嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券2009 年度报告
嘉实超短债证券投资基金
2009 年年度报告
2009 年12 月31 日
基金管理人:
嘉实基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2010 年3 月30 日
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2010年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2009年1月1日起至2009年12月31日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录....................................................................................................................... 1
1.1 重要提示 ......................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ................................................................................................................................ 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................ 4
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................. 4
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ....................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................ 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................. 5
3.3过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 7
§4 管理人报告 .............................................................................................................................. 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................ 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明........................................................ 8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................................................. 8
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .................................................... 8
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .................................................... 9
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .................................................................. 9
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................. 10
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................ 10
§5 托管人报告 ............................................................................................................................ 10
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................................................... 10
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 11
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......................... 11
§6 审计报告 ............................................................................................................................... 11
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................ 12
7.1资产负债表 .................................................................................................................... 12
7.2 利润表 ........................................................................................................................... 13
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................... 14
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7.4 报表附注 ....................................................................................................................... 15
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................ 32
8.1期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 32
8.2期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................ 33
8.3期末按公允价值占基金资产净值大小排名的前五名债券投资明细................................. 33
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ........... 33
8.5 投资组合报告附注 ......................................................................................................... 33
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................. 34
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................ 34
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ................................................... 34
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 34
§11 重大事件揭示 ...................................................................................................................... 35
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................ 35
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.................................. 35
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .................................................... 35
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................... 35
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................... 35
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................ 35
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................... 35
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................. 36
§12 备查文件目录 ...................................................................................................................... 38
12.1备查文件目录 ............................................................................................................... 38
12.2 存放地点 ..................................................................................................................... 39
12.3查阅方式 ...................................................................................................................... 39
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
嘉实超短债证券投资基金
基金简称
嘉实超短债债券
交易代码
070009
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2006年4月26日
基金管理人
嘉实基金管理有限公司
基金托管人
中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
2,228,646,518.24份
基金合同存续期
不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
通过控制投资组合的久期不超过一年,力求本金稳妥,保持资产较高的流动性,降低基金净值波动风险,取得超过比较基准的稳定回报。
投资策略
本基金投资策略是在货币市场基金投资策略基础上的增强型投资策略。一方面,将基金的大部分资产投资于货币市场工具,保持基金资产的高流动性,同时提供稳定的收益;另一方面,通过价值挖掘,将一小部分资产投资于收益率较高的固定收益类投资工具,为基金资产提供超额收益。
业绩比较基准
一年期银行定期储蓄存款的税后利率
风险收益特征
本基金预期的风险水平和预期收益率高于货币市场基金,低于中长期债券基金、混合基金、股票基金。
2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人
名称
嘉实基金管理有限公司
中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
胡勇钦
唐州徽
联系电话
(010)65215588
(010)66594855
电子邮箱
service@jsfund.cn
tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话
400-600-8800
95566
传真
(010)65182266
(010)66594942
注册地址
上海市浦东新区富城路99号
震旦国际大楼1702室
北京西城区复兴门内大街1号
办公地址
北京市建国门北大街8号
华润大厦8层
北京西城区复兴门内大街1号
邮政编码
100005(办公地址)
100818
法定代表人
王忠民
肖钢
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》、《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.jsfund.cn
基金年度报告备置地点
北京市建国门北大街8号华润大厦8层
嘉实基金管理有限公司
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2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所有限公司
上海市卢湾区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼
注册登记机构
嘉实基金管理有限公司
北京市建国门北大街8号华润大厦8层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2009年 2008年 2007年
本期已实现收益
161,229,225.49
131,822,508.71
17,011,795.34
本期利润
22,604,815.48
275,148,686.72
16,900,842.57
加权平均基金份额本期利润
0.0043
0.0723
0.0366
本期加权平均净值利润率
0.43%
7.16%
3.65%
本期基金份额净值增长率
0.65%
5.41%
4.01% 3.1.2 期末数据和指标 2009年末 2008年末 2007年末
期末可供分配利润
16,192,223.21
18,389,973.48
406,680.79
期末可供分配基金份额利润
0.0073
0.0009
0.0012
期末基金资产净值
2,244,866,897.21
21,345,923,783.86
353,565,319.25
期末基金份额净值
1.0073
1.0183
1.0012 3.1.3 累计期末指标 2009年末 2008年末 2007年末
基金份额累计净值增长率
11.69%
10.97%
5.27%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月
0.43%
0.01%
0.56%
0.01%
-0.13%
0.00%
过去六个月
0.27%
0.02%
1.13%
0.01%
-0.86%
0.01%
过去一年
0.65%
0.02%
2.25%
0.01%
-1.60%
0.01%
过去三年
10.34%
0.03%
9.06%
0.01%
1.28%
0.02%
自基金合同生效起至今
11.69%
0.03%
10.49%
0.01%
1.20%
0.02%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
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图:嘉实超短债债券基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2006年4月26日至2009年12月31日)
注1:按基金合同约定,本基金自基金合同生效日起3个月内为建仓期。建仓期结束时本基金各项资产配置比例符合基金合同十三(八)投资组合限制的约定:(1)基金与由基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券总和,不超过该证券的10%;(2)在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1年,债券回购到期后不展期;(3)在银行间市场进行债券回购融入的资金余额不超过基金资产净值的40%;(4)投资组合的久期在每个交易日均不得超过一年;(5)持有的剩余期限在397天以内的债券、现金、剩余期限在14天以内的回购余额不低于基金资产净值的20%;(6)投资于除国债、政策性金融债之外的其他债券的规模不得超过该债券发行总量的5%,投资于同一公司发行的债券、短期融资券等的比例合计不得超过基金资产净值的10%;(7)中国证监会规定的其他比例限制。
注2: 2009年1月16日,基金管理人发布《关于调整嘉实增长基金等基金经理的公告》,增聘魏莉女士任嘉实超短债债券基金经理,与原基金经理吴洪坚先生共同管理嘉实超短债债券。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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图2: 嘉实超短债债券净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
注:本基金基金合同生效日为2006年4月26日,2006年度的相关数据根据当年实际存续期(2006年4月26日至2006年12月31日)计算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 年度利润分配 合计 备注
2009年
0.175
72,017,981.29
40,443,038.01
112,461,019.30
2009年分配5次
2008年
0.360
102,845,353.06
56,355,257.98
159,200,611.04
2008年分配12次
2007年
0.387
5,938,227.22
10,084,424.88
16,022,652.10
2007年分配12次
合计
0.922
180,801,561.57
106,882,720.87
287,684,282.44
-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为嘉实基金管理有限公司,成立于1999年3月25日,是经中国证监会批准设立的第一批基金管理公司之一,是中外合资基金管理公司。公司注册地在上海,公司总部设在北京,在深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州设有分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人和QDII、特定资产管理业务资格。
截至2009年12月31日,基金管理人共管理2只封闭式基金、17只开放式基金,具体包括嘉实泰和封闭、嘉实丰和价值封闭、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券、嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业股票、嘉实货币、嘉实沪深300指数(LOF)、嘉实超短债债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票(QDII)、嘉实研究精选股票、嘉实多元债券、嘉实量化阿尔法股票、嘉实回报混合、嘉实基本面50指数(LOF)。其中嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券3只开放式基金属于嘉实理财通系列证券投资基金,同时,管理多个全国社保基金、企业年金基金、特定客户资产投资组合。
4.1.2 基金经理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期
吴洪坚
本基金基金经理、嘉实货币基金经理
2006年10月28日
-
7年
曾任职于中国银行交易中心(上海),从事人民币固定收益投资及交易等工作。2005年加入嘉实基金管理有限公司固定收益部工作,曾任嘉实货币市场基金基金经理助理。清华大学工学硕士,具有基金从业资格,中国国籍。
魏莉
本基金基金经理、嘉
2009年1
-
6年
曾任职于国家开发银行国际金融局,
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实货币基金经理
月16日
中国银行澳门分行资金部经理。2008年7月加盟嘉实基金从事固定收益投资研究工作。金融硕士,CFA,CPA,具有基金从业资格,中国国籍。
注:(1)任职日期指公司作出决定后公告之日;(2)证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实超短债证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,通过IT系统和人工监控等方式进行日常监控,公平对待旗下管理的所有基金和组合。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
报告期内,本基金基金份额净值增长率0.65%,投资风格相似的嘉实货币市场基金基金份额净值收益率1.3683%。主要原因:相对嘉实货币市场基金而言,本基金持有的债券久期较长,采用公允价值估值,以致在债券市场下跌情况下造成一定的投资损失和估值减值;嘉实货币市场基金持有的债券(包括票据)采用摊余成本法进行估值。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内本基金不存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内,伴随宏观经济环境变化和政策导向调整,债券市场出现大幅下挫的行情。09年开年后市场的主题迅速转换成为经济复苏与宽松的货币政策。为保持经济增长,在政府刺激政策带动下新增信贷屡超市场预期,市场对经济复苏信心增强,通缩预期减弱;股市持续走高,来自股票基金的债券抛压沉重;同时市场预测未来债券供给压力增加;在多个因素的共同作用下,09年上半年,各期限类属债券收益率均出现大幅上行。下半年开始,前期宽松政策的调整成为市场新的关注焦点,央行重新发行1年期央票和加大公开市场回笼力度,给债市造成新一轮冲击。在此
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过程中,短端品种收益率先上行,带动中、长期品种收益上行。全年来看,债券市场整体处于熊市状态,难以找到趋势性投资机会。信用债方面,上半年呈先扬后抑行情,前期受益于信用息差保护,信用债一度成为债市避风港,但是随着基准利率上行,债市整体下跌,交易所信用债惨遭抛售;下半年,随着基准利率逐渐持稳,信用债在年末走出一波反弹行情。
报告期内,本基金坚持稳健的防御型投资风格,为规避风险始终保持短久期策略。在前期市场开始出现波动时果断降低组合久期,调整持仓结构;在下半年信用债调整到位后加大信用债持有比例,提高静态收益;此外,本基金根据市场变动状况灵活调整仓位,不断进行持仓券种优化。在市场大环境不利的情况下,我们操作目标以规避风险为主,为保持组合防御性以及组合弹性,适当提高了高流动性资产配置比例,一定程度上限制了组合业绩水平,但最大限度规避了债市整体下跌风险。通过上述操作,报告期内组合业绩持续改善。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末本基金基金份额净值为1.0073元;报告期基金份额净值增长率为0.65%,同期业绩比较基准增长率为2.25%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010年,债市主题是经济增长与通胀预期,宏观政策调整的方向和幅度是影响市场的关键性因素。目前全球经济环境向好,各主要国家开始逐步退出前期应对危机实施的宽松货币政策;国内来看,通过央行与商业银行的博弈,信贷投放呈现季度均衡增长将是较大概率事件,同时央行也将通过公开市场操作、提高准备金率等方式加大货币回笼力度,09年极度宽松的流动性环境将难以持续;此外债券供给规模和结构调整、新股发行和股市走势等也增加了债市的不确定因素。有鉴于此,我们将秉持控制风险、谨慎操作的原则,密切关注宏观经济面及市场资金面情况,平衡组合流动性、安全性和收益性,综合考虑债券类属和期限结构,灵活调整组合久期,严格选择信用品种,积极参与逆回购操作,力求为基金份额持有人创造安全稳定的收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,基金管理人重点开展了合规管理、内部审计、法律事务、制度建设、信息披露等监察稽核工作,采取的主要措施如下:
(1)差错管理:全面实施内部差错管理,每月进行统计分析,与业务部门及时沟通,提出改进或防范措施有效控制差错行为。以风险源头部门、风险控制部门为主重新改组了风险控制委员会人员构成,风控委员会定期召开会议,对主要风险和差错进行评估,提出改进措施,修正控制流程。
(2)内控前置:在新产品设计、业务创新、市场营销、投资管理、信息披露、公司制度建设
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等方面,全面实施内控前置,紧跟公司业务发展战略,为业务部门及时提供法律支持以及合规风险、操作风险防范措施。
(3)“三条底线”的防范:认真对照“诚实信用、审慎勤勉、恪尽职守”12字基本要求,积极倡导“主动合规”的内控文化,公司各项管理制度健全并严格执行,规范运作,审慎经营,公司管理的不同投资组合能够得到公平对待,坚守 “三条底线”。
(4)信息披露和投资者关系管理工作:完成19只基金及公司的各项信息披露工作,保证所披露信息的真实性、准确性和完整性;重视媒体监督和投资者关系管理工作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值专业委员会,委员由固定收益、运营、风险管理、法律稽核等部门负责人以及基金经理组成,负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内,固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员,基金经理参加估值专业委员会会议,但不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;与估值相关的机构包括上海、深圳证券交易所,中国证券登记结算有限责任公司,中央国债登记结算有限责任公司以及中国证券业协会等。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同(十八、(二)收益分配原则6)的约定:“在符合有关基金分红条件且每份基金份额可分配收益超过0.001元的前提下,本基金每个月应将至少90%的可分配收益进行分红。每年分红次数不超过20次”。本期已实现收益161,229,225.49元,报告期内已实施5次分配利润合计112,461,019.30元。报告期内利润分配具体参见本报告“7.4.11 利润分配情况”。
本基金管理人以截至2009年12月31日本基金可供分配收益为基准进行2009年度第6次收益分配,权益登记日、除息日为2010年1月20日,红利发放日为2010年1月21日,每10份基金份额派发红利0.070元,基准日基金份额可分配收益为0.0073元/份,符合本基金基金合同的约定。
§5 托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
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本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对嘉实超短债证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2010)第20271号
嘉实超短债证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的嘉实超短债证券投资基金(以下简称“嘉实超短债基金”)的财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表、2009年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是嘉实超短债基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和
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12
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了嘉实超短债基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司 曹 银 华
中国上海市 陈 宇
2010年3月22日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:嘉实超短债证券投资基金
报告截止日:2009年12月31日
单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2009年12月31日 上年度末 2008年12月31日
资 产
银行存款
7.4.7.1
303,926,825.37
1,507,555,196.02
结算备付金
11,420,000.00
431,313.02
存出保证金
15,397.48
-
交易性金融资产
7.4.7.2
1,451,801,331.20
11,754,588,448.40
其中:股票投资
-
-
基金投资
-
-
债券投资
1,451,801,331.20
11,754,588,448.40
资产支持证券投资
-
-
衍生金融资产
7.4.7.3
-
-
买入返售金融资产
7.4.7.4
376,161,004.24
6,170,443,489.90
应收证券清算款
-
-
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
13
应收利息
7.4.7.5
12,512,497.99
183,975,085.38
应收股利
-
-
应收申购款
194,560,727.20
1,797,463,698.74
递延所得税资产
-
-
其他资产
7.4.7.6
-
-
资产总计
2,350,397,783.48
21,414,457,231.46 负债和所有者权益 附注号 本期末 2009年12月31日 上年度末 2008年12月31日
负 债
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
7.4.7.3
-
-
卖出回购金融资产款
103,679,828.16
-
应付证券清算款
-
8,455,053.25
应付赎回款
115,227.80
49,915,066.32
应付管理人报酬
679,864.14
4,980,107.05
应付托管费
232,148.74
1,700,524.37
应付销售服务费
414,551.31
3,036,650.68
应付交易费用
7.4.7.7
36,026.61
107,410.80
应交税费
34,666.40
1,567.20
应付利息
3,309.59
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
7.4.7.8
335,263.52
337,067.93
负债合计
105,530,886.27
68,533,447.60
所有者权益
实收基金
7.4.7.9
2,228,646,518.24
20,962,720,874.73
未分配利润
7.4.7.10
16,220,378.97
383,202,909.13
所有者权益合计
2,244,866,897.21
21,345,923,783.86
负债和所有者权益总计
2,350,397,783.48
21,414,457,231.46
注:报告截止日2009年12月31日,基金份额净值1.0073元,基金份额总额2,228,646,518.24份。
7.2 利润表
会计主体:嘉实超短债证券投资基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日
一、收入
72,470,475.93
318,953,374.07
1.利息收入
164,999,712.16
153,270,773.74
其中:存款利息收入
7.4.7.11
15,951,672.68
622,670.17
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
14
债券利息收入
139,318,588.83
139,533,945.29
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
9,729,450.65
13,114,158.28
其他利息收入
-
-
2.投资收益
46,095,173.78
22,356,422.32
其中:股票投资收益
-
-
基金投资收益
-
-
债券投资收益
7.4.7.12
46,095,173.78
22,356,422.32
资产支持证券投资收益
-
-
衍生工具收益
-
-
股利收益
-
-
3.公允价值变动收益
7.4.7.13
-138,624,410.01
143,326,178.01
4.汇兑收益
-
-
5.其他收入
7.4.7.14
-
-
减:二、费用
49,865,660.45
43,804,687.35
1.管理人报酬
22,829,104.20
15,353,243.97
2.托管费
7,795,303.77
5,242,571.09
3.销售服务费
13,920,185.52
9,361,734.20
4.交易费用
7.4.7.15
56,035.94
84,294.85
5.利息支出
4,909,284.87
13,391,378.83
其中:卖出回购金融资产支出
4,909,284.87
13,391,378.83
6.其他费用
7.4.7.16
355,746.15
371,464.41
三、利润总额
22,604,815.48
275,148,686.72
减:所得税费用
-
-
四、净利润
22,604,815.48
275,148,686.72
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:嘉实超短债证券投资基金
本报告期:2009年1月1日至2009年12月31日
单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
20,962,720,874.73
383,202,909.13
21,345,923,783.86
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
22,604,815.48
22,604,815.48
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
-18,734,074,356.49
-277,126,326.34
-19,011,200,682.83
其中:1.基金申购款
36,414,166,155.38
355,487,029.14
36,769,653,184.52
2.基金赎回款
-55,148,240,511.87
-632,613,355.48
-55,780,853,867.35
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动
-
-112,461,019.30
-112,461,019.30
五、期末所有者权益(基金净值)
2,228,646,518.24
16,220,378.97
2,244,866,897.21
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
15
项目 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
353,158,638.46
406,680.79
353,565,319.25
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
275,148,686.72
275,148,686.72
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
20,609,562,236.27
266,848,152.66
20,876,410,388.93
其中:1.基金申购款
77,696,946,622.65
642,608,863.11
78,339,555,485.76
2.基金赎回款
-57,087,384,386.38
-375,760,710.45
-57,463,145,096.83
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动
-
-159,200,611.04
-159,200,611.04
五、期末所有者权益(基金净值)
20,962,720,874.73
383,202,909.13
21,345,923,783.86
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理公司负责人赵学军, 主管会计工作负责人李松林,会计机构负责人王红。
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
嘉实超短债证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2006]第48号《关于同意嘉实超短债证券投资基金募集的批复》核准,由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实超短债证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集6,145,562,606.12元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2006)第51号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《嘉实超短债证券投资基金基金合同》于2006年4月26日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为6,146,255,272.70份基金份额,其中认购资金利息折合692,666.58份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实超短债证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为固定收益类金融工具,具体包括国债、金融债、信用等级为投资级及以上的企业债和次级债券等;债券回购;央行票据、银行存款、资产支持证券以及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本基金不投资于可转换债券。本基金的业绩比较基准为一年期银行定期储蓄存款的税后利率。
本财务报表由本基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司于2010年3月22日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
16
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实超短债证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
17
当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润。
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
18
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按权益登记日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
(1) 计量属性
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
19
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用历史成本计量。
(2)重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金在银行间同业市场交易的债券品种的公允价值,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于2009年6月11日颁布了《企业会计准则解释第3号》。根据《企业会计准则解释第3号》对分部报告的相关要求,本基金自2009年起,按照内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。于2009年1月1日以前,本基金主要按业务分部披露分部信息。本基金的内部管理和报告按照基金投资组合进行,按经营分部为基础披露的分部信息与以前年度按业务分部为基础披露的分部报告并无差异。《企业会计准则解释第3号》的其他要求不适用于本基金。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
报告期内本基金无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
报告期内本基金无重大会计差错事项。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2) 基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
20
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元 项目 本期末 2009年12月31日 上年度末 2008年12月31日
活期存款
3,926,825.37
7,555,196.02
定期存款
300,000,000.00
1,500,000,000.00
其中:存款期限1-3个月
300,000,000.00
1,000,000,000.00
存款期限3个月-1年
-
500,000,000.00
其他存款
-
-
合计
303,926,825.37
1,507,555,196.02
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元 项目 本期末 2009年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动
股票
-
-
-
债券
交易所市场
120,996,594.90
122,814,831.20
1,818,236.30
银行间市场
1,326,228,191.46
1,328,986,500.00
2,758,308.54
合计
1,447,224,786.36
1,451,801,331.20
4,576,544.84
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
1,447,224,786.36
1,451,801,331.20
4,576,544.84 项目 上年度末 2008年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动
股票
-
-
-
债券
交易所市场
84,703,823.00
86,257,448.40
1,553,625.40
银行间市场
11,526,683,670.55
11,668,331,000.00
141,647,329.45
合计
11,611,387,493.55
11,754,588,448.40
143,200,954.85
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
11,611,387,493.55
11,754,588,448.40
143,200,954.85
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本期末(2009年12月31日)、上年度末(2008年12月31日),本基金未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
21
项目 本期末 2009年12月31日 账面余额 其中:买断式逆回购
银行间同业市场买入返售金融资产款
376,161,004.24
-
交易所市场买入返售金融资产款
-
-
合计
376,161,004.24
- 项目 上年度末 2008年12月31日 账面余额 其中:买断式逆回购
银行间同业市场买入返售金融资产款
5,089,943,489.90
-
交易所市场买入返售金融资产款
1,080,500,000.00
-
合计
6,170,443,489.90
-
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本期末(2009年12月31日)、上年度末(2008年12月31日),无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元 项目 本期末 2009年12月31日 上年度末 2008年12月31日
应收活期存款利息
830.51
9,848.04
应收定期存款利息
269,777.70
149,395.60
应收其他存款利息
-
-
应收结算备付金利息
3,997.00
194.10
应收债券利息
11,989,135.11
183,191,731.92
应收买入返售证券利息
236,221.81
554,437.35
应收申购款利息
12,535.86
69,478.37
其他
-
-
合计
12,512,497.99
183,975,085.38
7.4.7.6 其他资产
本期末(2009年12月31日)、上年度末(2008年12月31日)本基金未持有其他资产(其他应收款、待摊费用等)。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元 项目 本期末 2009年12月31日 上年度末 2008年12月31日
交易所市场应付交易费用
-
-
银行间市场应付交易费用
36,026.61
107,410.80
合计
36,026.61
107,410.80
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元 项目 本期末 上年度末
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
22
2009年12月31日 2008年12月31日
应付券商交易单元保证金
250,000.00
250,000.00
应付赎回费
763.52
2,567.93
预提费用
84,500.00
84,500.00
合计
335,263.52
337,067.93
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 基金份额(份) 账面金额
上年度末
20,962,720,874.73
20,962,720,874.73
本期申购
36,414,166,155.38
36,414,166,155.38
本期赎回
-55,148,240,511.87
-55,148,240,511.87
本期末
2,228,646,518.24
2,228,646,518.24
注: 申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末
18,389,973.48
364,812,935.65
383,202,909.13
本期利润
161,229,225.49
-138,624,410.01
22,604,815.48
本期基金份额交易产生的变动数
-50,965,956.46
-226,160,369.88
-277,126,326.34
其中:基金申购款
142,215,909.37
213,271,119.77
355,487,029.14
基金赎回款
-193,181,865.83
-439,431,489.65
-632,613,355.48
本期已分配利润
-112,461,019.30
-
-112,461,019.30
本期末
16,192,223.21
28,155.76
16,220,378.97
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日
活期存款利息收入
127,401.72
142,998.44
定期存款利息收入
15,420,548.77
149,395.60
其他存款利息收入
-
-
结算备付金利息收入
292,745.12
48,980.33
其他
110,977.07
281,295.80
合计
15,951,672.68
622,670.17
7.4.7.12 债券投资收益
单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日
卖出债券成交金额
12,722,285,678.45
5,100,172,859.88
减:卖出债券成本总额
12,404,818,175.52
5,004,952,242.29
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
23
减:应收利息总额
271,372,329.15
72,864,195.27
债券投资收益
46,095,173.78
22,356,422.32
7.4.7.13 公允价值变动收益
单位:人民币元 项目名称 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日
1.交易性金融资产
-138,624,410.01
143,326,178.01
——股票投资
-
-
——债券投资
-138,624,410.01
143,326,178.01
——资产支持证券投资
-
-
——基金投资
-
-
2.衍生工具
-
-
——权证投资
-
-
3.其他
-
-
合计
-138,624,410.01
143,326,178.01
7.4.7.14 其他收入
本期(2009年1月1日至2009年12月31日)、上年度可比期间(2008年1月1日至2008年12月31日),本基金无其他收入。
7.4.7.15 交易费用
单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日
交易所市场交易费用
2,998.44
1,994.85
银行间市场交易费用
53,037.50
82,300.00
合计
56,035.94
84,294.85
7.4.7.16 其他费用
单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日
审计费用
80,000.00
80,000.00
信息披露费
200,000.00
200,000.00
银行汇划费用
57,546.15
72,864.41
债券托管账户维护费
18,000.00
18,000.00
其他
200.00
600.00
合计
355,746.15
371,464.41
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
报告期内,本基金不存在或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金的基金管理人于2010年1月16日宣告2009年度第6次分红,向截至2010年1月20日止在本基金注册登记人嘉实基金管理有限公司登记在册的全体持有人,按每10份基金份额派发
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
24
红利0.070元。
本基金的基金管理人于2010年2月3日宣告2010年度第1次分红,向截至2010年2月5日止在本基金注册登记人嘉实基金管理有限公司登记在册的全体持有人,按每10份基金份额派发红利0.018元。
本基金的基金管理人于2010年3月3日宣告2010年度第2次分红,向截至2010年3月4日止在本基金注册登记人嘉实基金管理有限公司登记在册的全体持有人,按每10份基金份额派发红利0.013元。
7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系
嘉实基金管理有限公司
基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”)
基金托管人、基金代销机构
中诚信托有限责任公司
基金管理人的股东
立信投资有限责任公司
基金管理人的股东
德意志资产管理(亚洲)有限公司
基金管理人的股东
国都证券有限责任公司
与基金管理人同受重大影响的公司、基金代销机构
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本期及上年度可比期间,本基金未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费
22,829,104.20
15,353,243.97
其中:支付销售机构的客户维护费
5,314,754.16
3,389,533.72
注:支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.41%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.41% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元 项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费
7,795,303.77
5,242,571.09
注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.14%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.14% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
25
获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 当期发生的基金应支付的销售服务费
嘉实基金管理有限公司
958,256.42
460,024.35
中国银行
1,948,415.54
1,023,693.69
国都证券有限责任公司
5,160.73
5,962.27
合计
2,911,832.69
1,489,680.31
注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给嘉实基金管理有限公司,再由嘉实基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:日销售服务费=前一日基金资产净值×0.25% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金 卖出 交易 金额 利息 收入 交易 金额 利息支出
中国银行
-
3,245,160,835.25
-
-
82,887,164,000.00
2,971,196.70 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金 卖出 交易 金额 利息 收入 交易 金额 利息支出
中国银行
6,391,245,928.89
1,725,103,707.47
-
-
114,731,320,000.00
10,860,162.44
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份 项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日
期初持有的基金份额
169,105,450.70
20,325,446.74
期间申购/买入总份额
-
148,780,003.96
期间因拆分变动份额
-
-
减:期间赎回/卖出总份额
-
-
期末持有的基金份额
169,105,450.70
169,105,450.70
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
7.59%
0.81%
注: (1)期间申购/买入总份额无红利再投、转换入份额,期间赎回/卖出总份额无转换出份额;
(2)2008年10月31日,本基金管理人通过本基金代销机构申购本基金15,000万元; 2006年10月19日,本基金管理人通过本基金代销机构申购本基金2,036万元。根据本基金基金合同及招募说明书的规定,申购本基金无申购费。
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
26
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份 关联方名称 本期末 2009年12月31日 上年度末 2008年12月31日 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的比例 持有的 基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
国都证券有限责任公司
-
-
98,212,531.91
0.47%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元 关联方 名称 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行
3,926,825.37
5,257,401.72
7,555,196.02
142,998.44
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
报告期内,本基金未在承销期内参与认购关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
序号 权益登记日 除息日 基金份额可分配收益基准日 每份基金份额可分配收益 每10份基金份额分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润 分配合计 备注 场内 场外
1
2009-3-4 2009-3-4 2009-2-28 0.0063
0.060
36,608,761.05
20,006,561.43
56,615,322.48
-
2
2009-4-7 2009-4-7 2009-3-31 0.0031
0.030
13,574,121.76
7,425,281.46
20,999,403.22
-
3
2009-5-12 2009-5-12 2009-4-30 0.0033
0.033
9,689,357.71
5,928,820.82
15,618,178.53
-
4
2009-6-5 2009-6-5 2009-5-31 0.0025
0.025
6,819,028.32
4,027,450.58
10,846,478.90
-
5
2009-7-6 2009-7-6 2009-6-30 0.0029
0.027
5,326,712.45
3,054,923.72
8,381,636.17
-
合计 0.0181
0.175
72,017,981.29
40,443,038.01
112,461,019.30
-
7.4.12 期末(2009年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:债券 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流通日 流通受限类型 认购 价格 期末估值单价 数量 (单位:张) 期末 成本总额 期末估值总额 备注
122042
09
金丰债
2009-12-30
2010-1-27
未上市
100.00
100.00
300,000 30,000,000.00 30,000,000.00 -
7.4.12.1.2 其他受限证券:无
7.4.12.2期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.2.1 银行间市场债券正回购
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
27
截至本报告期末2009年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额103,679,828.16元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
080207
08国开07
2010-1-4
100.78
1,080,000
108,842,400.00
合计
-
-
-
1,080,000
108,842,400.00
7.4.12.2.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009年12月31日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额0元。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为短期债券型基金,预期的风险水平和预期收益率高于货币市场基金,低于中长期债券基金、混合基金、股票基金。本基金投资的金融工具主要包括债券投资及资产支持证券投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,通过控制投资组合的久期不超过一年,力求本金稳妥,保持资产较高的流动性,降低基金净值波动风险,取得超过比较基准的稳定回报。
本基金的基金管理人董事会重视建立完善的公司治理结构与内部控制体系,公司董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任。董事会下设风险控制与内审委员会,负责检查公司内部管理制度的合法合规性及内控制度的执行情况,充分发挥独立董事监督职能,保护投资者利益和公司合法权益。
为了有效控制基金运作和管理中存在的风险,本基金的基金管理人设立风险控制委员会,由公司总经理、副总经理、督察长、总经理助理以及部门总监组成,负责全面评估公司经营管理过程中的各项风险,并提出防范化解措施。
本基金的基金管理人设立督察长制度,积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制制度的执行情况进行监察、稽核,定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况。监察稽核部具体负责公司各项制度、业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行情况的监察稽核工作。公司管理层重视和支持监察稽核工作,并保证监察稽核部的独立性和权威性,配备了充足合格的监察稽核人员,明确监察稽核部门及其各岗位的职责和工作流程、组织纪律。业务部门负责人为
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
28
所在部门的风险控制第一责任人,对本部门业务范围内的风险负有管控及时报告的义务。员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。
本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国银行,因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且投资于一家公司发行的债券、短期融资券等的比例合计不得超过基金资产净值的10%,投资于除国债、政策性金融债之外的其他债券的规模不得超过该债券发行总量的5%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2009年12月31日 上年度末 2008年12月31日
A-1
626,920,500.00
1,698,598,000.00
A-1以下
0.00
0.00
未评级
0.00
0.00
合计
626,920,500.00
1,698,598,000.00
注:短期信用评级由中国人民银行许可的信用评级机构评级,并由债券发行人在中国人民银行指
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
29
定的国内有关媒体上公告。以上按短期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行票据等。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2009年12月31日 上年度末 2008年12月31日
AAA
0.00
0.00
AAA以下
122,814,831.20
8,400,000.00
未评级
0.00
0.00
合计
122,814,831.20
8,400,000.00
注:长期信用评级由中国人民银行许可的信用评级机构评级,并由债券发行人在中国人民银行指定的国内有关媒体上公告。以上按长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行票据等。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资对象主要是交易所上市或银行间同业市场交易的短期固定收益类金融工具,均能及时变现。本基金通过控制投资组合的久期在每个交易日均不超过一年,力求本金稳妥,保持资产较高的流动性。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
单位:人民币元 本期末 2009年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
资产
银行存款
304,509,380.93
-
-
-
304,509,380.93
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
30
结算备付金
11,420,000.00
-
-
-
11,420,000.00
存出保证金
15,397.48
-
-
-
15,397.48
交易性金融资产
285,989,055.20
795,501,804.80
428,183,215.20
-
1,509,674,075.20
买入返售金融资产
376,634,059.63
-
-
-
376,634,059.63
应收申购款
194,560,727.20
-
-
-
194,560,727.20
资产总计
1,173,128,620.44
795,501,804.80
428,183,215.20
-
2,396,813,640.44
负债
卖出回购金融资产款
103,693,066.52
-
-
-
103,693,066.52
应付证券清算款
-
-
-
-
-
应付赎回款
115,227.80
-
-
-
115,227.80
应付管理人报酬
679,864.14
-
-
-
679,864.14
应付托管费
232,148.74
-
-
-
232,148.74
应付销售服务费
414,551.31
-
-
-
414,551.31
应付交易费用
36,026.61
-
-
-
36,026.61
应交税费
34,666.40
-
-
-
34,666.40
其他负债
335,263.52
-
-
-
335,263.52
负债总计
105,540,815.04
-
-
-
105,540,815.04
流动性净额
1,067,587,805.40
795,501,804.80
428,183,215.20
-
2,291,272,825.40
上年度末
2008年12月31日
3个月以内
3个月-1年
1-5年
5年以上
合计
资产
银行存款
1,011,830,196.02
504,950,000.00
-
-
1,516,780,196.02
结算备付金
431,313.02
-
-
-
431,313.02
交易性金融资产
1,170,016,000.00
8,871,924,290.50
1,916,325,410.60
223,094,000.00
12,181,359,701.10
买入返售金融资产
6,172,155,713.45
-
-
-
6,172,155,713.45
应收申购款
1,797,463,698.74
-
-
-
1,797,463,698.74
资产总计
10,151,896,921.23
9,376,874,290.50
1,916,325,410.60
223,094,000.00
21,668,190,622.33
负债
应付证券清算款
8,455,053.25
-
-
-
8,455,053.25
应付赎回款
49,915,066.32
-
-
-
49,915,066.32
应付管理人报酬
4,980,107.05
-
-
-
4,980,107.05
应付托管费
1,700,524.37
-
-
-
1,700,524.37
应付销售服务费
3,036,650.68
-
-
-
3,036,650.68
应付交易费用
107,410.80
-
-
-
107,410.80
应交税费
1,567.20
-
-
-
1,567.20
其他负债
337,067.93
-
-
-
337,067.93
负债总计
68,533,447.60
-
-
-
68,533,447.60
流动性净额
10,083,363,473.63
9,376,874,290.50
1,916,325,410.60
223,094,000.00
21,599,657,174.73
注: 表中所示金额为未折现合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
31
而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金和债券投资等。本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元 本期末 2009年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
303,926,825.37
-
-
-
303,926,825.37
结算备付金
11,420,000.00
-
-
-
11,420,000.00
存出保证金
-
-
-
15,397.48
15,397.48
交易性金融资产
1,328,986,500.00
122,814,831.20
-
-
1,451,801,331.20
买入返售金融资产
376,161,004.24
-
-
-
376,161,004.24
应收利息
-
-
-
12,512,497.99
12,512,497.99
应收申购款
514,100.00
-
-
194,046,627.20
194,560,727.20
资产总计
2,021,008,429.61
122,814,831.20
-
206,574,522.67
2,350,397,783.48
负债
卖出回购金融资产款
103,679,828.16
-
-
-
103,679,828.16
应付赎回款
-
-
-
115,227.80
115,227.80
应付管理人报酬
-
-
-
679,864.14
679,864.14
应付托管费
-
-
-
232,148.74
232,148.74
应付销售服务费
-
-
-
414,551.31
414,551.31
应付交易费用
-
-
-
36,026.61
36,026.61
应交税费
-
-
-
34,666.40
34,666.40
应付利息
-
-
-
3,309.59
3,309.59
其他负债
-
-
-
335,263.52
335,263.52
负债总计
103,679,828.16
-
-
1,851,058.11
105,530,886.27
利率敏感度缺口
1,917,328,601.45
122,814,831.20
-
204,723,464.56
2,244,866,897.21 上年度末 2008年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
1,507,555,196.02
-
-
-
1,507,555,196.02
结算备付金
431,313.02
-
-
-
431,313.02
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
32
交易性金融资产
10,664,903,781.60
872,277,666.80
217,407,000.00
-
11,754,588,448.40
买入返售金融资产
6,170,443,489.90
-
-
-
6,170,443,489.90
应收利息
-
-
-
183,975,085.38
183,975,085.38
应收申购款
896,984,193.60
-
-
900,479,505.14
1,797,463,698.74
资产总计
19,240,317,974.14
872,277,666.80
217,407,000.00
1,084,454,590.52
21,414,457,231.46
负债
应付证券清算款
-
-
-
8,455,053.25
8,455,053.25
应付赎回款
-
-
-
49,915,066.32
49,915,066.32
应付管理人报酬
-
-
-
4,980,107.05
4,980,107.05
应付托管费
-
-
-
1,700,524.37
1,700,524.37
应付销售服务费
-
-
-
3,036,650.68
3,036,650.68
应付交易费用
-
-
-
107,410.80
107,410.80
应交税费
-
-
-
1,567.20
1,567.20
其他负债
-
-
-
337,067.93
337,067.93
负债总计
-
-
-
68,533,447.60
68,533,447.60
利率敏感度缺口
19,240,317,974.14
872,277,666.80
217,407,000.00
1,015,921,142.92
21,345,923,783.86
注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元) 本期末(2009年12月31日) 上年度末(2008年12月31日)
市场利率下降25个基点
增加约192
增加约2,957
市场利率上升25个基点
减少约188
减少约2,939
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于交易所市场和银行间同业市场交易的固定收益品种,未持有权益类证券,因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
本基金未采用风险价值法或类似方法进行分析、管理市场风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项:无
§8 投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
33
金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1
固定收益投资
1,451,801,331.20
61.77
其中:债券
1,451,801,331.20
61.77
资产支持证券
-
-
2
买入返售证券
376,161,004.24
16.00
其中:买断式回购的买入返售证券
-
-
3
银行存款和清算备付金合计
315,346,825.37
13.42
4
其他资产
207,088,622.67
8.81
合计
2,350,397,783.48
100.00
8.2期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值的比例(%)
1
国家债券
-
-
2
央行票据
29,901,000.00
1.33
3
金融债券
672,165,000.00
29.94
其中:政策性金融债
672,165,000.00
29.94
4
企业债券
122,814,831.20
5.47
5
企业短期融资券
626,920,500.00
27.93
6
其他
-
-
合计
1,451,801,331.20
64.67
8.3期末按公允价值占基金资产净值大小排名的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 公允价值 占基金资产净值的 比例(%)
1
080225
08国开25
3,000,000
299,220,000.00
13.33
2
080207
08国开07
1,500,000
151,170,000.00
6.73
3
0981031
09光明CP01
1,200,000
120,372,000.00
5.36
4
060213
06国开13
1,000,000
101,050,000.00
4.50
5
0981028
09鲁高速CP01
700,000
70,350,000.00
3.13
6
070308
07进出08
700,000
70,350,000.00
3.13
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
报告期末,本基金未持有资产支持证券。
8.5 投资组合报告附注
8.5.1基金计价方法说明
(1)本基金的基金份额净值的计算,精确到0.0001元,小数点第五位四舍五入。
(2)基金估值:在证券交易所市场,实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值,未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值;未上
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
34
市债券采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量的情况下按成本估值;在银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值;同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值;其他资产按照国家有关规定或行业约定进行估值。
8.5.2 报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查,在本报告编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责、处罚。
8.5.3期末其他各项资产构成
单位:人民币元 序号 项目 金额
1
存出保证金
15,397.48
2
应收证券清算款
-
3
应收利息
12,512,497.99
4
应收申购款
194,560,727.20
5
其他应收款
-
6
待摊费用
-
7
其他
-
合计
207,088,622.67
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份 持有人 户数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
16,967
131,351.83
1,072,296,311.79
48.11%
1,156,350,206.45
51.89%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
752,181.24
0.03%
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2006年4月26日)基金份额总额
6,146,255,272.70
报告期期初基金份额总额
20,962,720,874.73
报告期期间基金总申购份额
36,414,166,155.38
减:报告期期间基金总赎回份额
55,148,240,511.87
报告期期间基金拆分变动份额
-
报告期期末基金份额总额
2,228,646,518.24
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
35
注:报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额,基金总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1基金管理人的重大人事变动情况
2009年1月16日,基金管理人发布《关于调整嘉实增长基金等基金经理的公告》,增聘魏莉女士任嘉实超短债债券基金基金经理,与原基金经理吴洪坚先生共同管理嘉实超短债债券基金。
11.2.2基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动情况。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所有限公司的审计费80,000.00元,该审计机构已连续4年提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内,本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行债券投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 债券交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期债券 成交总额的比例(%) 佣金 占当期佣金 总量的比例(%)
中国建银投资证券有限责任公司
1
157,055,820.33
61.14
-
-
-
华泰联合证券有限责任公司
1
99,806,657.37
38.86
-
-
-
国泰君安证券股份有限公司
1
-
-
-
-
新增
注:交易单元的选择标准和程序
(1)经营行为规范,在近一年内无重大违规行为;
(2)公司财务状况良好;
(3)有良好的内控制度,在业内有良好的声誉;
(4)有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告;
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
36
(5)建立了广泛的信息网络,能及时提供准确地信息资讯服务。
基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订协议,并通知基金托管人。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元 券商名称 回购交易 成交金额 占当期回购成交总额的比例(%)
中国建银投资证券有限责任公司
44,032,900,000.00
100.00
11.8 其他重大事件 序 号 公告事项 法定披露方式 法定披露 日期
1
关于调整嘉实增长基金等基金经理的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年1月16日
2
关于嘉实超短债基金2009年春节前暂停申购及转入业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年1月20日
3
关于提示投资者及时更新已过期身份证件或身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年2月7日
4
关于成立嘉实国际资产管理有限公司的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年2月19日
5
关于成立福州、南京分公司的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年2月19日
6
嘉实基金管理有限公司关于电话总机变更的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年2月27日
7
嘉实超短债证券投资基金2009年第一次收益分配公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年3月3日
8
关于增加天相投资顾问有限公司为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年3月7日
9
关于旗下开放式基金通过宁波银行、山西证券开办定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年3月19日
10
关于增加中信银行为嘉实货币、嘉实超短债基金代销机构并开办定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年3月20日
11
关于增加东莞银行为嘉实旗下开放式基金代销机构并开办定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年3月20日
12
关于增加世纪证券为嘉实主题等开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年3月30日
13
嘉实超短债证券投资基金2009年第二次收益分配公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年4月3日
14
关于对广发银行理财通卡和中行广东分行借记卡持有人开通嘉实网上定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年4月9日
15
关于增加广发银行为嘉实债券等开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年4月27日
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
37
16
嘉实超短债证券投资基金2009年第三次收益分配公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年5月9日
17
关于旗下开放式基金通过光大证券开办定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年5月9日
18
关于旗下开放式基金通过中山证券开办定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年5月20日
19
关于增加中国民族证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年6月2日
20
关于旗下开放式基金通过广发银行开办定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年6月3日
21
嘉实超短债证券投资基金2009年第四次收益分配公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年6月4日
22
关于增加厦门证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年6月5日
23
关于增加江海证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年6月25日
24
关于旗下开放式基金通过厦门证券开办定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年7月1日
25
嘉实超短债证券投资基金2009年第五次收益分配公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年7月3日
26
关于增加爱建证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年7月3日
27
关于增加华宝证券为嘉实旗下开放式基金代销机构并开办定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年7月3日
28
关于增加临商银行为嘉实旗下基金代销机构并开办定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年7月15日
29
关于嘉实超短债债券大额申购及定期定额投资限额调整的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年7月15日
30
关于增加徽商银行为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年7月15日
31
关于对建行龙卡持卡人开通嘉实直销网上定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年7月24日
32
关于增加杭州银行为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年7月25日
33
关于增加方正证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年7月29日
34
关于旗下开放式基金通过徽商银行开办定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年7月29日
35
关于增加英大证券和宏源证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年7月30日
36
关于增加温州银行为嘉实旗下基金代销机构并开办定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年8月6日
37
关于旗下开放式基金通过安信证券和东莞证券开办定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年8月8日
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
38
38
关于增加杭州银行为嘉实旗下基金代销机构并开办定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年8月19日
39
关于取消嘉实超短债证券投资基金大额申购及定投限制的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年9月4日
40
关于增加西南证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年9月4日
41
关于增加南京银行为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年9月10日
42
关于增加上海农商银行为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年9月17日
43
关于增加浙商银行为嘉实旗下基金代销机构并开展定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年10月16日
44
关于增加日信证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年10月27日
45
关于增加广发华福证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年11月4日
46
关于对直销的个人投资者提供网上直销汇款支付业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年11月4日
47
关于增加信达证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年11月6日
48
关于旗下开放式基金通过广发华福证券开办定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年11月9日
49
关于旗下开放式基金通过南京银行开办定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年11月13日
50
关于增加东兴证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年11月20日
51
关于嘉实基金网上直销汇款支付业务开通范围增加建行龙卡及农行金穗卡持卡人的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年12月1日
52
关于增加江苏银行为嘉实旗下基金代销机构并开展定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年12月2日
53
关于嘉实超短债债券2009年12月31日暂停申购及转入业务的公告
中国证券报、上海证券报、管理人网站
2009年12月29日
§12 备查文件目录
12.1备查文件目录
(1) 中国证监会批准嘉实超短债证券投资基金募集的文件;
(2)《嘉实超短债证券投资基金基金合同》;
(3)《嘉实超短债证券投资基金招募说明书》;
(4)《嘉实超短债证券投资基金托管协议》;
(5)基金管理人业务资格批件、营业执照;
嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债债券 2009 年度报告
39
(6) 报告期内嘉实超短债证券投资基金公告的各项原稿。
12.2 存放地点
北京市建国门北大街8号华润大厦8层嘉实基金管理有限公司
12.3查阅方式
(1)书面查询:查阅时间为每工作日8:30-11:30,13:00-17:30。投资者可免费查阅,也可按工本费购买复印件。
(2)网站查询:基金管理人网址:http://www.jsfund.cn
投资者对本报告如有疑问,可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司,咨询电话400-600-8800,或发E-mail:service@jsfund.cn。
嘉实基金管理有限公司
2010年3月30日
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