嘉实货币市场基金2007年年度报告

嘉实基金管理有限公司
基金托管人： 中国银行股份有限公司
基金管理人：
送出日期：2008 年3 月28 日
重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008 年3 月27 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
本报告中的财务会计报告已经审计，普华永道会计师事务所有限责任公司为本基金出具了标准无保留审计意见的审计报告，请投资者注意阅读。
目录
§1 基金简介…………………………………………………………………………1 §2 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况………………………………2 §3 管理人报告………………………………………………………………………4
基金管理人及基金经理情况………………………………………………4
报告期内基金运作的遵规守信情况说明………………………………5
报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释……………………5
宏观经济、证券市场及行业走势等简要展望……………………………6

3.5 基金内部监察报告………………………………………………………6 §4 托管人报告……………………………………………………………………7 §5 审计报告………………………………………………………………………8 §6 财务会计报告…………………………………………………………………9
6.1 基金会计报表……………………………………………………………9
年度会计报表附注………………………………………………………11 §7 投资组合报告………………………………………………………………23 §8 基金份额持有人情况…………………………………………………………26 §9 开放式基金份额变动情况…………………………………………………27 §10 重大事件揭示…………………………………………………………………27 §11 备查文件目录…………………………………………………………………30

§1 基金简介
基金基本资料
基金产品说明
1.3 基金管理人
1.4 基金托管人
信息披露
其他有关资料



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（1）基金名称 嘉实货币市场基金
（2）基金简称 嘉实货币
（3）基金交易代码 070008
（4）基金运作方式 契约型开放式
（5）基金合同生效日 2005年3月18日
（6）报告期末基金份额总额 25,888,134,595.56份
（7）基金合同存续期 不定期
（8）基金份额上市的证券交易所 无
（9）上市日期 无
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（1）投资目标 力求资产的安全性和流动性，追求超过业绩比较基准的稳定收益。
（2）投资策略 根据宏观经济指标决定债券组合的剩余期限和比例分布；根据各类资产的流动性特征决定组合中
各类资产的投资比例；根据债券的信用等级及担保状况，决定组合的风险级别。
（3）业绩比较基准 税后活期存款利率
（4）风险收益特征 本基金具有较低风险、流动性强的特征
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（1）名称 嘉实基金管理有限公司
（2）注册地址 上海市浦东新区富城路99号震旦国际大楼1702室
（3）办公地址 北京市建国门北大街8号华润大厦8层
（4）邮政编码 100005（办公地址）
（5）互联网网址 http://www.jsfund.cn
（6）法定代表人 王忠民
（7）总经理 赵学军
（8）信息披露负责人 胡勇钦
（9）联系电话 （010）65188866
（10）传真 （010）65185678
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（1）名称 中国银行股份有限公司
（2）注册地址 北京西城区复兴门内大街1号
（3）办公地址 北京西城区复兴门内大街1号
（4）邮政编码 100818
（5）互联网网址 http://www.boc.cn
（6）法定代表人 肖钢
（7）托管部门负责人 董杰
（8）信息披露负责人 宁敏
（9）联系电话 （010）66594977
（10）传真 （010）66594942
（11）电子邮箱 tgxxpl@bank-of-china.com
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（1）信息披露报纸名称 中国证券报
（2）登载年度报告正文的管理人互联网网 http://www.jsfund.cn
址
（3）基金年度报告置备地点 北京市建国门北大街8号华润大厦8层嘉实基金管理有限公司
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（1）会计师事事务所
（2）基金注册登记机构



§2 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况
下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2.1 主要财务指标


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序号 项目 2007年 2006年 2005-3-18至2005-12-31
1 本期利润 254,990,139.31 132,341,675.76 68,302,481.29
2 期末基金资产净值 25,888,134,595.56 5,470,167,776.41 6,845,933,500.83
3 期末基金份额净值 1.00 1.00 1.00
4 本期净值收益率 4.1243% 2.0351% 1.6957%
5 累计净值收益率 8.0447% 3.7653% 1.6957%
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注：1.本基金无持有人认购/申购或交易基金的各项费用；
2.本基金收益分配按月结转份额；
3.本基金合同生效日为2005 年3 月18 日，2005 年度主要财务指标的计算期间为2005 年3 月18 日至2005 年12 月31 日。
4.执行新会计准则后财务指标披露方面的主要变化
（1）增加“本期利润”指标，新会计准则实施之前相关期间内本指标的计算方法为当期净收益加上当期因对金融资产进行估值产生的未实现利得变动额。原“本期净收益”名称调整为“本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”。
（2）原“加权平均份额本期净收益”名称调整为“加权平均份额本期利润”，计算方
法在原“加权平均基金份额本期净收益”公式（ ）的基础上，将P改为本期利润。原“加权平均净值收益率”名称调整为“加权平均净值利润率”，计算方法在原公式的基础上，将P改为本期利润。
（3）原“期末可供分配收益”名称调整为“期末可供分配利润”，如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。原“期末可供分配份额收益”名称调整为“期末可供分配份额利润”， 计算公式相应调整。
基金净值表现
本基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表
本基金合同生效以来基金份额净值变动情况，及与同期业绩比较基准的变动比较



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阶段 基金净值收 基金净值收益率标准差 比较基准收益率 比较基准收益率标准差 ①-③ ②-④
益率① ② ③ ④
过去三个月 1.4785% 0.0118% 0.5349% 0.0039% 0.9436% 0.0079%
过去六个月 2.8398% 0.0134% 1.2935% 0.0032% 1.5463% 0.0102%
过去一年 4.1243% 0.0106% 2.3888% 0.0023% 1.7355% 0.0083%
自基金合同生效起至今 8.0447% 0.0076% 5.7974% 0.0016% 2.2473% 0.0060%
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图1：嘉实货币市场基金累计净值收益率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
（2005年3月18 日至2007 年12 月31 日） 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效日起3个月内为建仓期。本报告期内，本基金的各项投资比例符合基金合同第十五节（二、投资范围和八、投资限制）的规定：
（1）投资组合的平均剩余期限不得超过180天；（2）投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10％；（3）存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的30％；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的5％；（4）除发生巨额赎回的情形外，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20％；（5）中国证监会、中国人民银行规定的其他比例限制。
因基金规模或市场变化等原因导致投资组合超出上述约定的规定，基金管理人应在10个工作日内进行调整，并符合相应的规定。但因发生巨额赎回致使本基金债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20％的，应在5个工作日内进行调整。
2.2.3 本基金自基金合同生效以来的净值增长率，并与同期业绩比较基准的收益率比较
图2:嘉实货币基金净值增长率与业绩比较基准历史收益率对比图
自基金合同生效以来的基金收益分配情况







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年度 每10份基金份额分红数（元） 备注
2007年 0.405
2006年 0.202
2005年 0.158
合计 0.765
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§3 管理人报告
3.1 基金管理人及基金经理情况
3.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于1999 年3 月25 日，是经中国证监会批准设立的第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司，注册资本1 亿元，注册地上海，公司总部设在北京，并在深圳、成都设有分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
截止2007 年12 月31 日，基金管理人共管理2 只封闭式基金、12 只开放式基金，具体包括基金泰和、基金丰和、嘉实成长收益基金、嘉实增长基金、嘉实稳健基金、嘉实债券基金、嘉实服务增值行业基金、嘉实优质企业基金（原嘉实浦安保本基金转型）、嘉实货币市场基金、嘉实300 指数基金、嘉实超短债基金、嘉实主题精选基金、嘉实策略增长基金和嘉实海外中国股票基金，其中嘉实增长基金、嘉实稳健基金、嘉实债券基金3 只开放式基金属于嘉实理财通系列基金。同时，管理多个全国社保基金、企业年金基金投资组合。
3.1.2 基金经理简介
吴洪坚先生，清华大学工学硕士，5 年固定收益证券投资经历。曾任职于中国银行交易中心（上海），从事人民币固定收益投资及交易等工作。2005 年加入嘉实基金管理有限公司固定收益部工作，曾任嘉实货币市场基金基金经理助理，2006年5 月至今任本基金基金经理。
3.2 报告期内基金运作的遵规守信情况说明
在报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》及其他有关法律法规、规章、行业监管规则和《嘉实货币市场基金基金合同》的规定和约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
3.3 报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释本报告期基金份额净值收益率为4.1243%，同期业绩比较基准收益率为2.3888%，本基金净值收益率超越业绩比较基准收益率173.55 个基点。
报告期内，债券市场因受到宏观经济调控的影响而整体表现不佳，货币市场的走势还受到新股发行的不断扰动而波动加剧。期间因经济增长偏快、信贷增速过猛、通货膨胀水平较高、金融市场流动性泛滥以及人民币升值压力等因素，央行多次出台了多项紧缩性货币政策，包括加息、提高金融机构法定存款准备金率、发行定向央票、外汇掉期等。在多次加息之后，1 年期定期存款利率达到4.14%，对货币市场利率形成向上牵引，1年期央行票据的发行收益率涨至4.06%，短期融资券的发行收益率水平也因企业融资成本的大幅提高而显著上行，最高超过7%。因新股发行频繁，市场机构对资金的阶段性需求大幅提升，导致对短期债券品种的需求萎缩，债券回购利率水平时常出现巨幅飙升，银行间市场7 天品种最高超过10%，交易所市场同期限品种更曾触及46%的高位。
货币市场利率的上涨对货币市场基金而言意味着投资标的收益水平的提高，但同时也在大类资产配置、组合平均剩余期限控制以及流动性管理等方面对货币市场基金提出了较高的要求。回顾2007 年，因大类资产配置得当、组合平均剩余期限维持较短并进行积极投资操作，本基金有效地规避了债券市场的下跌风险，并在新股发行期间运用较大比例的组合资产在交易所市场开展高收益率的逆回购操作，为投资者获取了较高的无风险收益。
3.4 宏观经济、证券市场及行业走势等简要展望
展望2008 年，尽管宏观经济调控继续存在压力，央行将采取从紧的货币政策，但因货币市场各主要投资标的均能为基金提供较高的收益，货币市场基金仍将面临良好的投资运作环境。我们将紧密分析宏观经济与货币政策，综合考虑债券类属和期限配置，做好本基金组合持仓的配置与灵活调整，继续努力为基金份额持有人创造稳定的收益。此外，因新股发行期间回购利率仍有望继续冲高，本基金将维持交易所逆回购的操作力度，力争获取无风险收益。
3.5 基金内部监察报告 报告期内，基金管理人重点开展合规监控、内部审计、风险管理、制度建设、法律支持
等内部监察稽核方面工作，合理确保了公司各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。 采取的主要措施如下：
（1）继续完善监察稽核工具和流程、强化内部合规的执行检查
按照法律、行政法规、规章的最新规定和公司各项业务规则、程序的要求，制订或修订
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了合规管理、风险控制、QDII基金日常监控手册等风险控制制度。
严格执行内部合规检查程序，包括事前防范、事中控制和事后监督3 个阶段，合理确保公司各项业务运作合法合规、审慎经营。
（2）加强中后台业务的风险导向型内审工作
公司引入内审岗位，加强中后台业务内审工作。重点对IT、TA、基金会计、电子商务、客户服务、公司财务、人力资源等中后台业务部门开展风险导向型内部审计，采用风险控制自我评估方法识别和评估风险，定期测试和评估公司内控制度、流程的有效性，对重大项目进行内部审计等。报告期内上述中后台业务部门未发生违规行为、未发现重大潜在风险。
（3）为新产品、新业务提供法律支持、积极推进公司管理制度建设
全程参与QDII 资格申请材料的撰写和申报，参与撰写特定资产管理业务资格申请材料，参与起草、审核新基金、年金投资管理、投资咨询服务等业务法律文件，为公司开展新业务、设计新产品提供了强有力的法律支持。
深入研究法律法规及证监会的监管规则，积极推进公司管理制度建设。参照国际先进的管理经验，制订或修订各项公司管理制度、部门规则和流程。
§4 托管人报告
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对嘉实货币市场基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。
§5 审计报告
普华永道中天审字(2008)第20336 号嘉实货币市场基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的嘉实货币市场基金(以下简称“嘉实货币基金”)的财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表、2007年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则、《嘉实货币市场基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是嘉实货币基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
选择和运用恰当的会计政策；
作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、《嘉实货币市场基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了嘉实货币市场基金2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司许康玮中国上海市 陈 宇2008 年3 月26 日
§6 财务会计报告
基金会计报表
资产负债表

以下各项除特别注明外，金额单位为人民币元。


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项目 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
资产
银行存款 848,061,928.36 317,066,486.37
结算备付金 63,229,388.58 5,764,559.54
存出保证金
交易性金融资产 6.2.7(1) 13,053,129,842.07 5,852,191,011.37
其中：股票投资
债券投资 13,053,129,842.07 5,852,191,011.37
资产支持证券投资
衍生金融资产 6.2.7(2)
买入返售金融资产 10,367,007,497.50 15,900,000.00
应收证券清算款
应收利息 6.2.7(3) 33,488,478.62 23,807,262.25
应收股利
应收申购款 1,556,429,926.16
其他资产
资产总计 25,921,347,061.29 6,214,729,319.53
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
负债
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款 724,800,000.00
应付证券清算款
应付赎回款 11,361,792.56 12,210,100.74
应付管理人报酬 4,095,897.41 1,602,070.47
应付托管费 1,241,181.02 485,475.89
应付销售服务费 3,102,952.57 1,213,689.74
应付交易费用 6.2.7(4) 134,220.67 105,501.11
应交税费
应付利息 6.2.7(5) 251,595.63
应付利润 13,080,513.53 3,730,267.00
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其他负债 6.2.7(6) 195,907.97 162,842.54
负债合计 33,212,465.73 744,561,543.12
所有者权益
实收基金 6.2.7(7) 25,888,134,595.56 5,470,167,776.41
未分配利润
所有者权益合计 25,888,134,595.56 5,470,167,776.41
负债和所有者权益总计 25,921,347,061.29 6,214,729,319.53
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附注：基金份额净值 1.00元，基金份额总额25,888,134,595.56 份。
6.1.2 利润表
6.1.3 所有者权益（基金净值）变动表
年度会计报表附注



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项目 附注 2007年度 2006年度
一、收入 312,398,864.94 193,489,070.67
1.利息收入 311,961,162.25 166,854,858.91
其中：存款利息收入 4,703,588.65 8,481,100.01
债券利息收入 143,286,928.89 145,642,844.93
资产支持证券利息收入
买入返售金融资产收入 163,970,644.71 12,730,913.97
2.投资收益 437,702.69 26,634,211.76
其中：股票投资收益 6.2.7(8)
债券投资收益 6.2.7(9) 437,702.69 26,634,211.76
资产支持证券投资收益
衍生工具收益 6.2.7(10)
股利收益
3.公允价值变动收益 6.2.7(11)
4.其他收入 6.2.7(12)
二、费用 57,408,725.63 61,147,394.91
1.管理人报酬 21,343,231.25 21,885,814.87
2.托管费 6,467,645.81 6,632,064.95
3.销售服务费 16,169,114.42 16,580,162.65
4.交易费用 6.2.7(13)
5.利息支出 13,111,509.49 15,654,221.62
其中：卖出回购金融资产支出 13,111,509.49 15,654,221.62
6.其他费用 6.2.7(14) 317,224.66 395,130.82
三、利润总额 254,990,139.31 132,341,675.76
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2007年度
项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
年初所有者权益(基金净值) 5,470,167,776.41 5,470,167,776.41
本年经营活动产生的基金净值变 254,990,139.31 254,990,139.31
动数(本年利润总额)
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本年基金份额交易产生的基金净 20,417,966,819.15 20,417,966,819.15
值变动数
其中：基金申购 67,044,499,530.80 67,044,499,530.80
基金赎回 -46,626,532,711.65 -46,626,532,711.65
本年向基金份额持有人分配利润 -254,990,139.31 -254,990,139.31
产生的基金净值变动数
年末所有者权益(基金净值) 25,888,134,595.56 25,888,134,595.56
2006年度
项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计
年初所有者权益(基金净值) 6,845,933,500.83 6,845,933,500.83
本年经营活动产生的基金净值变 132,341,675.76 132,341,675.76
动数(本年利润总额)
本年基金份额交易产生的基金净 -1,375,765,724.42 -1,375,765,724.42
值变动数
其中：基金申购 37,610,999,610.29 37,610,999,610.29
基金赎回 -38,986,765,334.71 -38,986,765,334.71
本年向基金份额持有人分配利润 -132,341,675.76 -132,341,675.76
产生的基金净值变动数
年末所有者权益(基金净值) 5,470,167,776.41 5,470,167,776.41
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6.2.1 本基金的基本情况
嘉实货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]第29号《关于同意嘉实货币市场基金募集的批复》核准，由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集2,947,125,566.43元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2005)第26号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《嘉实货币市场基金基金合同》于2005年3月18日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为2,947,208,439.10份基金份额，其中认购资金利息折合82,872.67份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《货币市场基金管理暂行规定》和《嘉实货币市场基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围包括：现金；1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单；剩余期限在397天以内(含397天)的债券；期限在1年以内(含1年)的债券回购；期限在1年以内(含1年)的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准原为税后一年期银行定期存款利率，自2007年11月14日起变更为税后活期存款利率。
6.2.2 会计报表编制遵守基本会计假设和企业会计准则情况
本基金年度报告中会计报表的编制遵守基本会计假设，遵循企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
主要会计政策、会计估计及其变更

（一）编制基金会计报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定
本基金原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投资基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、《嘉实货币市场基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007年7月1日起，本基金开始执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。本财务报表为本基金首份按照企业会计准则、《嘉实货币市场基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表所列示的基金行业实务操作的规定编制的年度财务报表。
在编制本财务报表时，2006年度的相关比较数字以及2007 年1 月1 日至2007 年6 月30 日止期间已按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，涉及的主要内容为将所持有的债券投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。由于货币市场基金的特性，本基金在2007 年7 月1 日前通过“影子定价”机制确保所持有债券投资的帐面价值近似反映其公允价值，故上述追溯调整未对2006 年12 月31日和2007 年6 月30 日的所有者权益，以及2006 年度和2007 年1 月1 日至2007 年6 月30日止期间的净损益产生任何重大影响。
本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》重新列报。
（二）会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
（四）记账基础和计价原则
本基金的记账基础为权责发生制。按实际利率摊余成本法计价，同时按公允价值进行估值监控。
（五）金融资产和金融负债的分类及抵消
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的债券投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵消后的净额在资产负债表列示。
（六）基金资产的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
鉴于货币市场基金的特性，本基金采用摊余成本法计算基金资产净值，即本基金按持有债券投资的票面利率或商定利率每日计提应收利息，并在2007年7月1日前按直线法、2007年7月1日起按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价，以摊余的成本计算基金资产净值。
为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率或交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人采用“影子定价”，即于每一计价日采用市场利率和交易价格对基金持有的计价对象进行重新评估，当基金资产净值与影子定价的偏离达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理人根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
如有确凿证据表明按上述方法进行计价不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法计价。
（七）证券投资的成本计价方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为银行间同业市场交易债券投资。
2007年7月1日之前，买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)后的金额确认。
自2007年7月1日起，买入银行间同业市场交易的债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。
2007年7月1日之前，卖出银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认债券投资收益/(损失)；自2007年7月1日起，卖出银行间同业市场交易的债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。
(2)贷款和应收账款
2007年7月1日之前，贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账，并采用名义利率法确认相关的利息收入，其中买入返售金融资产以协议融出资金额作为入账金额；自2007年7月1日起，贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额。
(3)其他金融负债
2007年7月1日之前，其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账，并采用名义利率法确认负债相关的利息支出，其中卖出回购金融资产款以协议融入资金额作为入账金额；自2007年7月1日起，其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额。
（八）待摊费用的摊销方法和摊销期限
待摊费用按直线法在实际受益期限内逐日摊销。
（九）收入的确认和计量
债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后确认利息收入。自2007 年7 月1 日起，若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
2007 年7 月1 日之前，买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在回购期内按直线法逐日确认；自2007 年7 月1 日起，买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回购期内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
（十）费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率逐日计提。
本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。
于2007 年7 月1 日之前，卖出回购金融资产支出按协议金额与协议利率在回购期内以直线法逐日计提；自2007 年7 月1 日起，卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。
（十一）基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额不享有确认当日的分红权益，而赎回的基金份额享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值1.00 元固定份额净值交易方式，每日计算当日收益并按基金份额面值1.00 元分配后转入持有人权益，每月集中宣告收益分配并将当月收益结转到基金份额持有人基金账户。
（十二）重大会计差错的内容和更正金额
报告期内本基金无涉及重大会计差错事项。
6.2.4 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》、财税[2005]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。

（3）对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。
资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金并无需披露的基金资产负债表日后事项。
关联方关系及关联方交易 （一）关联方关系



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关联方名称 与本基金的关系
嘉实基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
中诚信托有限责任公司 基金管理人的股东
立信投资有限责任公司 基金管理人的股东
德意志资产管理(亚洲)有限公司 基金管理人的股东
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（二）关联方交易下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立（金额单位：人民币元）。
1. 通过关联方席位进行的交易最近两个年度，本基金未通过关联方席位进行证券交易。
2. 关联方报酬

（1）基金管理费
支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金管理费＝前一日基金资产净值×0.33% / 当年天数。
报告期内本基金需支付基金管理费21,343,231.25 元（上年同期：21,885,814.87 元）。
（2）基金托管费
支付基金托管人中国银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值 ×0.10% / 当年天数。
报告期内本基金需支付基金托管费6,467,645.81 元（上年同期：6,632,064.95元）。
(3)基金销售服务费
支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给基金注册登记人嘉实基金管理有限公司，再由嘉实基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：日基金销售服务费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。本基金在本年度需支付基金销售服务费16,169,114.42 元(上年同期：16,580,162.65元)。
需支付给各关联方的销售服务费


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关联方名称 本期 上年同期
嘉实基金管理有限公司 2,676,854.21 379,839.37
中国银行股份有限公司 5,867,618.59 3,853,966.88
中诚信托有限责任公司 - -
立信投资有限责任公司 - -
合计 8,544,472.80 4,233,806.25
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于2007 年末尚未向关联方支付的基金销售服务费如下：


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关联方名称 2007年12月31日 2006年12月31日
嘉实基金管理有限公司 475,666.24 37,681.46
中国银行 694,979.18 557,355.11
合计 1,170,645.42 595,036.57
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3.与中国银行进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
4.由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入



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项目 2007年度 2006年度
卖出债券结算金额 5,586,215,455.18 5,479,525,250.75
买入债券结算金额 3,280,430,023.70 6,312,718,365.87
买入返售证券协议金额 0.00 0.00
买入返售证券利息收入 0.00 0.00
卖出回购证券协议金额 6,088,400,000.00 16,923,700,000.00
卖出回购证券利息支出 729,403.27 3,182,819.49
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本基金的银行存款由基金托管人保管，并按银行间同业利率计息。基金托管人于2007 年12月31日保管的银行存款余额为848,061,928.36元(2006年12月31日：17,066,486.37元)，本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为726,629.34元(2006年：752,113.72元)。
5 关联方投资本基金情况
（1）基金管理人投资本基金情况


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项目 2007年度 2006年度
数量（份） 占基金总份额 适用费 数量（份） 占基金总份 适用费
比例 率 额比例 率
报告期期初持有基金份额 20,067,030.62 0.29%
报告期间申购基金份额 - -
报告期间赎回基金份额 20,363,556.37 0
报告期末持有基金份额 - -
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（2）基金管理人主要股东及其控制的机构投资本基金情况：无
6.2.7 本基金会计报表重要项目说明以下各项除特别注明外，金额单位为人民币元。
交易性金融资产
（2）衍生金融资产：无
（3）应收利息
（5）应付利息
（6）其他负债
（7）实收基金
（8）股票投资收益：无
（9）债券投资收益
（10）衍生工具收益：无
（11）公允价值变动收益/损失：无
（12）其他收入：无
（13）交易费用：无
（14）其他费用
（15）收益分配



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项目 2007-12-31
成本 公允价值 估值增值
股票投资
债券投 交易所市场
资 银行间市场 13,053,129,842.07 13,053,129,842.07 0.00
合计 13,053,129,842.07 13,053,129,842.07 0.00
资产支持证券投资
项目 2006-12-31
成本 公允价值 估值增值
股票投资
债券投 交易所市场
资 银行间市场 5,852,191,011.37 5,852,191,011.37 0.00
合计 5,852,191,011.37 5,852,191,011.37 0.00
资产支持证券投资
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项目 2007年12月31日 2006年12月31日
应收债券利息 30,089,643.97 18,912,714.76
应收买入返售金融资产利息 3,235,806.10 116,588.87
应收银行存款利息 83,792.28 4,775,364.52
应收申购款利息 50,783.07 -
应收结算备付金利息 28,453.20 2,594.10
合计 33,488,478.62 23,807,262.25
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项目 2007年12月31日 2006年12月31日
卖出回购利息支出 251,595.63
应付借款利息
合计 251,595.63
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项目 2007年12月31日 2006年12月31日
应付券商席位保证金
预提费用 104,500.00 114,500.00
应付转出费 91,407.97 48,342.54
其他应付款
合计 195,907.97 162,842.54
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项目 2007年12月31日 2006年12月31日
基金份额数 基金面值 基金份额数 基金面值
期初份额 5,470,167,776.41 5,470,167,776.41 6,845,933,500.83 6,845,933,500.83
本年申购（含转入） 67,044,499,530.80 67,044,499,530.80 37,610,999,610.29 37,610,999,610.29
其中：红利再投资 212,880,184.28 212,880,184.28 118,367,241.11 118,367,241.11
本年赎回（含转出） 46,626,532,711.65 46,626,532,711.65 38,986,765,334.71 38,986,765,334.71
期末份额 25,888,134,595.56 25,888,134,595.56 5,470,167,776.41 5,470,167,776.41
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项目 2007年度 2006年度
卖出及到期兑付债券结算金额 28,891,395,156.65 70,803,904,532.71
减：应收利息总额 60,664,789.87 246,756,013.86
减：卖出及到期兑付债券成本总额 28,830,292,664.09 70,530,514,307.09
债券差价收入 437,702.69 26,634,211.76
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项目 2007年度 2006年度
信息披露费 100,000.00 100,000.00
审计费用 100,000.00 110,000.00
其他 117,224.66 185,130.82
合计 317,224.66 395,130.82
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本基金在本年度累计分配收益254,990,139.31 元，与年初应付收益3,730,267.00 元共计258,720,406.31 元，其中以分红再投资形式已结转为基金份额而计入实收基金212,880,184.28 元，包含于赎回款的已分配未支付收益32,759,708.50 元，未结转为基金份额而计入应付收益13,080,513.53 元。
6.2.8 报告期末流通转让受到限制的基金资产以下各项除特别注明外，金额单位为人民币元。
报告期末本基金持有的因认购新发或增发而流通受限的债券：无
报告期末债券正回购交易中作为质押的债券：无

6.2.9 风险管理
(1) 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人董事会重视建立完善的公司治理结构与内部控制体系，公司董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任。董事会下设审计与合规委员会，负责检查公司内部管理制度的合法合规性及内控制度的执行情况，充分发挥独立董事监督职能，保护投资者利益和公司合法权益。
为了有效控制基金运作和管理中存在的风险，本基金管理人设立风险控制委员会，由公司总经理、副总经理、督察长、总经理助理以及部门总监组成，负责全面评估公司经营管理过程中的各项风险，并提出防范化解措施。
本基金管理人设立督察长制度，积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制制度的执行情况进行监察、稽核，定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况。监察稽核部具体负责公司各项制度、业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行情况的监察稽核工作。公司管理层重视和支持监察稽核工作，并保证监察稽核部的独立性和权威性，配备了充足合格的监察稽核人员，明确监察稽核部门及其各岗位的职责和工作流程、组织纪律。业务部门负责人为所在部门的风险控制第一责任人，对本部门业务范围内的风险负有管控及时报告的义务。员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。
本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
(2) 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风险。
(3) 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过180天，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求。此外本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，正回购上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值且正回购余额在每个交易日均不超过基金资产净值的20%。本基金所持有的其他金融负债的合约约定到期日均为一月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
(4)市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。
(i) 市场价格风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，且以摊余成本进行后续计量，本基金的基金管理人每日通过“影子定价”对本基金面临的市场价格风险进行监控，因此无重大市场价格风险。
(ii)利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种，以摊余成本计价，并通过“影子定价”机制按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值，因此本基金的运作仍然存在相应的利率风险。本基金管理人每日对本基金面临的利率风险敞口进行监控。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，其中交易性债券投资以摊余成本近似反映其公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。


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2007年12月31日 6个月以内 6个月至1年 1至5年 不计息 合计
资产
银行存款 848,061,928.36 848,061,928.36
结算备付金 63,229,388.58 63,229,388.58
交易性金融资产 10,994,207,258.48 2,058,922,583.59 - 13,053,129,842.07
买入返售金融资产 10,367,007,497.50 - 10,367,007,497.50
应收利息 33,488,478.62 33,488,478.62
应收申购款 189,431,724.51 1,366,998,201.65 1,556,429,926.16
资产总计 22,461,937,797.43 2,058,922,583.59 1,400,486,680.27 25,921,347,061.29
负债
应付赎回款 11,361,792.56 11,361,792.56
应付管理人报酬 4,095,897.41 4,095,897.41
应付托管费 1,241,181.02 1,241,181.02
应付销售服务费 3,102,952.57 3,102,952.57
应付交易费用 134,220.67 134,220.67
应付利润 13,080,513.53 13,080,513.53
其他负债 195,907.97 195,907.97
负债总计 33,212,465.73 33,212,465.73
利率风险敞口 22,461,937,797.43 2,058,922,583.59 1,367,274,214.54 25,888,134,595.56
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2006年12月31日 6个月以内 6个月至1年 1至5年 不计息 合计
资产
银行存款 317,066,486.37 317,066,486.37
结算备付金 5,764,559.54 5,764,559.54
交易性金融资产 3,963,835,778.63 1,888,355,232.74 5,852,191,011.37
买入返售金融资产 15,900,000.00 15,900,000.00
应收利息 23,807,262.25 23,807,262.25
资产总计 4,302,566,824.54 1,888,355,232.74 23,807,262.25 6,214,729,319.53
负债
卖出回购金融资产款 724,800,000.00 - 724,800,000.00
应付赎回款 12,210,100.74 12,210,100.74
应付管理人报酬 1,602,070.47 1,602,070.47
应付托管费 485,475.89 485,475.89
应付销售服务费 1,213,689.74 1,213,689.74
应付交易费用 105,501.11 105,501.11
应付利息 251,595.63 251,595.63
应付利润 3,730,267.00 3,730,267.00
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他负债 162,842.54 162,842.54
负债总计 724,800,000.00 19,761,543.12 744,561,543.12
利率风险敞口 3,577,766,824.54 1,888,355,232.74 4,045,719.13 5,470,167,776.41
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于2007 年12 月31 日，若市场利率变动25 个基点且其他市场变量保持不变，本基金资产净值将不会产生重大变动(2006年12 月31 日：同)。
(iii)外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 
6.2.10 基金销售费用列支情况专项说明
本基金本报告期计提的基金销售服务费为16,169,114.42 元(2006年：16,580,162.65元)，专门用于本基金的销售与基金持有人的服务。
6.2.11 其他事项说明
（1）报告期末本基金买断式逆回购交易中取得的债券：无
按新会计准则调整原会计准则的所有者权益及净损益



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项目 2006年年初所有者权益 2006年度净损益 2006年年末所有者权益
按原会计准则列报的金额 6,845,933,500.83 132,341,675.76 5,470,167,776.41
金融资产公允价值变动的调整数 0.00 0.00 0.00
按新会计准则列报的金额 6,845,933,500.83 132,341,675.76 5,470,167,776.41
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项目 2007年年初所有者权益 2007年上半年净损益 2007年上半年末所有者权益
按原会计准则列报的金额 5,470,167,776.41 68,588,205.10 5,243,729,105.87
金融资产公允价值变动的调整数 0.00 0.00 0.00
按新会计准则列报的金额 5,470,167,776.41 68,588,205.10 5,243,729,105.87
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§7 投资组合报告
7.1 报告期末基金资产组合


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资产组合 金额（元） 占基金总资产的比例
债券投资 13,053,129,842.07 50.36%
买入返售证券 10,367,007,497.50 39.99%
其中：买断式回购的买入返售证券
银行存款和清算备付金合计 911,291,316.94 3.52%
其中：定期存款
资产支持证券
其他资产 1,589,918,404.78 6.13%
合计 25,921,347,061.29 100.00%
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7.2 报告期债券回购融资情况


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序号 项目 金额（元） 占基金资产净值的比例
1 报告期内债券回购融资余额 198,178,146,431.48 8.91%
其中：买断式回购融资
2 报告期末债券回购融资余额
其中：买断式回购融资
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注：（1）报告期内债券回购融资余额为报告期内每日的融资余额的合计数，报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值。
（2）报告期内本基金每日正回购的资金余额均未超过资产净值的20%。
7.3 基金投资组合平均剩余期限
7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况


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项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 39
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 166
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 39
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本报告期内投资组合平均剩余期限未超过180天。
7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例


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序号 剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例 各期限负债占基金资产净值的比例
1 30天以内 80.16%
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债
2 30天(含)—60天 0.04%
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债
3 60天(含)—90天 0.84%
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 0.26%
4 90天(含)—180天 5.00%
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 1.64%
5 180天(含)—397天(含) 7.95%
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债
合计 93.99%
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7.4 报告期末债券投资组合
7.4.1报告期末按债券品种分类的债券投资组合


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序号 债券品种 成本(元) 占基金资产净值的比例
1 国家债券
2 金融债券 865,918,076.10 3.34%
其中：政策性金融债 676,152,363.88 2.61%
3 央行票据 9,437,681,914.90 36.46%
4 企业债券 2,749,529,851.07 10.62%
5 其他
合计 13,053,129,842.07 50.42%
剩余存续期超过397天的浮动利率债券 493,754,200.82 1.91%
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注：上表中，附息债券的成本包括债券面值和折溢价，贴现式债券的成本包括债券投资成本和内在应收利息。
7.4.2 报告期末基金投资前十名债券明细


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序号 债券名称 债券数量（张） 成本(元) 占基金资产净值的比例
自有投资 买
断
式
回
购
1 07央行票据04 54,100,000 5,403,214,978.37 20.87%
2 07央行票据02 38,200,000 3,817,573,454.40 14.75%
3 07网通CP01 3,400,000 339,555,765.27 1.31%
4 05中信债1 3,100,000 303,988,488.60 1.17%
5 07农发18 3,000,000 299,803,862.86 1.16%
6 07中南方CP01 2,200,000 219,710,199.76 0.85%
7 07澜沧江CP01 2,100,000 210,245,581.84 0.81%
8 06进出07 2,000,000 197,963,405.84 0.76%
9 07济钢CP01 1,500,000 149,819,092.87 0.58%
10 06国开31 1,400,000 138,487,491.72 0.53%
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注：上表中，“债券数量”中的“自有投资”和“买断式回购”指自有的债券投资和通过债券买断式回购业务买入的债券卖出后的余额。
“ 影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券明细：无
投资组合报告附注



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项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25％（含）－0.5%间的次数 0
报告期内偏离度的最高值 0.2203%
报告期内偏离度的最低值 -0.1697%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0794%
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（1）基金计价方法说明本基金采用固定份额净值，基金份额账面净值始终保持为人民币1.00 元。 本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率
并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益或损失。（2）报告期内本基金持有的浮动利率债券情况说明
报告期内，本基金持有剩余期限小于397 天但剩余存续期超过397 天的浮动利率债券，其摊余成本总计在每个交易日均未超过当日基金资产净值的20%。
（3）本报告期内需说明的证券投资决策程序：无
（4）报告期末其他资产的构成



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序号 项目 期末金额(元)
1 交易保证金
2 应收证券交易清算款
3 应收利息 33,488,478.62
4 应收申购款 1,556,429,926.16
5 其他应收款
6 待摊费用
7 其他
合计 1,589,918,404.78
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§8 基金份额持有人情况
8.1 报告期末基金份额持有人户数
报告期末基金份额持有人户数（户）
123,735
报告期末平均每户持有的基金份额（份）
209,222.41
报告期末基金份额持有人结构
报告期末本基金管理人从业人员持有本基金情况



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项目 数量（份） 占总份额的比例
报告期末基金份额总额 25,888,134,595.56 100%
其中：机构投资者持有的基金份额 6,279,760,826.80 24.26%
个人投资者持有的基金份额 19,608,373,768.76 75.74%
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§9 开放式基金份额变动情况


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 基金份额总额（份）
基金合同生效日的基金份额总额 2,947,208,439.10
报告期期初基金份额总额 5,470,167,776.41
报告期期间总申购份额 67,044,499,530.80
报告期期间总赎回份额 46,626,532,711.65
报告期期末基金份额总额 25,888,134,595.56
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§10 重大事件揭示
报告期内未召开基金份额持有人大会。
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动情况

（1）基金管理人重大人事变动情况
2007 年1 月16 日，基金管理人发布了《关于张峰先生改任公司副总经理、王炜女士任公司督察长的公告》。
（2）基金托管人的基金托管部门重大人事变动情况
报告期内，本基金托管人的托管部门原总经理秦立儒先生已于2007 年11 月27 日调任其他岗位，即日起由董杰先生担任托管部门负责人。
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
报告期内本基金投资策略未发生改变。
基金收益分配事项

报告期内，本基金投资者的累计收益于每月20 日集中支付并按1.00 元的份额面值自动结转为基金份额，合计集中支付12 次，累计已分配基金净收益为254,990,139.31 元，每10 份基金份额分红数为0.405 元。
10.6 报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度支付给普华永道中天会计师事务所有限公司的审计费100,000.00 元，该审计机构连续3 年为本基金提供审计服务。
报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
基金租用证券公司专用交易席位的有关情况

基金租用席位的选择标准和程序
①经营行为规范，在近一年内无重大违规行为；
②公司财务状况良好；
③有良好的内控制度，在业内有良好的声誉；

④有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
⑤建立了广泛的信息网络，能及时提供准确地信息资讯服务。
基金管理人根据以上标准进行考察后确定证券公司的选择。基金管理人与被选择的证券公司签订委托协议，报中国证监会备案并通知基金托管人。
报告期内通过证券公司专用席位进行股票、债券、债券回购情况
① 股票交易量及佣金情况：无
② 债券交易情况：无
③ 债券回购交易情况
报告期内租用证券公司席位的变更情况：无



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证券公司名称 债券回购成交金额（元） 占债券回购成交总额的比例
国泰君安证券股份有限公司 54,297,500,000.00 100%
合计 54,297,500,000.00 100%
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10.9 报告期内本基金刊登于《中国证券报》的其他临时报告


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序号 临时报告名称 披露日期 备注
1 关于张峰先生改任公司副总经理、王炜女士任公司督察长的公告 2007年1月16日
2 关于嘉实货币市场基金收益支付的公告（2007年第1号） 2007年1月20日
3 关于增加广州证券为旗下开放式证券投资基金代销机构的公告 2007年1月23日 含本基金
4 关于嘉实货币市场基金2007年春节前暂停申购业务的公告 2007年2月13日
5 关于嘉实货币市场基金收益支付的公告（2007年第2号） 2007年2月27日
6 关于增加南京证券为旗下开放式基金代销机构的公告 2007年3月15日 含本基金
7 关于嘉实货币市场基金收益支付的公告（2007年第3号） 2007年3月20日
8 关于旗下开放式基金通过招商银行开办定期定额投资业务的公告 2007年3月26日 含本基金
9 关于旗下开放式基金通过海通证券开办定期定投业务的公告 2007年4月3日 含本基金
10 关于嘉实货币市场基金2007年“五一”前两个交易日暂停申购业务的公告 2007年4月25日
11 关于嘉实货币市场基金收益支付的公告（2007年第5号） 2007年5月19日
12 关于嘉实货币市场基金收益支付的公告（2007年第6号） 2007年6月20日
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13 关于旗下开放式基金通过北京银行开办定期定投业务的公告 2007年6月22日 含本基金
14 关于对招商银行借记卡持卡人开通嘉实基金网上直销交易业务的公告 2007年6月26日 含本基金
15 关于旗下基金增加交通银行代销机构和通过交通银行开办定投及网上交易业务的公 2007年6月27日 含本基金
告
16 嘉实基金关于旗下基金执行新的会计准则和停止披露嘉实超短债基金30日年化净值 2007年7月2日 含本基金
增长率的公告
17 关于对浦发银行东方卡/活期一本通账户持有人开通嘉实基金网上直销交易业务的 2007年7月4日 含本基金
公告
18 关于对招商银行借记卡持卡人开通嘉实基金网上直销交易业务申购费率优惠的公告 2007年7月9日 含本基金
19 关于增加中国建设银行为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告 2007年7月12日 含本基金
20 关于嘉实货币市场基金收益支付的公告（2007年第7号） 2007年7月20日
21 关于对中信银行、昆明商业银行及长沙商业银行的借记卡持有人开通嘉实基金网上 2007年8月4日 含本基金
直销交易业务的公告
22 关于旗下开放式基金通过中国建设银行开办定期定额投资业务公告 2007年8月10日 含本基金
23 关于嘉实货币市场基金收益支付的公告（2007年第8号） 2007年8月20日
24 关于增加信泰证券为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告 2007年8月24日 含本基金
25 关于对光大银行、中行广东分行、金华商行、杭州商行、顺德农信社、上海农商行 2007年9月15日 含本基金
及南京银行的借记卡持有人开通嘉实基金网上直销交易业务的公告
26 关于嘉实货币市场基金收益支付的公告（2007年第9号） 2007年9月20日
27 关于增加深圳平安银行为嘉实旗下开放式基金代销机构的公告 2007年9月21日 含本基金
28 关于嘉实货币市场基金2007年“十一”前两个交易日暂停申购业务的公告 2007年9月25日
29 关于调整旗下证券投资基金估值方法和会计政策的公告 2007年9月28日 含本基金
30 关于增加中国工商银行、中信银行、安信证券、恒泰证券和中原证券为嘉实旗下开 2007年10月9日 安信证券含本基
放式基金代销机构的公告 金
31 关于嘉实货币市场基金收益支付的公告（2007年第10号） 2007年10月22日
32 关于增加中原证券为旗下开放式基金代销机构的公告 2007年10月23日 含本基金
33 关于对温州商行、济南商行的借记卡持有人开通嘉实基金网上直销交易业务的公告 2007年10月31日 含本基金
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34 关于旗下开放式基金通过广州证券和中信万通证券开办定期定额投资业务的公告 2007年10月31日 含本基金
35 关于变更嘉实货币市场基金业绩比较基准的公告 2007年11月14日
36 关于增加中国农业银行为旗下开放式基金代销机构的公告 2007年11月19日 含本基金
37 关于嘉实货币市场基金收益支付的公告（2007年第11号） 2007年11月20日
38 关于增加中国工商银行为嘉实债券、嘉实货币、嘉实超短债基金代销机构的公告 2007年11月28日
39 关于旗下开放式基金通过中国农业银行开办定期定额投资业务的公告 2007年11月30日 含本基金
40 关于增加华龙证券为旗下开放式基金代销机构的公告 2007年11月30日 含本基金
41 关于旗下开放式基金通过交通银行开办日常基金转换业务公告 2007年12月11日 含本基金
42 关于增加新时代证券和上海证券为旗下开放式基金代销机构的公告 2007年12月20日 含本基金
43 关于嘉实货币市场基金收益支付的公告（2007年第12号） 2007年12月20日 含本基金
44 关于增加中国民生银行为嘉实货币、嘉实策略、嘉实海外基金代销机构的公告 2007年12月24日
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§11 备查文件目录
11.1 备查文件目录
（1）中国证监会批准嘉实货币市场基金募集的文件；
嘉实货币市场基金基金合同》；
嘉实货币市场基金招募说明书》；
嘉实货币市场基金基金托管协议》；
（5）基金管理人业务资格批件、营业执照；
（6） 报告期内嘉实货币市场基金公告的各项原稿。

11.2 存放地点
北京市建国门北大街8 号华润大厦8 层嘉实基金管理有限公司
11.3 查阅方式
（1）书面查询：查阅时间为每工作日8:30-11:30,13:00-17:30 。投资者可免费查阅，也可按工本费购买复印件。
（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.jsfund.cn
投资者对本报告如有疑问，可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司，咨询电话400-600-8800 、（010）65185566 或发电子邮件，E-mail:service@jsfund.cn。
嘉实基金管理有限公司
2008 年3 月28 日
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