额(亏损总额以“-” 号
填列)
555,984,513.04 10,820,029.46
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填 555,984,513.04 10,820,029.46
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
19
列)
注:本基金合同生效日期为2008 年10 月9 日,2008 年度实际报告期间为2008 年10 月9 日至
2008 年12 月31 日。
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
项目 2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
731,387,087.05
28,397,974.05
759,785,061.10
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期
利润)
-
555,984,513.04
555,984,513.04
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
-1,636,085.09 -32,237,320.24 -33,873,405.33
其中:1.基金申购款 1,090,120,020.18 317,117,760.88 1,407,237,781.06
2.基金赎回款 -1,091,756,105.27 -349,355,081.12 -1,441,111,186.39
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金
净值变动(净值减少以“-”号填列)
- -126,426,977.63 -126,426,977.63
五、期末所有者权益(基金净值) 729,751,001.96 425,718,189.22 1,155,469,191.18
上年度可比期间
项目 2008年10月9日(基金合同生效日)至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
800,000,000.00
36,538,410.64
836,538,410.64
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期
利润)
-
10,820,029.46
10,820,029.46
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
-68,612,912.95
-18,960,466.05
-87,573,379.00
其中:1.基金申购款 486,997,425.88 17,248,894.82 504,246,320.70
2.基金赎回款 -555,610,338.83 -36,209,360.87 -591,819,699.70
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金
净值变动(净值减少以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值)
731,387,087.05
28,397,974.05
759,785,061.10
注:本基金合同生效日期为2008 年10 月9 日,2008 年度实际报告期间为2008 年10 月9 日至
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
20
2008 年12 月31 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署:
梁棠 张优造 陈荣
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金(简称“本基金”)由科汇证券投资基金转型而
成。依据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1140号文《关于核准科汇证券投资基金基金
份额持有人大会有关转换基金运作方式决议的批复》,科汇证券投资基金由封闭式基金转型为开
放式基金,调整存续期限,终止上市交易,调整投资目标、范围和策略,修订基金合同,并更
名为“易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金”。自2008年10月9日科汇证券投资基金在深圳
证券交易所终止上市之日起,由《科汇证券投资基金基金合同》修订而成的《易方达科汇灵活
配置混合型证券投资基金基金合同》生效。本基金为开放式基金,存续期限不定。本基金的基
金管理人为易方达基金管理有限公司,注册登记机构为易方达基金管理有限公司,基金托管人
为交通银行股份有限公司。
根据《易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金集中申购期基金份额发售公告》的有关规
定,易方达基金管理有限公司于2008 年11 月7 日对原基金科汇退市时的基金份额进行了份额
拆分,拆分比例为1:1.032996474,并由注册登记机构进行了持有人份额的登记确认。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具
体会计准则、其后颁布的应用指南、解释(统称“企业会计准则”),中国证券业协会制定的
《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值
业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事
项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》
第2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3 号《会计报表附
注的编制及披露》、中国证监会2010 年2 月8 日颁布的证监会公告[2010]5 号《证券投资基金
信息披露XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
21
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了易方达科汇灵活配置混合型证
券投资基金于2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务
指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人
民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力,将持有
的股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)于初始确认时划分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产;其他金融资产划分为贷款和应收款项。
(2) 金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等,以及不作为有
效套期工具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融
资产和其他金融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应
当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,采用实际利
率法,按摊余成本进行后续计量。
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
22
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,
其中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金
融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入
方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资
产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对
该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本按成交金额入账;
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股票
复牌日,冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(2)债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交金额入账,其
中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投
资成本;
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。债券投资成本,
按成交金额入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限计
算应收利息,按上述会计处理方法核算;
卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益;
卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。
卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用后入账;
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
23
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该等
权证初始成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结
转。
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公
允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际
支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。
(5)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差
异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值,不存在活跃市场的金
融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交
易中可能采用的交易价格,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:
(1) 股票投资
1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的且最近交易
日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了
重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允
价格。
2) 未上市的股票的估值
A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日
的估值方法估值;
B.首次公开发行未上市的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公
允价值的情况下,按其成本价计算;
C.首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌
的同一证券估值日的估值方法估值;
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
24
D.非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本
时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本
时,应按中国证监会相关规定处理;
(2) 债券投资
1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值;估值日无交易的且最近交易
日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了
重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允
价格;
2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应
收利息得到的净价进行估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最
近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品
种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;
3) 未上市债券和在银行间债券市场交易的债券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术
难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量;
4) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值;
(3) 权证投资
1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的且最近交
易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生
了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公
允价格;
2) 未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的
情况下,按成本计量;
3) 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
(4) 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上
市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关方法进行估值;
(5) 其他
1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理
人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
25
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行
的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融
负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额
变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起
的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎
回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计
算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未
实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日
确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转
入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,
按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与
账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价,计算的金额扣除应由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
3) 买入返售金融资产收入,按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率(当实际利率与
合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
4) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入
账;
5) 债券投资收益/(损失):
卖出交易所上市债券:于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交金额与其成本、应收
利息的差额入账;
卖出银行间同业市场交易债券:于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交总额与其成
本、应收利息的差额入账;
6) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差
额入账;
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
26
7) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
8) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交
易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
9) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
1) 基金管理费按前一日基金资产净值的1.5%的年费率逐日计提;
2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提;
3) 卖出回购证券支出,按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率(当实际利率与合同
利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果
影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式(指现金红利按红利发放日前一工作日
的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资),基金份额持有人可选择现金方式或红利再投
资方式;基金份额持有人事先未做出选择的,默认的分红方式为现金红利;
(2)每一基金份额享有同等分配权;
(3)基金当期收益先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;
(4)如果基金当期出现亏损,则不进行收益分配;
(5)基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于面值;
(6)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为十二次,全年收
益分配比例不得低于年度可供分配收益的10%,若《基金合同》生效不满3 个月可不进行收益
分配;
(7)原基金科汇终止上市后, 基金注册登记人由中国证券登记结算有限责任公司更换为易
方达基金管理有限公司,基金份额持有人需要对原持有的基金份额进行确认和重新登记,方可通
过其办理确权业务的相关销售机构办理赎回等业务。在投资者办理确权登记之前,如本基金进行
收益分配,则未办理确权手续的基金份额产生相应的基金权益将以红利再投资方式进行处理,分
红后基金份额继续托管在易方达基金管理有限公司登记注册中心,直至投资者办理确权登记。
(8)法律、法规或监管机构另有规定的,从其规定。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期内并无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取其他会
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
27
计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84号文《关于调整证券(股票)交易印花税率的
通知》的规定,自2007年5月30日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的1‰调整为3‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易
印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股
票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权
转让,暂免征收印花税。
7.4.6.2 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,
自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、
红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现
金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
7.4.6.3 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公
司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入
时代扣代缴20%的个人所得税;
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
28
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补
充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,
按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得
额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现
金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
活期存款 236,581,964.75 26,547,585.04
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 236,581,964.75 26,547,585.04
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2009年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 808,488,034.16 918,548,270.82 110,060,236.66
交易所市场 10,411,382.00 10,460,125.00 48,743.00
债券 银行间市场 - - -
合计 10,411,382.00 10,460,125.00 48,743.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 818,899,416.16 929,008,395.82 110,108,979.66
上年度末
项目 2008年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 582,774,125.17 510,651,177.26 -72,122,947.91
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 192,477,400.00 196,220,000.00 3,742,600.00
合计 192,477,400.00 196,220,000.00 3,742,600.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
29
合计 775,251,525.17 706,871,177.26 -68,380,347.91
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本报告期末及上年度末本基金无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本报告期末及上年度末本基金无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及上年度末本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应收活期存款利息 44,022.80 15,654.37
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 949.60 1,274.27
应收债券利息 93,036.05 2,247,780.82
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 36.30 45.60
合计 138,044.75 2,264,755.06
7.4.7.6 其他资产
本报告期末及上年度末本基金无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 1,521,908.31 858,920.99
银行间市场应付交易费用 - 4,350.00
合计 1,521,908.31 863,270.99
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 750,000.00 750,000.00
应付赎回费 245,097.06 186,245.33
预提费用 130,000.00 410,000.00
合计 1,125,097.06 1,346,245.33
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
30
本期
2009 项目 年1月1日至2009年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 755,498,196.68 731,387,087.05
本期申购 1,126,033,095.89 1,090,120,020.18
本期赎回(以“-”号填列) -1,127,707,516.69 -1,091,756,105.27
本期末 753,823,775.88 729,751,001.96
注:申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 109,938,950.48 -81,540,976.43 28,397,974.05
本期利润 377,495,185.47 178,489,327.57 555,984,513.04
本期基金份额交易产生的
变动数
-25,198,937.89 -7,038,382.35 -32,237,320.24
其中:基金申购款 222,165,343.12 94,952,417.76 317,117,760.88
基金赎回款 -247,364,281.01 -101,990,800.11 -349,355,081.12
本期已分配利润 -126,426,977.63 - -126,426,977.63
本期末 335,808,220.43 89,909,968.79 425,718,189.22
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至2008 年12
月31 日
活期存款利息收入 1,482,051.02 321,669.99
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 47,410.10 4,375.62
其他 43,056.23 549.07
合计 1,572,517.35 326,594.68
7.4.7.12 股票投资收益-买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月
31 日
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至2008 年12
月31 日
卖出股票成交总额 4,688,265,708.92 303,415,452.95
减:卖出股票成本总额 4,289,357,866.43 315,147,638.10
买卖股票差价收入 398,907,842.49 -11,732,185.15
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目 本期 上年度可比期间
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
31
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
2008 年10 月9 日至2008
年12 月31 日
卖出债券、债转股及债券到期兑付成
交总额
671,260,293.22
1,038,559,648.29
减:卖出债券、债转股及债券到期兑
付成本总额
662,793,623.17
1,009,089,010.00
减:应收利息总额 7,762,921.04 16,575,829.78
债券投资收益 703,749.01 12,894,808.51
7.4.7.14 衍生工具收益
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至2008 年12 月31
日
卖出权证成交总额 800,615.54 -
减:卖出权证成本总额 468,039.40 -
买卖权证差价收入 332,576.14 -
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无权证行权产生的收益/损失。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至2008 年
12 月31 日
股票投资产生的股利收益 5,246,071.15 -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 5,246,071.15 -
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至2008 年12
月31 日
1.交易性金融资产 178,489,327.57 8,961,783.28
——股票投资 182,183,184.57 10,091,918.60
——债券投资 -3,693,857.00 -1,130,135.32
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 178,489,327.57 8,961,783.28
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至2008 年12
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
32
月 31 日 月31 日
基金赎回费收入 1,578,836.96 739,323.16
印花税手续费返还 - 26,957.71
其他- 14,084.96
合计 1,578,836.96 780,365.83
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至2008 年12
月31 日
交易所市场交易费用 14,122,759.71 1,379,961.14
银行间市场交易费用 4,150.00 4,350.00
合计 14,126,909.71 1,384,311.14
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至2008
年12 月31 日
审计费用 130,000.00 30,000.00
信息披露费 300,000.00 68,855.88
银行汇划费用 14,349.89 3,599.07
帐户维护费 18,000.00 -
其他 - 100.00
合计 462,349.89 102,554.95
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”) 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信托”) 基金管理人股东
广东盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
33
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
注:根据易方达基金管理有限公司于2009 年5 月7 日发布的公告,公司原股东“广东盈峰集团
有限公司”已更名为“广东盈峰投资控股集团有限公司”,股东更名事项已经完成工商变更登
记。
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月
31 日
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至2008 年12 月
31 日
关联方名称
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
广发证券 460,701,627.40 5.04% 397,181,777.52 38.87%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
关联方名称
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金总额的
比例
广发证券 391,601.40 5.12% - -
本期
2008 年10 月9 日至2008 年12 月31 日
关联方名称
当期佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金总额的
比例
广发证券 337,598.60 39.30% 337,598.60 39.30%
注: 上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、
经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。
该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服
务等。
7.4.10.2 关联方报酬
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
34
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至
2008 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 16,101,109.15 3,141,018.29
其中:支付销售机构的客户维护费 597,120.88 14,550.65
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×1.5%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月首日起十五个工
作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至
2008 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 2,683,518.20 523,503.06
注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.25%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月首日起十五个工
作日内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称 基金买入 基金卖出
交易金
额
利息收
入
交易金额 利息支出
交通银行 49,969,451.65 29,992,308.82 - - - -
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至2008 年12 月31 日
银行间市场交易的债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
35
各关联方名称
基金买入 基金卖出
交易金
额
利息收
入
交易金额 利息支出
- - - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至2008
年12 月31 日
基金合同生效日(2008 年10 月9 日)
持有的基金份额
- 74,192,899.00
期初持有的基金份额 76,641,003.06 74,192,899.00
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - 2,448,104.06
减:期间赎回/卖出总份额 40,000,000.00 -
期末持有的基金份额 36,641,003.06 76,641,003.06
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
4.86% 10.14%
注:基金管理人本报告期及上年度可比期间持有本基金份额变动相关的申购、赎回费用按基金
合同及更新的招募说明书的有关规定支付。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
关联方名称
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比
例
粤财信托 1,373,885.31 0.18% 1,373,885.31 0.18%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
关联方名称 2008年10月9日至2008年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行 236,581,964.75 1,482,051.02 26,547,585.04 321,669.99
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
36
关联方名基金在承销期内买入
称
证券代码 证券名称 发行方式
数量(股) 总金额
广发证券 002292 奥飞动漫 公开发行 8,816 202,062.72
上年度可比期间
2008 年10 月9 日至2008 年12 月31 日
关联方基金在承销期内买入
名称
证券代码 证券名称 发行方式
数量 总金额
- - - - - -
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
序号
权益
登记日 除息日
每10 份
基金份额分
红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分配
合计
备
注
1 2009-4-28 2009-4-28 1.500 96,356,504.20 30,070,473.43 126,426,977.63 -
合计 1.500 96,356,504.20 30,070,473.43 126,426,977.63 -
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
受限证券类别:股票
证券代
码
证券
名称
成功认购日 可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末
估值
单价
数量
(单位:
股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
600229
青岛
碱业
2009-6-24
2010-6-20
(预计)
非公开
发行流
通受限
4.84
6.02
2,000,000
9,680,000.00
12,040,000.00
601139
深圳
燃气
2009-12-15
2010-3-25
新股流
通受限
6.95
16.78
65,544
455,530.80
1,099,828.32
601117
中国
化学
2009-12-29
2010-4-7
(预计)
新股流
通受限
5.43
5.43
487,136
2,645,148.48
2,645,148.48
002315
焦点
科技
2009-12-1
2010-3-9
新股流
通受限
42.00
69.18
10,913
458,346.00
754,961.34
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
37
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为0,无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为0,无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风险
控制嵌入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资
行为及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上看,
基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及基金绩效与风险评估小组从不同角度、不同环节
对投资的全过程实行风险监控和管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风
险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金是混合型基金,属于证券投资基金中的中高风险品种,日常经营活动中本基金面临
的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险,本基金的基金管理人从事风险管理的主要
目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡,
以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行
人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。公司通过严格的备选
库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资
产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得
超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司,
在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于2009 年12 月31 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金
资产净值的比例为0.91%(2008 年12 月31 日:0.00%)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足,无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
38
险主要来自于投资品种流动性不足,导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、
监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎
回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,所持大部分证券在证券交易所上市,其
余亦可在银行间同业市场交易,除7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让外,其余均能
及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变
动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人
通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方
法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009年12月31
日
1年以内 1-5年 5年
以上
不计息 合计
资产
银行存款 236,581,964.75 - - - 236,581,964.75
结算备付金 2,713,121.81 - - - 2,713,121.81
存出保证金 103,913.63 - - 1,265,179.61 1,369,093.24
交易性金融资
产 - 10,460,125.00 - 918,548,270.82 929,008,395.82
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融
资产
- - - - -
应收证券清算
款 - - - 2,663,608.33 2,663,608.33
应收利息 - - - 138,044.75 138,044.75
应收股利 - - - - -
应收申购款 16,160,510.08 - - 2,099,915.84 18,260,425.92
递延所得税资
产
- - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 255,559,510.27 10,460,125.00 - 924,715,019.35 1,190,734,654.62
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
39
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负
债
- - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融
资产款
- - -
-
-
应付证券清算
款- - - 489,691.82 489,691.82
应付赎回款 - - - 29,595,647.41 29,595,647.41
应付管理人报
酬 - - - 1,429,510.89 1,429,510.89
应付托管费 - - - 238,251.78 238,251.78
应付销售服务
费
- - - - -
应付交易费用 - - - 1,521,908.31 1,521,908.31
应交税费 - - - 865,356.17 865,356.17
应付利息- - - - -
应付利润- - - - -
递延所得税负
债
- - - - -
其他负债 - - - 1,125,097.06 1,125,097.06
负债总计 - - - 35,265,463.44 35,265,463.44
利率敏感度缺
口 255,559,510.27 10,460,125.00 -
889,449,555.91
1,155,469,191.18
上年度末
2008 年12 月
31 日
1 年以内 1-5 年 5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存款 26,547,585.04 - - - 26,547,585.04
结算备付金 2,831,401.79 - - - 2,831,401.79
存出保证金 750,000.00 - -
101,282.05 851,282.05
交易性金融资
产 196,220,000.00 - - 510,651,177.26 706,871,177.26
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融
资产
- - - - -
应收证券清算
款 - - - 7,416,998.64 7,416,998.64
应收利息 - - - 2,264,755.06 2,264,755.06
应收股利 - - - - -
应收申购款
20,145,773.94 - - 99,391.59 20,245,165.53
递延所得税资- - - -
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
40
产
其他资产 - - - -
资产总计
246,494,760.77
-
-
520,533,604.60 767,028,365.37
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负
债
- - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融
资产款
- - - - -
应付证券清算
款 - - - 2,325,599.95 2,325,599.95
应付赎回款 - - - 639,211.64 639,211.64
应付管理人报
酬 - - - 1,031,674.44 1,031,674.44
应付托管费 - - - 171,945.75 171,945.75
应付销售服务
费 - - - -
应付交易费用 - - - 863,270.99 863,270.99
应交税费 - - - 865,356.17 865,356.17
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负
债
- - - - -
其他负债 - - - 1,346,245.33 1,346,245.33
负债总计 - - - 7,243,304.27 7,243,304.27
利率敏感度缺
口 246,494,760.77 - -
513,290,300.33 759,785,061.10
注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的
变动时,债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值,
负数表示可能减少基金资产净值。
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动 本期末
(2009 年12 月31 日)
上年度末
(2008 年12 月31 日)
1.市场利率下降25 个基点 +12.73 +35
分析
2.市场利率上升25 个基点 -12.59 -35
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
41
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率
以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业
市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊
事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
公司采用Barra 风险管理系统,通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标,监控投资
组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
项目 公允价值 占基金资
产净值比
例%
公允价值 占基金
资产净
值比例%
交易性金融资产
-股票投资
918,548,270.82 79.50 510,651,177.26 67.21
交易性金融资产
-债券投资
10,460,125.00 0.91 196,220,000.00 25.83
衍生金融资产-
权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 929,008,395.82 80.40 706,871,177.26 93.04
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为其他价格风险
的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,业绩基准收益率发生合理、可能的变动时,
将对基金净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值,负数表示可能减少基金资产净值。
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析 对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动 本期末
(2009 年12 月31 日)
上年度末
(2008 年12 月31 日)
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
42
1.业绩比较基准上升5% +7,356 +4,255
2.业绩比较基准下降5% -7,356 -4,255
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 918,548,270.82 77.14
其中:股票 918,548,270.82 77.14
2 固定收益投资 10,460,125.00 0.88
其中:债券 10,460,125.00 0.88
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资
产
- -
5 银行存款和结算备付金合计 239,295,086.56 20.10
6 其他各项资产 22,431,172.24 1.88
7 合计 1,190,734,654.62 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
43
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 85,634,522.51 7.41
C 制造业 408,481,401.23 35.35
C0 食品、饮料 - -
C1 纺织、服装、皮毛 61,435,690.40 5.32
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑胶、塑
料
90,974,336.67 7.87
C5 电子 59,069,374.40 5.11
C6 金属、非金属 25,627,997.70 2.22
C7 机械、设备、仪表 59,358,506.83 5.14
C8 医药、生物制品 92,900,295.23 8.04
C99 其他制造业 19,115,200.00 1.65
D
电力、煤气及水的生产和供应
业
1,099,828.32 0.10
E 建筑业 40,914,054.72 3.54
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 106,396,306.88 9.21
H 批发和零售贸易 60,632,239.59 5.25
I 金融、保险业 66,231,211.15 5.73
J 房地产业 - -
K 社会服务业 2,645,148.48 0.23
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 146,513,557.94 12.68
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
44
合计 918,548,270.82 79.50
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 600223 ST 鲁置业 7,822,934 97,239,069.62 8.42
2 000063 中兴通讯 1,499,803 67,296,160.61 5.82
3 000513 丽珠集团 1,664,197 65,885,559.23 5.70
4 600348 国阳新能 1,301,805 62,968,307.85 5.45
5 600439 瑞贝卡 5,259,905 61,435,690.40 5.32
6 000417 合肥百货 4,133,077 60,632,239.59 5.25
7 002106 莱宝高科 2,420,876 59,069,374.40 5.11
8 600016 民生银行 6,000,000 47,460,000.00 4.11
9 002310 东方园林 368,994 40,914,054.72 3.54
10 600858 银座股份 1,244,784 32,339,488.32 2.80
11 002315 焦点科技 400,651 27,717,036.18 2.40
12 002038 双鹭药业 608,440 27,014,736.00 2.34
13 000533 万 家 乐 1,943,000 21,703,310.00 1.88
14 000800 一汽轿车 800,000 20,816,000.00 1.80
15 002217 联合化工 1,324,474 20,330,675.90 1.76
16 000039 中集集团 1,500,000 19,650,000.00 1.70
17 002017 东信和平 1,040,000 19,115,200.00 1.65
18 002274 华昌化工 910,859 18,116,985.51 1.57
19 002064 华峰氨纶 899,888 17,169,863.04 1.49
20 000584 友利控股 1,500,000 16,935,000.00 1.47
21 002254 烟台氨纶 399,947 14,298,105.25 1.24
22 601001 大同煤业 299,969 13,495,605.31 1.17
23 600229 青岛碱业 2,000,000 12,040,000.00 1.04
24 600104 上海汽车 446,391 11,664,196.83 1.01
25 002063 远光软件 499,917 11,383,110.09 0.99
26 600036 招商银行 599,999 10,829,981.95 0.94
27 600546 山煤国际 266,665 9,170,609.35 0.79
28 600596 新安股份 199,927 9,018,706.97 0.78
29 600030 中信证券 249,960 7,941,229.20 0.69
30 600720 祁连山 345,549 5,977,997.70 0.52
31 600183 生益科技 500,000 5,175,000.00 0.45
32 601117 中国化学 487,136 2,645,148.48 0.23
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
45
33 601139 深圳燃气 65,544 1,099,828.32 0.10
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 601398 工商银行 197,282,027.91 25.97
2 600000 浦发银行 148,737,182.23 19.58
3 600030 中信证券 127,794,818.61 16.82
4 600016 民生银行 127,354,017.30 16.76
5 000417 合肥百货 125,997,119.70 16.58
6 601939 建设银行 118,413,976.18 15.59
7 600048 保利地产 90,257,597.43 11.88
8 600223 ST 鲁置业 87,182,726.27 11.47
9 600837 海通证券 82,131,564.31 10.81
10 600439 瑞贝卡 74,473,250.46 9.80
11 000063 中兴通讯 71,583,866.04 9.42
12 600642 申能股份 67,715,567.92 8.91
13 600657 信达地产 66,983,684.66 8.82
14 002106 莱宝高科 65,836,283.52 8.67
15 000001 深发展A 65,397,875.47 8.61
16 000858 五 粮 液 62,941,746.01 8.28
17 002024 苏宁电器 60,568,371.47 7.97
18 601857 中国石油 60,237,533.40 7.93
19 600348 国阳新能 57,707,224.52 7.60
20 600050 中国联通 57,463,109.69 7.56
21 000513 丽珠集团 53,444,765.55 7.03
22 600089 特变电工 50,515,239.07 6.65
23 000685 中山公用 46,899,147.06 6.17
24 000729 燕京啤酒 44,233,663.30 5.82
25 002310 东方园林 39,688,469.42 5.22
26 600688 S 上石化 39,564,848.36 5.21
27 600739 辽宁成大 38,799,953.07 5.11
28 600028 中国石化 38,627,967.45 5.08
29 600478 科力远 37,227,787.57 4.90
30 002038 双鹭药业 37,183,066.32 4.89
31 600383 金地集团 37,001,314.70 4.87
32 600351 亚宝药业 36,799,606.90 4.84
33 601166 兴业银行 35,698,483.36 4.70
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
46
34 000728 国元证券 35,127,675.00 4.62
35 600289 亿阳信通 33,862,185.88 4.46
36 000157 中联重科 32,016,285.73 4.21
37 600143 金发科技 31,626,011.73 4.16
38 000039 中集集团 30,742,667.31 4.05
39 600858 银座股份 30,343,288.83 3.99
40 600282 南钢股份 30,206,123.29 3.98
41 600036 招商银行 30,025,619.74 3.95
42 002202 金风科技 29,580,221.90 3.89
43 601001 大同煤业 28,181,443.97 3.71
44 000623 吉林敖东 27,879,022.80 3.67
45 000800 一汽轿车 27,815,115.26 3.66
46 002315 焦点科技 27,655,472.38 3.64
47 600426 华鲁恒升 27,582,981.95 3.63
48 600900 长江电力 27,561,602.00 3.63
49 600153 建发股份 27,476,917.36 3.62
50 002091 江苏国泰 27,045,385.79 3.56
51 601601 中国太保 26,939,007.23 3.55
52 600555 九龙山 26,843,676.82 3.53
53 600117 西宁特钢 26,777,607.85 3.52
54 000811 烟台冰轮 26,644,640.07 3.51
55 002003 伟星股份 26,554,986.97 3.50
56 600197 伊力特 26,507,716.29 3.49
57 600256 广汇股份 26,283,951.69 3.46
58 600550 天威保变 26,195,517.92 3.45
59 002065 东华软件 25,830,672.77 3.40
60 002068 黑猫股份 25,786,580.59 3.39
61 000949 新乡化纤 25,655,422.21 3.38
62 002029 七 匹 狼 24,488,943.13 3.22
63 600031 三一重工 24,014,435.16 3.16
64 600125 铁龙物流 23,802,514.13 3.13
65 601998 中信银行 23,730,574.34 3.12
66 000762 西藏矿业 23,641,137.56 3.11
67 600001 邯郸钢铁 23,602,097.53 3.11
68 601988 中国银行 22,935,000.00 3.02
69 000568 泸州老窖 22,381,833.44 2.95
70 600087 长航油运 22,073,832.84 2.91
71 002001 新 和 成 21,505,318.30 2.83
72 002172 澳洋科技 21,484,651.46 2.83
73 600991 广汽长丰 21,157,429.00 2.78
74 600720 祁连山 21,143,083.72 2.78
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
47
75 600019 宝钢股份 21,121,475.00 2.78
76 000533 万 家 乐 20,821,167.86 2.74
77 600872 中炬高新 20,807,408.52 2.74
78 600523 贵航股份 20,750,945.39 2.73
79 002052 同洲电子 19,975,030.26 2.63
80 000656 ST 东 源 19,771,182.59 2.60
81 002241 歌尔声学 19,697,517.82 2.59
82 002217 联合化工 19,411,886.08 2.55
83 000970 中科三环 19,125,260.37 2.52
84 002064 华峰氨纶 19,036,679.18 2.51
85 600686 金龙汽车 18,799,601.53 2.47
86 600458 时代新材 18,773,544.27 2.47
87 002133 广宇集团 18,734,401.53 2.47
88 600239 云南城投 18,688,549.66 2.46
89 002074 东源电器 18,615,427.65 2.45
90 600177 雅戈尔 18,285,541.13 2.41
91 600820 隧道股份 18,020,732.93 2.37
92 002274 华昌化工 17,761,175.75 2.34
93 000584 友利控股 17,684,213.56 2.33
94 000933 神火股份 16,686,504.48 2.20
95 002146 荣盛发展 16,616,602.66 2.19
96 000539 粤电力A 16,074,166.42 2.12
97 002109 兴化股份 15,832,013.33 2.08
98 002017 东信和平 15,679,055.25 2.06
99 600162 香江控股 15,652,172.24 2.06
100 002056 横店东磁 15,483,131.72 2.04
注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 600000 浦发银行 266,811,256.53 35.12
2 601398 工商银行 203,829,077.47 26.83
3 600048 保利地产 153,441,032.40 20.20
4 601939 建设银行 122,839,028.26 16.17
5 000001 深发展A 122,161,570.82 16.08
6 600016 民生银行 113,076,228.53 14.88
7 600030 中信证券 106,220,592.48 13.98
8 000417 合肥百货 105,672,243.27 13.91
9 600325 华发股份 98,811,850.22 13.01
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
48
10 600351 亚宝药业 97,369,838.44 12.82
11 600657 信达地产 94,140,290.68 12.39
12 600153 建发股份 81,927,342.51 10.78
13 600837 海通证券 77,696,622.09 10.23
14 000858 五 粮 液 77,013,182.17 10.14
15 002024 苏宁电器 71,854,807.12 9.46
16 600642 申能股份 71,127,503.86 9.36
17 000729 燕京啤酒 62,835,624.51 8.27
18 601857 中国石油 62,349,705.24 8.21
19 600089 特变电工 61,765,599.28 8.13
20 600050 中国联通 60,358,789.64 7.94
21 600739 辽宁成大 57,476,407.60 7.56
22 000685 中山公用 54,657,276.89 7.19
23 600036 招商银行 53,412,814.73 7.03
24 600478 科力远 48,007,604.28 6.32
25 600688 S 上石化 41,792,419.32 5.50
26 600582 天地科技 41,036,213.17 5.40
27 600028 中国石化 39,855,666.98 5.25
28 000728 国元证券 37,287,643.42 4.91
29 000623 吉林敖东 37,234,898.55 4.90
30 002068 黑猫股份 36,649,307.42 4.82
31 600289 亿阳信通 36,553,694.49 4.81
32 601166 兴业银行 36,276,828.95 4.77
33 600383 金地集团 34,171,294.67 4.50
34 600143 金发科技 32,290,908.74 4.25
35 600282 南钢股份 32,190,232.06 4.24
36 600535 天士力 31,510,943.84 4.15
37 002065 东华软件 30,996,120.59 4.08
38 000157 中联重科 30,807,056.56 4.05
39 000513 丽珠集团 29,072,068.82 3.83
40 600555 九龙山 28,809,921.71 3.79
41 600900 长江电力 28,021,829.69 3.69
42 002202 金风科技 27,720,170.09 3.65
43 000811 烟台冰轮 27,449,036.93 3.61
44 000762 西藏矿业 27,401,981.58 3.61
45 002172 澳洋科技 27,327,276.71 3.60
46 000949 新乡化纤 27,297,285.08 3.59
47 002091 江苏国泰 27,265,376.81 3.59
48 002003 伟星股份 26,693,574.37 3.51
49 002029 七 匹 狼 26,594,890.66 3.50
50 600550 天威保变 26,568,913.14 3.50
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
49
51 002183 怡 亚 通 26,421,972.53 3.48
52 600426 华鲁恒升 26,300,356.31 3.46
53 601988 中国银行 25,801,445.60 3.40
54 600031 三一重工 25,752,330.61 3.39
55 000656 ST 东 源 25,566,207.20 3.36
56 600125 铁龙物流 25,222,593.54 3.32
57 600019 宝钢股份 25,022,146.00 3.29
58 002241 歌尔声学 24,949,811.07 3.28
59 601998 中信银行 24,112,386.47 3.17
60 600596 新安股份 23,300,190.05 3.07
61 000568 泸州老窖 22,980,422.68 3.02
62 000402 金 融 街 22,768,143.36 3.00
63 600256 广汇股份 22,697,230.44 2.99
64 600872 中炬高新 22,244,813.11 2.93
65 601601 中国太保 22,152,640.14 2.92
66 002001 新 和 成 22,060,842.45 2.90
67 601628 中国人寿 21,705,881.41 2.86
68 600197 伊力特 21,503,728.87 2.83
69 600177 雅戈尔 20,858,222.35 2.75
70 600239 云南城投 20,737,420.93 2.73
71 600458 时代新材 20,582,590.25 2.71
72 000970 中科三环 20,141,130.92 2.65
73 002052 同洲电子 19,759,828.29 2.60
74 002074 东源电器 19,733,470.22 2.60
75 600117 西宁特钢 19,673,371.04 2.59
76 600720 祁连山 19,659,863.77 2.59
77 600718 东软集团 19,563,673.39 2.57
78 600001 邯郸钢铁 19,400,551.51 2.55
79 600991 广汽长丰 19,259,764.02 2.53
80 002146 荣盛发展 18,831,437.34 2.48
81 000581 威孚高科 18,785,431.69 2.47
82 600523 贵航股份 18,751,130.19 2.47
83 600686 金龙汽车 18,383,282.91 2.42
84 600716 ST 凤凰 17,641,227.60 2.32
85 000800 一汽轿车 17,423,865.59 2.29
86 600162 香江控股 17,273,417.37 2.27
87 600586 金晶科技 17,219,318.50 2.27
88 600087 长航油运 17,136,407.07 2.26
89 000679 大连友谊 17,130,828.05 2.25
90 600439 瑞贝卡 16,985,256.23 2.24
91 002133 广宇集团 16,786,511.67 2.21
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
50
92 600486 扬农化工 16,513,448.78 2.17
93 002056 横店东磁 16,303,176.36 2.15
94 600406 国电南瑞 16,024,331.18 2.11
95 600820 隧道股份 15,934,263.45 2.10
96 000539 粤电力A 15,604,718.25 2.05
97 002109 兴化股份 15,370,482.92 2.02
注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 4,515,071,775.42
卖出股票收入(成交)总额 4,688,265,708.92
注:“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,
不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 10,460,125.00 0.91
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 10,460,125.00 0.91
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
51
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资
产净值比
例(%)
1 112012 09名流债 102,050 10,460,125.00 0.91
注:本基金本报告期末仅持有以上一只债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制
日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,369,093.24
2 应收证券清算款 2,663,608.33
3 应收股利 -
4 应收利息 138,044.75
5 应收申购款 18,260,425.92
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
52
8 其他 -
9 合计 22,431,172.24
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数(户) 机构投资者 个人投资者
户均持有的
基金份额
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
31,737 23,752.21 458,427,183.91 60.81% 295,396,591.97 39.19%
注:持有人户数含未确权的原持有人户数
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持
有本开放式基金
16,570.76(份) 0.0022%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2008 年10 月09 日)基金份额总额 800,000,000.00
本报告期期初基金份额总额 755,498,196.68
本报告期基金总申购份额 1,126,033,095.89
减:本报告期基金总赎回份额 1,127,707,516.69
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
53
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 753,823,775.88
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金连续2年聘请安永华明会计师事务所提供审计服务,本报告年度的审计费为130,000.00
元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处
罚。
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
54
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
券商名称
交易单
元数量
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
安信证券 2 3,218,039,147.16 35.22% 2,666,062.25 34.87%
德邦证券 1 2,663,210,073.38 29.15% 2,263,717.50 29.61%
海通证券 2 1,760,592,265.78 19.27% 1,466,184.37 19.18%
广发证券 1 460,701,627.40 5.04% 391,601.40 5.12%
申银万国 1 454,407,545.29 4.97% 386,242.04 5.05%
中信证券 1 246,277,460.96 2.70% 200,102.99 2.62%
世纪证券 1 188,718,317.64 2.07% 153,335.72 2.01%
招商证券 1 145,004,665.83 1.59% 117,817.21 1.54%
平安证券 0 - - - - 已退租
合计 10 9,136,951,103.44 100.00% 7,645,063.48 100.00%
注:
a) 本报告期内本基金减少平安证券有限责任公司一个交易单元,无新增交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交
易单元的选择标准如下:
1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需
要;
3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业
分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报
告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开
发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面
业务的开展提供良好的服务和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下:
1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
55
债券交易 债券回购交易 权证交易
券商名称
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
安信证券 10,411,382.00 16.03% - - - -
德邦证券 33,381,012.50 51.40% 28,900,000.00 49.49% 800,615.54 100.00%
海通证券 2,556,360.00 3.94% 29,500,000.00 50.51% - -
广发证券 - - - - - -
申银万国 18,600,930.10 28.64% - - - -
中信证券 - - - - - -
世纪证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
合计 64,949,684.60 100.00% 58,400,000.00 100.00% 800,615.54 100.00%
11.8 其他重大事件
序
号
公告事项
法定披露方式 法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司关于运用公司固有资金
申购旗下开放式基金的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-1-5
2
易方达基金管理有限公司关于科汇、科讯、价值成
长基金获配太原重工(600169)非公开发行A 股的
公告0106
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-1-6
3
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金参与上海浦东发展银行网上基金申购费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-1-14
4
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金在中国工商银行推出定期定额申购业务并参加
中国工商银行基金定期定额申购费率优惠活动的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-1-15
5
易方达基金管理有限公司关于易方达科讯股票型
证券投资基金、易方达科汇灵活配置混合型证券投
资基金和科翔股票型证券投资基金增加远东证券
为确权机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-1-15
6
易方达基金管理有限公司关于易方达科讯股票型
证券投资基金、易方达科汇灵活配置混合型证券投
资基金和科翔股票型证券投资基金增加中投证券
和渤海证券为确权机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-1-20
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
56
7
易方达基金管理有限公司关于设立香港子公司的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-1-21
8
易方达基金管理有限公司关于易方达科讯股票型
证券投资基金、易方达科汇灵活配置混合型证券投
资基金和易方达科翔股票型证券投资基金增加金
元证券为确权机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-2-5
9
易方达基金管理有限公司关于提请投资者及时更
新已过期身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-2-6
10
易方达基金管理有限公司关于增加江南证券为旗
下部分开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-2-21
11
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金参加中国工商银行基智定投业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-2-25
12
易方达基金管理有限公司关于调整中国建设银行
龙卡网上直销申购费率的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-3-27
13
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金参加中国工商银行个人网上银行申购费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-3-31
14
易方达基金管理有限公司对市场上出现冒用我司
名义进行非法证券活动的特别提示
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-4-3
15
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金参加中国建设银行电话银行基金申购费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-4-9
16
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金分红公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-4-24
17
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金参加中国银行定期定额申购和网上银行申购费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-5-5
18
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金在安信证券、东吴证券、国联证券和光大证券推
出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-5-7
19
易方达基金管理有限公司关于公司股东更名的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-5-7
20
易方达基金管理有限公司关于增加日信证券为旗
下部分开放式基金代销机构及在日信证券推出定
期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-5-14
21
易方达基金管理有限公司关于增加天源证券为旗
下部分开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-5-14
22
易方达基金管理有限公司关于易方达科讯股票型
证券投资基金、易方达科汇灵活配置混合型证券投
资基金和易方达科翔股票型证券投资基金增加中
信证券为确权机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-6-6
23
易方达基金管理有限公司关于增加中信证券为易
方达货币市场基金、易方达科汇灵活配置混合型基
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-6-6
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
57
金和易方达科翔股票型基金代销机构的公告
24
易方达基金管理有限公司关于增加广发银行为旗
下部分开放式基金代销机构及在广发银行推出定
期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-6-9
25
易方达基金管理有限公司关于增加东莞银行为旗
下部分开放式基金代销机构及在东莞银行推出定
期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-6-29
26
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金获配
青岛碱业(600229)非公开发行A 股的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-6-29
27
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金继续参加中国邮政储蓄银行定期定额申购费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-7-2
28
易方达基金管理有限公司关于增加华宝证券为旗
下部分开放式基金代销机构及在华宝证券推出定
期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-7-15
29
易方达基金管理有限公司关于增加民族证券为旗
下部分开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-7-29
30
易方达基金管理有限公司关于增加西南证券为旗
下部分开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-7-31
31
易方达基金管理有限公司关于增加新时代证券为
旗下部分开放式基金代销机构、在新时代证券推出
定期定额申购业务及新时代证券承接原远东证券
开放式基金代销业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-8-10
32
易方达基金管理有限公司关于增加上海农村商业
银行为旗下部分开放式基金代销机构及在上海农
村商业银行推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-8-18
33
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金在天源证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-8-20
34
易方达基金管理有限公司关于开通中国银行广东
省分行及中国建设银行借记卡网上交易定期定额
申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-8-21
35
易方达基金管理有限公司关于电话交易系统升级
的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-8-28
36
易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购广东
奥飞动漫文化股份有限公司首次公开发行A 股的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-9-3
37
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金参加中国农业银行个人网上银行申购费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-9-3
38
易方达基金管理有限公司关于增加红塔证券为旗
下部分开放式基金代销机构及在红塔证券推出定
期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-9-15
39 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基中国证券报、上海证券2009-9-18
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
58
金在山西证券推出定期定额申购业务的公告 报、证券时报
40
易方达基金管理有限公司关于旗下基金投资创业
板股票和可转换债券的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-9-23
41
易方达基金管理有限公司关于部分赎回所持有的
旗下基金份额的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-10-16
42
易方达基金管理有限公司关于增加广发华福证券
为旗下部分开放式基金代销机构、在广发华福证券
推出定期定额申购业务及参加广发华福证券网上
交易申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-10-21
43
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金参加广发银行网上银行申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-2
44
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金参加中国建设银行网上银行等电子渠道申购费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-7
45
易方达基金管理有限公司关于增加信达证券为旗
下部分开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-10
46
易方达基金管理有限公司关于开通交通银行借记
卡和中国工商银行借记卡网上交易的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-14
47
易方达基金管理有限公司关于增加东兴证券为旗
下部分开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-18
48
易方达基金管理有限公司关于增加华龙证券为旗
下部分开放式基金代销机构及在华龙证券推出定
期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-18
49
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金参加中国工商银行“2010 倾心回馈”基金定期
定额申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-31
50
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基
金继续参加中国农业银行基金定期定额申购费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-31
51
易方达基金管理有限公司关于调整基金经理的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-31
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国证监会《关于核准科汇证券投资基金基金份额持有人大会有关转换基金运作方式决
议的批复》(证监许可[2008]1140 号);
2.《易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金基金合同》;
3.《易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金托管协议》;
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金2009 年年度报告
59
4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》;
5.中国证监会《关于同意科汇、科讯、科翔证券投资基金上市、扩募和续期的批复》(证监
基金字[2001]11 号文);
6.基金管理人业务资格批件和营业执照;
7.基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇一〇年三月二十六日
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