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易方达50 指数证券投资基金
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
送出日期:2010 年03 月26 日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010 年3 月16
日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了标准无保
留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2009 年1 月1 日起至12 月31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录................................................... 2
1.1 重要提示............................................................................................................................................... 2
1.2 目录....................................................................................................................................................... 3
§2 基金简介......................................................... 5
2.1 基金基本情况....................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明....................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式....................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料....................................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况........................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标.................................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现....................................................................................................................................... 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况............................................................................................................ 8
§4 管理人报告........................................................ 9
4.1 基金管理人及基金经理情况................................................................................................................ 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...................................................................... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.................................................................................. 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.................................................................. 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.................................................................. 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.................................................................................. 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.............................................................................. 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.................................................................................. 12
§5 托管人报告....................................................... 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................................................................... 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明................... 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...................................... 13
§6 审计报告......................................................... 13
6.1 审计报告基本信息.............................................................................................................................. 13
6.2 审计报告的基本内容.......................................................................................................................... 13
§7 年度财务报表..................................................... 14
7.1资产负债表.......................................................................................................................................... 14
7.2 利润表................................................................................................................................................. 15
7.3 所有者权益(基金净值)变动表...................................................................................................... 16
7.4 报表附注............................................................................................................................................. 17
§8 投资组合报告.................................................... 37
8.1 期末基金资产组合情况...................................................................................................................... 37
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8.2 期末按行业分类的股票投资组合...................................................................................................... 38
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细........................................... 40
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.................................................................................................. 41
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................................................................. 42
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...................................... 43
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细........................... 43
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细...................................... 43
8.9 投资组合报告附注.............................................................................................................................. 43
§9 基金份额持有人信息............................................... 44
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.......................................................................................... 44
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.................................................................. 44
§10 开放式基金份额变动............................................. 44
§11 重大事件揭示.................................................... 44
11.1 基金份额持有人大会决议................................................................................................................ 44
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动................................................ 45
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.................................................................... 45
11.4 基金投资策略的改变........................................................................................................................ 45
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况............................................................................................ 45
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况............................................................ 45
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况........................................................................................ 45
11.8 其他重大事件................................................................................................................................... 47
§12 备查文件目录................................................... 49
12.1 备查文件目录................................................................................................................................... 49
12.2 存放地点........................................................................................................................................... 49
12.3 查阅方式........................................................................................................................................... 50
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达50 指数证券投资基金
基金简称 易方达上证50 指数
基金主代码 110003
交易代码 110003
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2004 年3 月22 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 28,052,089,828.56 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 在严格控制与目标指数偏离风险的前提下,
力争获得超越指数的投资收益,追求长期资
本增值。
投资策略 本基金为指数增强型基金,股票投资部分以
上证50 指数作为标的指数,资产配置上追求
充分投资,不根据对市场时机的判断主动调
整股票仓位,通过运用深入的基本面研究及
先进的数量化投资技术,控制与目标指数的
偏离风险,追求超越基准的收益水平。
业绩比较基准 上证50 指数
风险收益特征 本基金为中等风险的证券投资基金,基金控
制与基准的偏离风险,同时力争获得超越基
准的收益。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限
公司
交通银行股份有限公司
姓名 张南 张咏东
信息披露负责人 联系电话 020-38799008 021-32169999
电子邮箱 csc@efunds.com.cn zhangyd@bankcomm.com
客户服务电话 40088-18088 95559
传真 020-38799488 021-62701216
注册地址 广东省珠海市香洲区
情侣路428 号九洲港
大厦4001 室
上海市银城中路188 号
办公地址 广州市体育西路189
号城建大厦25、26、
上海市银城中路188 号
6
27、28 楼
邮政编码 510620 200120
法定代表人 梁棠 胡怀邦
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证
券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市体育西路189
号城建大厦28 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街1 号
东方广场安永大楼(即东三办
公楼)16 层
注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市体育西路189 号城建
大厦25 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位 : 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年
本期已实现收益 -3,346,158,977.43 -4,857,366,909.03 2,197,279,712.26
本期利润 11,061,790,905.04 -22,115,552,505.53 4,606,876,692.91
加权平均基金份额本期利润 0.3974 -0.9050 0.5331
本期加权平均净值利润率 48.97% -103.60% 36.97%
本期基金份额净值增长率 77.36% -63.94% 123.25%
3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
期末可供分配利润 -7,785,724,130.87 -12,761,513,291.38 727,886,574.42
期末可供分配基金份额利润 -0.2775 -0.4717 0.0323
期末基金资产净值 26,283,653,623.89 14,291,762,018.11 32,999,660,123.55
期末基金份额净值 0.9370 0.5283 1.4651
3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末
基金份额累计净值增长率 182.66% 59.37% 341.99%
注:1.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
2. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣
除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
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3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 14.00% 1.70% 16.17% 1.78% -2.17% -0.08%
过去六个月 5.17% 2.04% 7.26% 2.14% -2.09% -0.10%
过去一年 77.36% 1.99% 84.40% 2.07% -7.04% -0.08%
过去三年 42.78% 2.35% 41.46% 2.53% 1.32% -0.18%
过去五年 222.30% 1.99% 203.04% 2.14% 19.26% -0.15%
自基金合同生
效起至今
182.66% 1.88% 138.29% 2.03% 44.37% -0.15%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
易方达50 指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2004 年3 月22 日至2009 年12 月31 日)
注:(1)基金合同中有关投资比例限制的约定:
1)由于《证券投资基金管理暂行办法》已经废止,根据《中华人民共和国证券投资基金法》、
《证券投资基金运作管理办法》和本基金合同、招募说明书有关条款的规定,自2004 年11 月5
日起本基金的业绩比较基准和资产配置比例适用如下规定:
① 基金的业绩比较基准为:上证50 指数
8
② 基金的资产配置比例限制为:在目前的法律法规限制下,本基金应当保持不低于基金资产净
值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,正常情况下股票投资占基金净资产的比例不低于
90%
2)遵守中国证监会规定的其他比例限制。
因基金规模或市场剧烈变化导致投资组合不符合上述规定时,基金管理人应在合理期限内进
行调整,以符合上述规定。法律法规另有规定时,从其规定。
(2)本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率182.66%,同期业绩比较基准
收益率138.29%。
3.2.3 过去五年以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
-100.00%
-50.00%
0.00%
50.00%
100.00%
150.00%
2005年度2006年度2007年度2008年度2009年度
易方达上证50指数业绩比较基准
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度
每10份基金份
额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式发放总
额
年度利润分配
合计
备
注
2009 年 - - - - -
2008 年 - - - - -
2007 年 17.300 670,609,280.88 1,490,881,998.68 2,161,491,279.56 -
合计 17.300 670,609,280.88 1,490,881,998.68 2,161,491,279.56 -
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司成立于2001 年4 月17
日,注册资本1.2 亿元。截至2009 年12 月31 日,公司的股东为广东粤财信托有限公司、广发证
券股份有限公司、广东盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永
国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定
资产管理业务资格。
自成立以来,易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场,取信于社会”的宗旨,坚持“在
诚信规范的前提下,通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念,努力以规范
的运作、良好的业绩和优质的服务,为投资者创造最佳的回报。
截至2009 年12 月31 日,易方达基金管理有限公司共管理1 只封闭式基金、18 只开放式基
金,具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易方达科翔
股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50 指数基金、易方达积极成长
基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证100 交易型开放式指数基
金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金、
易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金、易方达行业领先企业股票型基金、易方
达沪深300 指数基金、易方达深证100 交易型开放式指数基金联接基金。同时,公司还管理着多
个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
林飞 本基金的基金经理、易
方达深证100 交易型
开放式指数基金的基
金经理、易方达沪深
300 指数基金的基金
经理、易方达深证100
交易型开放式指数基
金联接基金的基金经
理
2007.02.10 ______ 6 年 博士研究生,历任融通
基金管理有限公司基金
经理助理,易方达基金
管理有限公司易方达深
证100 交易型开放式指
数基金基金经理助理。
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注: 1.此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金
招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实
信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大
利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资
组合,切实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交
易制度等,并重视交易执行环节的公平交易措施,以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基
本原则,对在同一个交易系统中交易的组合,启用投资交易系统中的公平交易模块,以尽可能确
保公平对待各投资组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2009 年年初以来,在积极财政政策和适度宽松货币政策的共同作用下,国内经济在较短时间
内走出了增长的低谷,稳步复苏的宏观经济数据逐步验证了中国经济增长的潜力和扩大内需扩大
投资政策的效果,A 股市场在经济转好预期和流动性充裕相互强化的过程中,呈现出单边上涨的
格局。随着下半年政策重心由保增长向调结构逐步转移,在消费稳步增长的同时投资增速在高位
开始逐步回落,经济增长的结构更趋均衡。与此同时,在内需复苏的背景下,物价指数环比上升
的压力在四季度有所显现。下半年,A 股市场在盈利复苏与政策退出的预期之间不断寻找新的平
衡点,市场最终呈现宽幅震荡的格局。全年来看,围绕经济复苏预期和超跌反弹两条主线,市场
表现出较为明显的板块轮动和结构分化的特征,不同风格资产风险溢价的差距在09 年逐步扩大,
对不同类型指数产品产生了较为不同的影响。上证指数最终年度涨幅79.98%,50 指数涨幅84.40%,
作为增强型指数基金,本基金09 年净值跟随基准指数出现了较大幅度的上涨。
11
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为0.9370 元,本报告期份额净值增长率为77.36%,同期基
准指数收益率为84.40%,年化跟踪误差2.78%,在合同规定的控制范围之内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010 年,消费的平稳增长以及外需的逐渐恢复将成为带动经济进一步复苏的重要推动因
素,经济将逐渐步入一个增长更为平稳以及结构相对均衡的区间,宏观经济周期波动对行业及企
业层面的影响有可能进一步减弱。基于微观经济实体良好的基本面、前瞻性的调控政策以及后续
可以进一步释放的内需空间,我们对国内经济中长期的增长前景依然维持相对乐观的判断,企业
盈利复苏的趋势将有望进一步延续,这仍是对证券市场相对较为有利的外围环境。A 股市场经过
09 年上涨之后,整体估值水平虽然已有一定幅度的提升,但考虑到经济复苏后上市公司未来盈利
可能的增长以及证券市场目前的估值水平,A 股市场中长期的投资价值依然明显。
50 指数基金将继续在努力控制基金相对基准指数的跟踪误差的前提下,根据对市场未来结构
性变化的判断,对投资组合做适度的优化和增强,力争获得超越指数的投资收益,追求长期资本
增值。期望本基金为投资者进一步分享中国证券市场大盘蓝筹股未来长期稳定的增长提供更好的
投资机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人根据法规变化和业务发展的实际需要、以及不断细化深化的监管要
求,进一步完善了制度体系,继续下大力气强化对制度执行的监督检查,合理确保了公司各项业
务运作管理的合法合规和审慎经营。
主要工作及措施如下:
(1)重点结合新业务的开展、新法规的实施及新的监管要求,适时修订、补充、完善原有
的制度框架体系和具体业务流程,强化风险管理导向,促进业务流程优化,努力保持公司良好的
内控环境。与此同时,加强制度本身的规范和基础工作,促进员工对制度的知晓、了解和落实执
行,提高制度的权威性。
(2)不断促进监察稽核工具方法和流程的完善,提高监察稽核工作的计划性。坚持对投资、
交易等业务的运作进行日常合规性监察检查;并根据监管要求和内控需要,对投资交易、销售宣
传、运营维稳、反洗钱、人员规范、客户服务等方面进行了一系列专项检查,以法律法规、基金
合同以及公司的制度规章为依据,对所发现的合规问题或风险隐患及时向业务部门提出、向管理
层报告,定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。
(3)积极参与新产品设计、新业务拓展工作,就相关的合规、风控问题提供意见和建议;
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负责公司日常法律事务、合同审查,监督客户投诉处理。
(4)牵头推动公司反洗钱制度建设以及相关工作流程和规则的建立与实施,组织相关部门
开展反洗钱系统开发测试、反洗钱宣传培训、信息调研与意见反馈、数据组织报送和工作总结报
告等工作,并进行了较全面的反洗钱内部审计与整改检查,进一步贯彻落实反洗钱法规精神和工
作要求。
(5)按照法规的要求,认真做好旗下各只基金的信息披露工作,确保有关信息披露的真实、
完整、准确、及时。
(6)积极开展或配合人力资源部进行各类监察合规培训,促进公司合规文化建设。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断
提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金份额持有人
的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会
计师事务所根据中国证监会规定对估值调整的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见
并出具报告。
本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、投资发展部、
监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,
指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,
具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估
值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。基金管理人未签署与估值相
关的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期不满足分红条件,不进行利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009 年度,基金托管人在易方达50 指数证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投
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资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,
不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009 年度,易方达基金管理有限公司在易方达50 指数证券投资基金投资运作、基金资产净
值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有
人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配,符合基金合同的规定。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2009 年度,由易方达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关易方达50 指数证券
投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合
报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2010)审字第60468000_H02 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 易方达50 指数证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的易方达50 指数证券投资基金(以下简
称“易方达50 指数基金”)财务报表,包括2009 年12 月
31 日的资产负债表和2009 年度的利润表及所有者权益(基
金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则的规定编制财务报表是易方达50 指数
基金的基金管理人易方达基金管理有限公司的责任。这种责
任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部
控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错
报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会
计估计。
注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表
审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了
审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额
和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判
14
断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的
内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发
表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,易方达50 指数基金财务报表已经按照企业会
计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了易方达50 指
数基金2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营
成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 李地 樊淑华
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所
会计师事务所的地址 中国北京市东城区东长安街1 号东方广场安永大楼(即东三
办公楼)16 层
审计报告日期 2010 年3 月17 日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:易方达50 指数证券投资基金
报告截止日:2009 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 400,882,374.15 857,847,738.36
结算备付金 3,124,391.83 7,832,486.46
存出保证金 353,913.63 351,282.05
交易性金融资产 7.4.7.2 25,895,300,679.71 13,394,540,624.93
其中:股票投资 24,798,930,679.71 13,394,540,624.93
基金投资 - -
债券投资 1,096,370,000.00 -
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 6,544,700.14 45,466,548.01
应收利息 7.4.7.5 893,768.30 201,240.01
15
应收股利 - -
应收申购款 337,782,196.44 27,703,924.23
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 26,644,882,024.20 14,333,943,844.05
负债和所有者权益
附注号 本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 180,115,470.22 979,404.65
应付赎回款 143,736,174.20 16,427,611.41
应付管理人报酬 25,887,842.90 15,654,692.41
应付托管费 4,314,640.47 2,609,115.39
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 4,458,815.65 4,026,203.04
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 2,715,456.87 2,484,799.04
负债合计 361,228,400.31 42,181,825.94
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 28,052,089,828.56 27,053,275,309.49
未分配利润 7.4.7.10 -1,768,436,204.67 -12,761,513,291.38
所有者权益合计 26,283,653,623.89 14,291,762,018.11
负债和所有者权益总计 26,644,882,024.20 14,333,943,844.05
注:报告截止日2009 年12 月31 日,基金份额净值0.9370 元,基金份额总额28,052,089,828.56
份。
7.2 利润表
会计主体:易方达50 指数证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
项 目
附注号 本期
2009年1月1日至2009年
12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008
年12月31日
一、收入 11,410,520,310.04 -21,765,254,418.98
1.利息收入 12,444,758.52 17,728,454.73
16
其中:存款利息收入 7.4.7.11 8,582,625.45 17,697,469.00
债券利息收入 3,840,329.66 30,985.73
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 21,803.41 -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) -3,033,531,486.85 -4,540,834,215.95
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -3,265,023,406.94 -4,819,596,937.39
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 17,800.00 4,695,485.37
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - 8,448,907.93
股利收益 7.4.7.15 231,474,120.09 265,618,328.14
3.公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
7.4.7.16 14,407,949,882.47 -17,258,185,596.50
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 23,657,155.90 16,036,938.74
减:二、费用 348,729,405.00 350,298,086.55
1.管理人报酬 268,409,511.94 258,602,086.01
2.托管费 44,734,918.57 43,100,347.61
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 35,111,247.74 48,121,882.47
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.其他费用 7.4.7.19 473,726.75 473,770.46
三、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)
11,061,790,905.04 -22,115,552,505.53
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 11,061,790,905.04 -22,115,552,505.53
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:易方达50 指数证券投资基金
本报告期:2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 27,053,275,309.49 -12,761,513,291.38 14,291,762,018.11
二、本期经营活动产生的基金净- 11,061,790,905.04 11,061,790,905.04
17
值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
998,814,519.07 -68,713,818.33
930,100,700.74
其中:1.基金申购款 27,129,766,547.27 -4,612,866,504.52 22,516,900,042.75
2.基金赎回款 -26,130,952,028.20 4,544,152,686.19 -21,586,799,342.01
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动(净值
减少以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值) 28,052,089,828.56 -1,768,436,204.67 26,283,653,623.89
上年度可比期间
项目 2008年1月1日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 22,523,525,361.15 10,476,134,762.40 32,999,660,123.55
二、本期经营活动产生的基金净
值变动数(本期利润)
- -22,115,552,505.53 -22,115,552,505.53
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
4,529,749,948.34 -1,122,095,548.25 3,407,654,400.09
其中:1.基金申购款 21,420,012,508.31 -3,115,730,819.74 18,304,281,688.57
2.基金赎回款 -16,890,262,559.97 1,993,635,271.49 -14,896,627,288.48
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动(净值
减少以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值) 27,053,275,309.49 -12,761,513,291.38 14,291,762,018.11
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署:
梁棠 张优造 陈荣
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达50 指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)证监基金字[2004]13 号文《关于同意易方达50 指数证券投资基金设立的批复》
的批准,由易方达基金管理有限公司作为基金发起人,向社会公开发行募集并于2004 年3 月22
日正式成立,首次设立募集规模为5,048,902,330.26 份基金份额。本基金为契约型开放式,存续
期限不定,基金管理人为易方达基金管理有限公司,注册登记机构为易方达基金管理有限公司,
基金托管人为交通银行股份有限公司。
18
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体
会计准则、其后颁布的应用指南、解释(统称“企业会计准则”),中国证券业协会制定的《证
券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的
指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、
《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2 号《年度
报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3 号《会计报表附注的编制及披露》、
中国证监会2010 年2 月8 日颁布的证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3
号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2009年12月31日的财务
状况以及2009年度会计期间的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。本基金根据持有
意图和能力,将持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)于初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;其他金融资产划
分为贷款和应收款项。
(2) 金融负债分类
19
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等,以及
不作为有效套期工具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基
金的其他金融资产和其他金融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股
利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负
债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资
收益,其中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终
止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确
认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资
产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列
情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制
的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本按成交金额入账;
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的
股票复牌日,冲减股票投资成本;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结
转;
(2) 债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交金额入
账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,
不构成债券投资成本;
20
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。债券投资
成本,按成交金额入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期
限计算,按上述会计处理方法核算;
卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益;
卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益;
卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交
易费用后入账;
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,
该等权证初始成本为零;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交
日结转。
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全
部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投
资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。
(5) 回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异
较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提利息;
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值,不存在活跃
市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估
值日在公平交易中可能采用的交易价格,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要
金融工具的估值方法如下:
(1) 股票投资
1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的
且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最
21
近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重
大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。
2) 未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同
一证券估值日的估值方法估值;
B. 首次公开发行未上市的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难
以可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算;
C. 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证
券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
D. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票
的初始取得成本时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值
日该非公开发行股票的价值;
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股
票的初始取得成本时,应按中国证监会相关规定处理;
(2) 债券投资
1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值;估值日无交易的且
最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近
交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大
变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;
2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含
的债券应收利息得到的净价进行估值;估值日无交易的且最近交易日后经济环
境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环
境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整
最近交易市价,确定公允价格;
3) 未上市债券和在银行间债券市场交易的债券,采用估值技术确定公允价值,在
估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量;
4) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值;
(3) 权证投资
1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的
且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最
近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重
大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;
22
2) 未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公
允价值的情况下,按成本计量;
3) 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
(4) 分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市
日起,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关方法进行估值;
(5) 其他
1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基
金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估
值;
2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或
赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值
比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的
按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基
金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入
“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存
款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到
23
的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款
利息收入以净额列示;
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价,计算的金额扣除应由债券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3) 买入返售金融资产收入,按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率(当实际利率
与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(4) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差
额入账;
(5) 债券投资收益/(损失):
卖出交易所上市债券:于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交金额与其成本、
应收利息的差额入账;
卖出银行间同业市场交易债券:于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交总额
与其成本、应收利息的差额入账;
(6) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本
的差额入账;
(7) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市
公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(8) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资
产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(9) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计
量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的1.2%的年费率逐日计提;
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%的年费率逐日计提;
(3) 卖出回购证券支出,按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率(当实际利率与合
同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如
果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 基金收益分配采用现金方式,投资者可选择获取现金红利或者将现金红利按红利发放
日前一工作日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资(下称“再投资方式”);如果投资者
不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;
(2) 每一基金份额享有同等分配权;
24
(3) 基金当期收益先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配;
(4) 基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值;
(5) 如果基金投资当期出现亏损,则不进行收益分配;
(6) 基金收益分配比例按照有关规定执行;
(7) 在符合基金分红条件的前提下、本基金每年至少分红一次,当年成立不满3个月,收益
可不分配。
法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期内并无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取其
他会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84号文《关于调整证券(股票)交易印花税率
的通知》的规定,自2007年5月30日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的1‰调
整为3‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)
交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证
券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转
让,暂免征收印花税。
7.4.6.2 营业税、企业所得税
25
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,
自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人
运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股
息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金
等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
7.4.6.3 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由
上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄
利息收入时代扣代缴20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策
的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红
利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算
应纳税所得额;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政
策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股
份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目本期末2009 年12 月31 日 上年度末2008 年12 月31 日
活期存款 400,882,374.15 857,847,738.36
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 400,882,374.15 857,847,738.36
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末2009 年12 月31 日
项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 24,356,785,748.50 24,798,930,679.71 442,144,931.21
债券 交易所市场 - - -
26
银行间市场 1,096,370,000.00 1,096,370,000.00 -
合计 1,096,370,000.00 1,096,370,000.00 -
资产支持证券 - - -
其他 - - -
合计 25,453,155,748.50 25,895,300,679.71 442,144,931.21
上年度末2008 年12 月31 日
项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 27,360,345,576.19 13,394,540,624.93 -13,965,804,951.26
交易所市场 - - -
银行间市场 - - 债券 -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 27,360,345,576.19 13,394,540,624.93 -13,965,804,951.26
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本报告期末及上年度末本基金无衍生金融资产或负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本报告期末及上年度末本基金无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及上年度末本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末2009 年12 月31 日 上年度末2008 年12 月31 日
应收活期存款利息 54,946.19 197,667.65
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1,093.50 3,526.76
应收债券利息 837,692.31 -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 36.30 45.60
合计 893,768.30 201,240.01
7.4.7.6 其他资产
本报告期末及上年度末本基金无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
27
项目 本期末2009 年12 月31 日 上年度末2008 年12 月31 日
交易所市场应付交易费用 4,453,241.40 4,026,203.04
银行间市场应付交易费用 5,574.25 -
合计 4,458,815.65 4,026,203.04
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末2009 年12 月31 日 上年度末2008 年12 月31 日
应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 2,335,456.87 1,804,799.04
预提费用 130,000.00 430,000.00
合计 2,715,456.87 2,484,799.04
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
项目 本期2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 27,053,275,309.49 27,053,275,309.49
本期申购 27,129,766,547.27 27,129,766,547.27
本期赎回 (以“-”号填列) -26,130,952,028.20 -26,130,952,028.20
本期末 28,052,089,828.56 28,052,089,828.56
注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -4,169,861,948.10 -8,591,651,343.28 -12,761,513,291.38
本期利润 -3,346,158,977.43 14,407,949,882.47 11,061,790,905.04
本期基金份额交易产生的变
动数
-269,703,205.34
200,989,387.01
-68,713,818.33
其中:基金申购款 -6,664,893,636.82 2,052,027,132.30 -4,612,866,504.52
基金赎回款 6,395,190,431.48 -1,851,037,745.29 4,544,152,686.19
本期已分配利润 - - -
本期末 -7,785,724,130.87 6,017,287,926.20 -1,768,436,204.67
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月
31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
活期存款利息收入 7,482,966.83 16,974,486.29
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 125,871.36 191,488.84
其他 973,787.26 531,493.87
28
合计 8,582,625.45 17,697,469.00
7.4.7.12 股票投资收益-买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31
日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日
卖出股票成交总额 11,251,064,662.82 7,305,813,718.18
减:卖出股票成本总额 14,516,088,069.76 12,125,410,655.57
买卖股票差价收入 -3,265,023,406.94 -4,819,596,937.39
7.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31
日
卖出债券、债转股及债券到期兑付成
交总额
999,720,437.35 94,730,959.30
减:卖出债券、债转股及债券到期兑
付成本总额
996,700,000.00 89,999,772.40
减:应收利息总额 3,002,637.35 35,701.53
债券投资收益 17,800.00 4,695,485.37
7.4.7.14 衍生工具收益
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
卖出权证成交总额 - 45,705,759.21
减:卖出权证成本总额 - 37,256,851.28
买卖权证差价收入 - 8,448,907.93
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无权证行权产生的收益/损失。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
股票投资产生的股利收益 231,474,120.09 265,618,328.14
基金投资产生的股利收益 - -
合计 231,474,120.09 265,618,328.14
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月
31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日
1.交易性金融资产 14,407,949,882.47 -17,249,960,758.24
29
——股票投资 14,407,949,882.47 -17,249,864,623.91
——债券投资 - -96,134.33
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2.衍生工具 - -8,224,838.26
——权证投资 - -8,224,838.26
3.其他 - -
合计 14,407,949,882.47 -17,258,185,596.50
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31
日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31
日
基金赎回费收入 23,657,155.90 15,870,940.00
印花税手续费返还 - 165,998.74
合计 23,657,155.90 16,036,938.74
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31
日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日
交易所市场交易费用 35,102,697.74 48,121,882.47
银行间市场交易费用 8,550.00 -
合计 35,111,247.74 48,121,882.47
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31
日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
审计费用 130,000.00 130,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行费用 25,726.75 25,770.46
银行间帐户维护费 18,000.00 18,000.00
合计 473,726.75 473,770.46
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
30
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
交通银行股份有限公司(以下简称“交通银
行”)
基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证
券”)
基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信
托”)
基金管理人股东
广东盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
注:根据易方达基金管理有限公司于2009 年5 月7 日发布的公告,公司原股东“广东盈峰集团有
限公司”已更名为“广东盈峰投资控股集团有限公司”,股东更名事项已经完成工商变更登记。
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
成交金额
占当期股票成交总
额的比例
广发证券 2,014,192,305.54 8.85% 1,581,154,655.90 8.05%
7.4.10.1.2权证交易
金额单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期权证
成交总额的比例
成交金额
占当期权证成交总
额的比例
广发证券 - - 3,171,384.89 6.94%
7.4.10.1.3应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
关联方名称
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣金总额的比
例
广发证券 1,692,260.52 8.76% 625,694.66 14.05%
31
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣金总额的比
例
广发证券 1,329,511.93
7.97% 608,941.47 15.12%
注:上述佣金按市场佣金率计算,扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和
适用期间内由券商承担的证券结算风险金后的净额列示,管理人因此从关联方获取的其他服务主
要包括:为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的管
理费
268,409,511.94 258,602,086.01
其中:支付销售机构的客户
维护费
50,143,608.67 50,839,661.46
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的1.2%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×1.2%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前两个工作日
内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
当期应支付的托管费 44,734,918.57 43,100,347.61
注: 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.20%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月前两个工作日
32
内从基金资产中一次性支取。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本报告期及上年度可比期间本基金未与关联方通过银行间同业市场进行债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目
本期
2009 年1 月1 日至2009 年
12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日
基金合同生效日(2004 年3 月22 日)
持有的基金份额
- -
期初持有的基金份额 - -
期间申购/买入总份额 365,428,663.88 -
期间因拆分变动份额 - -
减:期间赎回/卖出总份额 300,000,000.00 -
期末持有的基金份额 65,428,663.88 -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
0.23% -
注:基金管理人2009 年度持有本基金份额变动相关的申购、赎回费用按基金合同及更新的招募说
明书的有关规定支付。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
上年度可比期间
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
关联方
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行 400,882,374.15 7,482,966.83 857,847,738.36 16,974,486.29
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无需作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
33
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
受限证券类别:股票
证券代码 证券名称 成功认购日 可流通日
流通受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:
股 )
期末
成本总额
期末
估值总额
601117 中国化学
2009-12-29 2010-1-7 新股流通
受限
5.43 5.43 14,000 76,020.00 76,020.00
002333 罗普斯金
2009-12-30 2010-1-12 新股流通
受限
22.00 22.00 500 11,000.00 11,000.00
300041 回天胶业 2009-12-28 2010-1-8
新股流通
受限
36.40 36.40
500
18,200.00 18,200.00
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股票代
码
股票名称 停牌日期 停牌原因
期末
估值单
价
复牌日期
复牌
开盘单
价
数量(股)
期末
成本总额
期末
估值总额
600739 辽宁成大 2009-12-28 重大事项 38.09 2010-1-11 41.90 11,795,033 335,685,458.31 449,272,806.97
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为0,无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009 年12 月31 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为0,无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风险控
制嵌入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次
看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、
34
监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上看,基金经理、监察部、集中交易
室、核算部以及基金绩效与风险评估小组从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和
管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的
风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金是增强指数型股票基金,属于证券投资基金中的中等风险品种,日常经营活动中本基
金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险,本基金在严格控制与目标指数偏离风
险的前提下,力争获得超越指数的投资收益,追求长期资本增值。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。公司通过严格的备选库制
度和分散化投资方式防范信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值
的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券
的10%。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司,在
银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于2009 年12 月31 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资
产净值的比例为0.00%(2008 年12 月31 日:0.00%)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足,无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险
主要来自于投资品种流动性不足,导致金融资产不能在合理价 格变现。本基金采用分散投资、监
控流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行
为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,所持大部分证券在证券交易所上市,期末除
7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让外,其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通
过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方法对
上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
35
单位:人民币元
本期末
2009年12月31日
1年以内 1至
5 年
5 年
以
上
不计息 合计
资产:
银行存款 400,882,374.15 - - - 400,882,374.15
结算备付金 3,124,391.83 - - - 3,124,391.83
存出保证金 103,913.63 - - 250,000.00 353,913.63
交易性金融资产 1,096,370,000.00 - - 24,798,930,679.71 25,895,300,679.71
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 6,544,700.14 6,544,700.14
应收利息 - - - 893,768.3 893,768.3
应收股利 - - - - -
应收申购款 326,434,844.02 - - 11,347,352.42 337,782,196.44
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 1,826,915,523.63 - - 24,817,966,500.57 26,644,882,024.20
负债:
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债- - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - 180,115,470.22 180,115,470.22
应付赎回款 - - - 143,736,174.20 143,736,174.20
应付管理人报酬 - - - 25,887,842.9 25,887,842.9
应付托管费 - - - 4,314,640.47 4,314,640.47
应付销售服务费
应付交易费用 - - - 4,458,815.65 4,458,815.65
应交税费 - - - - -
应付利息- - - - -
应付利润- - - - -
递延所得税负债- - - - -
其他负债 - - - 2,715,456.87 2,715,456.87
负债总计 - - - 361,228,400.31 361,228,400.31
利率敏感度缺口 1,826,915,523.63 24,456,738,100.26 26,283,653,623.89
上年度末2008
年12月31日
1年以内1至5
年
5 年
以上
不计息 合计
资产:
银行存款 857,847,738.36 - - - 857,847,738.36
结算备付金 7,832,486.46 - - - 7,832,486.46
存出保证金 101,282.05 - - 250,000.00 351,282.05
交易性金融资产 - - - 13,394,540,624.93 13,394,540,624.93
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
36
应收证券清算款 - - - 45,466,548.01 45,466,548.01
应收利息 - - - 201,240.01 201,240.01
应收股利 - - - - -
应收申购款 19,654,029.61 - - 8,049,894.62 27,703,924.23
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 885,435,536.48 - - 13,448,508,307.57 14,333,943,844.05
负债:
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - 979,404.65 979,404.65
应付赎回款 - - - 16,427,611.41 16,427,611.41
应付管理人报酬 - - - 15,654,692.41 15,654,692.41
应付托管费 - - - 2,609,115.39 2,609,115.39
应付销售服务费
应付交易费用 - - - 4,026,203.04 4,026,203.04
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 2,484,799.04 2,484,799.04
负债总计 - - - 42,181,825.94
42,181,825.94
利率敏感度缺口 885,435,536.48 - - 13,406,326,481.63 14,291,762,018.11
注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的
变动时,债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值,
负数表示可能减少基金资产净值。
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币万元)
相关风险变量的变动
本期末(2009 年12 月31 日) 上年度末(2008 年12 月31 日)
1.市场利率下降25 个基点 +53.34 无重大影响
分析
2.市场利率上升25 个基点 -53.29 无重大影响
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
37
交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
公司采用Barra 风险管理系统,通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标监控投资组合
面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
上年度末
2008 年12 月31 日
项目
公允价值
占基金资产
净值比例(%)
公允价值
占基金资产净
值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 24,798,930,679.71 94.35 13,394,540,624.93 93.72
交易性金融资产-债券投资 1,096,370,000.00 4.17 - -
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 25,895,300,679.71 98.52 13,394,540,624.93 93.72
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为其他价格风险的
敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,业绩基准收益率发生合理、可能的变动时,将对
基金净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值,负数表示可能减少基金资产净值。
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币万元 )
相关风险变量的变动
本期末
(2009 年12 月31 日)
上年度末
(2008 年12 月31 日)
业绩比较基准上升5% +123,704 66,457
分析
业绩比较基准下降5% -123,704 -66,457
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
38
1 权益投资 24,798,930,679.71 93.07
其中:股票 24,798,930,679.71 93.07
2 固定收益投资 1,096,370,000.00 4.11
其中:债券 1,096,370,000.00 4.11
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资
产
- -
5 银行存款和结算备付金合计 404,006,765.98 1.52
6 其他各项资产 345,574,578.51 1.30
7 合计 26,644,882,024.20 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 积极投资按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 333,754,583.80 1.27
C 制造业 603,172,643.68 2.29
C0 食品、饮料 - -
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑胶、塑
料
18,200.00 0.00
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 11,000.00 0.00
C7 机械、设备、仪表 603,143,443.68 2.29
C8 医药、生物制品 - -
C99 其他制造业 - -
D
电力、煤气及水的生产和供应
业
- -
E 建筑业 573,620,613.52 2.18
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 32,083,331.88 0.12
39
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 34,699,333.76 0.13
K 社会服务业 76,020.00 0.00
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 1,577,406,526.64 6.00
8.2.2 指数投资按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 3,155,411,897.48 12.01
C 制造业 1,951,171,407.24 7.42
C0 食品、饮料 601,025,415.62 2.29
C1 纺织、服装、皮毛 - -
C2 木材、家具 - -
C3 造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑胶、塑
料
- -
C5 电子 - -
C6 金属、非金属 860,421,926.64 3.27
C7 机械、设备、仪表 489,724,064.98 1.86
C8 医药、生物制品 - -
C99 其他制造业 - -
D
电力、煤气及水的生产和供应
业
697,539,836.06 2.65
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 712,472,561.67 2.71
G 信息技术业 772,404,215.31 2.94
H 批发和零售贸易 449,272,806.97 1.71
I 金融、保险业 15,113,851,505.14 57.50
J 房地产业 369,399,923.20 1.41
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 23,221,524,153.07 88.35
40
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产的净值比
例(%)
1 600036 招商银行 122,120,047 2,204,266,848.35 8.39
2 601318 中国平安 39,749,975 2,189,826,122.75 8.33
3 600000 浦发银行 92,419,859 2,004,586,741.71 7.63
4 600016 民生银行 249,586,326 1,974,227,838.66 7.51
5 601166 兴业银行 48,026,056 1,935,930,317.36 7.37
6 601088 中国神华 43,715,020 1,522,156,996.40 5.79
7 600030 中信证券 44,308,749 1,407,688,955.73 5.36
8 601398 工商银行 254,918,659 1,386,757,504.96 5.28
9 600050 中国联通 105,953,939 772,404,215.31 2.94
10 600005 武钢股份 74,430,364 616,283,413.92 2.34
11 600519 贵州茅台 3,539,191 601,025,415.62 2.29
12 601939 建设银行 91,029,264 563,471,144.16 2.14
13 600900 长江电力 39,059,462 521,834,412.32 1.99
14 600739 辽宁成大 11,795,033 449,272,806.97 1.71
15 601169 北京银行 21,438,433 414,619,294.22 1.58
16 601628 中国人寿 11,841,254 375,249,339.26 1.43
17 600048 保利地产 16,491,068 369,399,923.20 1.41
18 601006 大秦铁路 35,537,433 366,035,559.90 1.39
19 600028 中国石化 25,344,002 357,096,988.18 1.36
20 600837 海通证券 18,199,216 349,242,955.04 1.33
21 601857 中国石油 25,115,047 347,089,949.54 1.32
22 601898 中煤能源 23,699,647 321,841,206.26 1.22
23 600104 上海汽车 11,617,449 303,563,942.37 1.15
24 601168 西部矿业 18,214,741 267,756,692.70 1.02
25 601919 中国远洋 17,642,194 245,226,496.60 0.93
26 601600 中国铝业 15,951,576 230,819,304.72 0.88
27 601766 中国南车 32,717,069 186,160,122.61 0.71
28 601958 金钼股份 9,413,768 179,426,418.08 0.68
29 600795 国电电力 23,808,323 175,705,423.74 0.67
30 600015 华夏银行 13,452,589 167,081,155.38 0.64
31 601899 紫金矿业 16,602,038 160,043,646.32 0.61
32 601601 中国太保 5,499,738 140,903,287.56 0.54
33 601111 中国国航 10,423,327 101,210,505.17 0.39
34 600019 宝钢股份 1,378,800 13,319,208.00 0.05
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
41
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值比例
(%)
1 601668 中国建筑 121,529,791 573,620,613.52 2.18
2 600089 特变电工 16,802,967 399,910,614.60 1.52
3 600547 山东黄金 4,156,346 333,754,583.80 1.27
4 600582 天地科技 4,388,439 152,498,255.25 0.58
5 000528 柳 工 2,334,771 50,734,573.83 0.19
6 600383 金地集团 2,499,952 34,699,333.76 0.13
7 002315 焦点科技 463,766 32,083,331.88 0.12
8 601117 中国化学 14,000 76,020.00 0.00
9 300041 回天胶业 500 18,200.00 0.00
10 002333 罗普斯金 500 11,000.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 600016 民生银行 1,112,897,995.41 7.79
2 600837 海通证券 1,034,891,489.56 7.24
3 600030 中信证券 942,805,906.98 6.60
4 601398 工商银行 866,611,239.58 6.06
5 600050 中国联通 746,260,092.50 5.22
6 600036 招商银行 717,427,630.86 5.02
7 601668 中国建筑 587,727,448.18 4.11
8 600005 武钢股份 486,971,195.22 3.41
9 601899 紫金矿业 452,262,829.64 3.16
10 601166 兴业银行 390,195,646.22 2.73
11 600547 山东黄金 319,256,957.79 2.23
12 601168 西部矿业 285,757,678.76 2.00
13 601898 中煤能源 257,290,736.37 1.80
14 601600 中国铝业 241,040,576.11 1.69
15 601169 北京银行 227,256,161.88 1.59
16 600104 上海汽车 213,881,036.96 1.50
17 600739 辽宁成大 198,651,306.03 1.39
18 601958 金钼股份 198,256,517.09 1.39
19 600177 雅戈尔 197,714,960.65 1.38
20 601766 中国南车 190,431,217.55 1.33
注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
42
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 600030 中信证券 861,541,665.49 6.03
2 600005 武钢股份 792,750,773.14 5.55
3 600036 招商银行 791,390,287.40 5.54
4 601398 工商银行 737,674,612.25 5.16
5 600837 海通证券 689,375,336.20 4.82
6 600000 浦发银行 636,633,297.25 4.45
7 600048 保利地产 400,692,074.78 2.80
8 600050 中国联通 392,055,677.12 2.74
9 601988 中国银行 374,340,850.62 2.62
10 601390 中国中铁 371,096,092.10 2.60
11 600177 雅戈尔 353,357,480.93 2.47
12 601857 中国石油 338,848,436.38 2.37
13 600028 中国石化 319,112,564.86 2.23
14 600016 民生银行 317,744,493.29 2.22
15 000651 格力电器 300,788,701.68 2.10
16 601899 紫金矿业 285,809,979.23 2.00
17 601186 中国铁建 272,492,958.32 1.91
18 601318 中国平安 253,049,654.95 1.77
19 600019 宝钢股份 222,379,123.18 1.56
20 600900 长江电力 213,575,791.87 1.49
注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 11,512,528,242.07
卖出股票收入(成交)总额 11,251,064,662.82
注:“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,
不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 1,096,370,000.00 4.17
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
43
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 1,096,370,000.00 4.17
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例
(%)
1 0901065 09 央行票据65 11,000,000 1,096,370,000.00 4.17
注:本基金本报告期末仅持有以上债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 353,913.63
2 应收证券清算款 6,544,700.14
3 应收股利 -
4 应收利息 893,768.30
5 应收申购款 337,782,196.44
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 345,574,578.51
44
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本报告期末本基金指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.9.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本报告期末本基金积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户机构投资者 个人投资者
数(户)
户均持有
的基金份
额 持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
1,518,520 18,473.31 3,014,455,943.77 10.75% 25,037,633,884.79 89.25%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持
有本开放式基金
1,546,140.43 0.0055%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2004 年3 月22 日)基金份额总额 5,048,902,330.26
本报告期期初基金份额总额 27,053,275,309.49
本报告期基金总申购份额 27,129,766,547.27
减:本报告期基金总赎回份额 26,130,952,028.20
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 28,052,089,828.56
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
45
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续6年聘请安永华明会计师事务所提供审计服务,本报告年度的审计
费用为130,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单股票交易 应支付该券商的佣金
元数量 成交金额 占当期股票
成交总额的比例
佣金 占当期佣金总
量的比例
海通证券 1 267,904,219.30 1.18% 227,716.92 1.18%
广发证券 3 2,014,192,305.54 8.85% 1,692,260.52 8.76%
中信建投 1 - - - -
光大证券 1 154,651,411.27 0.68% 131,452.88 0.68%
金通证券 1 1,412,504,311.15 6.21% 1,200,631.66 6.21%
中银国际 1 255,234,738.19 1.12% 216,950.18 1.12%
国泰君安 1 2,725,613,183.04 11.97% 2,316,760.39 11.99%
万联证券 1 274,197,017.26 1.20% 233,065.39 1.21%
银河证券 2 1,585,644,113.84 6.97% 1,347,779.62 6.97%
财通证券 1 380,703,712.75 1.67% 323,601.03 1.67%
国信证券 2 5,259,797,520.58 23.11% 4,470,815.12 23.13%
46
齐鲁证券 1 733,113,964.00 3.22% 623,148.79 3.22%
国都证券 1 834,252,387.62 3.66% 709,113.67 3.67%
渤海证券 1 3,642,081,306.77 16.00% 3,095,760.76 16.02%
安信证券 1 3,223,241,178.58 14.16% 2,739,758.65 14.17%
中信证券 1 - - - -
合计 20 22,763,131,369.89 100.00% 19,328,815.58 100.00%
注:
a) 本报告期内本基金无减少交易单元,新增国信证券股份有限公司、广发证券股份有限公
司、中信证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司各一个交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交
易单元的选择标准如下:
1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需
要;
3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业
分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报
告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开
发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面
业务的开展提供良好的服务和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下:
1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
券商名称 债券交易 债券回购交易
成交金额 占当期债券
成交总额的比例
回购成交金额 占当期回购成
交总额的比例
海通证券 - - - -
广发证券 - - - -
中信建投 - - - -
光大证券 - - - -
47
金通证券 - - - -
中银国际 - - - -
国泰君安 - - 200,000,000.00 100.00%
万联证券 - - - -
银河证券 - - - -
财通证券 - - - -
国信证券 - - - -
齐鲁证券 - - - -
国都证券 - - - -
渤海证券 - - - -
安信证券 - - - -
中信证券 - - - -
合计 - - 200,000,000.00 100.00%
11.8 其他重大事件
序
号
公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司关于运用公司固有资金申购旗下开
放式基金的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-1-5
2
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在深圳发
展银行推出定期定额申购业务并参加深圳发展银行基金定期
定额申购费率优惠推广活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-1-13
3
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参与上海
浦东发展银行网上基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-1-14
4
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国
光大银行基金定期定额申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-1-16
5
易方达基金管理有限公司关于设立香港子公司的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-1-21
6
易方达基金管理有限公司关于提请投资者及时更新已过期身
份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-2-6
7
易方达基金管理有限公司关于增加江南证券为旗下部分开放
式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-2-21
8
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国
工商银行基智定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-2-25
9
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在南京证券推出
定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-3-2
10
易方达基金管理有限公司关于调整中国建设银行龙卡网上直
销申购费率的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-3-27
11 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国中国证券报、上海证券报、2009-3-31
48
工商银行个人网上银行申购费率优惠活动的公告 证券时报
12
易方达基金管理有限公司对市场上出现冒用我司名义进行非
法证券活动的特别提示
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-4-3
13
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国
建设银行电话银行基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-4-9
14
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金在第一创业证券
推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-4-23
15
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国
银行定期定额申购和网上银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-5-5
16
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在安信证
券、东吴证券、国联证券和光大证券推出定期定额申购业务的
公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-5-7
17
易方达基金管理有限公司关于公司股东更名的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-5-7
18
易方达基金管理有限公司关于增加日信证券为旗下部分开放
式基金代销机构及在日信证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-5-14
19
易方达基金管理有限公司关于增加天源证券为旗下部分开放
式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-5-14
20
易方达基金管理有限公司关于旗下基金持有的股票长江电力
(证券代码:600900)采用收盘价估值的提示性公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-5-19
21
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在东北证
券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-6-1
22
易方达基金管理有限公司关于增加广发银行为旗下部分开放
式基金代销机构及在广发银行推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-6-9
23
易方达基金管理有限公司关于增加东莞银行为旗下部分开放
式基金代销机构及在东莞银行推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-6-29
24
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金继续参加
中国邮政储蓄银行定期定额申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-7-2
25
易方达基金管理有限公司关于增加华宝证券为旗下部分开放
式基金代销机构及在华宝证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-7-15
26
易方达基金管理有限公司关于增加民族证券为旗下部分开放
式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-7-29
27
易方达基金管理有限公司关于增加西南证券为旗下部分开放
式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-7-31
28
易方达基金管理有限公司关于增加新时代证券为旗下部分开
放式基金代销机构、在新时代证券推出定期定额申购业务及新
时代证券承接原远东证券开放式基金代销业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-8-10
29
易方达基金管理有限公司关于增加上海农村商业银行为旗下
部分开放式基金代销机构及在上海农村商业银行推出定期定
额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-8-18
30
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在天源证
券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-8-20
31 易方达基金管理有限公司关于开通中国银行广东省分行及中中国证券报、上海证券报、2009-8-21
49
国建设银行借记卡网上交易定期定额申购业务的公告 证券时报
32
易方达基金管理有限公司关于电话交易系统升级的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-8-28
33
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国
农业银行个人网上银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-9-3
34
易方达基金管理有限公司关于增加红塔证券为旗下部分开放
式基金代销机构及在红塔证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-9-15
35
易方达基金管理有限公司关于旗下基金投资创业板股票和可
转换债券的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-9-23
36
易方达基金管理有限公司关于部分赎回所持有的旗下基金份
额的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-10-16
37
易方达基金管理有限公司关于增加广发华福证券为旗下部分
开放式基金代销机构、在广发华福证券推出定期定额申购业务
及参加广发华福证券网上交易申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-10-21
38
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加广发
银行网上银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-12-2
39
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国
建设银行网上银行等电子渠道申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-12-7
40
易方达基金管理有限公司关于增加信达证券为旗下部分开放
式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-12-10
41
易方达基金管理有限公司关于开通交通银行借记卡和中国工
商银行借记卡网上交易的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-12-14
42
易方达基金管理有限公司关于增加东兴证券为旗下部分开放
式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-12-18
43
易方达基金管理有限公司关于增加华龙证券为旗下部分开放
式基金代销机构及在华龙证券推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-12-18
44
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加交通
银行网上银行基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-12-31
45
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中国
工商银行“2010 倾心回馈”基金定期定额申购费率优惠活动的
公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-12-31
46
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金继续参加
中国农业银行基金定期定额申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报
2009-12-31
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1. 中国证监会批准易方达50 指数证券投资基金设立的文件;
2. 《易方达50 指数证券投资基金基金合同》;
3. 《易方达50 指数证券投资基金托管协议》;
4. 《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》;
5. 基金管理人业务资格批件和营业执照;
6. 基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处
50
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
2010年3月26日
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