易方达中小盘股票型证券投资基金
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:二〇一〇年三月二十六日
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月16 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审
计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录................................................. 1
1.1 重要提示..............................................................1
1.2 目录.................................................................1
§2 基金简介....................................................... 4
2.1 基金基本情况.........................................................4
2.2 基金产品说明.........................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人...............................................4
2.4 信息披露方式.........................................................5
2.5 其他相关资料..........................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标...............................................5
3.2 基金净值表现.........................................................6
3.3 过去三年基金的利润分配情况...........................................8
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§4 管理人报告....................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.........................9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......................10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......................11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况..............................12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明............................13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................13
§5 托管人报告...................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见........14
§6 审计报告........................................................ 14
6.1 审计报告基本信息....................................................14
6.2 审计报告的基本内容..................................................15
§7 年度财务报表.................................................... 16
7.1 资产负债表...........................................................16
7.2 利润表..............................................................17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表........................................18
7.4 报表附注............................................................19
§8 投资组合报告.................................................. 36
8.1 期末基金资产组合情况................................................36
8.2 期末按行业分类的股票投资组合........................................36
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细..........37
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动......................................39
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合....................................43
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细........43
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细..43
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细........43
8.9 投资组合报告附注....................................................43
§9 基金份额持有人信息.............................................. 44
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构..................................44
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况......................44
§10 开放式基金份额变动............................................. 44
§11 重大事件揭示................................................... 44
11.1 基金份额持有人大会决议.............................................44
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.............44
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.......................45
11.4 基金投资策略的改变.................................................45
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11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...................................45
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...................45
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.................................45
11.8 其他重大事件.......................................................46
§12 备查文件目录................................................. 48
12.1 备查文件目录.......................................................48
12.2 存放地点...........................................................49
12.3 查阅方式...........................................................49
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达中小盘股票型证券投资基金
基金简称 易方达中小盘股票
基金主代码 110011
交易代码 110011
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2008 年6 月19 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额910,369,987.96 份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 通过投资具有竞争优势和较高成长性
的中小盘股票,力求在有效控制风险的
前提下,谋求基金资产的长期增值。
投资策略 采取“自下而上”的策略,投资具有良
好治理结构、在细分行业具有竞争优势
以及有较高成长性的中小盘股票,以谋
求基金资产的长期增值。
业绩比较基准 45%×天相中盘指数收益率+35%×天
相小盘指数收益率+20%×中债总指数
收益率
风险收益特征 本基金是主动股票型基金,属于证券投
资基金中的高风险品种,理论上其风险
收益水平高于混合型基金和债券基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
姓名 张南 唐州徽
信息披露负责人 联系电话 020-38799008 010-66594855
电子邮箱 csc@efunds.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
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客户服务电话 400-881-8088 95566
传真 020-38799488 010-66594942
注册地址 广东省珠海市香洲区情侣
路428 号九洲港大厦4001
室
北京西城区复兴门内大街1
号
办公地址 广州市体育西路189 号城建
大厦25、26、27、28 楼
北京西城区复兴门内大街1
号
邮政编码 510620 100818
法定代表人 梁棠 肖钢
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市体育西路189 号城建大厦28 楼
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼
注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市体育西路189 号城建大厦25 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位: 人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2009 年
2008 年6 月19 日-2008
年12 月31 日
本期已实现收益 299,194,068.25 -66,342,024.80
本期利润 522,237,383.60 -27,253,104.12
加权平均基金份额本期利润 0.7132 -0.0255
本期加权平均净值利润率 51.99% -2.64%
本期基金份额净值增长率 74.72% -0.41%
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末
期末可供分配利润 306,167,165.05 -3,110,535.08
期末可供分配基金份额利润 0.3363 -0.0041
期末基金资产净值 1,534,442,851.88 753,405,267.67
期末基金份额净值 1.6855 0.9959
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3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末
基金份额累计净值增长率 74.00% -0.41%
注:
1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4.本基金合同于2008 年6 月19 日生效,合同生效当年期间的数据和指标按实际存续期计算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 22.24% 1.68% 19.13% 1.44% 3.11% 0.24%
过去六个月 25.43% 2.02% 16.19% 1.72% 9.24% 0.30%
过去一年 74.72% 1.79% 87.62% 1.70% -12.90% 0.09%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
74.00% 1.52% 30.33% 2.04% 43.67% -0.52%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
易方达中小盘股票型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2008 年6 月19 日至2009 年12 月31 日)
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注:
1.基金合同中关于基金投资比例的约定:
(1)持有一家上市公司的股票,其市值不超过基金资产净值的10%;
(2)本基金与基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券总和,不超过该证券的10%;
(3)基金财产参与股票发行申购,本基金所申报的金额不超过基金总资产,本基金所申报的股票
数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量;
(4)法律法规和基金合同规定的其他限制。
因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合基
金合同约定的投资比例规定的,基金管理人应当在10 个交易日内进行调整。法律法规另有规定时,
从其规定。
2.本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为74.00%,同期业绩比较基准收益率
为30.33%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
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-40.00%
-20.00%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
2008年2009年
易方达中小盘股票业绩比较基准
注:本基金合同生效日为2008年6月19日,2008年度相关数据按当年实际的存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
年度利润
分配合计
备
注
2009年 0.400 14,614,546.03 12,192,687.78 26,807,233.81 -
2008.6.19(基金
合同生效日)
-2008.12.31
- - - -
-
合计0.400 14,614,546.03 12,192,687.78 26,807,233.81 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司成立于
2001 年4 月17 日,注册资本1.2 亿元。截至2009 年12 月31 日,公司的股东为
广东粤财信托有限公司、广发证券股份有限公司、广东盈峰投资控股集团有限公
司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现
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有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务
资格。
自成立以来,易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场,取信于社会”的
宗旨,坚持“在诚信规范的前提下,通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的
增长”的经营理念,努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务,为投资者创
造最佳的回报。
截至2009 年12 月31 日,易方达基金管理有限公司共管理1 只封闭式基金、
18 只开放式基金,具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活
配置混合型基金、易方达科翔股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成
长基金、易方达50 指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方
达稳健收益债券型基金、易方达深证100 交易型开放式指数基金、易方达价值精
选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金、
易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金、易方达行业领先企业股
票型基金、易方达沪深300 指数基金、易方达深证100 交易型开放式指数基金联
接基金。同时,公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产
管理投资组合。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从
业年限
说明
何云峰 本基金的基金
经理、易方达
积极成长基金
的基金经理
2008.06.19 ______ 5 年 博士研究生,历任易方
达基金管理有限公司
行业研究员、易方达积
极成长基金基金经理
助理。
注: 1.此处的任职日期为基金合同生效之日,离任日期指公司作出决定之日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金
合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资
公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
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提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害
基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对
待不同投资组合,切实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、投资备
选库管理制度和集中交易制度等,并重视交易执行环节的公平交易措施,以“时间优
先、价格优先”作为执行指令的基本原则,对在同一个交易系统中交易的组合,启用
投资交易系统中的公平交易模块,以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内,
公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
09 年A 股市场一改08 年的颓势,走出一波较为强劲的上涨行情。上证指数从年
初的1849.02 点,至2009 年8 月4 日创出全年反弹新高3478.01 点,其后市场在3000
点附近反复震荡,至年底上证指数收于3277.14 点,年度涨幅高达79.98%。这是对08
年资本市场过度悲观预期的修正,也是对09 年国内宏观经济大幅回升的反映。受此
影响,A 股投资者信心得以恢复,市场成交量持续放大。从行业表现上看,市场结构
性差异较为明显,受政策刺激力度影响较大的汽车、家电等板块表现强势,涨幅大幅
超越市场;08 年跌幅较大的有色、煤炭、地产、银行、化工等周期性板块涨幅较好;
而前期较为抗跌的医药、电力设备等稳定增长板块走势较弱,全年跑输市场。
09 年A 股市场的大幅上涨与国际国内经济环境变化及投资者对上市公司盈利预
期变化有关。09 年全球经济在庞大的刺激计划及数量化货币放松的背景下渐次出现启
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
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稳复苏,尤其是国内经济在强有力的政策引导下反弹强劲,经济复苏的节奏超出投资
者预期,企业盈利预期不断上调。虽然其间市场受国内货币政策的适度微调和刺激政
策可能退出的影响出现调整,但强劲的经济数据和上市公司盈利表现使得投资者对经
济持续复苏仍抱有信心,A 股市场震荡上涨的走势没有改变,A 股市场再次成为经济
运行的晴雨表。
由于判断市场可能由于对经济预期的转好出现一定程度的上涨,易方达中小盘基
金从年初开始采取了逐步增加股票仓位的投资策略,2 季度开始由于对未来经济的乐
观判断,本基金基本采取了高股票仓位的投资策略,同时对股票结构进行了一定调整。
在行业配置上,重点增加了受益于经济复苏和通胀影响的煤炭、化工、机械等板块个
股,以提高组合弹性。对具备防御性的电力设备、电力、商业零售和医药板块个股进
行了适当减持。从实际效果来看,取得了一定的效果。但由于对市场上涨力度估计不
足,1 季度总体仓位仍偏低,且组合中防御板块配置比例过大,高弹性股票配置比重
不高。本基金在股票仓位和结构的调整速度上需要反思。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为1.6855 元,本报告期份额净值增长率为
74.72%,同期业绩比较基准收益率为87.62%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010 年,海外经济将处于复苏进程中,国内经济数据预期表现强劲,企业
盈利情况也将进一步改善提升,但投资者对通胀大幅上升及宏观政策调整的担忧也会
加剧,影响市场演变的有利和不利因素纷繁交织,预计市场将处于较为激烈的震荡之
中。从目前时点判断,宏观经济政策大转向的可能性仍然不大,而相对较早的政策温
和调控对经济的中长期发展较为有利,目前的经济基本面和估值水平对A 股市场能够
形成较强支撑,我们对中国股市的长期发展前景仍充满信心。
基于上述判断,预计2010 年A 股市场将处于震荡格局。市场结构性分化仍将较
为明显,对国家政策、经济和行业数据的敏感度将较高。周期类行业个股受调控预期
影响可能较难存在持续的超额收益,而受益于经济增长方式转型的新材料、低碳新能
源、信息技术等新经济模式板块可能受到市场的追捧。自下而上发掘基本面超预期的
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
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个股预也将获得较大超额回报。易方达中小盘基金将适时调整投资策略,做好进攻和
防御的有效转换。采取自下而上的投资策略,重点挖掘和投资质地优良、行业发展空
间较大、管理层优秀、相对其它企业有明显竞争优势的中小盘公司。策略上仍将以业
绩弹性和成长空间较大的中小盘优质个股作为构建组合的首选品种,提高操作效率,
争取为投资者带来更为丰厚的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人根据法规变化和业务发展的实际需要、以及不断细化深
化的监管要求,进一步完善了制度体系,继续下大力气强化对制度执行的监督检查,
合理确保了公司各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。
主要工作及措施如下:
(1)重点结合新业务的开展、新法规的实施及新的监管要求,适时修订、补充、
完善原有的制度框架体系和具体业务流程,强化风险管理导向,促进业务流程优化,
努力保持公司良好的内控环境。与此同时,加强制度本身的规范和基础工作,促进员
工对制度的知晓、了解和落实执行,提高制度的权威性。
(2)不断促进监察稽核工具方法和流程的完善,提高监察稽核工作的计划性。
坚持对投资、交易等业务的运作进行日常合规性监察检查;并根据监管要求和内控需
要,对投资交易、销售宣传、运营维稳、反洗钱、人员规范、客户服务等方面进行了
一系列专项检查,以法律法规、基金合同以及公司的制度规章为依据,对所发现的合
规问题或风险隐患及时向业务部门提出、向管理层报告,定期向公司董事、总经理和
监管部门出具监察稽核报告。
(3)积极参与新产品设计、新业务拓展工作,就相关的合规、风控问题提供意
见和建议;负责公司日常法律事务、合同审查,监督客户投诉处理。
(4)牵头推动公司反洗钱制度建设以及相关工作流程和规则的建立与实施,组
织相关部门开展反洗钱系统开发测试、反洗钱宣传培训、信息调研与意见反馈、数据
组织报送和工作总结报告等工作,并进行了较全面的反洗钱内部审计与整改检查,进
一步贯彻落实反洗钱法规精神和工作要求。
(5)按照法规的要求,认真做好旗下各只基金的信息披露工作,确保有关信息
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
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披露的真实、完整、准确、及时。
(6)积极开展或配合人力资源部进行各类监察合规培训,促进公司合规文化建
设。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金
资产,不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充
分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约
定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及
净值计算的复核责任。会计师事务所根据中国证监会规定对估值调整的相关估值模
型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。
本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、投
资发展部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订
基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、
基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值
运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值
原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。基金管理人未签
署与估值相关的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规及《易方达中小盘股票型证券投资基金合同》,基金收益分配
每年至多十二次,每次基金收益分配比例不低于可分配收益的10%;本报告期内已实
施的利润分配26,807,233.81 元。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在易方达中小盘股
票型证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》
及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人
利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同
和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值
的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,
未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计
报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数
据真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2010)第20229 号
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
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6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
审计报告收件人易方达中小盘股票型证券投资基金全体基金份额持
有人
引言段我们审计了后附的易方达中小盘股票型证券投
资基金(以下简称“易方达中小盘基金”)的财务报表,
包括2009 年12 月31 日的资产负债表、2009 年度
的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表
附注。
管理层对财务报表的责任段按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允
许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是易
方达中小盘基金的基金管理人易方达基金管理有限公
司管理层的责任。这种责任包括:
(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控
制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重
大错报;
(2) 选择和运用恰当的会计政策;
(3) 作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报
表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们
考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的
审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则
和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注
所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有
重大方面公允反映了易方达中小盘基金2009 年12
月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和基金
净值变动情况。
注册会计师的姓名汪棣 金毅
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所有限公司
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会计师事务所的地址上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼
审计报告日期2010 年3 月20 日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:易方达中小盘股票型证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 88,779,629.54 75,658,414.28
结算备付金 3,306,198.32 1,292,440.99
存出保证金 711,988.25 500,000.00
交易性金融资产 7.4.7.2 1,438,644,521.51 672,583,764.24
其中:股票投资 1,438,644,521.51 469,758,764.24
基金投资 - -
债券投资 - 202,825,000.00
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 3,284,548.32 -
应收利息 7.4.7.5 18,730.87 2,845,130.96
应收股利 - -
应收申购款 35,478,724.45 4,154,680.18
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 1,570,224,341.26 757,034,430.65
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 13,526,452.13 -
应付赎回款 17,400,429.51 836,366.12
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应付管理人报酬 1,970,100.21 1,049,002.55
应付托管费 328,350.06 174,833.76
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 1,165,290.05 504,177.35
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 1,390,867.42 1,064,783.20
负债合计 35,781,489.38 3,629,162.98
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 910,369,987.96 756,515,802.75
未分配利润 7.4.7.10 624,072,863.92 -3,110,535.08
所有者权益合计 1,534,442,851.88 753,405,267.67
负债和所有者权益总计 1,570,224,341.26 757,034,430.65
注:
1.本基金合同于2008 年6 月19 日生效,2008 年度实际报告期间为2008 年6 月19
日至2008 年12 月31 日。
2.报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额净值1.6855 元,基金份额总额
910,369,987.96 份。
7.2 利润表
会计主体:易方达中小盘股票型证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目
附注号 本期
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年6 月19 日至
2008 年12 月31 日
一、收入 550,146,622.06 -15,204,570.42
1.利息收入 2,305,608.03 9,771,321.86
其中:存款利息收入 7.4.7.11 841,086.40 1,846,846.50
债券利息收入 1,464,521.63 7,107,863.01
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - 816,612.35
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 322,318,125.50 -64,829,340.01
其中:股票投资收益 7.4.7.12 309,963,549.23 -75,428,803.17
基金投资收益 - -
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债券投资收益 7.4.7.13 6,531,336.06 9,982,400.00
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 5,823,240.21 617,063.16
3.公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
7.4.7.16
223,043,315.35 39,088,920.68
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 2,479,573.18 764,527.05
减:二、费用 27,909,238.46 12,048,533.70
1.管理人报酬 14,970,616.79 8,238,092.86
2.托管费 2,495,102.89 1,373,015.45
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 10,038,462.23 2,177,726.72
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.其他费用 7.4.7.19 405,056.55 259,698.67
三、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)
522,237,383.60 -27,253,104.12
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 522,237,383.60 -27,253,104.12
注:本基金合同生效日为2008 年6 月19 日,2008 年度实际报告期间为2008 年6 月
19 日至2008 年12 月31 日。
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:易方达中小盘股票型证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 756,515,802.75 -3,110,535.08 753,405,267.67
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- 522,237,383.60 522,237,383.60
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
153,854,185.21 131,753,249.21 285,607,434.42
其中:1.基金申购款 1,768,900,910.35 770,790,486.83 2,539,691,397.18
2.基金赎回款 -1,615,046,725.14 -639,037,237.62 -2,254,083,962.76
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以
- -26,807,233.81 -26,807,233.81
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“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净值) 910,369,987.96 624,072,863.92 1,534,442,851.88
上年度可比期间
2008 年6 月19 日至2008 年12 月31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 1,226,705,470.21 - 1,226,705,470.21
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数(本期利润)
- -27,253,104.12 -27,253,104.12
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数(净值减少以“-”号填列)
-470,189,667.46 24,142,569.04 -446,047,098.42
其中:1.基金申购款 93,254,666.73 -1,636,395.30 91,618,271.43
2.基金赎回款 -563,444,334.19 25,778,964.34 -537,665,369.85
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动(净值减少以
“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值) 756,515,802.75 -3,110,535.08 753,405,267.67
注:本基金合同生效日为2008 年6 月19 日,2008 年度实际报告期间为2008 年6 月
19 日至2008 年12 月31 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署:
梁 棠 张优造 陈 荣
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达中小盘股票型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理
委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2008]第644 号《关于核准易方达中小盘
股票型证券投资基金募集的批复》核准,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民
共和国证券投资基金法》和《易方达中小盘股票型证券投资基金基金合同》公开募集。
基金合同于2008 年6 月19 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为
1,226,705,470.21 份基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金
的基金管理人为易方达基金管理有限公司,注册登记机构为易方达基金管理有限公
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
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司,基金托管人为中国银行股份有限公司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准
则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券业协会于2007 年5 月15
日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会2010 年2 月8 日颁布的证
监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3 号〈年度报告和半年度报
告〉》、《易方达中小盘股票型证券投资基金基金合同》及其他中国证监会颁布的相关
规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009 年12
月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计
核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。比较财务报表的实际编制期
间为2008 年6 月19 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(i)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金
对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资
产及持有至到期投资。
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债
表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
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在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产
和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(ii)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付
款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值
在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发
生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或
债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,应当单独确认为应收项目。应收款项和
其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量。
应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动
加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定
公允价值并进行估值:
(i)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日
无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价
格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(ii)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了
重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确
定公允价值。
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
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(iii)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际
交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程
度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权
抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在
资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的
余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日
认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基
金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基
金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算
的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计
未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确
认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税
后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者根据发行
价、到期价和发行期限计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人
所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动
确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
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异较小的也可按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线
法差异较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式,基金份额持有人可自行
选择收益分配方式;基金份额持有人事先未做出选择的,默认的分红方式为现金红
利;
(2)每一基金份额享有同等分配权;
(3)基金当期收益先弥补前期亏损后,方可进行当期收益分配;
(4)基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于面值;
(5)如果基金当期出现亏损,则不进行收益分配;
(6)在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益分配每年至多十二次;
(7)每次基金收益分配比例不低于可分配收益的10%。基金合同生效不满三个
月,收益可不分配;
(8)法律法规或监管机构另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期内并无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项
而采取其他会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税
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收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102
号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有
关个人所得税政策的补充通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相
关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣
代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,
由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行
税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
(4) 基金买卖股票于2008 年4 月24 日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税,
自2008 年4 月24 日起至2008 年9 月18 日止按0.1%的税率缴纳。自2008 年9 月
19 日起基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易
印花税。
(5) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、
现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
活期存款88,779,629.54 75,658,414.28
定期存款- -
其他存款- -
合计88,779,629.54 75,658,414.28
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2009 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,176,512,285.48 1,438,644,521.51 262,132,236.03
债券 交易所市场 - - -
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银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,176,512,285.48 1,438,644,521.51 262,132,236.03
上年度末
项目 2008 年12 月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 439,402,343.56 469,758,764.24 30,356,420.68
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 194,092,500.00 202,825,000.00 8,732,500.00
合计 194,092,500.00 202,825,000.00 8,732,500.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 633,494,843.56 672,583,764.24 39,088,920.68
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本报告期末及上年度末本基金无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本报告期末及上年度末本基金无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及上年度末本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位: 人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应收活期存款利息 17,573.77 19,982.22
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1,157.10 581.70
应收债券利息 - 2,824,041.09
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - 525.95
其他 - -
合计 18,730.87 2,845,130.96
7.4.7.6 其他资产
本报告期末及上年度末本基金无其他资产。
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
26
7.4.7.7 应付交易费用
单位: 人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 1,165,290.05 502,327.35
银行间市场应付交易费用 - 1,850.00
合计 1,165,290.05 504,177.35
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 500,000.00 500,000.00
应付赎回费 804,867.42 314,783.20
预提费用 86,000.00 250,000.00
其他 - -
合计 1,390,867.42 1,064,783.20
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
项目
基金份额 (份) 账面金额
上年度末 756,515,802.75 756,515,802.75
本期申购 1,768,900,910.35 1,768,900,910.35
本期赎回(以“-”号填列) -1,615,046,725.14 -1,615,046,725.14
本期末 910,369,987.96 910,369,987.96
注: 申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -43,527,132.27 40,416,597.19 -3,110,535.08
本期利润 299,194,068.25 223,043,315.35 522,237,383.60
本期基金份额交易产生的变动数 77,307,462.88 54,445,786.33 131,753,249.21
其中:基金申购款 383,554,155.52 387,236,331.31 770,790,486.83
基金赎回款 -306,246,692.64 -332,790,544.98 -639,037,237.62
本期已分配利润 -26,807,233.81 - -26,807,233.81
本期末 306,167,165.05 317,905,698.87 624,072,863.92
7.4.7.11 存款利息收入
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
27
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年6 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
活期存款利息收入 738,637.91 1,823,098.35
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 36,396.84 22,008.69
其他 66,051.65 1,739.46
合计 841,086.40 1,846,846.50
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年6 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
卖出股票成交总额 3,151,620,934.81 426,657,437.05
减:卖出股票成本总额 2,841,657,385.58 502,086,240.22
买卖股票差价收入 309,963,549.23 -75,428,803.17
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至
2009年12月31日
上年度可比期间
2008年6月19日(基金合同
生效日)至2008年12月31日
卖出债券、债转股及债券到期兑付成交
总额
263,271,851.53 384,536,204.11
减:卖出债券、债转股及债券到期兑付
成本总额
250,641,350.00 370,121,900.00
减:应收利息总额 6,099,165.47 4,431,904.11
债券投资收益 6,531,336.06 9,982,400.00
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008 年6 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 5,823,240.21 617,063.16
基金投资产生的股利收益 - -
合计 5,823,240.21 617,063.16
7.4.7.16 公允价值变动收益
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
28
单位:人民币元
项目名称
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008 年6 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
1.交易性金融资产 223,043,315.35 39,088,920.68
——股票投资 231,775,815.35 30,356,420.68
——债券投资 -8,732,500.00 8,732,500.00
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 223,043,315.35 39,088,920.68
7.4.7.17 其他收入
单位: 人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008 年6 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
基金赎回费收入 2,479,573.18 667,758.89
基金合同生效前利息收入 - 96,768.16
合计 2,479,573.18 764,527.05
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月
31日
上年度可比期间
2008 年6 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
交易所市场交易费用 10,036,887.23 2,173,376.72
银行间市场交易费用 1,575.00 4,350.00
合计 10,038,462.23 2,177,726.72
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008 年6 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
审计费用 86,000.00 100,000.00
信息披露费 300,000.00 150,000.00
银行汇划费 1,056.55 5,798.67
账户维护费 18,000.00 3,000.00
开户费 - 900.00
合计 405,056.55 259,698.67
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
29
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”) 基金托管人、基金代销机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金代销机构
广东粤财信托有限公司 基金管理人股东
广东盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
注:根据易方达基金管理有限公司于2009 年5 月7 日发布的公告,公司原股东“广
东盈峰集团有限公司”已更名为“广东盈峰投资控股集团有限公司”,股东更名事项已
经完成工商变更登记。
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008 年6 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
当期发生的基金应支付
的管理费
14,970,616.79 8,238,092.86
其中:支付销售机构的客
户维护费
1,603,787.80 482,644.38
注: 基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×1.5%/当年天数
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
30
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前两个工作日
内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008 年6 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
当期发生的基金应支付
的托管费
2,495,102.89 1,373,015.45
注: 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.25%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前10个工作日
内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称 基金买入 基金卖出
交易
金额
利息
收入
交易
金额
利息
支出
中国银行 - 55,508,851.37 - - - -
上年度可比期间
2008 年6 月19 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
银行间市场交易的
各关联方名称 基金买入 基金卖出
交易
金额
利息
收入
交易
金额
利息
支出
中国银行 129,897,897.26 - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
关联方名
称
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
31
持有的
基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
广发证券 9,999,000.00 1.10% 9,999,000.00 1.32%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月
31 日
上年度可比期间
2008 年6 月19 日(基金合同生
效日)至2008 年12 月31 日
关联方名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 88,779,629.54 738,637.91 75,658,414.28 1,823,098.35
注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
序
号
权益登记
日
除息日
每10 份
基金份额
分红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
本期利润分配
合计
备
注
1 2009-4-14 2009-4-14 0.400 14,614,546.03 12,192,687.78 26,807,233.81 -
合
计
0.400 14,614,546.03 12,192,687.78 26,807,233.81 -
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成
的卖出回购证券款余额为零,无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成
的卖出回购证券款余额为零,无抵押债券。
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
32
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,
将风险控制嵌入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经
理对投资行为及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位
职能的分工上看,基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及基金绩效与风险评估
小组从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理;从投资管理的流程
看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的
健全的风险监控体系。
本基金是主动股票型基金,属于证券投资基金中的高风险品种,日常经营活动中
本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险,本基金的基金管理人
从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险
和收益之间取得最佳的平衡,以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证
券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本
基金的基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金投
资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理
人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责
任公司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于2009 年12 月31 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债
券占基金资产净值的比例为0.00%(2008 年12 月31 日:0.00%)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足,无法在合理价格变现资产。本基金的
流动性风险主要来自于投资品种流动性不足,导致金融资产不能在合理价格变现。本
基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时基金管理人
通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流
动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,所持大部分证券在证券交易所
上市,其余亦可在银行间同业市场交易,除7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让
外,其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
33
资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动
的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为
银行存款、结算备付金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2009年12月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资 产
银行存款 88,779,629.54 - - - 88,779,629.54
结算备付金 3,306,198.32 - - - 3,306,198.32
存出保证金 - - - 711,988.25 711,988.25
交易性金融资产 - - - 1,438,644,521.51 1,438,644,521.51
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - 3,284,548.32 3,284,548.32
应收利息 - - - 18,730.87 18,730.87
应收股利 - -
应收申购款 4,208,914.67 - - 31,269,809.78 35,478,724.45
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 96,294,742.53 - - 1,473,929,598.73 1,570,224,341.26
负 债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付证券清算款 - - - 13,526,452.13 13,526,452.13
应付赎回款 - - - 17,400,429.51 17,400,429.51
应付管理人报酬 - - - 1,970,100.21 1,970,100.21
应付托管费 - - - 328,350.06 328,350.06
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 1,165,290.05 1,165,290.05
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 1,390,867.42 1,390,867.42
负债总计 - - - 35,781,489.38 35,781,489.38
利率敏感度缺口 96,294,742.53 - - 1,438,148,109.35 1,534,442,851.88
上年度末 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
34
2008年12月31日
资 产
银行存款 75,658,414.28 - - - 75,658,414.28
结算备付金 1,292,440.99 - - - 1,292,440.99
存出保证金 - - - 500,000.00 500,000.00
交易性金融资产 146,920,000.00 55,905,000.00 - 469,758,764.24 672,583,764.24
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 2,845,130.96 2,845,130.96
应收股利 - - - - -
应收申购款 2,220,125.65 - - 1,934,554.53 4,154,680.18
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 226,090,980.92 55,905,000.00 - 475,038,449.73 757,034,430.65
负 债
短期借款 - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 836,366.12 836,366.12
应付管理人报酬 - - - 1,049,002.55 1,049,002.55
应付托管费 - - - 174,833.76 174,833.76
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 504,177.35 504,177.35
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 1,064,783.20 1,064,783.20
负债总计 - - - 3,629,162.98 3,629,162.98
利率敏感度缺口 226,090,980.92 55,905,000.00 - 471,409,286.75 753,405,267.67
注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、
可能的变动时,债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。正数表示可能增加基
金资产净值,负数表示可能减少基金资产净值。
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币万元)
本期末(2009 年12 月31 日) 上年度末(2008 年12 月31 日)
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
35
市场利率下降25 个基点 - +83
市场利率上升25 个基点 - -82
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所
上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发
行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用Barra 风险管理系统,通过标准差、跟踪误差、beta 值、
VAR 等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
项目
公允价值
占基金资产净
值比例(%)
公允价值
占基金资产
净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 1,438,644,521.51 93.76 469,758,764.24 62.35
交易性金融资产-债券投资 - - 202,825,000.00 26.92
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 1,438,644,521.51 93.76 672,583,764.24 89.27
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金的基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表
为其他价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,业绩基准收益率发
生合理、可能的变动时,将对基金净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值,
负数表示可能减少基金资产净值。
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动
本期末(2009 年12 月31 日) 上年度末(2008 年12 月31 日)
1.业绩比较基准上升5% +8,756 +2,637
分析
2.业绩比较基准下降5% -8,756 -2,637
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
36
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的
比例(%)
1 权益投资 1,438,644,521.51 91.62
其中:股票 1,438,644,521.51 91.62
2 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 92,085,827.86 5.86
6 其他各项资产 39,493,991.89 2.52
7 合计 1,570,224,341.26 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位: 人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 216,455,837.19 14.11
C 制造业 819,143,398.38 53.38
C0 食品、饮料 30,008,082.80 1.96
C1 纺织、服装、皮毛 45,311,642.10 2.95
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 178,105,160.50 11.61
C5 电子 11,075,287.08 0.72
C6 金属、非金属 95,759,660.92 6.24
C7 机械、设备、仪表 406,192,636.21 26.47
C8 医药、生物制品 40,826,116.57 2.66
C99 其他制造业 11,864,812.20 0.77
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 4,424,001.12 0.29
F 交通运输、仓储业 15,860,342.50 1.03
G 信息技术业 127,074,122.65 8.28
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
37
H 批发和零售贸易 26,734,595.65 1.74
I 金融、保险业 143,325,375.88 9.34
J 房地产业 45,411,581.57 2.96
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 40,215,266.57 2.62
合计 1,438,644,521.51 93.76
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 600089 特变电工 4,101,744 97,621,507.20 6.36
2 600582 天地科技 1,900,100 66,028,475.00 4.30
3 600546 山煤国际 1,406,861 48,381,949.79 3.15
4 601318 中国平安 850,000 46,826,500.00 3.05
5 000983 西山煤电 1,099,959 43,877,364.51 2.86
6 000951 中国重汽 1,599,824 43,803,181.12 2.85
7 000651 格力电器 1,499,902 43,407,163.88 2.83
8 600592 龙溪股份 3,506,997 41,487,774.51 2.70
9 600036 招商银行 2,200,000 39,710,000.00 2.59
10 600309 烟台万华 1,552,394 37,272,979.94 2.43
11 002029 七 匹 狼 1,600,050 37,137,160.50 2.42
12 002164 东力传动 2,008,327 36,330,635.43 2.37
13 002315 焦点科技 480,726 33,256,624.68 2.17
14 600016 民生银行 4,000,000 31,640,000.00 2.06
15 002068 黑猫股份 1,704,900 30,602,955.00 1.99
16 600348 国阳新能 619,845 29,981,902.65 1.95
17 600395 盘江股份 899,884 26,492,584.96 1.73
18 600406 国电南瑞 500,000 24,480,000.00 1.60
19 000528 柳 工 1,101,760 23,941,244.80 1.56
20 002063 远光软件 1,000,000 22,770,000.00 1.48
21 600596 新安股份 500,024 22,556,082.64 1.47
22 300002 神州泰岳 212,682 22,374,146.40 1.46
23 600426 华鲁恒升 900,000 21,141,000.00 1.38
24 002088 鲁阳股份 903,676 20,874,915.60 1.36
25 601699 潞安环能 400,000 20,712,000.00 1.35
26 600858 银座股份 740,468 19,237,358.64 1.25
27 002215 诺 普 信 600,000 18,594,000.00 1.21
28 000933 神火股份 500,000 18,440,000.00 1.20
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
38
29 000046 泛海建设 1,219,937 17,481,697.21 1.14
30 002202 金风科技 600,000 17,196,000.00 1.12
31 600436 片仔癀 421,171 16,556,232.01 1.08
32 000825 太钢不锈 1,699,900 16,217,046.00 1.06
33 000898 鞍钢股份 999,985 15,999,760.00 1.04
34 600428 中远航运 1,503,350 15,860,342.50 1.03
35 000568 泸州老窖 400,000 15,616,000.00 1.02
36 600971 恒源煤电 449,961 15,226,680.24 0.99
37 002028 思源电气 556,080 14,947,430.40 0.97
38 000422 湖北宜化 699,920 14,943,292.00 0.97
39 600586 金晶科技 903,496 14,681,810.00 0.96
40 000001 深发展A 600,000 14,622,000.00 0.95
41 600888 新疆众和 899,881 14,146,129.32 0.92
42 600720 祁连山 800,000 13,840,000.00 0.90
43 000762 西藏矿业 599,971 13,343,355.04 0.87
44 000021 长城开发 999,930 12,889,097.70 0.84
45 600525 长园集团 464,740 11,864,812.20 0.77
46 600718 东软集团 499,967 11,304,253.87 0.74
47 600325 华发股份 599,974 11,243,512.76 0.73
48 600729 重庆百货 279,635 11,227,345.25 0.73
49 002008 大族激光 1,023,594 11,075,287.08 0.72
50 600622 嘉宝集团 899,259 11,033,907.93 0.72
51 600486 扬农化工 272,550 10,681,234.50 0.70
52 601166 兴业银行 261,148 10,526,875.88 0.69
53 600223 ST 鲁置业 800,000 9,944,000.00 0.65
54 002170 芭田股份 900,000 9,243,000.00 0.60
55 000963 华东医药 499,946 9,199,006.40 0.60
56 002038 双鹭药业 204,200 9,066,480.00 0.59
57 002122 天马股份 299,900 8,766,077.00 0.57
58 002146 荣盛发展 419,960 8,697,371.60 0.57
59 600439 瑞贝卡 699,870 8,174,481.60 0.53
60 000024 招商地产 300,000 7,989,000.00 0.52
61 600887 *ST 伊利 299,960 7,942,940.80 0.52
62 000533 万 家 乐 606,111 6,770,259.87 0.44
63 002262 恩华药业 349,960 6,558,250.40 0.43
64 000858 五 粮 液 203,700 6,449,142.00 0.42
65 600761 安徽合力 414,700 5,892,887.00 0.38
66 002165 红 宝 丽 193,460 5,366,580.40 0.35
67 000759 武汉中百 400,000 5,260,000.00 0.34
68 002310 东方园林 39,899 4,424,001.12 0.29
69 600141 兴发集团 199,917 4,160,272.77 0.27
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
39
70 600859 王府井 100,000 3,689,000.00 0.24
71 002022 科华生物 160,000 3,502,400.00 0.23
72 002109 兴化股份 200,000 2,186,000.00 0.14
73 600594 益佰制药 99,944 1,787,998.16 0.12
74 000826 合加资源 50,000 772,500.00 0.05
75 000989 九 芝 堂 50,000 714,000.00 0.05
76 002254 烟台氨纶 16,371 585,263.25 0.04
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位: 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例(%)
1 600036 招商银行 80,622,233.47 10.70
2 000002 万 科A 78,398,112.41 10.41
3 600428 中远航运 60,131,494.30 7.98
4 600016 民生银行 59,772,395.73 7.93
5 600089 特变电工 58,371,047.33 7.75
6 601318 中国平安 54,456,393.13 7.23
7 600739 辽宁成大 49,291,904.44 6.54
8 000159 国际实业 48,412,824.57 6.43
9 000983 西山煤电 47,450,928.45 6.30
10 601006 大秦铁路 46,314,467.84 6.15
11 002164 东力传动 45,909,466.73 6.09
12 601601 中国太保 45,598,179.88 6.05
13 000528 柳 工 43,937,087.44 5.83
14 600525 长园集团 42,787,475.59 5.68
15 600030 中信证券 40,712,607.47 5.40
16 600592 龙溪股份 40,468,636.51 5.37
17 000951 中国重汽 40,240,830.58 5.34
18 600348 国阳新能 39,466,164.72 5.24
19 600048 保利地产 38,234,157.50 5.07
20 601699 潞安环能 37,486,217.29 4.98
21 600546 山煤国际 37,211,966.41 4.94
22 002008 大族激光 36,703,122.98 4.87
23 000933 神火股份 35,249,542.26 4.68
24 600383 金地集团 34,795,653.29 4.62
25 000858 五粮 液 34,438,477.59 4.57
26 002315 焦点科技 34,096,994.66 4.53
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
40
27 000825 太钢不锈 33,763,895.89 4.48
28 600795 国电电力 32,937,321.60 4.37
29 600582 天地科技 31,690,965.20 4.21
30 600000 浦发银行 31,472,499.89 4.18
31 002092 中泰化学 31,415,535.03 4.17
32 000651 格力电器 31,109,668.06 4.13
33 600309 烟台万华 31,030,788.88 4.12
34 600395 盘江股份 30,874,070.41 4.10
35 002068 黑猫股份 30,156,671.34 4.00
36 601088 中国神华 29,845,479.46 3.96
37 600015 华夏银行 29,329,422.00 3.89
38 002074 东源电器 28,815,975.39 3.82
39 002028 思源电气 27,903,882.26 3.70
40 600586 金晶科技 27,712,773.81 3.68
41 600837 海通证券 27,610,538.21 3.66
42 601168 西部矿业 27,329,376.86 3.63
43 600596 新安股份 27,002,172.77 3.58
44 601939 建设银行 26,588,097.19 3.53
45 600325 华发股份 25,451,324.90 3.38
46 600971 恒源煤电 25,278,953.17 3.36
47 601668 中国建筑 25,255,000.00 3.35
48 002215 诺普 信 24,288,853.66 3.22
49 600657 信达地产 23,326,374.30 3.10
50 600141 兴发集团 22,948,986.19 3.05
51 000635 英力 特 22,911,466.19 3.04
52 300002 神州泰岳 22,352,745.98 2.97
53 002223 鱼跃医疗 21,254,414.86 2.82
54 002063 远光软件 21,121,191.37 2.80
55 000898 鞍钢股份 20,179,053.13 2.68
56 601398 工商银行 20,138,238.84 2.67
57 600585 海螺水泥 20,128,560.43 2.67
58 600031 三一重工 19,531,158.44 2.59
59 000623 吉林敖东 19,174,224.02 2.55
60 000046 泛海建设 19,003,304.88 2.52
61 002254 烟台氨纶 18,942,085.51 2.51
62 000422 湖北宜化 18,940,836.47 2.51
63 600686 金龙汽车 18,734,347.52 2.49
64 600858 银座股份 18,478,463.29 2.45
65 000157 中联重科 18,099,113.95 2.40
66 600888 新疆众和 17,349,226.51 2.30
67 000338 潍柴动力 17,270,426.80 2.29
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
41
68 600995 文山电力 17,191,163.81 2.28
69 002088 鲁阳股份 17,038,497.90 2.26
70 600436 片仔癀 16,910,242.99 2.24
71 601166 兴业银行 16,282,641.44 2.16
72 600123 兰花科创 16,185,347.61 2.15
73 600005 武钢股份 15,882,071.08 2.11
74 002025 航天电器 15,844,049.61 2.10
75 600052 浙江广厦 15,721,599.44 2.09
76 000024 招商地产 15,676,200.50 2.08
77 002038 双鹭药业 15,519,037.00 2.06
78 600886 国投电力 15,334,524.87 2.04
79 000001 深发展A 15,153,355.01 2.01
注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例(%)
1 000002 万 科A 79,552,131.30 10.56
2 600406 国电南瑞 70,025,330.40 9.29
3 600036 招商银行 57,465,051.25 7.63
4 600089 特变电工 57,392,058.50 7.62
5 600525 长园集团 55,541,273.29 7.37
6 600739 辽宁成大 54,141,097.14 7.19
7 600428 中远航运 50,683,667.06 6.73
8 600000 浦发银行 50,173,441.00 6.66
9 601006 大秦铁路 47,048,552.83 6.24
10 601601 中国太保 46,824,794.17 6.22
11 000159 国际实业 46,657,370.99 6.19
12 600048 保利地产 45,729,264.13 6.07
13 600030 中信证券 44,789,782.06 5.94
14 600795 国电电力 43,756,334.71 5.81
15 000651 格力电器 41,028,633.82 5.45
16 002092 中泰化学 37,890,696.70 5.03
17 600153 建发股份 37,689,738.10 5.00
18 600351 亚宝药业 36,580,456.28 4.86
19 600383 金地集团 35,272,530.91 4.68
20 002074 东源电器 34,863,876.85 4.63
21 600325 华发股份 34,336,860.42 4.56
22 600016 民生银行 33,704,814.13 4.47
23 000635 英 力 特 33,405,677.34 4.43
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
42
24 002024 苏宁电器 32,884,603.18 4.36
25 000858 五 粮 液 30,990,690.40 4.11
26 601699 潞安环能 30,659,352.15 4.07
27 601939 建设银行 30,501,761.00 4.05
28 002223 鱼跃医疗 30,191,646.72 4.01
29 002008 大族激光 30,102,030.88 4.00
30 600015 华夏银行 29,725,020.82 3.95
31 601088 中国神华 29,473,202.60 3.91
32 600837 海通证券 29,429,151.01 3.91
33 600886 国投电力 28,389,991.37 3.77
34 600657 信达地产 27,798,873.89 3.69
35 600995 文山电力 27,578,756.87 3.66
36 000933 神火股份 27,545,745.94 3.66
37 000528 柳 工 26,900,310.74 3.57
38 600582 天地科技 25,439,425.98 3.38
39 601668 中国建筑 24,411,606.68 3.24
40 600585 海螺水泥 23,367,734.55 3.10
41 000623 吉林敖东 22,860,307.15 3.03
42 601398 工商银行 22,466,564.20 2.98
43 600031 三一重工 22,080,857.28 2.93
44 601318 中国平安 21,271,337.31 2.82
45 600348 国阳新能 21,177,138.98 2.81
46 002254 烟台氨纶 20,993,937.69 2.79
47 000983 西山煤电 20,977,468.07 2.78
48 000825 太钢不锈 20,732,289.29 2.75
49 000157 中联重科 20,547,419.43 2.73
50 600686 金龙汽车 20,400,425.36 2.71
51 601168 西部矿业 19,672,153.10 2.61
52 600141 兴发集团 19,227,156.95 2.55
53 002258 利尔化学 18,797,703.97 2.50
54 002025 航天电器 18,722,215.73 2.49
55 000539 粤电力A 18,398,532.03 2.44
56 002028 思源电气 17,958,000.33 2.38
57 600859 王府井 17,755,147.47 2.36
58 000402 金 融 街 17,535,468.55 2.33
59 600439 瑞贝卡 17,296,932.27 2.30
60 002056 横店东磁 16,625,932.75 2.21
61 600123 兰花科创 16,523,624.47 2.19
62 000338 潍柴动力 16,390,972.14 2.18
63 002164 东力传动 16,197,389.49 2.15
64 600005 武钢股份 16,061,611.57 2.13
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
43
65 002161 远 望 谷 15,423,711.02 2.05
注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位: 人民币元
买入股票成本(成交)总额 3,578,767,327.50
卖出股票收入(成交)总额 3,151,620,934.81
注:“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数
量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 711,988.25
2 应收证券清算款 3,284,548.32
3 应收股利 -
4 应收利息 18,730.87
5 应收申购款 35,478,724.45
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 39,493,991.89
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
44
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人机构投资者 个人投资者
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
67,107 13,565.95 186,365,093.38 20.47% 724,004,894.58 79.53%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员
持有本开放式基金
2,098,774.67 0.2305%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2008 年6 月19 日)基金份额总额 1,226,705,470.21
本报告期期初基金份额总额 756,515,802.75
本报告期基金总申购份额 1,768,900,910.35
减:本报告期基金总赎回份额 1,615,046,725.14
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 910,369,987.96
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金管理人、基金托管人的基金托管部门未发生重大人事变动。
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
45
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续2 年聘请普华永道中天会计师事务所提供审计服务,
本报告年度的审计费为人民币860,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何
稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单
元数量 成交金额
占当期股票成交
总额的比例
佣金
占当期佣金总
量的比例
备注
长城证券 1 1,820,256,650.38 27.11% 1,478,977.45 26.36% -
国泰君安 1 762,336,174.70 11.35% 619,403.01 11.04% -
海通证券 1 3,389,636,859.45 50.48% 2,881,174.60 51.35% -
银河证券 1 147,434,428.59 2.20% 125,318.33 2.23% -
中信建投 1 594,854,882.63 8.86% 505,624.32 9.01% -
合计 5 6,714,518,995.75 100.00% 5,610,497.71 100.00% -
注:
a) 本报告期内本基金未发生交易单元变更。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交
易单元的选择标准如下:
1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需
要;
3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业
分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报
告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开
发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面
业务的开展提供良好的服务和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下:
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
46
1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易
券商名称
成交金额
占当期债券成
交总额的比例
长城证券 - -
国泰君安 - -
海通证券 8,333,205.80 80.55%
银河证券 - -
中信建投 2,011,800.00 19.45%
合计 10,345,005.80 100.00%
11.8 其他重大事件
序
号
公告事项
法定披露方式 法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司关于运用公司固有资金申购旗下
开放式基金的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-1-5
2
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参与上
海浦东发展银行网上基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-1-14
3
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在中国
工商银行推出定期定额申购业务并参加中国工商银行基金
定期定额申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-1-15
4
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中
国光大银行基金定期定额申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-1-16
5
易方达基金管理有限公司关于设立香港子公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-1-21
6
易方达基金管理有限公司关于提请投资者及时更新已过期
身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-2-6
7
易方达基金管理有限公司关于增加江南证券为旗下部分开
放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-2-21
8
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中
国工商银行基智定投业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-2-25
9
易方达基金管理有限公司关于调整中国建设银行龙卡网上
直销申购费率的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-3-27
10
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中
国工商银行个人网上银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-3-31
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
47
11
易方达基金管理有限公司对市场上出现冒用我司名义进行
非法证券活动的特别提示
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-4-3
12
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中
国建设银行电话银行基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-4-9
13
易方达中小盘股票型证券投资基金分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-4-11
14
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中
国银行定期定额申购和网上银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-5-5
15
易方达基金管理有限公司关于公司股东更名的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-5-7
16
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在安信
证券、东吴证券、国联证券和光大证券推出定期定额申购业
务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-5-7
17
易方达基金管理有限公司关于增加日信证券为旗下部分开
放式基金代销机构及在日信证券推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-5-14
18
易方达基金管理有限公司关于增加天源证券为旗下部分开
放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-5-14
19
易方达基金管理有限公司关于增加广发银行为旗下部分开
放式基金代销机构及在广发银行推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-6-9
20
易方达基金管理有限公司关于增加东莞银行为旗下部分开
放式基金代销机构及在东莞银行推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-6-29
21
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金继续参
加中国邮政储蓄银行定期定额申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-7-2
22
易方达基金管理有限公司关于增加华宝证券为旗下部分开
放式基金代销机构及在华宝证券推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-7-15
23
易方达基金管理有限公司关于增加民族证券为旗下部分开
放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-7-29
24
易方达基金管理有限公司关于增加西南证券为旗下部分开
放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-7-31
25
易方达基金管理有限公司关于增加新时代证券为旗下部分
开放式基金代销机构、在新时代证券推出定期定额申购业务
及新时代证券承接原远东证券开放式基金代销业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-8-10
26
易方达基金管理有限公司关于增加上海农村商业银行为旗
下部分开放式基金代销机构及在上海农村商业银行推出定
期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-8-18
27
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在天源
证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-8-20
28
易方达基金管理有限公司关于开通中国银行广东省分行及
中国建设银行借记卡网上交易定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-8-21
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
48
29
易方达基金管理有限公司关于电话交易系统升级的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-8-28
30
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中
国农业银行个人网上银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-9-3
31
易方达基金管理有限公司关于增加红塔证券为旗下部分开
放式基金代销机构及在红塔证券推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-9-15
32
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在山西
证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-9-18
33
易方达基金管理有限公司关于旗下基金投资创业板股票和
可转换债券的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-9-23
34
易方达基金管理有限公司关于部分赎回所持有的旗下基金
份额的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-10-16
35
易方达基金管理有限公司关于增加广发华福证券为旗下部
分开放式基金代销机构、在广发华福证券推出定期定额申购
业务及参加广发华福证券网上交易申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-10-21
36
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加广
发银行网上银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-2
37
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中
国建设银行网上银行等电子渠道申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-7
38
易方达基金管理有限公司关于增加信达证券为旗下部分开
放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-10
39
易方达基金管理有限公司关于开通交通银行借记卡和中国
工商银行借记卡网上交易的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-14
40
易方达基金管理有限公司关于增加东兴证券为旗下部分开
放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-18
41
易方达基金管理有限公司关于增加华龙证券为旗下部分开
放式基金代销机构及在华龙证券推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-18
42
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中
国工商银行“2010 倾心回馈”基金定期定额申购费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-31
43
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金继续参
加中国农业银行基金定期定额申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2009-12-31
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国证监会批准易方达中小盘股票型证券投资基金募集的文件;
2.《易方达中小盘股票型证券投资基金基金合同》;
3.《易方达中小盘股票型证券投资基金托管协议》;
易方达中小盘股票型证券投资基金2009 年年度报告
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4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》;
5.基金管理人业务资格批件和营业执照;
6.基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇一〇年三月二十六日
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