易方达稳健收益债券型证券投资基金(原易方达月月收益中短期债券投资基金转型)2008年年度报告
2008年12月31日
基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期: 2009年3月28日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009年3月16日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
经易方达月月收益中短期债券投资基金基金份额持有人大会审议通过并经中国证监会证监许可[2008]101号《关于核准易方达月月收益中短期债券投资基金基金份额持有人大会有关变更基金类别决议的批复》核准,2008年1月29日易方达月月收益中短期债券投资基金转型为易方达稳健收益债券型证券投资基金。
原易方达月月收益中短期债券投资基金本报告期自2008年1月1日至2008年1月28日止。易方达稳健收益债券型证券投资基金本报告期自2008年1月29日至2008年12月31日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 1
1.1 重要提示 1
1.2 目录 2
§2 基金简介 5
2.1 基金基本情况 5
2.2 基金产品说明 6
2.3 基金管理人和基金托管人 6
2.4 信息披露方式 7
2.5 其他相关资料 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 7
3.1 主要会计数据和财务指标 7
3.2 基金净值表现 9
3.3 过去三年基金的利润分配情况 17
§4 管理人报告 18
4.1 基金管理人及基金经理情况 18
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 19
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 19
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 20
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 21
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 21
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 22
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 23
§5 托管人报告 23
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 23
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 24
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 24
§6 审计报告 24
§7易方达稳健收益债券型证券投资基金(原易方达月月收益中短期债券投资基金)年度财务报表 26
7.1资产负债表 26
7.2 利润表 27
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 28
7.4 报表附注 30
§8 原易方达月月收益中短期债券投资基金投资组合报告 51
8.1 期末基金资产组合情况 51
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 51
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 51
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 51
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 52
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 52
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 52
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 52
8.9 投资组合报告附注 52
§9 易方达稳健收益债券型证券投资基金投资组合报告 53
9.1 期末基金资产组合情况 53
9.2 期末按行业分类的股票投资组合 54
9.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 54
9.4 报告期内股票投资组合的重大变动 55
9.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 56
9.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 56
9.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 57
9.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 57
9.9 投资组合报告附注 57
§10 基金份额持有人信息 58
10.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 58
10.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 59
§11 开放式基金份额变动 59
11.1 原易方达月月收益中短期债券投资基金份额变动情况: 59
11.2易方达稳健收益债券型证券投资基金份额变动情况: 60
§12 重大事件揭示 60
12.1 基金份额持有人大会决议 60
12.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 60
12.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 60
12.4 基金投资策略的改变 60
12.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 60
12.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 61
12.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 61
12.8 其他重大事件 62
§13 备查文件目录 65
13.1 备查文件目录 65
13.2 存放地点 65
13.3 查阅方式 65
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
2.1.1原易方达月月收益中短期债券投资基金基本情况
基金名称 易方达月月收益中短期债券投资基金
基金简称 月月收益
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2005年9月19日(转型前原易方达月月收益中短期债券投资基金合同生效日)
报告期末基金份额总额 682,662,127.13份
基金合同存续期 2005年9月19日至2008年1月28日
下属两级基金的基金简称 月月收益A级 月月收益B级
下属两级基金的交易代码 110007 110008
报告期末下属两级基金的份额总额 297,851,306.81份 384,810,820.32份
2.1.2易方达稳健收益债券型证券投资基金基本情况
基金名称 易方达稳健收益债券型证券投资基金
基金简称 易稳健收益
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2008年1月29日(转型后易方达稳健收益债券型证券投资基金合同生效日)
报告期末基金份额总额 2,556,233,875.29份
下属两级基金的基金简称 易稳健收益A级 易稳健收益B级
下属两级基金的交易代码 110007 110008
报告期末下属两级基金的份额总额 1,207,445,795.02份 1,348,788,080.27份
2.2 基金产品说明
2.2.1原易方达月月收益中短期债券投资基金产品说明
投资目标 力求在本金稳妥以及降低基金净值波动风险的前提下,取得超过比较基准的稳定回报。
投资策略 本基金为中短期债券基金,采取稳健的投资策略,投资剩余期限在三年以内(含三年)的固定收益品种,在控制利率风险、尽量降低基金净值波动风险并满足流动性前提下,提高基金收益率。
业绩比较基准 二年期银行定期储蓄存款的税后利率:(1-利息税率)×二年期银行定期储蓄存款利率。
风险收益特征 本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种,其预期的风险水平和预期收益率低于中长期债券基金、混合基金,高于货币市场基金。
2.2.2易方达稳健收益债券型证券投资基金产品说明
投资目标 通过主要投资于债券品种,追求基金资产的长期稳健增值。
投资策略 本基金基于对以下因素的判断,进行基金资产在固定收益品种、可转换债券、股票主动投资以及新股(含增发)申购之间的配置:1、主要基于对利率走势、利率期限结构等因素的分析,预测固定收益品种的投资收益和风险;2、基于新股发行频率、中签率、上市后的平均涨幅等,预测新股申购的收益率以及风险;3、股票市场走势的预测;4、可转换债券发行公司的成长性和转债价值的判断。
业绩比较基准 中债总指数(全价)
风险收益特征 本基金为债券型基金,属证券投资基金中的低风险品种,其长期平均风险和预期收益率低于混合型基金、股票型基金,高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 张南 宁敏
联系电话 020-38799008 010-66594977
电子邮箱 csc@efunds.com.cn
tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话 400 881 8088 95566
传真 020-38799488 010-66594942
注册地址 广东省珠海市香洲区情侣路428号九洲港大厦4001室 北京西城区复兴门内大街1号
办公地址 广州市体育西路189号城建大厦19、25、27、28楼 北京西城区复兴门内大街1号
邮政编码 510620 100818
法定代表人 梁棠 肖钢
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市体育西路189号城建大厦28楼
2.5 其他相关资料
项目 会计师事务所 注册登记机构
名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 易方达基金管理有限公司
办公地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 广州市体育西路189号城建大厦25楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 转型前(2008年1月1日-2008年1月28日) 转型后(2008年1月29日-2008年12月31日)
A级 B级 A级 B级
本期已实现收益 593,506.81 806,970.42 70,079,760.90 84,230,858.37
本期利润 532,415.74 736,924.29 81,023,679.29 93,681,016.95
加权平均基金份额本期利润 0.0019 0.0022 0.0952 0.0909
本期加权平均净值利润率 0.19% 0.22% 9.15% 8.72%
本期基金份额净值增长率 0.19% 0.21% 8.09% 8.40%
3.1.2 期末数据和指标 转型前(2008年1月1日-2008年1月28日) 转型后(2008年1月29日-2008年12月31日)
A级 B级 A级 B级
期末可供分配利润 3,786,761.23 5,066,565.96 45,968,912.48 53,398,732.82
期末可供分配基金份额利润 0.0127 0.0132 0.0381 0.0396
期末基金资产净值 301,802,217.24 390,111,555.98 1,272,271,256.51 1,423,356,091.58
期末基金份额净值 1.0133 1.0138 1.0537 1.0553
3.1.3 累计期末指标 转型前(2008年1月1日-2008年1月28日) 转型后(2008年1月29日-2008年12月31日)
A级 B级 A级 B级
基金份额累计净值增长率 4.58% 4.42% 8.09% 8.40%
3.1.1 期间数据和指标 2007年 2006年
A级 B级 A级 B级
本期已实现收益 7,923,574.21 1,804,290.40 59,933,666.81 28,335,150.79
本期利润 8,085,483.67 1,976,843.60 59,933,666.81 28,335,150.79
加权平均基金份额本期利润 0.0218 0.0305 0.0169 0.0205
本期加权平均净值利润率 2.17% 3.03% 1.69% 2.05%
本期基金份额净值增长率 2.32% 1.82% 1.44% 1.69%
3.1.2 期末数据和指标 2007年 2006年
A级 B级 A级 B级
期末可供分配利润 3,234,966.53 2,882,226.69 394,974.63 25,964.98
期末可供分配基金份额利润 0.0106 0.0109 0.0007 0.0008
期末基金资产净值 308,253,018.17 267,585,081.17 556,915,841.29 32,082,523.65
期末基金份额净值 1.0114 1.0117 1.0007 1.0008
3.1.3 累计期末指标 2007年 2006年
A级 B级 A级 B级
基金份额累计净值增长率 4.38% 4.21% 2.02% 2.34%
注:
A. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字
B. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
C. 期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.1.1 原易方达月月收益中短期债券投资基金基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.1.1.1 A级基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
2007年11月1日-2008年1月28日 0.85% 0.02% 1.06% 0.00% -0.21% 0.02%
2007年8月1日-2008年1月28日 1.44% 0.03% 2.07% 0.00% -0.63% 0.03%
2007年2月1日-2008年1月28日 2.36% 0.02% 3.43% 0.00% -1.07% 0.02%
基金合同生效-2008年1月28日 4.58% 0.02% 6.52% 0.00% -1.94% 0.02%
3.2.1.1.2 B级基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
2007年11月1日-2008年1月28日 0.89% 0.01% 0.94% 0.00% -0.05% 0.01%
2007年8月1日-2008年1月28日 1.41% 0.03% 1.85% 0.00% -0.44% 0.03%
2007年2月1日-2008年1月28日 1.86% 0.02% 2.43% 0.00% -0.57% 0.02%
基金合同生效-2008年1月28日 4.42% 0.02% 5.52% 0.00% -1.10% 0.02%
注:原易方达月月收益中短期债券投资基金B级基金曾经出现份额为零的情况,B级基金的净值表现及业绩比较基准均采用B级基金份额存在期间的数据计算。
3.2.1.2 易方达稳健收益债券型证券投资基金基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.1.2.1 A级基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 3.46% 0.20% 6.25% 0.33% -2.79% -0.13%
过去六个月 6.93% 0.16% 10.77% 0.27% -3.84% -0.11%
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金转型起至今 8.09% 0.12% 9.87% 0.22% -1.78% -0.10%
3.2.1.2.2 B级基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 3.53% 0.20% 6.25% 0.33% -2.72% -0.13%
过去六个月 7.09% 0.16% 10.77% 0.27% -3.68% -0.11%
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金转型起至今 8.40% 0.12% 9.87% 0.22% -1.47% -0.10%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
3.2.2.1原易方达月月收益中短期债券投资基金自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
3.2.2.1.1 A级基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2005年9月19日至2008年1月28日)
3.2.2.1.2 B级基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2005年9月19日至2008年1月28日)
注:1.基金合同中关于基金投资比例的约定:
(1) 本基金将80%以上的基金资产投资于债券类品种;
(2) 投资于同一公司发行的短期企业债券的比例,不得超过基金资产净值的10%;
(3) 存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的20%;
(4) 在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%;
(5) 本基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券的10%;
(6) 中国证监会、中国人民银行规定的其他比例限制;
(7) 本基金在基金合同生效后三个月内应达到上述规定的投资比例;因基金规模或市场变化等原因导致投资组合超出上述约定的规定,基金管理人应在十个交易日内进行调整,以符合有关限制规定。
(8) 法律法规或监管部门修改或取消上述限制规定时,本基金将相应修改其投资组合限制规定。
2.本报告期遵循法律、法规和基金合同的比例限制进行证券投资。
3.2.2.2易方达稳健收益债券型证券投资基金自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
3.2.2.2.1 A级基金转型以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2008年1月29日至2008年12月31日)
3.2.2.2.2 B级基金转型以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2008年1月29日至2008年12月31日)
注:1.基金合同中关于基金投资比例的约定:
(1) 债券等固定收益品种不低于基金资产的80%,其中,可转换债券不高于基金资产的30%;股票等权益类品种不高于基金资产的20%;基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%;
(2) 同一基金管理人管理的全部证券投资基金投资于同一资产支持证券的比例,不得超过该资产支持证券规模的10% ;本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基金资产净值的10%;
(3) 本基金参与股票发行申购,所申报的金额不超过本基金的总资产,所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量;
(4) 存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的20%;
(5) 本基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券的10%;
(6) 中国证监会、中国人民银行规定的其他比例限制。
本基金在基金合同生效后三个月内应达到上述规定的投资比例;因基金规模、市场变化或上市公司合并等基金管理人之外的因素导致投资组合超出上述约定的规定,基金管理人应在十个交易日内进行调整,以符合有关限制规定。法律法规另有规定时,从其规定。
法律法规或监管部门修改或取消上述限制规定时,基金管理人在履行适当程序后,将相应修改其投资组合限制规定。
2.本基金本报告期完成建仓,建仓期结束至本报告期末遵守法律、法规和基金合同的比例限制进行证券投资。
3.自易方达稳健收益债券型证券投资基金基金合同生效至报告期末,A级基金份额净值增长率为8.09%,同期业绩比较基准收益率为9.87%;B级基金份额净值增长率为8.40%,同期业绩比较基准收益率为9.87%。
4.本基金转型日期为2008年1月29日。截止报告期末,本基金转型后基金合同生效未满一年。
5.本基金于2008年7月1日免去林海先生基金经理职务,聘任马喜德先生担任基金经理,但基金原有投资目标、投资范围、投资策略等完全没有变化。
3.2.3 基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.3.1 原易方达月月收益中短期债券投资基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.3.1.1 A级基金基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:本基金合同生效日为2005年9月19日,2005年度的相关数据根据当年的实际存续期计算;本基金转型前2008年度相关数据的期间为2008年1月1日至2008年1月28日。
3.2.3.1.2 B级基金基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:本基金合同生效日为2005年9月19日,2005年度的相关数据根据当年的实际存续期计算;本基金转型前2008年度相关数据的期间为2008年1月1日至2008年1月28日。
3.2.3.2 易方达稳健收益债券型证券投资基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.3.2.1 A级基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:本基金转型后合同生效日为2008年1月29日,2008年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。
3.2.3.2.2 B级基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:本基金转型后合同生效日为2008年1月29日,2008年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
3.3.1 A级基金过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配
合计 备注
2008年转型前(2008.1.1-2008.1.28) - - - - -
2008年转型后(2008.1.29-2008.12.31) 0.410 19,407,944.20 24,273,520.64 43,681,464.84 -
2007年 0.123 1,353,322.23 3,290,698.23 4,644,020.46 -
2006年 0.139 18,305,743.11 37,278,210.41 55,583,953.52 -
合计 0.672 39,067,009.54 64,842,429.28 103,909,438.82 -
3.3.2 B级基金过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配
合计 备注
2008年转型前(2008.1.1-2008.1.28) - - - - -
2008年转型后(2008.1.29-2008.12.31) 0.430 22,368,521.66 29,662,532.71 52,031,054.37 -
2007年 0.037 0.00 81,002.30 81,002.30 -
2006年 0.164 8,704,073.92 18,475,401.29 27,179,475.21 -
合计 0.631 31,072,595.58 48,218,936.30 79,291,531.88 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日,注册资本1.2亿元。截至2008年12月31日,公司的股东为广东粤财信托、广发证券、广东盈峰集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
自成立以来,易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场,取信于社会”的宗旨,坚持“在诚信规范的前提下,通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念,努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务,为投资者创造最佳的回报。
截至2008年12月31日,易方达基金管理有限公司共管理1只封闭式基金、15 只开放式基金,具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易方达科翔股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证100交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金、易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金。同时,公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
马喜德 本基金的基金经理、易方达货币市场基金基金经理、固定收益部投资经理 2008.07.01 - 4年 博士研究生,历任中国工商银行总行资金营运部人民币交易处投资经理、金融市场部固定收益处高级投资经理。
林海 本基金的基金经理、机构理财部投资经理 2005.09.19 2008.06.30 11年 硕士研究生,历任万国证券公司湖北武汉营业部研究员,易方达基金管理有限公司研究员、市场拓展部副经理、固定收益部副总经理、易方达货币市场基金基金经理。
注:
1.此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
公司主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等,并重视交易执行环节的公平交易措施,以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则,对在同一个交易系统中交易的组合,启用投资交易系统中的公平交易模块,以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
2008年,国际金融市场剧烈动荡,由于美国次贷危机爆发,全球经济增长出现明显下滑态势。受此影响,中国经济增长也未能独善其身。年初,国内进出口增速率先回落,随后投资和工业增长也出现明显的下滑。到四季度,中国经济下滑程度已经大大超出市场预期,使得投资者对未来经济增长的悲观情绪日益加重。在此期间,国家的宏观调控思路也经历了从“两防”到“一保一控”,再到“保增长、扩内需、调结构”的巨大转变。
经济形势的巨大转变同样体现在CPI的变动之上。2008年上半年,CPI在2007年基础上继续上升,在2月份创出近年来新高8.7%之后虽有所回落,但依然保持在高位运行。下半年,在国家各项宏观调控政策作用下,通货膨胀得到有效控制,CPI出现逐月下降的走势。由于在PPI和CPI同比增幅持续回落过程中,货币供应量增速也持续放缓,因此在年底甚至出现了一定的通货紧缩压力。
受此影响,债券市场在2008年经历了一次波澜壮阔的过山车行情。一季度在资金面推动下,债券市场出现明显反弹,债券价格有所回升。二季度,受市场流动性趋紧和加息预期的影响,债券市场出现了较大幅度的调整,中长期债券下跌幅度比较大。三季度,由于加息预期减弱、降息预期上升,债券市场迎来井喷式的暴涨行情,债券价格普遍大幅上涨,中长期债券涨幅更大,从而带动整条收益率曲线趋于平坦化。四季度,受资金面推动影响,债券市场继续大幅上涨,收益率曲线短端下降幅度更大,从而使得整个收益率曲线又变得陡峭化。
本基金于2008年1月底转型为普通债券型基金,转型后基金的债券投资相对积极。我们通过加强前瞻性的研究分析,较为准确地预测到了债券市场的变化,并及时调整组合久期,在操作上较好地把握住了债券市场的牛市行情,同时有选择地参与了部分新股、可转换债券和可分离债券的申购,为投资者取得了一定的投资收益。
本报告期期初至转型前,基金A级份额净值增长率为0.19%,同期比较基准收益率为0.34%;B级份额净值增长率为0.21%,同期比较基准收益率为0.34%。转型日至本报告期末,基金A级份额净值增长率为8.09%,同期比较基准收益率为9.87%;B级份额净值增长率为8.40%,同期比较基准收益率为9.87%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
目前国内经济增长已经出现了比较明显的下滑,不过由于目前政府部门已经行动起来,积极采取各种措施以促进经济增长,加之中国经济内生增长的潜力比较大,因此对于中国经济增长的前景也不用过于悲观。我们估计,央行为了落实适度宽松的货币政策以刺激经济增长,未来还有可能继续降息,而准备金率也还有一定的调整空间。
从物价水平来看,未来几个月CPI和PPI持续回落基本已成定局,我们将面临较大的通货紧缩压力,而市场流动性也将保持相对宽裕的局面,回购利率有可能继续创出历史新低。
基于以上分析,我们估计债券市场未来有可能呈现振荡整理的走势,需要警惕的是,随着目前各个期限段的债券收益率已经达到或接近历史最低水平,因此投资者对于未来债券的上涨空间不可期望太高,同时也要注意防范市场调整的风险。未来,本基金将继续采取相对稳健的债券投资策略,把握债券收益率下滑、期限利差收窄的投资机会,同时利用市场的波动进行波段操作。在股票和可转债投资方面继续保持相对谨慎的投资态度。
基金管理人将坚持规范运作、审慎投资,勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人根据法规变化和业务发展的实际需要、以及不断细化深化的监管要求,进一步完善了制度体系,继续下大力气强化对制度执行的监督检查,合理确保了公司各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。
主要采取的措施如下:
(1)按照法律、行政法规、规章的最新规定和各项业务发展的需要,推动对公司制度体系的修订、补充、完善,强化风险管理导向,促进业务流程优化,进一步完善内控体系,努力保持公司良好的内控环境、全面合理的风险评估机制、充分有效的控制活动、顺畅及时的信息沟通以及对制度和内控体系的持续检验。
(2)不断促进监察稽核工具方法和流程的完善,坚持对投资、交易、核算、注册登记、直销、客服等业务的运作进行日常合规性监察检查;并根据监管要求和公司业务需要,对投资管理、销售宣传、信息技术系统运营、人员规范、客户服务等方面进行了多次专项检查。
(3)进一步明确和落实相关岗位职责,完善投资的事前、事中和事后风险管理体系。
(4)按照法规的要求,认真做好旗下各只基金的信息披露工作,确保有关信息披露的真实、完整、准确、及时。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本报告期内,基金管理人根据相关法律法规的要求和业务发展需要,进一步完善了旗下证券投资基金的估值政策和程序,确保基金估值的公平、合理。
(1)参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
基金管理人成立估值委员会,分管运营的公司副总裁担任估值委员会主席,核算部、研究部、投资发展部和监察部的部门负责人或其指定人员担任委员。估值委员会负责对各类投资品种的估值方法、估值模型等进行研究和验证,组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。
估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等方面的专业胜任能力。
(2)基金经理参与或决定估值的程度
基金经理参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
(3)参与估值流程各方之间是否存在任何重大利益冲突
基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
(4)已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
基金管理人未签署与估值相关的任何定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
4.8.1 A级基金:
根据相关法律法规及《易方达稳健收益债券型证券投资基金基金合同》的约定,本基金本报告期内应分配利润51,190,876.36元;本报告期内已实施的利润分配43,681,464.84 元,其中4,332,250.06元是对月月收益A级基金(转型前)的利润进行分配;本基金本报告期末仍需分配利润11,841,661.58元,对应分配但尚未实施的利润,本基金已于2009年2月16日完成分配,具体金额为14,033,064.39元。
4.8.2 B级基金:
根据相关法律法规及《易方达稳健收益债券型证券投资基金基金合同》的约定,本基金本报告期内应分配利润59,488,806.15元;报告期内已实施的利润分配52,031,054.37元;其中6,281,776.94元是对月月收益B级基金(转型前)的利润进行分配;本基金本报告期末仍需分配利润13,739,528.72元,对应分配但尚未实施的利润,本基金已于2009年2月16日完成分配,具体金额为15,584,066.87元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在易方达稳健收益债券型证券投资基金(原易方达月月收益中短期债券投资基金转型)(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核。
本基金本年度利润175,974,036.27元、本年度已实现收益155,711,096.50元、年末可供分配利润99,367,645.30元。本报告期内,本基金累计实施收益分配金额95,712,519.21元。2009年2月16日,本基金向本基金A级份额持有人每10份基金份额派发红利0.160元,派发金额为14,033,064.39元;向本基金B级份额持有人每10份基金份额派发红利0.170元,派发金额为15,584,066.87元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2009)第20249号
易方达稳健收益债券型证券投资基金(原易方达月月收益中短期债券投资基金)
全体基金份额持有人:
我们审计了后附的易方达稳健收益债券型证券投资基金(原易方达月月收益中短期债券投资基金)(以下简称“易方达稳健收益基金”)的财务报表,包括2008年12月31日的资产负债表、2008年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是易方达稳健收益基金的基金管理人易方达基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2) 选择和运用恰当的会计政策;
(3) 作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了易方达稳健收益基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司 汪 棣
中国? 上海市 注册会计师
2009年3月19日 金 毅
§7易方达稳健收益债券型证券投资基金(原易方达月月收益中短期债券投资基金)年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:易方达稳健收益债券型证券投资基金(原易方达月月收益中短期债券投资基金)
报告截止日:2008年12月31日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末
2008年12月31日 上年度末
2007年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 19,419,444.04 13,238,661.50
结算备付金 172,447.19 5,636,390.17
存出保证金 250,000.00 -
交易性金融资产 7.4.7.2 3,264,479,992.20 475,283,000.00
其中:股票投资 2,647,216.00 -
债券投资 3,261,832,776.20 475,283,000.00
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 100,000,945.00
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 44,810,408.24 13,195,533.54
应收股利 - -
应收申购款 131,084,445.19 3,589,797.79
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 3,460,216,736.86 610,944,328.00
负债和所有者权益 附注号 本期末
2008年12月31日 上年度末
2007年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 739,998,880.00 19,799,850.30
应付证券清算款 - -
应付赎回款 20,819,748.29 13,177,660.86
应付管理人报酬 1,270,015.79 246,334.24
应付托管费 423,338.61 73,900.31
应付销售服务费 290,992.78 77,573.40
应付交易费用 7.4.7.7 127,625.57 7,859.03
应交税费 538,150.00 538,150.00
应付利息 20,497.97 5,544.40
应付利润 - -
其他负债 7.4.7.8 1,100,139.76 1,179,356.12
负债合计 764,589,388.77 35,106,228.66
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 2,556,233,875.29 569,267,140.07
未分配利润 7.4.7.10 139,393,472.80 6,570,959.27
所有者权益合计 2,695,627,348.09 575,838,099.34
负债和所有者权益总计 3,460,216,736.86 610,944,328.00
注:报告截止日2008年12月31日,A级基金份额净值1.0537元,B级基金份额净值1.0553元;基金份额总额2,556,233,875.29份,其中,A级基金份额总额1,207,445,795.02份,B级基金份额总额1,348,788,080.27份。
7.2 利润表
会计主体:易方达稳健收益债券型证券投资基金(原易方达月月收益中短期债券投资基金)
本报告期:2008年1月1日至2008年12月31日
单位:人民币元
项 目 附注号 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
一、收入 203,501,361.05 14,785,112.89
1.利息收入 80,155,090.76 14,528,023.82
其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,238,520.42 712,322.22
债券利息收入 77,609,198.83 10,547,687.88
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 1,307,371.51 3,268,013.72
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 103,068,330.52 -77,373.59
其中:股票投资收益 7.4.7.12 11,852,287.22 -
债券投资收益 7.4.7.13 89,902,156.81 -77,373.59
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 1,281,209.29 -
股利收益 7.4.7.15 32,677.20 -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.16 20,262,939.77 334,462.66
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 15,000.00 -
二、费用(以“-”号填列) -27,527,324.78 -4,722,785.62
1.管理人报酬 -11,062,061.31 -2,086,921.63
2.托管费 -3,679,040.67 -626,076.50
3.销售服务费 -2,501,954.53 -942,340.93
4.交易费用 7.4.7.18 -296,528.76 -13,250.00
5.利息支出 -9,489,335.96 -587,613.72
其中:卖出回购金融资产支出 -9,489,335.96 -587,613.72
6.其他费用 7.4.7.19 -498,403.55 -466,582.84
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 175,974,036.27 10,062,327.27
所得税费用(以“-”号填列) - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 175,974,036.27 10,062,327.27
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:易方达稳健收益债券型证券投资基金(原易方达月月收益中短期债券投资基金)
本报告期:2008年1月1日至2008年12月31日
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 569,267,140.07 6,570,959.27 575,838,099.34
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 175,974,036.27 175,974,036.27
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列) 1,986,966,735.22 52,560,996.47 2,039,527,731.69
其中:1.基金申购款 8,538,042,062.05 328,264,338.87 8,866,306,400.92
2.基金赎回款(以“-”号填列) -6,551,075,326.83 -275,703,342.40 -6,826,778,669.23
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -95,712,519.21 -95,712,519.21
五、期末所有者权益(基金净值) 2,556,233,875.29 139,393,472.80 2,695,627,348.09
项目 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 588,577,425.33 420,939.61 588,998,364.94
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 10,062,327.27 10,062,327.27
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列) -19,310,285.26 812,715.15 -18,497,570.11
其中:1.基金申购款 3,588,137,185.60 11,282,880.21 3,599,420,065.81
2.基金赎回款(以“-”号填列) -3,607,447,470.86 -10,470,165.06 -3,617,917,635.92
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -4,725,022.76 -4,725,022.76
五、期末所有者权益(基金净值) 569,267,140.07 6,570,959.27 575,838,099.34
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达稳健收益债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)根据原易方达月月收益中短期债券投资基金(以下简称“原易方达月月收益基金”)基金份额持有人大会2007年12月21日审议通过的《关于易方达月月收益中短期债券投资基金转型的议案》及经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2008]101号《关于核准易方达月月收益中短期债券投资基金基金份额持有人大会有关变更基金类别决议的批复》核准,由原易方达月月收益基金转型而来。
根据《易方达月月收益中短期债券投资基金转型方案说明书》以及相关法律法规的规定,经与基金托管人中国银行股份有限公司协商一致并经中国证监会核准,基金管理人易方达基金管理有限公司将《易方达月月收益中短期债券投资基金基金合同》修订为《易方达稳健收益债券型证券投资基金基金合同》。《易方达稳健收益债券型证券投资基金基金合同》自2008年1月29日起生效,原《易方达月月收益中短期债券投资基金基金合同》同日失效。
本基金自2008年1月29日起,根据申购费用和销售服务费收取方式的不同,将基金份额分为不同的级别。不收取申购费用、收取销售服务费的基金份额等级称为A级;收取申购费用、不收取销售服务费的基金份额等级称为B级。本基金A级、B级两种收费模式并存,由于基金费用的不同,本基金A级基金份额和B级基金份额分别计算基金份额净值,计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该级别基金份额总数。投资人可自由选择申购某一级别的基金份额,但各级别基金份额之间不能相互转换。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会基金部通知[2009]4号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>(试行)》等问题的通知、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达稳健收益债券型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2008年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(i) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(ii) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值:
(i) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(ii) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(iii) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。
衍生工具收益于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
7.4.4.11.1 转型前基金的收益分配政策如下:
1、基金收益分配采用现金方式,投资者可选择获取现金红利或者将现金红利按红利发放日前一日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资(下称“再投资方式”);如果投资者没有明示选择,则视为现金方式;
2、同一级别基金份额享有同等分配权;
3、基金当期收益先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;
4、基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值;
5、如果基金投资当期出现亏损,则不进行收益分配;
6、本基金在符合基金分红条件且每份基金份额可分配收益超过0.001元的前提下,本基金每个月应将至少90%的可分配收益进行分红。同一级基金份额每年分红次数不超过20次。当基金合同生效不满3个月,收益可不分配。基金当年累计分配的收益不得低于该年度可分配收益的90%,不足部分于次年一个月内补足。
7.法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.11.2 转型后基金的收益分配政策如下:
1、基金收益分配采用现金方式,投资者可选择获取现金红利或者将现金红利按红利发放日前一日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资(下称“再投资方式”);如果投资者没有明示选择,则视为现金方式;
2、同一级别基金份额享有同等分配权;
3、基金当期收益先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;
4、基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值;
5、如果基金投资当期出现亏损,则不进行收益分配;
6、在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为12 次,全年分配比例不低于可分配收益的60%,不足部分于次年补足;若基金合同生效不满3 个月可不进行收益分配。
7、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用历史成本计量。
非公开发行有明确锁定期的股票的估值
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,应按中国证监会相关规定处理。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未进行会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未进行会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。
(4) 基金买卖股票于2008年4月24日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税,自2008年4月24日起至2008年9月18日止按0.1%的税率缴纳。自2008年9月19日起基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2008年12月31日 上年度末
2007年12月31日
活期存款 19,419,444.04 13,238,661.50
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 19,419,444.04 13,238,661.50
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目 本期末
2008年12月31日
成本 公允价值 估值增值
股票 1,340,859.52 2,647,216.00 1,306,356.48
债券 交易所市场 217,476,258.32 219,957,776.20 2,481,517.88
银行间市场 3,025,065,471.93 3,041,875,000.00 16,809,528.07
合计 3,242,541,730.25 3,261,832,776.20 19,291,045.95
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,243,882,589.77 3,264,479,992.20 20,597,402.43
项目 上年度末
2007年12月31日
成本 公允价值 估值增值
股票 - - -
债券 交易所市场 - - -
银行间市场 474,948,537.34 475,283,000.00 334,462.66
合计 474,948,537.34 475,283,000.00 334,462.66
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 474,948,537.34 475,283,000.00 334,462.66
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本报告期末及2007年末本基金无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
项目 本期末
2008年12月31日
账面余额 其中;买断式逆回购
交易所 - -
银行间 - -
合计 - -
项目 上年度末
2007年12月31日
账面余额 其中;买断式逆回购
交易所 50,000,750.00 -
银行间 50,000,195.00 -
合计 100,000,945.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及2007年末本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末
2008年12月31日 上年度末
2007年12月31日
应收活期存款利息 2,868.96 7,782.51
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 77.60 2,536.40
应收债券利息 44,772,202.47 13,152,465.27
应收买入返售证券利息 - 32,302.00
应收申购款利息 35,259.21 447.36
其他 - -
合计 44,810,408.24 13,195,533.54
7.4.7.6 其他资产
本报告期末及2007年末本基金无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末
2008年12月31日 上年度末
2007年12月31日
交易所市场应付交易费用 23,350.84 -
银行间市场应付交易费用 104,274.73 7,859.03
合计 127,625.57 7,859.03
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2008年12月31日 上年度末
2007年12月31日
应付赎回费 460,639.76 1,089,856.12
预提费用 389,500.00 89,500.00
应付券商交易单元保证金 250,000.00 -
合计 1,100,139.76 1,179,356.12
7.4.7.9 实收基金
7.4.7.9.1 A级基金
金额单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 304,782,898.15 304,782,898.15
本期申购 5,022,654,918.19 5,022,654,918.19
本期赎回 -4,119,992,021.32 -4,119,992,021.32
本期末 1,207,445,795.02 1,207,445,795.02
注: 申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.9.2 B级基金
金额单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 264,484,241.92 264,484,241.92
本期申购 3,515,387,143.86 3,515,387,143.86
本期赎回 -2,431,083,305.51 -2,431,083,305.51
本期末 1,348,788,080.27 1,348,788,080.27
注: 申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
7.4.7.10.1 A级基金
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 3,234,966.53 235,153.49 3,470,120.02
本期利润 70,673,267.71 10,882,827.32 81,556,095.03
本期基金份额交易产生的变动数 15,742,143.08 7,738,568.20 23,480,711.28
其中:基金申购款 142,974,784.47 57,173,220.47 200,148,004.94
基金赎回款 -127,232,641.39 -49,434,652.27 -176,667,293.66
本期已分配利润 -43,681,464.84 - -43,681,464.84
本期末 45,968,912.48 18,856,549.01 64,825,461.49
7.4.7.10.2 B级基金
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 2,882,226.69 218,612.56 3,100,839.25
本期利润 85,037,828.79 9,380,112.45 94,417,941.24
本期基金份额交易产生的变动数 17,509,731.71 11,570,553.48 29,080,285.19
其中:基金申购款 92,994,263.62 35,122,070.31 128,116,333.93
基金赎回款 -75,484,531.91 -23,551,516.83 -99,036,048.74
本期已分配利润 -52,031,054.37 - -52,031,054.37
本期末 53,398,732.82 21,169,278.49 74,568,011.31
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
活期存款利息收入 874,445.16 242,522.70
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 40,810.72 10,472.35
申购款利息收入 323,264.54 459,327.17
其他 - -
合计 1,238,520.42 712,322.22
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
卖出股票成交总额 48,050,224.64 -
卖出股票成本总额 -36,197,937.42 -
买卖股票差价收入 11,852,287.22 -
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
卖出债券及债券到期兑付成交金额 18,600,180,860.43 1,174,065,513.42
卖出债券及债券到期兑付成本总额 -18,256,367,704.87 -1,161,964,847.29
应收利息总额 -253,910,998.75 -12,178,039.72
债券投资收益 89,902,156.81 -77,373.59
7.4.7.14 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
卖出权证成交金额 15,855,879.02 -
卖出权证成本总额 -14,574,669.73 -
买卖权证差价收入 1,281,209.29 -
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
股票投资产生的股利收益 32,677.20 -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 32,677.20 -
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
1.交易性金融资产 20,262,939.77 334,462.66
——股票投资 1,306,356.48 -
——债券投资 18,956,583.29 334,462.66
——资产支持证券投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 20,262,939.77 334,462.66
7.4.7.17 其他收入
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
分销手续费收入 15,000.00 -
合计 15,000.00 -
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
交易所市场交易费用 148,978.76 -
银行间市场交易费用 147,550.00 13,250.00
合计 296,528.76 13,250.00
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
审计费用 85,000.00 45,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
席位使用费 6,120.24 80,000.00
银行划款手续费 68,783.31 18,542.84
债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00
其他 20,500.00 5,040.00
合计 498,403.55 466,582.84
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据相关法规以及本基金收益分配政策,本基金于2009年2月16日向本基金A级份额持有人每10份基金份额派发红利0.160元,派发金额为14,033,064.39元;向本基金B级份额持有人每10份基金份额派发红利0.170元,派发金额为15,584,066.87元。
除上述事项外,截至本会计报表批准报出日,本基金并无其它须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司 基金管理人股东
广东盈峰集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及2007年未发生通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
当期应支付的管理费 11,062,061.31 2,086,921.63
其中:当期已支付 9,792,045.52 1,840,587.39
期末未支付 1,270,015.79 246,334.24
注: 基金管理费按前一日的基金资产净值的约定年费率计提,基金转型前约定年费率为0.50%,转型后约定年费率为0.60%。计算方法如下:
H=E×约定年费率/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
当期应支付的托管费 3,679,040.67 626,076.50
其中:当期已支付 3,255,702.06 552,176.19
期末未支付 423,338.61 73,900.31
注: 基金托管费按前一日的基金资产净值的约定年费率计提,基金转型前约定年费率为0.15%,转型后约定年费率为0.20%。计算方法如下:
H=E×约定年费率/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称 本期
2008年1月1日至2008年12月31日
当期应支付的销售服务费
当期已支付 期末未支付 合计
A级 B级
易方达基金管理有限公司 985,270.93 94,419.45 1,077,092.27 2,598.11
中国银行股份有限公司 739,625.47 136,927.68 876,553.15 -
广发证券股份有限公司 25,381.23 2,194.58 27,575.81 -
合计 1,750,277.63 233,541.71 1,981,221.23 2,598.11
获得销售服务费的
各关联方名称 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
当期应支付的销售服务费
当期已支付 期末未支付 合计
A级 B级
易方达基金管理有限公司 312,860.51 44,459.50 353,670.42 3,649.59
中国银行股份有限公司 421,466.75 22,451.18 443,917.93 —
广发证券股份有限公司 7,392.29 529.71 7,687.42 234.58
合计 741,719.55 67,440.39 805,275.77 3,884.17
注:转型前,本基金A级基金份额的销售服务年费率为0.25%,B级基金份额的年费率为0.01%;转型后,本基金A级基金份额的销售服务年费率为0.30%,B级基金份额的销售服务年费率为0。各级基金份额的销售服务费计提的计算公式如下:
每日应支付的各级基金销售服务费=前一日该级基金份额的基金资产净值×R÷当年天数
R为该级基金份额的年销售服务费率
基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付给基金销售机构,于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国银行股份有限公司 1,543,760,586.90 1,422,849,679.93 - - 23,720,051,200.00 5,550,210.33
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国银行股份有限公司 407,093,152.13 406,601,183.42 - - 432,600,000.00 283,468.85
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期和2007年同比期间易方达基金管理有限公司均未持有本基金份额。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及2007年末基金管理人主要股东及其控制的机构均未持有本基金份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方
名称 本期
2008年1月1日至2008年12月31日 上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 19,419,444.04 874,445.16 13,238,661.50 242,522.70
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及2007年度本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.11利润分配情况——非货币市场基金
7.4.11.1 A级基金利润分配情况
单位:人民币元
序号 权益
登记日 除息日 每10份
基金份额分红数 现金形式
发放总额 再投资形式
发放总额 利润分配
合计 备注
1 2008-4-23 2008-4-23 0.050 1,494,598.88 2,837,651.18 4,332,250.06 -
2 2008-12-16 2008-12-16 0.360 17,913,345.32 21,435,869.46 39,349,214.78 -
合计 - - 0.410 19,407,944.20 24,273,520.64 43,681,464.84 -
7.4.11.2 B级基金利润分配情况
单位:人民币元
序号 权益
登记日 除息日 每10份
基金份额分红数 现金形式
发放总额 再投资形式
发放总额 利润分配
合计 备注
1 2008-4-23 2008-4-23 0.050 3,419,694.69 2,862,082.25 6,281,776.94 -
2 2008-12-16 2008-12-16 0.380 18,948,826.97 26,800,450.46 45,749,277.43 -
合计 - - 0.430 22,368,521.66 29,662,532.71 52,031,054.37 -
7.4.12 期末(2008年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2008年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额739,998,880.00 元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
080222 08国开22 2009-1-5 101.20 7,400,000 748,880,000.00
合计 7,400,000 748,880,000.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2008年12月31日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0,无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
公司按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风险控制嵌入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上看,基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及基金绩效与风险评估小组从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金是债券型基金,属于证券投资基金中的低风险品种。本基金在日常经营活动中面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡,以实现“风险和收益相匹配”。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。公司通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足,无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要来自于投资品种流动性不足,导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国债、金融债、央行票据、企业债、可转换债券(含可分离型可转换债券)、资产支持证券、债券回购等固定收益品种,银行存款、股票,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金所持大部分证券在银行间同业市场交易,均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
单位:人民币元
2008年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 19,419,444.04 - - - 19,419,444.04
结算备付金 172,447.19 - - - 172,447.19
存出保证金 - - - 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产 131,115,824.00 2,661,540,248.20 469,176,704.00 2,647,216.00 3,264,479,992.20
应收利息 - - - 44,810,408.24 44,810,408.24
应收申购款 124,418,158.55 - - 6,666,286.64 131,084,445.19
资产总计 275,125,873.78 2,661,540,248.20 469,176,704.00 54,373,910.88 3,460,216,736.86
负债
卖出回购金融资产款 739,998,880.00 - - - 739,998,880.00
应付赎回款 - - - 20,819,748.29 20,819,748.29
应付管理人报酬 - - - 1,270,015.79 1,270,015.79
应付托管费 - - - 423,338.61 423,338.61
应付销售服务费 - - - 290,992.78 290,992.78
应付交易费用 - - - 127,625.57 127,625.57
应交税费 - - - 538,150.00 538,150.00
应付利息 - - - 20,497.97 20,497.97
其他负债 - - - 1,100,139.76 1,100,139.76
负债总计 739,998,880.00 - - 24,590,508.77 764,589,388.77
利率风险敞口 -464,873,006.22 2,661,540,248.20 469,176,704.00 29,783,402.11 2,695,627,348.09
2007年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 13,238,661.50 - - - 13,238,661.50
结算备付金 5,636,390.17 - - - 5,636,390.17
交易性金融资产 475,283,000.00 - - - 475,283,000.00
买入返售金融资产 100,000,945.00 - - - 100,000,945.00
应收利息 - - - 13,195,533.54 13,195,533.54
应收申购款 3,589,797.79 - - - 3,589,797.79
资产总计 597,748,794.46 - - 13,195,533.54 610,944,328.00
负债
卖出回购金融资产款 19,799,850.30 - - - 19,799,850.30
应付赎回款 - - - 13,177,660.86 13,177,660.86
应付管理人报酬 - - - 246,334.24 246,334.24
应付托管费 - - - 73,900.31 73,900.31
应付销售服务费 - - - 77,573.40 77,573.40
应付交易费用 - - - 7,859.03 7,859.03
应付税费 - - - 538,150.00 538,150.00
应付利息 - - - 5,544.40 5,544.40
其他负债 - - - 1,179,356.12 1,179,356.12
负债总计 19,799,850.30 - - 15,306,378.36 35,106,228.66
利率敏感度缺口 577,948,944.16 - - -2,110,844.82 575,838,099.34
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动 对期末基金资产净值的影响金额(单位:万元)
2008年12月31日 2007年12月31日
市场利率下降25个基点 增加约2,626 增加约10
市场利率上升25个基点 下降约2,591 下降约10
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
公司采用Barra风险管理系统,通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
本基金投资组合中,投资于债券等固定收益品种的比例不低于基金资产的80%,其中,可转换债券不高于基金资产的30%;股票等权益类品种不高于基金资产的20%;对现金和到期日不超过一年的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。于2008年12月31日,本基金面临的整体其他价格风险列示如下:
金额单位:人民币元
2008年12月31日 2007年12月31日
公允价值 占基金资产净值的比例 公允价值 占基金资产净值的比例
交易性金融资产 2,647,216.00 0.10% - -
-股票投资 2,647,216.00 0.10% - -
合计 2,647,216.00 0.10% - -
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于2008年12月31日,股票等权益类资产占基金资产净值的比例为0.10%(2007年12月31日:无),若除利率和汇率外的其他市场因素变动5%而其他市场变量保持不变,本基金资产净值将不发生重大变动。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 原易方达月月收益中短期债券投资基金投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 474,195,000.00 58.24
其中:债券 474,195,000.00 58.24
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 300,000,750.00 36.85
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 13,590,065.52 1.67
6 其他资产 26,398,114.75 3.24
7 合计 814,183,930.27 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
本报告期末本基金未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本报告期末本基金未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
本报告期内本基金未持有股票。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 454,685,000.00 65.71
3 金融债券 19,510,000.00 2.82
其中:政策性金融债 19,510,000.00 2.82
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 474,195,000.00 68.53
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 0701138 07央票138 500,000 49,590,000.00 7.17
2 0801006 08央行票据06 500,000 49,585,000.00 7.17
3 0801009 08央行票据09 500,000 49,580,000.00 7.17
4 0801001 08央行票据01 500,000 48,070,000.00 6.95
5 0801004 08央行票据04 500,000 48,070,000.00 6.95
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查,在报告编制日前一年内未受到公开谴责、处罚。
8.9.2本基金未投资股票。
8.9.3 其他资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 5,032,760.73
5 应收申购款 21,365,354.02
6 其他应收款 -
7 其他 -
8 合计 26,398,114.75
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本报告期末本基金未持有股票。
§9 易方达稳健收益债券型证券投资基金投资组合报告
9.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 2,647,216.00 0.08
其中:股票 2,647,216.00 0.08
2 固定收益投资 3,261,832,776.20 94.27
其中:债券 3,261,832,776.20 94.27
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 19,591,891.23 0.57
6 其他资产 176,144,853.43 5.09
7 合计 3,460,216,736.86 100.00
9.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 2,647,216.00 0.10
C0 食品、饮料 - -
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4 石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 - -
C7 机械、设备、仪表 2,647,216.00 0.10
C8 医药、生物制品 - -
C99 其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 2,647,216.00 0.10
9.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 002242 九阳股份 59,488 2,647,216.00 0.10
注:本基金仅持有以上股票。
9.4 报告期内股票投资组合的重大变动
9.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 000726 鲁泰A 10,208,380.60 0.38
2 601186 中国铁建 5,620,520.00 0.21
3 601766 中国南车 5,385,785.92 0.20
4 601899 紫金矿业 2,901,910.00 0.11
5 002242 九阳股份 1,340,859.52 0.05
6 002251 步步高 1,229,463.36 0.05
7 002269 美邦服饰 1,177,933.12 0.04
8 002254 烟台氨纶 832,980.72 0.03
9 002233 塔牌集团 815,408.91 0.03
10 002240 威华股份 635,850.00 0.02
11 002237 恒邦股份 568,702.20 0.02
12 002244 滨江集团 477,285.00 0.02
13 002241 歌尔声学 462,645.30 0.02
14 002252 上海莱士 443,751.21 0.02
15 002266 浙富股份 431,500.84 0.02
16 002249 大洋电机 384,000.00 0.01
17 002267 陕天然气 381,240.00 0.01
18 002236 大华股份 304,769.52 0.01
19 002255 海陆重工 296,697.90 0.01
20 002238 天威视讯 275,451.74 0.01
9.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 000726 鲁泰A 10,967,565.08 0.41
2 601766 中国南车 10,879,327.04 0.40
3 601186 中国铁建 6,925,288.00 0.26
4 601899 紫金矿业 4,106,350.00 0.15
5 002251 步步高 1,961,830.80 0.07
6 002269 美邦服饰 1,559,998.80 0.06
7 002254 烟台氨纶 945,699.40 0.04
8 002240 威华股份 828,630.00 0.03
9 002252 上海莱士 770,778.20 0.03
10 002233 塔牌集团 669,865.10 0.02
11 002237 恒邦股份 620,498.00 0.02
12 002244 滨江集团 606,681.00 0.02
13 002266 浙富股份 583,521.60 0.02
14 002267 陕天然气 571,680.00 0.02
15 002241 歌尔声学 552,165.60 0.02
16 002236 大华股份 453,007.73 0.02
17 002255 海陆重工 432,730.85 0.02
18 002238 天威视讯 394,660.00 0.01
19 002230 科大讯飞 351,961.00 0.01
20 002264 新华都 308,836.79 0.01
注:本项及下项9.4.3的“买入金额”(或“买入股票成本”)、“卖出金额”(或“卖出股票收入”)均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
9.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 37,538,796.94
卖出股票收入(成交)总额 48,050,224.64
9.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 33,116,842.00 1.23
2 央行票据 952,120,000.00 35.32
3 金融债券 2,011,519,000.00 74.62
其中:政策性金融债 2,011,519,000.00 74.62
4 企业债券 265,076,934.20 9.83
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 3,261,832,776.20 121.00
9.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 080222 08国开22 7,400,000 748,880,000.00 27.78
2 080221 08国开21 7,000,000 709,590,000.00 26.32
3 0801062 08央行票据62 2,000,000 214,340,000.00 7.95
4 0801014 08央行票据14 2,000,000 212,580,000.00 7.89
5 080310 08进出10 1,500,000 155,595,000.00 5.77
9.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
9.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
9.9 投资组合报告附注
9.9.1报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的,也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。
9.9.2基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
9.9.3 其他资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 250,000.00
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 44,810,408.24
5 应收申购款 131,084,445.19
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 176,144,853.43
9.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
9.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§10 基金份额持有人信息
10.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
10.1.1原易方达月月收益中短期债券投资基金2008年1月28日份额持有人户数和持有人结构如下:
份额单位:份
份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
A级基金 11,186 26,627.15 8,885,477.00 1.30% 288,965,829.81 42.33%
B级基金 5 76,962,164.06 384,810,820.32 56.37% - -
合计 11,191 61,000.99 393,696,297.32 57.67% 288,965,829.81 42.33%
10.1.2易方达稳健收益债券型证券投资基金2008年12月31日份额持有人户数和持有人结构如下:
份额单位:份
份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
A级基金 19,833 60,880.64 143,728,591.52 5.62% 1,063,717,203.50 41.61%
B级基金 4,691 287,526.77 1,080,566,564.74 42.27% 268,221,515.53 10.49%
合计 24,524 104,233.97 1,224,295,156.26 47.89% 1,331,938,719.03 52.11%
10.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
10.2.1 2008年1月28日基金管理人的从业人员未持有原易方达月月收益中短期债券投资基金
10.2.2 2008年12月31日基金管理人的从业人员持有易方达稳健收益债券型证券投资基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 A级 3,965.02 0.0002%
B级 9,623.94 0.0004%
合计 13,588.96 0.0005%
§11 开放式基金份额变动
11.1 原易方达月月收益中短期债券投资基金份额变动情况:
单位:份
项目 月月收益A级 月月收益B级 合计
基金合同生效日(2005年9月19日)基金份额总额 5,917,776,977.71 5,539,021,765.28 11,456,798,742.99
报告期期初基金份额总额 304,782,898.15 264,484,241.92 569,267,140.07
报告期期间(2008年1月1日-2008年1月28日)基金总申购份额 242,198,031.86 130,351,206.69 372,549,238.55
报告期期间(2008年1月1日-2008年1月28日)基金总赎回份额 249,129,623.20 10,024,628.29 259,154,251.49
报告期期间(2008年1月1日-2008年1月28日)基金拆分变动份额(份额减少以“-”填列) - - -
报告期期末基金份额总额 297,851,306.81 384,810,820.32 682,662,127.13
11.2易方达稳健收益债券型证券投资基金份额变动情况:
单位:份
项目 A级基金 B级基金 合计
2008年1月28日基金份额总额 297,851,306.81 384,810,820.32 682,662,127.13
基金合同生效日(2008年1月29日)起至报告期期末基金总申购份额 4,780,456,886.33 3,385,035,937.17 8,165,492,823.50
基金合同生效日(2008年1月29日)起至报告期期末基金总赎回份额 3,870,862,398.12 2,421,058,677.22 6,291,921,075.34
基金合同生效日(2008年1月29日)起至报告期期末基金拆分变动份额(份额减少以“-”填列) - - -
报告期期末基金份额总额 1,207,445,795.02 1,348,788,080.27 2,556,233,875.29
§12 重大事件揭示
12.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
12.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金管理人于2008年6月21日发布了《易方达基金管理有限公司高管人员变更公告》,江作良先生不再担任易方达基金管理有限公司副总经理职务;本报告期基金托管人的基金托管部门未发生重大人事变动。
12.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
12.4 基金投资策略的改变
本报告期内因本基金转型调整了本基金的投资策略,详见本年度报告第二部分。
12.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自原易方达月月收益中短期债券投资基金基金合同生效以来连续4年聘请普华永道中天会计师事务所提供审计服务,本年度应支付给会计师事务所的报酬为85,000.00元。
12.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
12.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元数量 股票交易 债券交易
成交金额 占当期股票成交总额的比例 成交金额 占当期债券成交总额的比例
平安证券 1 26,139,259.60 54.40% 718,812,160.20 34.58%
国泰君安 1 21,910,965.04 45.60% 1,360,164,190.40 65.42%
合计 2 48,050,224.64 100.00% 2,078,976,350.60 100.00%
券商名称 交易单元数量 权证交易 债券回购交易
成交金额 占当期权证成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例
平安证券 1 - - - -
国泰君安 1 15,855,879.02 100.00% 700,500,000.00 100.00%
合计 2 15,855,879.02 100.00% 700,500,000.00 100.00%
券商名称 交易单元数量 应支付该券商的佣金 备注
佣金 占当期佣金总量的比例
平安证券 1 21,238.32 53.28% -
国泰君安 1 18,624.75 46.72% -
合计 2 39,863.07 100.00% -
注:
a) 本期新增平安证券有限责任公司一个交易席位。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其席位作为本基金的专用交易席位。基金专用交易席位的选择标准如下:
1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
c) 基金专用交易席位的选择程序如下:
1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。
2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
12.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 易方达基金管理有限公司关于运用固有资金进行基金投资的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-1-24
2 易方达月月收益中短期债券投资基金基金份额持有人大会决议生效公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-1-29
3 关于调整易方达稳健收益债券型证券投资基金申购费率及与其他开放式基金之间转换费率的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-1-29
4 易方达基金管理有限公司关于基金对帐单邮寄服务规则调整的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-1-31
5 关于旗下部分基金在东莞证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-2-21
6 易方达基金管理有限公司关于运用固有资金进行基金投资的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-2-23
7 关于旗下部分基金在平安证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-2-28
8 关于旗下部分基金在华安证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-3-10
9 易方达基金管理有限公司关于开通旗下稳健收益债券型基金B级基金份额定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-4-2
10 易方达基金管理有限公司关于增加上海浦东发展银行、东吴证券、东北证券、南京证券、东海证券、华西证券、第一创业证券和财富证券旗下稳健收益债券型基金A级基金份额和价值成长混合型基金定期定额申购业务代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-4-2
11 易方达基金管理有限公司增加中国工商银行股份有限公司为易方达稳健收益债券型证券投资基金代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-4-2
12 易方达基金管理有限公司关于运用固有资金进行基金投资的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-4-3
13 易方达稳健收益债券型证券投资基金分红公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-4-21
14 易方达基金管理有限公司关于开通光大银行阳光卡(借记卡)网上交易的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-4-29
15 易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分开放式基金申购、赎回和转换费率及基金转换计算方法的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-5-6
16 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加东莞证券有限责任公司开展的基金网上交易申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-5-7
17 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加北京银行开展的基金网银渠道申购费率优惠活动及在北京银行推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-5-26
18 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国银行基金定投和网上银行基金申购费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-5-28
19 易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分基金在中国工商银行首次申购单笔最低金额的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-5-30
20 关于提醒投资者防范金融诈骗的通告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-5-31
21 易方达基金管理有限公司关于联系地震受灾地区基金份额持有人的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-5-31
22 易方达基金管理有限公司关于增加中国光大银行为旗下部分开放式基金代销机构、在中国光大银行推出定期定额申购业务、参加中国光大银行基金定投和网上银行基金申购费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-6-4
23 易方达基金管理有限公司关于增加信泰证券为旗下部分开放式基金代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-6-4
24 易方达基金管理有限公司高管人员变更公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-6-21
25 易方达基金管理有限公司关于增加中国建设银行为旗下稳健收益债券型基金代销机构、在中国建设银行开通所代销我司旗下开放式基金转换业务及在中国建设银行推出稳健收益债券型基金定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-6-24
26 易方达基金管理有限公司关于调整基金经理的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-7-1
27 易方达基金管理有限公司关于参加中信建投证券基金定期定额申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-7-11
28 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国光大银行基金定投优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-7-17
29 关于提醒投资者防范非法证券活动的特别提示 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-7-21
30 易方达基金管理有限公司关于开通农业银行及招商银行借记卡网上交易定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-7-28
31 易方达基金管理有限公司关于稳健收益债券型基金B级基金份额开通网上交易定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-7-28
32 易方达基金管理有限公司关于增加远东证券为旗下部分开放式基金代销机构及在远东证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-8-27
33 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分基金基金资产估值调整的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-9-16
34 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金参与中国建设银行网上银行申购费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-9-18
35 关于易方达基金管理有限公司直销专用传真号码变更的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-10-9
36 易方达基金管理有限公司关于调整中国农业银行金穗卡客户网上直销申购费率的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-10-13
37 易方达基金管理有限公司关于易方达稳健收益债券型证券投资基金限制大额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-10-18
38 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在万联证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-10-24
39 易方达基金管理有限公司关于增加宏源证券为旗下部分开放式基金代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-10-24
40 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加上海浦发银行基金定投申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-10-29
41 易方达基金管理有限公司关于增加方正证券为旗下部分开放式基金代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-11-14
42 易方达基金管理有限公司关于旗下增强回报债券型证券投资基金和稳健收益债券型证券投资基金调整限制大额申购业务上限金额的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-11-25
43 易方达基金管理有限公司关于增加中投证券为旗下部分开放式基金代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-12-2
44 易方达稳健收益债券型证券投资基金分红公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-12-10
45 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在中投证券推出定期定额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-12-10
46 易方达基金管理有限公司关于易方达稳健收益债券型基金和易方达增强回报债券型基金恢复办理大额申购业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-12-12
47 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参与深圳平安银行网上银行申购和定期定额申购费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-12-15
48 易方达基金管理有限公司关于客户服务电话号码变更的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-12-19
49 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参与中国建设银行定期定额申购费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2008-12-31
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1. 中国证监会核准易方达月月收益中短期债券投资基金基金份额持有人大会决议的批复;
2.《易方达稳健收益债券型证券投资基金基金合同》;
3.《易方达稳健收益债券型证券投资基金托管协议》;
4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》;
5.中国证监会批准易方达月月收益中短期债券投资基金募集的文件;
6.基金管理人业务资格批件和营业执照;
7.基金托管人业务资格批件和营业执照。
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
2009年3月28日
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