易方达中证生物科技主题交易型开放式指数 证券投资基金发起式联接基金招募说明书
基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
二零二三年九月
易方达中证生物科技主题交易型开放式指数证券投资基金发起
式联接基金招募说明书
重要提示
1、本基金根据 2023 年 8 月 23 日中国证券监督管理委员会《关于准予易方达中证生
物科技主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金注册的批复》(证监许可[2023]1835 号)进行募集。
2、基金 管 理人保证 《招募 说明书》的 内容真实、 准确、完整 。本基金经中国证监会注册,但 中国证监会对本基金 募集的注册,并不表明其对本基金的投资价值、市场前景和收益作出实质性判断 或保证,也不表明投资于本基金没有 风险。
基金管理 人依照恪尽职守、诚 实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产,但不保证基金一定盈利,也 不保证最低收益。
3、本基金标的指数 为中证生物科技主题指数。
中证生物 科技主题指数从沪 深市场中选取涉及基因诊断、生物制药、血液制品及其他人体生物 科技的上市公司证券 作为指数样本,以反映沪深市场生物科技类上市公司证券的整体表现。
(1)指数样本空间
同中证全指指数的样 本空间。
(2)选样方法
1)对样本空间内证 券按照过去一年的日均成交金额由高 到低排名,剔除排名后 20%
的证券;
2)对样本空间内剩 余证券,选取涉及基因诊断、生物制 药、血液制品及其他人体生物科技的相关上市公 司作为生物科技主题待选样本;
3)对待选样本按照 过去一年日均总市值由高到低排名, 选取排名靠前的不超过 50
只证券作为指数样本 。
(3)指数计算
指数计算公式为:报 告期指数=报告期样本的调整市值/ 除数×1000。其中,调整市值=Σ(证券价格×调整股本数×权重因子) 。调整股本数的计算方法、除数修正 方法参见中
证指数有限公司网站 发布的计算与维护细则。权重因子介 于 0 和 1 之间, 以使单个样本权重不超过 10%。
有关标的指数具体编 制方案及成份股信息详见中证指数有 限公司网站,网址:
www.csindex.com.cn。
4、本基金为 易 方达中证生物科技 主题交易型 开放 式 指数证券投资基金 (以下简称“目标 ETF”)的联接基金,投资于目标 ETF 的资产不低于基金资产净值的 90%,其投资目标是紧密 跟踪业绩比较基准, 追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金投资于证券市场,基金 净值会因为证券市场 波动等因素产生波动。投资有风险,投资者在投资本基金前,请认真阅 读本基金的招募说明 书、基金合同、基金产品资料概要等信息披露文件,全面认识本基金 产品的风险收益特征 和产品特性,充分考虑自身的风险承受能力,理性判断市场,自主判断 基金的投资价值,对 认购(或申购)基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策,承担基金投 资中出现的各类风险。
投资本基 金可能遇到的主要风 险包括:本基金特有风险、市场风险、流动性风险、管理风险、税收风险、本基金法 律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机构对基金的风险评级可能 不 一致的风险及其 他风险等。 本基金 特有风 险包 括:( 1)指数化投资的风险,包括标的 指数回报与股票市场 平均回报偏离的风险、标的指数波动的风险、标的指数成份股集中于 生物科技主题股票风 险、部分成份股权重较大的风险、标的指数发布时间较短的风险、成 份股停牌的风险、基 金收益率与业绩比较基准收益率偏离的风险、跟踪误差控制未达约定 目标的风险、标的指 数值计算出错的风险、标的指数编制方案带来的风险、标的指数变更 的 风险、指数编制 机构停止服 务的风险;( 2) 联接基金的特殊风险,包括可能具有与目标 ETF 不同的风险收益特征及净值增长率的风险、目标 ETF 面临的风险可能直接或间接成为本基金的风险、由目标 ETF 的联接基金变更为直接投资目标 ETF 标的指数成份股的指数 基 金的风险;(3)投资 特定品种( 包括股 指期货、国债期货、股票期权等金融衍生品、 资 产支持证券、存 托凭证等) 的特有风险; (4 )参与转融通证券出借业务的风险;(5)基金合同 终止的风险等。
本基金的 具体运作特点详见基 金合同和招募说明书的约定。投资本基金可能面临的风险详见招募说明书的“风险揭示”部分。
5、本基金为 ETF 联接基金,预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与
货币 市场基金。本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪。因此,本基金的业绩表现与 标的指数的表现密切相关。
6、本基 金 为发起式 基金, 本基 金发起 资金来源范围为 基金管理人固有资金,本基金发起资金 的认购情况详见管理 人届时发布的基金合同生效公告。发起资金提供方认购基金的金 额不少于 1000 万元人民币,且持有认购份额的期限不少于3 年。本基金发起资金提供方对本基 金的发起认购,并不 代表对本基金的风险或收益的任何判断、预测、推荐和保证,发起资金 也并不用于对投资人 投资亏损的补偿,投资人及发起资金认购人均自行承担投资风险 。本基金发起资金认购的本基金份额持有期限自基金合同生效日起满 3 年后,发起资金提供方 将根据自身情况决定 是否继续持有,届时发起资金提供方有可能赎回认购的本基金份额。
7、 本基金将基金份额分为 A 类基金份额和 C 类基金份额。A 类基金份额在投资人认购
/申 购时收取认购/申购费用,在持有期间不收取销售服务费;C 类基金份额在投资人认购/申购时不收取认购/ 申购费用,在持有期间收取销售服务 费。
8、基金 管 理人提醒 投资者 基金投资的 “买者自负 ”原则,在 投资者作出投资决策后,基金 运营状况与基金净值变化引致的投资风险,由投资者自行负责。此外,本基金以 1 元初始 面值进行募集,在市场波动等因素的影响下,存在单位份额净值跌破 1 元初始面值的风险。
9、基金 不 同于银行 储蓄, 基金投资人 投资于基金 有可能获得 较高的收益,也有可能损失本金 。投资有风险,投资 人在进行投资决策前,请仔细阅读本基金的《招募说明书》及《基金合同》。
10、基 金的过往业绩并不预 示其未来表现,基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成对本基金表现的保 证。
11、本基金与目标 ETF 的联系与区别
本基金与 目标 ETF 之间的联系: (1)两只基金的投资目标均为紧密跟踪业绩比较基
准;(2)两只基金 具有相似的风险收益特征;(3)目标 ETF 是本基金的主要投资对象。
本基 金与目标 ETF 之间的区别:(1)在基金的投资方法方面,目标ETF 主要采取完全
复制法, 直接投资于标的指数 的成份股、备选成份股;而本基金则采取间接的方法,通过将绝 大部分基金财产投资于目标 ETF,实现对业绩比较基准的紧密跟踪。(2)在交易方式方面 ,投资者既可以像买卖股票一样在交易所买卖目标 ETF 的基金份额,也可以按照最小申购、赎 回单位和申购、赎回 清单的要求申赎目标 ETF;而本基金则像普通的开放式基金一样,投资者可以通 过基金管理人及非直销销售机构按未 知价法进行基金的申购与赎回。
本基金与目标 ETF 业绩表现仍可能出现差异。可能引发差异的因素主要包括:(1)法
规对 投资比例的要求。目标 ETF 作为一种特殊的基金品种,可将全部或接近全部的基金资产,用于 跟踪标的指数的表现 ;而本基金作为普通的开放式基金,仍需将不低于基金资产净值 5% 的资产投资于现金或者 到期日在一年以内的政府债券。(2)申购赎回的影响。目标 ETF 采取按照最小申购、赎回单位和申购、赎回清单要求进行申赎的方式,申购赎回对基金净值 影响较小;而本基金 采取按照未知价法进行申赎的方式,大额申赎可能会对基金资产净值产生一定影 响。
目 录
第一部分 绪 言......1
第二部分 释 义......2
第三部分 基金管理人......8
第四部分 基金托管人......20
第五部分 相关服务机构......23
第六部分 基金份额的分类......25
第七部分 基金的募集安排......26
第八部分 基金合同的生效......30
第九部分 基金份额的申购、赎回......32
第十部分 基金转换和定期定额投资计划......42
第十一部分 基金的转托管、质押、非交易过户、冻结与解冻......43
第十二部分 基金的投资......44
第十三部分 基金的财产......51
第十四部分 基金资产的估值......52
第十五部分 基金的收益分配......58
第十六部分 基金的费用与税收......60
第十七部分 基金的会计与审计......63
第十八部分 基金的信息披露......64
第十九部分 侧袋机制......70
第二十部分 风险揭示......72
第二十一部分 基金合同的变更、终止与基金财产的清算......80
第二十二部分 基金合同的内容摘要......82
第二十三部分 基金托管协议的内容摘要......99
第二十四部分 对基金份额持有人的服务......117
第二十五部分 其他应披露事项......118
第二十六部分 招募说明书的存放及查阅方式......119
第二十七部分 备查文件......120
第一部分 绪 言
本招募说明书依据《中华 人民共 和国证券 投资基 金法》 (以下 简称《基 金法》)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称《运作办法》)、《 公开募集 证券投资基金销售机构监督管理办法》(以下简称《销售办法》)、《公开募集 证券投资 基金信息披露管理办法》(以下简称《信息披露办法》)、《证券投资基金信息 披露内容 与格式准则第 5 号<招募说明书的内容与格式>》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称《流动性风险管理规定》)、《公开募 集证券投资基金运作指引第 3号——指数基金指引》(以下简称《指数基金指引》)、《易方达中 证生物科技主 题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金合同》(以下 简称基金合 同)及其它有关规定等编写。
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载 明的资料 申请募集的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中 载明的信 息,或对本招募说明书作任何解释或者说明。
本招募说明书根据本基金的基金合同编写,并经中国证监会注册。基 金合同是 约定基金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资人依基金合同 取得基金份额,即成 为基金份额持有人和基金合同的当事人,其持有基金份额的行为本身即表明其对 基金合同 的承认和接受,并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义 务。基金 投资人欲了解基金份额持有人的权利和义务,应详细查阅基金合同。
本基金按照中国法律法规成立并运作,若基金合同、招募说明书等基 金法律文 件的内容与届时有效的法律法规的强制性规定不一致,应当以届时有效的法律法规的规定为准。
第二部分 释 义
本招募说明书中除非文意另有所指,下列词语或简称具有如下含义:
1、基金或本基金:指易方达中证生物科技主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金
2、基金管理人:指易方达基金管理有限公司
3、基金托管人:指中国建设银行股份有限公司
4、基金合同:指《易方达中证生物科技主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金合同》及对基金合同的任何有效修订和补充
5、托管协议:指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《易方达中证生物科技主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金托管协议》及 对该托管协 议的任何有效修订和补充
6、招募说明书或本招募说明书:指《易方达中证生物科技主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金招募说明书》及其更新
7、基金产品资料概要:指《易方达中证生物科技主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金产品资料概要》及其更新
8、基金份额发售公告:指《易方达中证生物科技主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金份额发售公告》
9、标的指数:指中证生物科技主题指数及其未来可能发生的变更
10、目标 ETF:指易方达中证生物科技主题交易型开放式指数证券投资基金
11、ETF 联接基金:指将绝大部分基金财产投资于跟踪同一标的指数的 ETF(以下简称
目标 ETF),紧密跟踪标的指数表现,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化,采用开放式运作方式的基金,简称联接基金
12、法律法规:指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
13、《基金法》:指 2003 年 10 月 28 日经第十届全国人民代表大会常务委员会第五次
会议通过,经 2012 年 12 月 28 日第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修
订,自 2013 年 6 月 1 日起实施,并经 2015 年 4 月 24 日第十二届全国人民代表大会常务委
员会第十四次会议《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国港口法>等七部法律的决定》修正的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修
订
14、《销售办法》:指中国证监会 2020 年 8 月 28 日颁布、同年 10 月 1 日实施的《公
开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
15、《信息披露办法》:指中国证监会 2019 年 7 月 26 日颁布、同年 9 月 1 日实施的
《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
16、《运作办法》:指中国证监会 2014 年 7 月 7 日颁布、同年 8 月 8 日实施的《公开
募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
17、《流动性风险管理规定》:指中国证监会 2017 年 8 月 31 日颁布、同年 10 月 1 日
实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订
18、《指数基金指引》:指中国证监会 2021 年 1 月 22 日颁布、同年 2 月 1 日实施的
《公开募集证券投资基金运作指引第 3 号——指数基金指引》及颁布机关对其不时做出的修订
19、中国证监会:指中国证券监督管理委员会
20、银行业监督管理机构:指中国人民银行和/或国家金融监督管理总局
21、基金合同当事人:指受基金合同约束,根据基金合同享有权利并承担义务的法律主体,包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
22、个人投资者:指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
23、机构投资者:指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织
24、合格境外投资者:指符合相关法律法规规定使用来自境外的资金进行境内证券期货投资的境外机构投资者,包括合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者
25、投资人、投资者:指个人投资者、机构投资者、合格境外投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称
26、基金份额持有人:指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人
27、基金销售业务:指基金管理人或销售机构宣传推介基金,发售基金份额,办理基金份额的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务
28、销售机构:指易方达基金管理有限公司以及符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件,取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议,办理基金
销售业务的机构
29、直销机构:指易方达基金管理有限公司
30、非直销销售机构:指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他 条件,取 得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议,办理基金销售业务的机构
31、登记业务:指基金登记、存管、过户、清算和结算业务,具体内容包括投资人基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等
32、登记机构:指办理登记业务的机构。基金的登记机构为易方达基金管理有限公司或接受易方达基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构
33、基金账户:指登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户
34、基金交易账户:指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机构办理认购、申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务而引起的基金份额变动及结余情况的账户
35、基金合同生效日:指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件,基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕,并获得中国证监会书面确认的日期
36、基金合同终止日:指基金合同规定的基金合同终止事由出现后,基金财产清算完毕,清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
37、基金募集期:指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间,最长不得超过3 个月
38、存续期:指基金合同生效日至终止日之间的不定期期限
39、工作日:指上海证券交易所、深圳证券交易所的交易日
40、T 日:指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的开放日
41、T+n 日:指自 T 日起第 n 个工作日(不包含 T 日),n 为自然数
42、开放日:指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
43、开放时间:指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
44、《业务规则》:指《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》,是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则,由基金管理人和投资人共同遵守
45、认购:指在基金募集期内,投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金份额的行为
46、申购:指基金合同生效后,投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金份额的行为
47、赎回:指基金合同生效后,基金份额持有人按基金合同和招募说明书规定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为
48、基金转换:指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效公告规定的条件,申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他基金基金份额的行为
49、转托管:指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所持基金份额销售机构的操作
50、定期定额投资计划:指投资人通过有关销售机构提出申请,约定每期申购日、扣款金额及扣款方式,由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及受理基金申购申请的一种投资方式
51、巨额赎回:指本基金单个开放日,基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)超过上一开放日基金总份额的 10%
52、元:指人民币元
53、基金收益:指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约
54、基金资产总值:指基金拥有的目标 ETF 基金份额、各类有价证券、银行存款本
息、基金应收申购款及其他资产的价值总和
55、基金资产净值:指基金资产总值减去基金负债后的价值
56、基金份额净值:指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数
57、基金资产估值:指计算评估基金资产和负债的价值,以确定基金资产净值和基金份额净值的过程
58、基金份额折算:指基金管理人根据基金运作的需要,在基金资产净值不变的前提下,按照一定比例调整基金份额总额及基金份额净值
59、规定媒介:指符合中国证监会规定条件的全国性报刊(以下简称规定报刊)及
《信息披露办法》规定的互联网网站(以下简称规定网站,包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网站)等媒介
60、发起式基金:指符合中国证监会有关规定,由基金管理人、基金管理人股东、基金管理人高级管理人员或基金经理等人员承诺认购一定金额并持有一定期限的证券投资基金
61、发起资金:指用于认购发起式基金且资金来源于基金管理人的股东资金、基金管理人固有资金、基金管理人高级管理人员或基金经理等人员的资金
62、年度对应日:指某一特定日期在后续日历年度中的对应日期,若该日历年度中不存在对应日期的,则该年度对日为该特定日期在后续日历年度中的对应月度的最后一日。如该年度对日为非工作日的,则顺延至下一个工作日
63、销售服务费:指从基金财产中计提的,用于本基金市场推广、销售以及基金份额持有人服务的费用
64、A 类基金份额:在投资人认购/申购基金时收取认购/申购费用,并不再从本类别
基金资产中计提销售服务费的基金份额,称为 A 类基金份额
65、C 类基金份额:从本类别基金资产中计提销售服务费,并不收取认购/申购费用的
基金份额,称为 C 类基金份额
66、流动性受限资产:指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格予以变现的资产,包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款(含协议约定有条件提前支取的银行存款)、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等
67、摆动定价机制:指当开放式基金遭遇大额申购赎回时,通过调整基金份额净值的方式,将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回的投资者,从而减少对存量基金份额持有人利益的不利影响,确保投资人的合法权益不受损害并得到公平对待
68、侧袋机制:指将基金投资组合中的特定资产从原有账户分离至一个专门账户进行处置清算,目的在于有效隔离并化解风险,确保投资者得到公平对待,属于流动性风险管理工具。侧袋机制实施期间,原有账户称为主袋账户,专门账户称为侧袋账户
69、特定资产:包括:(一)无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性的资产;(二)按摊余成本计量且计提资产减值准备仍导致资产价值存在重大不确定性的资产;(三)其他资产价值存在重大不确定性的资产
70、转融通证券出借业务:指本基金以一定费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司出借证券,中国证券金融股份有限公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务
71、不可抗力:指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件
第三部分 基金管理人
一、基金管理人基本情况
1、基金管理人:易方达基金管理有限公司
注册地址:广东省珠海市横琴新区荣粤道188号6层
办公地址:广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼
设立日期:2001年4月17日
法定代表人:刘晓艳
联系电话:400 881 8088
联系人:闵俊杰
注册资本:13,244.2万元人民币
批准设立机关及文号:中国证券监督管理委员会,证监基金字[2001]4号
经营范围:公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理
2、股权结构:
股东名称 出资比例
广东粤财信托有限公司 22.6514%
广发证券股份有限公司 22.6514%
盈峰集团有限公司 22.6514%
广东省广晟控股集团有限公司 15.1010%
广州市广永国有资产经营有限公司 7.5505%
珠海祺荣宝投资合伙企业(有限合伙) 1.5087%
珠海祺泰宝投资合伙企业(有限合伙) 1.6205%
珠海祺丰宝投资合伙企业(有限合伙) 1.5309%
珠海聚莱康投资合伙企业(有限合伙) 1.7558%
珠海聚宁康投资合伙企业(有限合伙) 1.4396%
珠海聚弘康投资合伙企业(有限合伙) 1.5388%
总 计 100%
二、主要人员情况
1、董事、监事及高级管理人员
詹余引先生,工商管理博士。现任易方达基金管理有限公司董事长, 易方达国 际控股有限公司董事长。曾任中国平安保险公司证券部研究咨询室总经理助理, 平安证券 有限责任公司研究咨询部副总经理(主持工作)、国债部副总经理(主持工作) 、资产管 理部副总经理、资产管理 部总经理 ,中国 平安保 险股份有 限公司 投资管理 部副总 经理(主持工
作),全国社会保障基金理事会投资部资产配置处处长、投资部副主任、境外投资部 主任、投资部主任、证券投资部主任。
刘晓艳女士,经济学博士。现任易方达基金管理有限公司董事长(联 席)、总 经理,易方达国际控股有限公司董事。曾任广发证券有限责任公司投资理财部副经 理、基金经理、基金投资理财部副总经理,易方达基金管理有限公司督察员、监察部总经 理、总裁 助理、市场总监、副总经理、副董事长,易方达资产管理有限公司董事,易方达资产管理( 香港)有限公司董事长。
周泽群先生,高级管理人员工商管理硕士(EMBA)。现任易 方达基金管理有限公司董事,广东粤财投资控股有限公司董事、总经理,中航通用飞机有限责任公 司副董事 长。曾任珠海粤财实业有限公司董事长,粤财控股(北京)有限公司总经理、董 事长,广 东粤财投资控股有限公司总经理助理、办公室主任,广东粤财投资控股有限公司副总经理。
易阳方先生,经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司董事,广发 证券股份 有限公司副总经理。曾任江西省永修县第二中学考研室教师,江西省永修县招商 开发局招 商办科员,广发证券有限责任公司投资银行总部、投资理财总部、投资自营部业 务员、副 经理,广发基金管理有限公司筹备组成员、投资管理部职员、基金经理、投资管 理部总经 理、公司总经理助理、公司投资总监、公司副总经理、公司常务副总经理,广发 国际资产 管理有限公司董事、董事会主席及副主席,瑞元资本管理有限公司董事。
苏斌先生,管理学硕士。现任易方达基金管理有限公司董事 ,盈峰集团 有限公司董事、联席总裁,广东民营投资股份有限公司董事,宁波盈峰股权投资基金管理 有限公司 经理、执行董事,北京百纳千成影视股份有限公司董事,南京柯勒复合材料有限责任公司总 经理,盈峰环境科技集团股份有限公司董事,广州华艺国际拍卖有限公司董事, 珠海澳斐 盈峰私募基金管理有限公司董事长、经理。曾任中富证券有限责任公司投行部经 理,鸿商 产业控股集团有限公司产业投资部执行董事,名力中国成长基金合伙人,复星能 源环境与 智能装备集团总裁,盈合(深圳)机器人与自动化科技有限公司董事长。
刘韧先生,经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司董事,广东省 广晟控股集团有限公司资本运营部负责人,广东省广晟资本投资有限公司董事。曾任湖南证券股份 有限公司投资银行部经理助理,湘财证券有限责任公司投资银行总部副总经理, 二十三冶 建设集团有限公司副总裁兼矿业事业部部长、党委委员,广东省广晟资产经营有 限公司总 经理助理兼资本运营部部长、战略委员会委员,东江环保股份有限公司党委书记 、董事长 ,广东
风华高新科技股份有限公司党委委员、副总裁、财务负责人。
王承志先生,法学博士。现任易方达基金管理有限公司独立董事,中 山大学法 学院副教授、博士生导师,广东省法学会国际法学研究会秘书长,中国国际私法 学会理事,江苏凯强医学检验有限公司董事,广东茉莉数字科技集团股份有限 公司独立董 事,广东神朗律师事务所兼职律师,深圳市美之高科技股份有限公司独立董事,广东凯金 新能源科 技股份有限公司独立董事,艾尔玛科技股份有限公司独立董事,祥鑫科技股份有限公司独立 董事。曾任美国天普大学法学院访问副教授。
高建先生,工学博士。现任易方达基金管理有限公司独立董事,清华 大学经济 管理学院教授、博士生导师、学术委员会副主任,深圳市力合科创股份有限公司独立董事,固生堂控股有限公司非执行董事, 南通苏锡通控股集团有限公司创业投资决策委员会外聘专家 委员。曾任重庆建筑工程学院建筑管理工程系助教、讲师、教研室副主任,清华大学经济管理学院讲师、副教授、技术经济与管理系主任、创新创业与战略系主任、 院长助理 、副院长、党委书记,山东新北洋信息技术股份有限公司独立董事,中融人寿保险股份有 限公司独立董事。
刘劲先生,工商管理博士。现任易方达基金管理有限公司独立董事, 长江商学 院会计与金融教授、投资研究中心主任、教授管理委员会主席。曾任哥伦比亚大 学经济学 讲师,加州大学洛杉矶分校安德森管理学院助理教授、副教授、终身教授,长江商学院行 政副院长、DBA项目副院长、创创社区项目发起人兼副院长,云南白药集团股份有限公司独立董事,瑞士银行(中国)有限公司独立董事,秦川机床工具集团股份公司独立董 事,浙江 红蜻蜓鞋业股份有限公司独立董事,中国天伦燃气控股有限公司独立非执行董事。
刘发宏先生,工商管理硕士。现任易方达基金管理有限公司监事会主 席,广东 粤财融资担保集团有限公司监事长,广东省融资再担保有限责任公司监事。曾任天津商学 院团总支书记兼政治辅导员、人事处干部,海南省三亚国际奥林匹克射击娱乐中 心会计主 管,三英(珠海)纺织有限公司财务主管,珠海市饼业食品有限公司 财务部长、 审计部长,珠海市国弘财务顾问有限公司项目经理,珠海市迪威有限公司会计师,珠海市 卡都九洲 食品有限公司财务总监,珠海格力集团(派驻下属企业)财务总监,珠海市国资 委(派驻 国有企业)财务总监,珠海港置业开发有限公司总经理,酒鬼酒股份有限公司副 总经理, 广东粤财投资控股有限公司审计部总经理、党委办主任、人力资源部总经理,广 东粤财信 托有限公司党委委员、副书记、董事。
危勇先生,经济学博士。现任易方达基金管理有限公司监事,广州市 广永国有 资产经营有限公司董事长、总裁,广州赛马娱乐总公司董事,广州银 行股份有限公司董事 ,广州广永投资管理有限公司董事长,广州广永科技发展有限公司代理董事长、 总经理。 曾任中国水利水电第八工程局三产实业开发部秘书,中国人民银行广州分行统计 研究处干 部、货币信贷管理处主任科员、营管部综合处助理调研员,广州金融控股集团有 限公司行 政办公室主任,广州金融资产交易中心有限公司董事,广州股权交易中心有限公 司董事, 广州广永丽都酒店有限公司董事长,万联证券股份有限公司监事,广州广永股权 投资基金 管理有限公司董事长。
廖智先生,经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司监事、总裁助 理、党群 工作部联席总经理,易方达资产管理有限公司监事,易方达私募基金管理有限公 司监事, 广东粤财互联网金融股份有限公司董事。曾任广东证券股份有限公司基金部主管 ,易方达 基金管理有限公司综合管理部副总经理、人力资源部副总经理、市场部总经理、 互联网金 融部总经理、综合管理部总经理、行政管理部总经理。
刘炜先生,工商管理硕士(EMBA)、法学硕士。现任易方达基金管理 有限公司监事、人力资源部总经理,易方达资产管理有限公司董事。曾任易方达基金管理 有限公司 监察部监察员、上海分公司销售经理、市场部总经理助理、人力资源部副总经理 、综合管 理部总经理。
付浩先生,经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司监事、权益投资 管理部总 经理、权益投资决策委员会委员、基金经理。曾任广东粤财信托投资有限公司国 际金融部 职员,深圳和君创业研究咨询有限公司管理咨询项目经理,湖南证券投资银行总 部项目经 理,融通基金管理有限公司研究策划部研究员,易方达基金管理有限公司权益投资总部副总 经理、养老金与专户权益投资部副总经理、公募基金投资部总经理、基金经理助理、投资经理。
吴欣荣先生,工学硕士。现任易方达基金管理有限公司执行总经理、 权益投资 决策委员会委员,易方达资产管理(香港)有限公司董事。曾任易方达基金管理有限公司研 究员、投资管理部经理、基金经理、基金投资部副总经理、研究部副总经理、研 究部总经 理、基金投资部总经理、总裁助理、公募基金投资部总经理、权益投资总部总经 理、权益 投资总监、副总经理级高级管理人员,易方达国际控股有限公司董事。
马骏先生,工商管理硕士(EMBA)。现任易方达基金管理有限公司副 总经理级高级管理人员、固定收益投资决策委员会委员、基础设施资产管理委员会委员, 易方达资 产管理
(香港)有限公司董事长、QFI业务负责人、市场及产品委员会委员。曾任君安证券有限公司营业部职员,深圳众大投资有限公司投资部副总经理,广发证券有限责 任公司研 究员,易方达基金管理有限公司基金经理、固定收益部总经理、现金管理部总经 理、固定 收益总部总经理、总裁助理、固定收益投资总监、固定收益首席投资官,易方达 资产管理 有限公司董事。
娄利舟女士,工商管理硕士(EMBA)、经济学硕士。现任易 方达基金管理有限 公司副总经理级高级管理人员、FOF投资决策委员会委员,易方达资产管理有限公司董事长,易方达资产管理(香港)有限公司董事。曾任联合证券有限责任公司证券营业 部分析师 、研究所策略研究员、经纪业务部高级经理,易方达基金管理有限公司销售支持 中心经理 、市场部总经理助理、市场部副总经理、广州分公司总经理、北京分公司总经理 、总裁助 理,易方达资产管理有限公司总经理。
陈彤先生,经济学博士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高 级管理人 员,易方达国际控股有限公司董事。曾任中国经济开发信托投资公司成都营业部 研发部副 经理、交易部经理、研发部经理、证券总部研究部行业研究员,易方达基金管理 有限公司 市场拓展部主管、基金经理、市场部华东区大区销售经理、市场部总经理助理、 南京分公 司总经理、成都分公司总经理、上海分公司总经理、总裁助理、市场总监。
张南女士,经济学博士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高 级管理人 员、发展研究中心总经理。曾任广东省经济贸易委员会主任科员、副处长,易方 达基金管 理有限公司市场拓展部副总经理、监察部总经理、督察长。
范岳先生,工商管理硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级 高级管理 人员、基础设施资产管理委员会委员,易方达资产管理有限公司副董事长,易方 达资产管理(香港)有限公司董事。曾任中国工商银行深圳分行国际业务部科员,深圳证 券登记结 算公司办公室经理、国际部经理,深圳证券交易所北京中心助理主任、上市部副 总监、基 金债券部副总监、基金管理部总监。
高松凡先生,工商管理硕士(EMBA)。现任易方达基金管理有限公司 副总经理级高级管理人员(首席养老金业务官)。曾任招商银行总行人事部高级经理、企 业年金中 心副主任,浦东发展银行总行企业年金部总经理,长江养老保险公司首席市场总 监,易方 达基金管理有限公司养老金业务总监。
关秀霞女士,工商管理硕士、金融学硕士。现任易方达基金管理有限 公司副总 经理级
高级管理人员(首席国际业务官)。曾任中国银行(香港)有限公司分析员,DanielDennis高级审计师,美国道富银行公司内部审计部高级审计师、美国共同 基金业务 风险经理、亚洲区(除日本外)机构服务主管、亚洲区(除日本外)副总裁、大 中华地区 董事总经理、大中华地区高级副总裁、中国区行长。
陈荣女士,经济学博士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高 级管理人 员,易方达国际控股有限公司董事。曾任中国人民银行广州分行统计研究处科员 ,易方达 基金管理有限公司运作支持部经理、核算部总经理助理、核算部副总经理、核算 部总经理 、投资风险管理部总经理、总裁助理、董事会秘书、公司财务中心主任,易方达资产管理( 香港)有限公司董事,易方达私募基金管理有限公司监事,易方达资产管理有限公司监事。
张坤先生,理学硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级 管理人员 、权益投资决策委员会委员、基金经理。曾任易方达基金管理有限公司行业研究 员、基金 经理助理、研究部总经理助理。
胡剑先生,经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高 级管理人 员、固定收益投资决策委员会委员、基础设施资产管理委员会委员、基金经理。 曾任易方达基金管理有限公司债券研究员、基金经理助理、固定收益研究部负责人、固定 收益总部 总经理助理、固定收益研究部总经理、固定收益投资部总经理、固定收益投资业务总部总经理。
张清华先生,物理学硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级 高级管理 人员、固定收益投资决策委员会委员、基金经理。曾任晨星资讯(深圳)有限公 司数量分 析师,中信证券股份有限公司研究员,易方达基金管理有限公司投资经理、固定 收益基金 投资部总经理、混合资产投资部总经理、多资产投资业务总部总经理。
冯波先生,经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高 级管理人员、研究部总经理、权益投资决策委员会委员、基金经理。曾任广东发展银行行 员,易方 达基金管理有限公司市场拓展部研究员、市场拓展部副经理、市场部大区销售经 理、北京 分公司副总经理、行业研究员、基金经理助理、研究部总经理助理、研究部副总经理。
陈皓先生,管理学硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高 级管理人 员、投资一部总经理、权益投资决策委员会委员、基金经理。曾任易方达基金管 理有限公 司行业研究员、基金经理助理、投资一部总经理助理、投资一部副总经理、投资经理。
萧楠先生,经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高 级管理人 员、投资三部总经理、基金经理。曾任易方达基金管理有限公司行业研究员、基 金经理助 理、投
资经理、研究部副总经理。
管勇先生,理学硕士。现任易方达基金管理有限公司首席信息官、信 息安全与 运维中心总经理。曾任长城证券有限责任公司信息技术中心职员、营业部电脑部 经理,金 鹰基金管理有限公司运作保障部经理、总监助理、副总监、总监,国泰基金管理 有限公司 信息技术部副总监(主持工作)、总监,易方达基金管理有限公司信息技术部副 总经理、 系统研发部副总经理、技术运营部总经理、数据平台研发中心总经理、规划与支持中心总经理。
杨冬梅女士,工商管理硕士、经济学硕士。现任易方达基金管理有限 公司副总 经理级高级管理人员、董事会秘书、宣传策划部总经理、全球投资客户部总经理 ,易方达 国际控股有限公司董事。曾任广发证券有限责任公司投资理财部职员、发展研究 中心市场 研究部负责人,南方证券股份有限公司研究所高级研究员,招商基金管理有限公 司机构理 财部高级经理、股票投资部高级经理,易方达基金管理有限公司宣传策划专员、 市场部总 经理助理、市场部副总经理,易方达资产管理(香港)有限公司董事。
刘世军先生,理学硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高 级管理人员(首席数据与风险监测官)、投资风险管理部总经理。曾任易方达基金管理有 限公司金 融工程研究员、绩效与风险评估研究员、投资发展部总经理助理、投资风险管理 部总经理 助理、投资风险管理部副总经理、投资风险管理与数据服务总部总经理。
王玉女士,法学硕士。现任易方达基金管理有限公司督察长、内审稽 核部总经 理,易方达国际控股有限公司董事。曾在北京市国枫律师事务所、中国证监会工 作,曾任 易方达基金管理有限公司公司法律事务部总经理,易方达资产管理有限公司董事。
王骏先生,会计硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级 管理人员(首席市场官)、渠道与营销管理部总经理、产品设计与业务创新部总经理。曾 在普华永 道中天会计师事务所、证监会广东监管局工作,曾任易方达资产管理有限公司副 总经理、 合规风控负责人、常务副总经理、董事。
2、基金经理
李栩先生,金融硕士,本基金的基金经理。现任易方达基金管理有限 公司基金 经理、基金经理助理。曾任国泰君安证券股份有限公司分析师,易方达基金管理有限公司研 究员。李栩历任基金经理及现任基金经理助理的基金如下:
历任基金经理的基金 任职时间 离任时间
易方达中证物联网主题 ETF 2022-11-26 -
易方达中证沪港深 500ETF 2022-12-03 -
易方达中证港股通互联网 ETF 2023-05-31
现任基金经理助理的 基金
易方达中证军工 ETF 易方达中证海外中 国互联网 50 (QDII-
ETF)
易方达中证红利 ETF 易方达 MSCI 中国 A50 互联互通 ETF
易方达中证红利 ETF 联接发起式 易方达中证军工指数(LOF)
易方达 MSCI 中国 A50 互联互通 ETF 联接 易方达中证全指证券公司指数(LOF)
3、指数投资决策委员会成员
本公司指数投资决策委员会成员包括:林伟斌先生、余海燕女士、FAN BING(范冰)
先生。
林伟斌先生,易方达基金管理有限公司指数投资部总经理、基金经理。
余海燕女士,易方达基金管理有限公司指数投资部副总经理、基金经理。
FAN BING(范冰)先生,易方达基金管理有限公司基金经理,易方达资产管理(香
港)有限公司首席投资官(国际指数)、投资决策委员会委员。
4、上述人员之间均不存在近亲属关系。
三、基金管理人的职责
1、依法募集资金,办理基金份额的发售和登记事宜;
2、办理基金备案手续;
3、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账,进行证券投资;
4、按照基金合同的约定及时向基金份额持有人分配收益;
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;
6、编制季度报告、中期报告和年度报告;
7、计算并公告基金净值信息,确定基金份额申购、赎回价格;
8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项;
9、按照规定召集基金份额持有人大会;
10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;
11、以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者 实施其他 法律行为;
12、中国证监会规定的其他职责。
四、基金管理人的承诺
1、本基金管理人承诺严格遵守现行有效的相关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定,建立健全内部控制制度,采取有效措施,防止违反现行有效的有关 法律、法规、规章、基金合同和中国证监会有关规定的行为发生。
2、本基金管理人承诺严格遵守《证券法》、《基金法》及有关法律法规,建立健全内部控制制度,采取有效措施,防止下列行为发生:
(1)将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资;
(2)不公平地对待其管理的不同基金财产;
(3)利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以外的人谋取利益;
(4)向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失;
(5)侵占、挪用基金财产;
(6)泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动;
(7)玩忽职守,不按照规定履行职责;
(8)法律、行政法规和中国证监会禁止的其他行为。
3、本基金管理人承诺加强人员管理,强化职业操守,督促和约束员工遵守国家有关法律、法规及行业规范,诚实信用、勤勉尽责,不从事以下活动:
(1)越权或违规经营;
(2)违反基金合同或托管协议;
(3)故意损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法利益;
(4)在向中国证监会报送的资料中弄虚作假;
(5)拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管;
(6)玩忽职守、滥用职权;
(7)违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定,泄露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密,尚未依法公开的基金投 资内容、 基金投资计划等信息;
(8)违反证券交易场所业务规则,利用对敲、倒仓等手段操纵市场价格,扰乱市场秩序;
(9)贬损同行,以抬高自己;
(10)以不正当手段谋求业务发展;
(11)有悖社会公德,损害证券投资基金人员形象;
(12)在公开信息披露和广告中故意含有虚假、误导、欺诈成分;
(13)其他法律、行政法规以及中国证监会禁止的行为。
4、基金经理承诺
(1)依照有关法律、法规和基金合同的规定,本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取最大利益;
(2)不利用职务之便为自己及其代理人、受雇人或任何第三人谋取利益;
(3)不违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定,泄露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金 投资内容 、基金投资计划等信息;
(4)不从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。
五、基金管理人的内部控制制度
为保证公司规范化运作,有效地防范和化解经营风险,促进公司诚信 、合法、 有效经营,保障基金份额持有人利益,维护公司及公司股东的合法权益,本基金 管理人建 立了科学、严密、高效的内部控制体系。
1、公司内部控制的总体目标
(1)保证公司经营管理活动的合法合规性;
(2)保证各类基金份额持有人及委托人的合法权益不受侵犯;
(3)防范和化解经营风险,提高经营管理效率,确保业务稳健经营运行和受托资产安全完整,实现公司的持续、健康发展,促进公司实现发展战略;
(4)督促公司全体员工恪守职业操守,正直诚信,廉洁自律,勤勉尽责;
(5)维护公司的声誉,保持公司的良好形象。
2、公司内部控制遵循的原则
(1)健全性原则。内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机 构和各级 人员,并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(2)有效性原则。通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序,维护内控制度的有效执行。
(3)独立性原则。公司机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,除非法律法规另有规定,公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
(4)相互制约原则。公司内部部门和岗位的设置应当体现权责分明、相互制衡。
(5)成本效益原则。公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益,力争以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
3、内部控制的制度体系
公司制定了合理、完备、有效并易于执行的制度体系。公司制度体系 由不同层 面的制度构成。按照其效力大小分为四个层面:第一个层面是公司章程;第二个 层面是公 司内部控制大纲,它是公司制定各项规章制度的基础和依据;第三个层面是公司 基本管理 制度;第四个层面是部门和业务管理制度。它们的制订、修改、实施、废止应该遵循相应的 程序,每一层面的内容不得与其以上层面的内容相违背。公司重视对制度的持续 检验,结 合业务的发展、法规及监管环境的变化以及公司风险控制的要求,不断检讨和增 强公司制 度的完备性、有效性。
4、关于授权、研究、投资、交易等方面的控制点
(1)授权制度
公司的授权制度贯穿于整个公司活动。股东会、董事会、监事会和管 理层必须 充分履行各自的职权,健全公司逐级授权制度,确保公司各项规章制度的贯彻执 行;各项 经营业务和管理程序必须遵从管理层制定的操作规程,经办人员的每一项工作必 须是在业 务授权范围内进行。公司重大业务的授权必须采取书面形式,授权书应当明确授 权内容。 公司授权应适当,对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制,对已 不适用的 授权应及时修改或取消授权。
(2)公司研究业务
研究工作应保持独立、客观,不受任何部门及个人的不正当影响;建 立严谨的 研究工作业务流程,形成科学、有效的研究方法;建立投资产品备选库制度,研 究部门根据投资产品的特征,在充分研究的基础上建立和维护备选库。建立研究与投资的 业务交流 制度,保持畅通的交流渠道;建立研究报告质量评价体系,不断提高研究水平。
(3)基金投资业务
基金投资应确立科学的投资理念,根据风险防范原则和效率性原则制 定合理的 决策程序;在进行投资时应有明确的投资授权制度,并应建立与所授权限相应的 约束制度 和考核制度。建立严格的投资禁止和投资限制制度,保证基金投资的合法合规性 。建立投 资风险评估与管理制度,将重点投资限制在规定的风险权限范围内; 建立科学的投资业绩 评价体
系,及时回顾分析和评估投资结果。
(4)交易业务
建立集中交易部门和集中交易制度,投资指令通过集中交易部门完成 ;建立交 易监测系统、预警系统和交易反馈系统,完善相关的安全设施;集中交易部门应 对交易指 令进行审核,建立公平的交易分配制度,确保公平对待不同基金;完善交易记录 ,并及时 进行反馈、核对和存档保管;建立科学的投资交易绩效评价体系。
(5)基金会计核算
公司根据法律法规及业务的要求建立会计制度,并根据风险控制点建 立健全规 范的系统和流程,以基金为会计核算主体,独立建账、独立核算。通过合理的估 值方法和 估值程序等会计措施,真实、完整、及时地记载每一笔业务并正确进行会计核算 和业务核 算。同时建立会计档案保管制度,确保档案真实完整。
(6)信息披露
公司建立了完备的信息披露制度,指定了信息披露负责人,并建立了 相应的制 度流程规范相关信息的收集、组织、审核和发布,努力确保公开披露的信息真实 、准确、 完整、及时。
(7)监察与合规管理
公司设立督察长,由董事会聘任,向董事会负责。根据公司 监察与合规管理工作的需要和董事会授权,督察长可以列席公司相关会议,调阅公司相关档案资料 ,就内部 控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。督察长定期和不 定期向董 事会报告公司内部控制执行情况,董事会对督察长的报告进行审议。
公司设立监察合规管理部门,并保障其独立性。监察合规管理部门按 照公司规 定和督察长的安排履行监察与合规管理职责。
监察合规管理部门通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况, 督促公司 和旗下基金的管理运作规范进行。
公司董事会和管理层充分重视和支持监察与合规管理工作,对违反法律、法规 和公司内部控制制度的,追究有关部门和人员的责任。
5、基金管理人关于内部控制制度声明书
(1)本公司承诺以上关于内部控制制度的披露真实、准确;
(2)本公司承诺根据市场变化和公司业务发展不断完善内部控制制度。
第四部分 基金托管人
一、基金托管人情况
(一)基本情况
名称:中国建设银行股份有限公司(简称:中国建设银行)
住所:北京市西城区金融大街 25 号
办公地址:北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼
法定代表人:田国立
成立时间:2004 年 09 月 17 日
组织形式:股份有限公司
注册资本:贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整
存续期间:持续经营
基金托管资格批文及文号:中国证监会证监基字[1998]12 号
联系人:王小飞
联系电话:(021)6063 7103
(二)主要人员情况
中国建设银行总行设资产托管业务部,下设综合处、基金业务处、证 券保险业 务处、理财信托业务处、全球业务处、养老金业务处、新兴业务处、客户服务与 业务协同 处、运营管理处、跨境与外包管理处、托管应用系统支持处、内控合规处等 12 个职能处室,在北京、上海、合肥设有托管运营中心,共有员工 300 余人。自 2007 年起,托管部连续聘请外部会计师事务所对托管业务进行内部控制审计,并已经成为常规化的内控工作手段。
(三)基金托管业务经营情况
作为国内首批开办证券投资基金托管业务的商业银行,中国建设银行 一直秉持 “以客户为中心”的经营理念,不断加强风险管理和内部控制,严格履行托管人 的各项职责,切实维护资产持有人的合法权益,为资产委托人提供高质量的托管服务。经过多年稳步 发展,中国建设银行托管资产规模不断扩大,托管业务品种不断增加,已形成包括证券投资 基金、社保基金、保险资金、基本养老个人账户、(R)QFII、(R)QDII、 企业年金、存托业 务等产品在内的托管业务体系,是目前国内托管业务品种最齐全的商业银行之一。截至 2022 年年末,中国建设银行已托管 1270 只证券投资基金。中国建设银行专业高效的托管服务能力和
业务水平,赢得了业内的高度认 同。中国建设银行 多次被《全 球托管人》、 《财资》、《环球金融》杂志及《中国基金报》评选为“最佳托管银行” 、连续多年荣获中央 国债登记结算有限责任公 司(中债 ) “优秀资 产托管 机构”、 银行间 市场清 算所 股份有限公司(上清所)“优秀托管银行”奖项、并先后荣获《亚洲银行家》颁发的 2017 年度“最佳托管系统实施奖”、2019 年度“中国年度托管业务科技实施奖”、2021 年度“中国最佳数字化资产托管银行”、以及 2020 及 2022 年度“中国年度托管银行(大型银行)”奖项。2022 年度,荣获《环球金融》 “中国最佳次托管银行”,并作为唯一中资银行获得《财资》“中国最佳 QFI 托管银行”奖项。
二、基金托管人的内部控制制度
(一)内部控制目标
作为基金托管人,中国建设银行严格遵守国家有关托管业务的法律法 规、行业 监管规章和本行内有关管理规定,守法经营、规范运作、严格检查,确保业务的 稳健运行 ,保证基金财产的安全完整,确保有关信息的真实、准确、完整、及时,保护基 金份额持 有人的合法权益。
(二)内部控制组织结构
中国建设银行设有风险内控管理委员会,负责全行风险管理与内部控 制工作, 对托管业务风险管理和内部控制的有效性进行指导。资产托管业务部配备了专职 内控合规 人员负责托管业务的内控合规工作,具有独立行使内控合规工作职权和能力。
(三)内部控制制度及措施
资产托管业务部具备系统、完善的制度控制体系,建立了管理制度、 控制制度 、岗位职责、业务操作流程,可以保证托管业务的规范操作和顺利进行;业务人员具备从业 资格;业务管理严格实行复核、审核、检查制度,授权工作实行集中控制,业务印章按规程 保管、存放、使用,账户资料严格保管,制约机制严格有效;业务操作区专门设 置,封闭 管理,实施音像监控;业务信息由专职信息披露人负责,防止泄密;业务实现自 动化操作 ,防止人为事故的发生,技术系统完整、独立。
三、基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序
(一)监督方法
依照《基金法》及其配套法规和基金合同的约定,监督所托管基金的 投资运作 。利用自行开发的“新一代托管应用监督子系统”,严格按照现行法 律法规以及 基金合同规定,
对基金管理人运作基金的投资比例、投资范围、投资组合等情况进行监督 。在日常 为基金投资运作所提供的基金清算和核算服务环节中,对基金管理人发送的投资 指令、基 金管理人对各基金费用的提取与开支情况进行检查监督。
(二)监督流程
1、每工作日按时通过新一代托管应用监督子系统,对各基金投资运作比例控制等情况进行监控,如发现投资异常情况,向基金管理人进行风险提示,与基金管 理人进行 情况核实,督促其纠正,如有重大异常事项及时报告中国证监会。
2、收到基金管理人的划款指令后,对指令要素等内容进行核查。
3、通过技术或非技术手段发现基金涉嫌违规交易,电话或书面要求基金管理人进行解释或举证,如有必要将及时报告中国证监会。
第五部分 相关服务机构
一、基金份额发售机构
1、直销机构:易方达基金管理有限公司
注册地址:广东省珠海市横琴新区荣粤道 188 号 6 层
办公地址:广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼
法定代表人:刘晓艳
电话:020-85102506
传真:4008818099
联系人:梁美
网址:www.efunds.com.cn
直销机构网点信息:
本公司直销中心和网上直销系统销售本基金,网点具体信息详见本公司网站。
2、非直销销售机构
详见基金份额发售公告。
基金管理人可根据情况变更或增减销售机构并在基金管理人网站公示。
二、登记机构
名称:易方达基金管理有限公司
注册地址:广东省珠海市横琴新区荣粤道 188 号 6 层
办公地址:广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼
法定代表人:刘晓艳
电话:4008818088
传真:020-38799249
联系人:余贤高
三、律师事务所和经办律师
律师事务所:广东金桥百信律师事务所
住所:广东省广州市天河区珠江东路 16 号 2401、2501
办公地址:广州市珠江新城珠江东路 16 号高德置地冬广场 G 座 24 楼
负责人:聂卫国
电话:020-83338668
传真:020-83338088
经办律师:石向阳、谭焱中
联系人:石向阳
四、会计师事务所和经办注册会计师
本基金的法定验资机构为安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)。
会计师事务所:安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
住所:北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室
主要经营场所:北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室
执行事务合伙人:毛鞍宁
电话:010-58153000
传真:010-85188298
经办注册会计师:赵雅、李飘飘
联系人:赵雅
本基金的年度财务报表及其他规定事项的审计机构为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)。
会计师事务所:普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
住所:上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
办公地址:上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
首席合伙人:李丹
电话:(021)23238888
传真:(021)23238800
经办注册会计师:陈熹、陈轶杰
联系人:周祎
第六部分 基金份额的分类
一、基金份额类别
本基金将基金份额分为不同的类别。在投资人认购/申购基 金时收取认购/申购 费用,并不再从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额,称为 A 类基金份额;从本类基金资产中计提销售服务费,并不收取认购/申购费用的基金份额,称为 C 类基金份额。
本基金各类基金份额分别设置代码,分别计算并公布基金份额净值和基金份额累 计 净值。投资人在认购/申购基金份额时可自行选择基金份额类别。本基金暂不开通各份额类别之间的转换业务,今后若开通本基金各份额类别之间的转换业务,业务规 则详见届 时发布的有关公告或更新的招募说明书。
每类基金份额的具体规定详见下表:
份额类别 A 类 基 金份额 C 类基金份额
认/申购费 收取 不收取
首次认/申购最低金额 1 元(直销中心为 5 万元) 1 元(直销中心为 5 万元)
1 元(直销中心为 1000
追加认/申购最低金额 1 元(直销中心为 1000 元) 元)
单笔赎回最低份额 1 份 1 份
基金交易账户最低基金份
1 份 1 份
额余额
销售服务费(年费率) 不收取 0.30%
注:本基金不同份额类别的适用费率及销售渠道等有所差异 ,并可能发生调整 ,敬请投资者予以关注。
二、基金管理人可根据基金实际运作情况,在对基金份额持有人利益 无实质不 利影响的情况下,经与基金托管人协商一致,增加新的基金份额类别、取消某基 金份额类 别或对基金份额分类办法及规则进行调整并公告,不需召开基金份额持有人大会审议。
第七部分 基金的募集安排
本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》 、基金合 同的相
关规定募集,并经中国证券监督管理委员会 2023 年 8 月 23 日《关于准予易方达中证生物
科技主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金注册的批复》(证监 许可[2023]1835 号)注册。
一、基金的类别
指数基金、联接基金
二、基金的运作方式
契约型开放式
三、基金存续期
不定期
四、募集期限
自基金份额发售之日起最长不得超过 3 个月,具体发售时间见基金份额发售公告。
五、募集对象
符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者、合格境外投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人。
六、募集方式及场所
本基金通过各销售机构的基金销售网点公开发售,销售机构具体名单及 联系 方 式见基金份额发售公告,基金管理人可根据情况变更或增减销售机构并在基金管理人网站公示。
本基金具体发售方案以基金份额发售公告为准,请投资人就募集和认购 的具 体 事宜仔细阅读基金份额发售公告。
七、认购安排
1、认购时间
认购的具体业务办理时间由基金管理人依据相关法律法规、基金合同确定并公告。
2、募集规模上限
本基金可设置首次募集规模上限,具体募集上限及规模控制的方案详 见基金份 额发售公告或其他公告。若本基金设置首次募集规模上限,基金合同生效后不受 此募集规 模的限制。
3、认购数量限制
(1)本基金采用金额认购方式。
(2)投资人认购基金份额采用全额缴款的认购方式。投资人认购时,需按销售机构规定的方式全额缴款。
(3)投资人在募集期内可以多次认购基金份额,登记机构一旦确认认购份额,将不再办理撤销。
(4)在基金募集期内,除基金份额发售公告另有规定,投资人通过非直销销售机构或本公司网上直销系统首次认购的单笔最低限额为人民币 1 元,追加认购单笔最低限额为人民币 1 元;投资人通过本公司直销中心首次认购的单笔最低限额为人民币 50,000 元,追加认购单笔最低限额是人民币 1,000 元。在符合法律法规规定的前提下,各销售机构对最低认购限额及交易级差有其他规定的,需要同时遵循该销售机构的相关规定 。(以上 金额均含认购费)。
4、募集期利息的处理方式
有效认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持 有人所有 ,其中利息转份额的数额以登记机构的记录为准。
5、基金份额的认购费用及认购份额的计算公式
(1)认购费率
本基金 A 类基金份额在认购时收取基金认购费用。本基金 C 类基金份额不收取认购费
用,在投资者持有期间收取销售服务费。
募集期投资人可以多次认购本基金,A类基金份额认购费用按每笔A类基金份额认购申请单独计算。
1)对于 A 类基金份额,本基金对通过本公司直销中心认购的全国社会保障基金、依法
设立的基本养老保险基金、依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资 运营收益 形成的企业补充养老保险基金(包括企业年金单一计划以及集合计划)、可以投 资基金的 其他社会保险基金、以及依法登记、认定的慈善组织实施差别的优惠 认购费率。 如将来出 现可以投资基金的住房公积金、享受税收优惠的个人养老账户、经养老基金监管 部门认可 的新的养老基金类型,基金管理人可将其纳入实施差别优惠认购费率的投资群体范围。
上述投资群体通过基金管理人的直销中心认购本基金 A 类基金份额的认购费率见下表:
认购申请金额 M(元)(含认购费) A 类基金份额认购费率
M<100 万 0.10%
100 万≤M<500 万 0.06%
M≥500 万 100 元/笔
2)其他投资者认购本基金 A 类基金份额认购费率见下表:
认购申请金额 M(元)(含认购费) A 类基金份额认购费率
M<100 万 1.00%
100 万≤M<500 万 0.60%
M≥500 万 1000 元/笔
本基金 A 类基金份额的认购费用由认购该类基金份额的投资人承担,主要用于本基金
的市场推广、销售、注册登记等募集期间发生的各项费用,不足部分在基 金管理人 的运营成本中列支。
本基金 C 类基金份额不收取认购费用,在投资者持有期间收取销售服务费。
(2)认购份额的计算
本基金认购采用金额认购方式认购。计算公式如下:
a. 若投资人选择认购本基金 A 类基金份额,则认购份额的计算公式为:
净认购金额=认购金额/(1+认购费率)
(注:对于认购金额在 500 万元(含)以上适用固定金额认购费的认购,净认购金额=
认购金额-固定认购费金额)
认购费用=认购金额-净认购金额
认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值
例一:某投资人(通过本公司直销中心认购的全国社会保障 基金、依法设立的基本养老保险基金、依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成 的企业补 充养老保险基金(包括企业年金单一计划以及集合计划)、可以投资基金的其他 社会保险 基金、以及依法登记、认定的慈善组织;将来出现的可以投资基金的 住房公积金、享受税 收优惠的个人养老账户、经养老基金监管部门认可的新的养老基金类型)通过本管理人的 直销中
心投资本基金 A 类基金份额 100,000 元,认购费率为 0.10%,假定该笔有效认购申请金额募
集期产生的利息为 50 元,则可认购 A 类基金份额为:
净认购金额=100,000/(1+0.10%)=99,900.10 元
认购费用=100,000-99,900.10=99.90 元
认购份额=(99,900.10+50)/1.00=99,950.10 份
即:该投资人投资 100,000 元认购本基金 A 类基金份额,假定该笔有效认购申请金额
募集期产生的利息为 50 元,可得到 99,950.10 份 A 类基金份额。
例二:某投资人(其他投资者)投资本基金 A 类基 金份额 100,000 元,认购 费率为
1.00%,假定该笔有效认购申请金额募集期产生的利息为50元,则可认购A类基金份额为:
净认购金额=100,000/(1+1.00%)=99,009.90 元
认购费用=100,000-99,009.90=990.10 元
认购份额=(99,009.90+50)/1.00=99,059.90 份
即:该投资人投资 100,000 元认购本基金 A 类基金份额,假定该笔有效认购申请金额
募集期产生的利息为 50 元,可得到 99,059.90 份 A 类基金份额。
b. 若投资人选择认购本基金 C 类基金份额,则认购份额的计算公式为:
认购份额=(认购金额+认购利息)/基金份额面值
例三:某投资人投资本基金 C 类基金份额 100,000 元,假定该笔有效认购申请金额募
集期产生的利息为 50 元,则可认购 C 类基金份额为:
认购份额=(100,000+50)/1.00=100,050.00 份
即:该投资人投资 100,000 元认购本基金 C 类基金份额,假定该笔有效认购申请金额
募集期产生的利息为 50 元,可得到 100,050.00 份 C 类基金份额。
(3)认购份额的计算中涉及金额的计算结果均以人民币元为单位,四舍五入,保留小数点后 2 位;认购份数采取四舍五入的方法保留小数点后 2 位,由此产生的误差计入基金财产。认购费用不属于基金资产。
6、认购的确认
当日(T日)在规定时间内提交的申请,投资人通常可在T+2日后(包括该日)到基金销售网点查询交易情况。销售机构对投资人认购申请的受理并不表示对该申请的成功 确认,而仅代表销售机构确实收到了认购申请。申请是否有效应以基金登记机构的 确认登记 为准。
投资人开户和认购所需提交的文件和办理的具体程序,请参阅基金份额发售公告。
八、募集期间的资金存放和费用
本基金募集期间募集的资金存入专门账户,在基金募集行为结束前,任 何人不得 动用。基金募集期间的信息披露费用、会计师费、律师费以及其他费用,不得从基金财产中 列支。
第八部分 基金合同的生效
一、基金备案的条件
本基金自基金份额发售之日起 3 个月内,在基金募集份额总额不少于 1000 万份,基金
募集金额不少于 1000 万元人民币的条件下,基金募集期届满或基金管理人依据法律法规及招募说明书可以决定停止基金发售,并在 10 日内聘请法定验资机构验资。验资机构应在验资报告中对发起资金的持有人及其持有份额进行专门说明。基金管理人自 收到验资 报告之日起 10 日内,向中国证监会办理基金备案手续。
基金募集达到基金备案条件的,自基金管理人办理完毕基金备案手续 并取得中 国证监会书面确认之日起,《基金合同》生效;否则《基金合同》不生效。基金 管理人在 收到中国证监会确认文件的次日对《基金合同》生效事宜予以公告。基金管理人 应将基金 募集期间募集的资金存入专门账户,在基金募集行为结束前,任何人不得动用。
二、基金合同不能生效时募集资金的处理方式
如果募集期限届满,未满足基金备案条件,基金管理人应当承担下列责任:
1、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用;
2、在基金募集期限届满后 30 日内返还投资者已缴纳的款项,并加计银行同期活期存
款利息;
3、如基金募集失败,基金管理人、基金托管人及销售机构不得请求报酬。基金管理
人、基金托管人和销售机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自承担。
三、基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模
《基金合同》生效满三年后的存续期内,连续 20 个工作日出现基金份额持有人数量不
满 200 人或者基金资产净值低于 5000 万元情形的,基金管理人应当在定期报告中予以披露;连续 60 个工作日出现前述情形的,基金管理人应当在 10 个工作日内向中国证监会报告并提出解决方案,如持续运作、转换运作方式、与其他基金合并或者终止基 金合同等 ,并在6 个月内召集基金份额持有人大会。
法律法规或中国证监会另有规定时,从其规定。
四、基金的终止
《基金合同》生效之日起三年后的年度对应日,若基金资产净值低于 2 亿元的,《基
金合同》自动终止,不得通过召开基金份额持有人大会的方式延续。若届时的法律法规或
中国证监会规定发生变化,上述终止规定被取消、更改或补充时,则本基金可以参照届时有效的法律法规或中国证监会规定执行。
第九部分 基金份额的申购、赎回
一、基金投资人范围
符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者、合格境外投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人。
二、申购与赎回的场所
本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。基金管理人可根据情况变更或增减销售机构,并在基金管理人网站公示。基金投资者应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理基金份额的申购与赎回。
本基金不同类别份额的申购、赎回的销售机构可能不同,具体详见基金管理人网站公示。
三、申购与赎回办理的开放日及时间
1、开放日及开放时间
投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回,本基金的开放日为上海 证券交易 所、深圳证券交易所的交易日,但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求 或基金合 同的规定公告暂停申购、赎回时除外。开放日的具体业务办理时间见相关公告。
基金合同生效后,若出现新的证券/期货交易市场、证券/期货交易所交易时间变更、其他特殊情况或根据业务需要,基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整,但应在实施前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。
2、申购、赎回开始日及业务办理时间
基金管理人可根据实际情况依法决定本基金开始办理申购的具体日期,具体业务办理时间在申购开始公告中规定。
基金管理人自基金合同生效之日起不超过三个月开始办理赎回,具体业务办理时间在赎回开始公告中规定。
在确定申购开始与赎回开始时间后,基金管理人应在申购、赎回开放前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告申购与赎回的开始时间。
基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者转换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请且登记机构确认接受的,其基金份额申购、赎回价格为下一开放日基金份额申购、赎回的价格。
四、申购与赎回的原则
1、“未知价”原则,即申购、赎回价格以申请当日收市后计算的对应份额类别的基金份额净值为基准进行计算;
2、“金额申购、份额赎回”原则,即申购以金额申请,赎回以份额申请;
3、当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销;
4、基金份额持有人赎回时,除指定赎回外,基金管理人按先进先出的原则,对该持有人账户在该销售机构托管的基金份额进行处理,即先确认的份额先赎回,后确认的份额后赎回,以确定所适用的赎回费率;
5、办理申购、赎回业务时,应当遵循基金份额持有人利益优先原则,确保投资者的合法权益不受损害并得到公平对待。
基金管理人可在不违反法律法规的情况下,对上述原则进行调整。基金管理人必须在新规则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。
五、申购与赎回的程序
1、申购和赎回的申请方式
投资人必须根据销售机构规定的程序,在开放日的具体业务办理时间 内提出申 购或赎回的申请。
投资人在提交申购申请时须按销售机构规定的方式备足申购资金,投 资人在提 交赎回申请时须持有足够的基金份额余额,否则所提交的申购、赎回申请不成立。
投资人办理申购、赎回等业务时应提交的文件和办理手续、办理时间 、处理规 则等在遵守基金合同和本招募说明书规定的前提下,以各销售机构的具体规定为准。
2、申购和赎回申请的确认
基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为 申购或赎 回申请日(T 日),在正常情况下,本基金登记机构在 T+1 日内对该交易的有效性进行确认。T 日提交的有效申请,投资人应在 T+2 日后(包括该日)到销售网点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况。若申购不成功,则申购款项本金退还给投资人。
销售机构对申购、赎回申请的受理并不代表该申请一定成功,而仅代表销售机构确实接收到申购、赎回申请。申购、赎回的确认以登记机构的确认结果为准。对于申请的确认情况,投资人应及时查询并妥善行使合法权利。
在不违反法律法规的前提下,登记机构可根据《业务规则》,对上述 业务办理 时间进
行调整,本基金管理人将于开始实施前按照有关规定予以公告。
3、申购和赎回的款项支付
申购采用全额缴款方式,若申购资金在规定时间内未全额到账则申购 不成功。 若申购不成功或无效,基金管理人或基金管理人指定的非直销销售机构将投资人 已缴付的 申购款项本金退还给投资人。
基金份额持有人递交赎回申请,赎回成立;登记机构确认赎回时,赎 回生效。 投资者赎回申请生效后,基金管理人将在 T+7 日(包括该日)内支付赎回款项。如遇登记公司系统故障、交易所或交易市场数据传输延迟、通讯系统故障、银行数据交换 系统故障 或其它非基金管理人及基金托管人所能控制的因素影响业务处理流程,则赎回款 项的支付 时间可相应顺延。在发生巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情 形时,款项的支付办法参照基金合同有关条款处理。
六、申购与赎回的数额限制
1、申购金额的限制
投资人通过非直销销售机构或本公司网上直销系统首次申购 的单笔最 低限额为 人民币1 元,追加申购单笔最低限额为人民币 1 元;投资人通过本公司直销中心首次申购的单笔最低限额为人民币 50,000 元,追加申购单笔最低限额是人民币 1,000 元。在符合法律法规规定的前提下,各销售机构对申购限额及交易级差有其他规定 的,需同时 遵循该销售机构的相关规定。(以上金额均含申购费)。
投资人将当期分配的基金收益转购基金份额或采用定期定额投资计划 时,不受 最低申购金额的限制。
当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时 ,基金管 理人应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大 额申购、 暂停基金申购等措施,切实保护存量基金份额持有人的合法权益,基金管理人基于投资运作与风险控制的需要,可采取上述措施对基金规模予以控制。具体见基金管理人相 关公告。 法律法规、中国证监会另有规定的除外。
2、赎回份额的限制
投资人可将其全部或部分基金份额赎回。每类基金份额单笔赎回或转换不得少于 1 份
(如该账户在该销售机构托管的该类基金份额余额不足 1 份,则必须一次性赎回或转出该类基金份额全部份额);若某笔赎回将导致投资人在该销售机构托管的该 类基金份 额余额
不足 1 份时,基金管理人有权将投资人在该销售机构托管的该类基金份额剩余份额一次性全部赎回。在符合法律法规规定的前提下,各销售机构对赎回 份额限制有 其他规定的,需同时遵循该销售机构的相关规定。
3、基金管理人可在不违反法律法规的情况下,调整上述规定申购金额和赎回份额的数量限制,或者新增基金规模控制措施。基金管理人必须在调整前依照《信 息披露办 法》的有关规定在规定媒介上公告。
七、基金的申购费和赎回费
1、本基金 A 类基金份额的申购费用由申购该类基金份额的投资人承担,不列入基金财
产,主要用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各项费用。C 类基金份额不收 取申购费,在投资者持有期间收取销售服务费。赎回费用由基金赎回人承担。
2、申购费率
(1)对于 A 类基金份额,本基金对通过本公司直销中心申购的全国社会保障基金、依
法设立的基本养老保险基金、依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投 资运营收 益形成的企业补充养老保险基金(包括企业年金单一计划以及集合计划)、可以 投资基金 的其他社会保险基金、以及依法登记、认定的慈善组织实施差别的优 惠申购费率 。如将来出现可以投资基金的住房公积金、享受税收优惠的个人养老账户、经养老基金监 管部门认 可的新的养老基金类型,基金管理人可将其纳入实施差别优惠申购费率的投资群体范围。
上述投资群体通过基金管理人的直销中心申购本基金 A 类基金份额的申购费率见下表:
申购确认金额 M(元)(含申购费) A 类基金份额申购费率
M<100 万 0.12%
100 万≤M<500 万 0.08%
M≥500 万 100 元/笔
基金管理人可根据情况调整实施差别优惠申购费率的投资群体,并在 更新招募 说明书中列示。
(2)其他投资者申购本基金 A 类基金份额的申购费率见下表:
申购确认金额 M(元)(含申购费) A 类基金份额申购费率
M<100 万 1.20%
100 万≤M<500 万 0.80%
M≥500 万 1000 元/笔
在申购费按金额分档的情况下,如果投资者多次申购 A 类基金份额,申购费适用单笔
申购金额所对应的费率。
本基金 C 类基金份额不收取申购费用,在投资者持有期间收取销售服务费。
3、赎回费率
本基金赎回费率见下表:
持有时间(天) A 类/C 类基金份额赎回费率
0-6 1.50%
7 及以上 0.00%
投资者可将其持有的全部或部分基金份额赎回。赎回费用由 赎回基金份额的基金份额持有人承担,在基金份额持有人赎回基金份额时收取。对持有期少于 7 天(不含)的基金份额持有人所收取赎回费用全额计入基金财产。
对于每份认购份额,持有期自基金合同生效日至该基金份额赎回确认日 (不含该 日);对于每份申购份额,持有期自该基金份额申购确认日至赎回确认日(不含该日)。
4、基金管理人可以在基金合同规定的范围内调整申购费率、赎回费率或变更收费方式,调整后的申购费率、赎回费率或变更的收费方式在更新的《招募说明书》 中列示。 上述费率或收费方式如发生变更,基金管理人最迟应于新的费率或收费方式实施 前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。
基金管理人可以在不违反法律法规规定及基金合同约定的情况下根据 市场情况 制定基金促销计划,针对基金投资者定期和不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动 期间,基金管理人可以适当调低基金销售费率,或开展有差别的费率优惠活动。
八、申购和赎回的数额和价格
1、申购和赎回数额、余额的处理方式
(1)申购的有效份额为按实际确认的申购金额在扣除相应的费用后,以申购当日该类基金份额基金份额净值为基准计算。申购涉及金额、份额的计算结果保留到 小数点后 两位,小数点后两位以后的部分四舍五入,由此产生的误差计入基金财产。
(2)赎回金额的处理方式:赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以申请当日该类基金份额的基金份额净值为基准并扣除相应的费用后的余额,赎回费用、 赎回金额的单位为人民币元,计算结果保留到小数点后两位,小数点后两位以后的部分四 舍五入, 由此产生的误差计入基金财产。
2、申购份额的计算
(1)若投资人选择 A 类基金份额,则申购份额的计算公式如下:
净申购金额=申购金额/(1+申购费率)
(注:对于 500 万(含)以上适用固定金额申购费的申购,净申购金额=申购金额-
固定申购费金额)
申购费用=申购金额-净申购金额
申购份额=净申购金额/ T 日 A 类基金份额的基金份额净值
例四:某投资人(通过本公司直销中心申购的全国社会保障 基金、依法设立的基本养老保险基金、依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成 的企业补 充养老保险基金(包括企业年金单一计划以及集合计划)、可以投资基金的其他 社会保险 基金、以及依法登记、认定的慈善组织;将来出现的可以投资基金的住房公积金、享受税 收优惠的个人养老账户、经养老基金监管部门认可的新的养老基金类型)通过本管理人的 直销中
心投资 100,000 元申购本基金 A 类基金份额,申购费率为 0.12%,假设申购当日 A 类基金份
额的基金份额净值为 1.0400 元,则其可得到的申购份额为:
净申购金额=100,000/(1+0.12%)=99,880.14 元
申购费用=100,000-99,880.14=119.86 元
申购份额=99,880.14/1.0400=96,038.60 份
例五:某投资人(其他投资者)投资 100,000 元申购本基金 A 类基金份额,申购费率
为 1.20%,假设申购当日 A 类基金份额的基金份额净值为 1.0400 元,则其可得到的申购份
额为:
净申购金额=100,000/(1+1.20%)=98,814.23 元
申购费用=100,000-98,814.23=1,185.77 元
申购份额=98,814.23/1.0400=95,013.68 份
(2)若投资人选择 C 类基金份额,则申购份额的计算公式如下:
申购份额=申购金额/ T 日 C 类基金份额的基金份额净值
例六:某投资人投资 100,000 元申购本基金 C 类基金份额,假设申购当日 C 类基金份
额的基金份额净值为 1.0400 元,则其可得到的申购份额为:
申购份额=100,000/1.0400=96,153.85 份
3、赎回金额的计算
赎回金额的计算方法如下:
赎回费用=赎回份额×T 日该类份额的基金份额净值×该类份额的赎回费率
赎回金额=赎回份额×T 日该类份额的基金份额净值-赎回费用
例七:某投资人赎回 10,000 份 A 类或 C 类基金份额,假设该笔份额持有期限为5 天,
则对应的赎回费率为 1.50%,假设赎回当日 A 类或 C 类基金份额的基金份额净值是 1.0160
元,则其可得到的赎回金额为:
赎回费用 = 10,000×1.0160×1.50% =152.40 元
赎回金额 = 10,000×1.0160-152.40=10,007.60 元
4、基金份额净值的计算公式
计算日该类基金份额的基金份额净值=计算日该类基金份额的基金资产净值/ 计算日该类基金份额总份额
本基金各类基金份额净值的计算,均保留到小数点后4位,小数点后第5位四舍五入,由此产生的收益或损失由基金财产承担。遇特殊情况,经履行适当程序, 可以适当 延迟计算或公告。
九、申购和赎回的登记
正常情况下,投资者 T 日申购基金成功后,登记机构在 T+1 日为投资者增加权益并办
理登记手续,投资人自 T+2 日起(含该日)有权赎回该部分基金份额。
基金份额持有人 T 日赎回基金成功后,正常情况下,登记机构在 T+1 日为其办理扣除
权益的登记手续。
在不违反法律法规的前提下,登记机构可以对上述登记办理时间进行调 整, 基 金管理人应于开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。
十、拒绝或暂停申购的情形
发生下列情况时,基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的某一类或多类 份额申购 申请:
1、因不可抗力导致基金无法正常运作。
2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时。
3、基金进行交易的主要证券/期货交易市场交易时间非正常停市。
4、基金管理人认为接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额持有人利益时。
5、基金资产规模过大,使基金管理人无法找到合适的投资品种,或其他可能对基金业绩产生负面影响,或基金管理人认定的其他损害现有基金份额持有人利益的情形。
6、基金管理人、基金托管人、登记机构、销售机构、支付结算机构等因异常情况导致基金销售系统、基金销售支付结算系统、基金登记系统、基金会计系统等无法正常运行。
7、当一笔新的申购申请被确认成功,使本基金总规模超过基金管理人规定的本基金总规模上限时;或使本基金单日申购金额或净申购比例超过基金管理人规定 的当日申 购金额或净申购比例上限时;或该投资人累计持有的份额超过单个投资人累计持有的份额上 限时;或该投资人当日申购金额超过单个投资人单日或单笔申购金额上限时。
8、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估
值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商确认后 ,基金管 理人应当暂停接受基金申购申请。
9、目标 ETF 暂停估值,导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。
10、目标 ETF 暂停申购、暂停上市或目标 ETF 停牌,基金管理人认为有必要暂停本基
金申购的。
11、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述第 1、2、3、5、6、7、8、9、10、11 项情形且基金管理人决定暂停接受投资
人申购申请时,基金管理人应当根据有关规定在规定媒介上刊登暂停申购 公告。如 果投资人的申购申请被拒绝,被拒绝的申购款项本金将退还给投资人。在暂停申购的情况消 除时,基金管理人应及时恢复申购业务的办理。
十一、暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形
发生下列情形时,基金管理人可暂停接受投资人的某一类或多类份额 赎回申请 或延缓支付赎回款项:
1、因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项。
2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时。
3、基金进行交易的主要证券/期货交易市场交易时间非正常停市。
4、连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回。
5、发生继续接受赎回申请将损害现有基金份额持有人利益的情形时,基金管理人可暂停接受基金份额持有人的赎回申请。
6、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估
值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商确认后 ,基金管 理人应当延缓支付赎回款项或暂停接受基金赎回申请。
7、基金管理人、基金托管人、登记机构、销售机构、支付结算机构等因异常情况导致基金销售系统、基金销售支付结算系统、基金登记系统、基金会计系统等无法正常运行。
8、本基金的资产组合中的重要部分发生暂停交易或其他重大事件,继续接受赎回可能会影响或损害基金份额持有人利益时。
9、目标 ETF 暂停估值,导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。
10、目标 ETF 暂停赎回、暂停上市或目标 ETF 停牌,基金管理人认为有必要暂停本基
金赎回的。
11、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述情形之一且基金管理人决定暂停赎回或延缓支付赎回款项时 ,基金管 理人应报中国证监会备案。若出现上述第 4 项所述情形,按基金合同的相关条款处理。基金份额持有人在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。在暂 停赎回的 情况消除时,基金管理人应及时恢复赎回业务的办理。
十二、巨额赎回的情形及处理方式
1、巨额赎回的认定
若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请(赎回申请份额总数加 上基金转 换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数 后的余额 )超过前一开放日的基金总份额的 10%,即认为是发生了巨额赎回。
2、巨额赎回的处理方式
当基金出现巨额赎回时,基金管理人可以根据基金当时的资产组合状 况决定全 额赎回或部分延期赎回。
(1)全额赎回:当基金管理人认为有能力支付投资人的全部赎回申请时,按正常赎回程序执行。
(2)部分延期赎回:当基金管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认为因支付投资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时 ,基金管 理人在当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的 10%的前提下 ,可对其余赎回申 请延期办理。对于当日的赎回申请,应当按单个账户赎回申请量占赎 回申请总量的比例, 确定当日受理的赎回份额;对于未能赎回部分,投资人在提交赎回申请时可以选 择延期赎 回或取消赎回。选择延期赎回的,将自动转入下一个开放日继续赎回,直到全部 赎回为止 ;选择取消赎回的,当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。延期的赎回申请与 下一开放 日赎回
申请一并处理,无优先权并以下一开放日该类基金份额的基金份额净值为 基础计算 赎回金额,以此类推,直到全部赎回为止。如投资人在提交赎回申请时未作明确 选择,投 资人未能赎回部分作自动延期赎回处理。
若本基金发生巨额赎回且单个基金份额持有人的赎回申请超过上一开 放日基金 总份额10%的,基金管理人有权对该单个基金份额持有人超出该比例的赎回申请实施延期办理;对该单个基金份额持有人剩余赎回申请,基金管理人可以根据前款“(1)全额赎回”或“( 2)部分延期赎回”约定的方式与其他账户的赎回申请一并办理。
(3)暂停赎回:连续 2 个开放日以上(含本数)发生巨额赎回,如基金管理人认为有
必要,可暂停接受基金的赎回申请;已经接受的赎回申请可以延缓支付赎 回款项, 但不得超过 20 个工作日,并应当在规定媒介上进行公告。
3、巨额赎回的公告
当发生上述巨额赎回并延期办理时,基金管理人应当通过邮寄、传真 或者招募 说明书规定的其他方式在 3 个交易日内通知基金份额持有人,说明有关处理方法,并在 2 日内在规定媒介上刊登公告。
十三、暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告
1、发生上述暂停申购或赎回情况的,基金管理人应在规定期限内在规定媒介上刊登暂停公告。
2、基金管理人可以根据暂停申购或赎回的时间,依照《信息披露办法》的有关规定,最迟于重新开放日在规定媒介上刊登重新开放申购或赎回的公告;也可以 根据实际 情况在暂停公告中明确重新开放申购或赎回的时间,届时不再另行发布重新开放的公告。
十四、基金份额折算
在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管理人经与 基金托管 人协商一致,可对基金份额进行折算,不需召开基金份额持有人大会审议。
十五、实施侧袋机制期间本基金的申购与赎回
本基金实施侧袋机制的,本基金的申购和赎回安排详见本招募说明书 “侧袋机 制”部分的规定或相关公告。
第十部分 基金转换和定期定额投资计划
一、基金转换
基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定决定开办本基金与基金管理人管理的其他基金之间的转换业务,基金转换可以收取一定的转换费,相关规则由基金管理人届时根据相关法律法规及基金合同的规定制定并公告,并提前告知基金托管人与相关机构。
二、定期定额投资计划
基金管理人可利用非直销销售机构网点和本公司网上直销系统为投资 者提供定 期定额投资的服务(本公司网上直销系统的定期定额投资服务目前仅对个人投资 者开通),具体实施方法见有关公告。投资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期 扣款金额,每期扣款金额必须不低于基金管理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定 的定期定 额投资计划最低申购金额。
第十一部分 基金的转托管、质押、非交易过户、冻结
与解冻
一、基金的转托管
基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转托管,基金销售机构可以按照规定的标准收取转托管费。
具体办理方法参照《业务规则》的有关规定以及各销售机构的业务规则。
二、基金份额的质押
在条件许可的情况下,基金登记机构可依据相关法律法规及其业务规则,办理基金份额质押业务,并可收取一定的手续费。
三、基金的非交易过户
基金的非交易过户是指基金登记机构受理继承、捐赠和司法强制执行等情形而产生的非交易过户以及登记机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。无论在上述何种情况下,接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资人。
继承是指基金份额持有人死亡,其持有的基金份额由其合法的继承人继承;捐赠指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体;司法强制执行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法人或其他组织。办理非交易过户必须提供基金登记机构要求提供的相关资料,对于符合条件的非交易过户申请按基金登记机构的规定办理,并按基金登记机构规定的标准收费。
四、基金的冻结与解冻
基金登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻,以及登记机构认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。
第十二部分 基金的投资
一、投资目标
紧密跟踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
二、投资范围
本基金的投资范围包括目标 ETF、标的指数成份股及备选成份股(含存 托凭证)、除
标的指数成份股及备选成份股以外的其他股票(包括创业板、科创板及其 他依法发 行上市的股票、存托凭证)、债券、债券回购、资产支持证券、银行存款、同业 存单、货 币市场工具、金融衍生工具(包括股指期货、国债期货、股票期权等)以及法律 法规或中 国证监会允许基金投资的其他金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履 行适当程 序后,本基金可以将其纳入投资范围。
本基金将根据法律法规的规定参与转融通证券出借及融资业务。
本基金投资于目标ETF的资产不低于基金资产净值的90%,保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、 存出保证 金、应收申购款等。
三、投资策略
本基金为目标 ETF 的联接基金,主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密
跟踪,力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35%以内,年化跟踪误差控制在 4%以内。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪误差超过上述范围,基金 管理人应 采取合理措施避免跟踪误差进一步扩大。
1、目标 ETF 投资策略
本基金投资目标 ETF 的方式如下:
(1)申购、赎回:按照目标 ETF 法律文件约定的方式申赎目标 ETF。
(2)二级市场方式:在二级市场进行目标 ETF 基金份额的交易。
当目标 ETF 申购、赎回或交易模式进行了变更或调整,本基金也将作相应的变更或调
整,无须召开基金份额持有人大会。
本基金将在综合考虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上,决定 采用申购 、赎回的方式或二级市场方式进行目标 ETF 的投资。
2、股票投资策略
本基金可投资于标的指数成份股、备选成份股,以更好的跟踪业绩比 较基准。 同时,在条件允许的情况 下还可通 过买入 标的指 数成份股 、备选 成份股来 构建组合以申购目标ETF。因此对可投资于标的指数成份股、备选成份股的资金头寸,主要采取复制法,即按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金投资组合,并根据标的指数组成 及其权重 的变动而进行相应调整。但在因特殊情况(如流动性不足等)导致无法获得足够 数量的个 券时,基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代,包括通过投资其他 股票进行 替代,以降低跟踪误差,优化投资组合的配置结构。
3、存托凭证投资策略
为更好地实现投资目标,本基金可投资存托凭证。基金管理人将在综合 考虑预期 收益、风险、流动性等因素的基础上,审慎参与存托凭证的投资。
4、债券和货币市场工具投资策略
本基金将以降低跟踪误差和流动性管理为目的,综合考虑流动性和收 益性,适 当参与债券和货币市场工具的投资。
5、衍生品投资策略
为更好地实现投资目标,本基金可投资股指期货、国债期货、股票期权。
若本基金投资股指期货、国债期货,将根据风险管理的原则,以套期 保值为目 的,综合考虑流动性、基差水平等因素。
若本基金投资股票期权,将根据风险管理的原则,以套期保值为主要 目的,综 合考虑流动性、价格等因素。
此外,本基金将关注其他金融衍生品的推出情况,如法律法规或监管 机构允许 基金投资前述金融衍生品,本基金将按届时有效的法律法规和监管机构的规定, 制定与本 基金投资目标相适应的投资策略和估值政策,在充分评估金融衍生品的风险和收 益的基础 上,谨慎地进行投资。
6、参与转融通证券出借业务策略
为更好地实现投资目标,在加强风险防范并遵守审慎原则的前提下, 本基金可 根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务。本基金将在分析市场环境、投资 者类型与 结构、基金历史申赎情况、出借证券流动性情况等因素的基础上,合理确定出借 证券的范 围、期限和比例。
7、融资业务策略
为更好地实现投资目标,在加强风险防范并遵守审慎原则的前提下, 基金管理 人可根据相关法律法规,参与融资业务,以提高投资效率及进行风险管理。
四、业绩比较基准
中证生物科技主题指数收益率×95%+活期存款利率(税后)×5%
本基金以“紧密跟踪业绩比较基准,追求跟踪偏 离度和跟踪误差 的最小化 ”作为 投资目标,在投资中将不低于基金资产净值90%的资产投资于目标ETF并保留不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府 债券,因此 选取 “ 中证 生物科技主 题指数收益率×95%+活期存款利率(税后)×5%”作为业绩比较基准,能够比较真实、客观地反映本基金的风险收益特征。
未来若出现标的指数不符合法律法规及监管要求(因成份股价格波动 等指数编 制方法变动之外的因素致使标的指数不符合要求的情形除外)、指数编制机构退 出等情形 ,基金管理人应当自该情形发生之日起十个工作日向中国证监会报告并提出解决 方案,如 更换基金标的指数、转换运作方式、与其他基金合并、或者终止基金合同等,并在 6 个月内召集基金份额持有人大会进行表决,基金份额持有人大会未成功召开或就上述 事项表决 未通过的,基金合同终止,但下文“目标 ETF 发生相关变更情形的处理方式”另有约定的除外。
自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间,基 金管理人 应按照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人利益 优先原则 维持基金投资运作。
法律法规或监管机构另有规定的,从其规定。
五、风险收益特征
本基金为 ETF 联接基金,预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货
币市场基金。本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪。因此,本基金的业绩表现与标的指数的表现密切相关。
六、投资禁止行为与限制
1、禁止行为
为维护基金份额持有人的合法权益,基金财产不得用于下列投资或者活动:
(1)承销证券;
(2)违反规定向他人贷款或者提供担保;
(3)从事承担无限责任的投资;
(4)向其基金管理人、基金托管人出资;
(5)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;
(6)法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
2、投资组合限制
基金的投资组合应遵循以下限制:
(1)本基金投资于目标 ETF 的资产不低于基金资产净值的 90%;
(2)保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政 府债券,其中现
金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等;
(3)本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基金资产净值的 10%;
(4)本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的 20%;
(5)本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过该资产支持证券规模的 10%;
(6)本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%;
(7)本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。基金持有资
产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评级 报告发布之日起 3个月内予以全部卖出;
(8)基金财产参与股票发行申购,本基金所申报的金额不超过本基金的总资产,本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量;
(9)本基金参与股指期货交易的,应当符合下列要求:在任何交易日日终,持有的买入股指期货合约价值,不得超过基金资产净值的 10%;在任何交 易日日终,持有的买入国债期货和股指期货合约价值与有价证券市值之和,不得超过基金资产净值的 100%,其中,有价证券指目标 ETF、股票、债券(不含到期日在一年以内的政府债券)、 资产支持证券、买入返售金融资产(不含质押式回购)等;在任何交易日日终,持有的卖 出股指期 货合约价值不得超过基金持有的股票及目标ETF总市值的20%;持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值,合计(轧差计算)应当符合基金合同关于股票投资比例的 有关约定 ;在任何交易日内交易(不包括平仓)的股指期货合约的成交金额不得超过上一 交易日基 金资产净值的 20%;每个交易日日终,扣除股指期货、国债期货合约需缴纳的交 易保证金 后,保
持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等;
(10)本基金参与国债期货交易的,应当符合下列要求:在任何交易 日日终, 本基金持有的买入国债期货合约价值,不得超过基金资产净值的 15%; 本基金在任何交易日 日终,持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的 30%;本基金在任 何交易日内交易(不包括平仓)的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日 基金资产 净值的30%;本基金所持有的债券(不含到期日在一年以内的政府债券)市值和买入、卖出国债期货合约价值,合计(轧差计算)应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定;
(11)本基金参与股票期权交易的,应当符合下列要求:基金因未平 仓的期权 合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的 10%;开仓卖出 认购期权的,应持有足额标的证券;开仓卖出认沽期权的,应持有合约行权所需的全额现金或交易 所规则认 可的可冲抵期权保证金的现金等价物;未平仓的期权合约面值不得超过基金 资产净值的 20 %。其中,合约面值按照行权价乘以合约乘数计算;
(12)基金参与融资业务后,在任何交易日日终,持有的融资买入股 票与其他 有价证券市值之和,不得超过基金资产净值的 95%;
(13)本基金参与转融通证券出借业务的,应当符合下列要求:最近 6 个月内日均基
金资产净值不得低于 2 亿元;参与转融通证券出借业务的资产 不得超过基金 资产净值的30%,其中出借期限在 10 个交易日以上的出借证券归为流动性受限资产;参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的 50%;证券 出借的平均剩余期 限不得超过 30 天,平均剩余期限按照市值加权平均计算;
(14)本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金 资产净值的 15%;
因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的 因素致使基金不符合该比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资;
(15)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为 交易对手 开展逆回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致;
(16)本基金资产总值不超过基金资产净值的 140%;
(17)本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行 ,与境内 上市交易的股票合并计算;
(18)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、流动性限制、目标 ETF 暂停申购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述第(1)项规定投资比例的,基金管理人应当在 20 个交易日内进行调整;除上述(1)、(2)、(7)、(8)、(13)、(14)、(15)情形之外,因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、流 动性限制 、目标ETF 暂停申购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基 金投资比 例不符合上述规定投资比例的,基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整,但中国证监会规定的特殊情形除外。因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合第(13)项规定的,基金管理人不 得新增出借 业务。法律法规或监管部门另有规定的,届时按最新规定执行。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关约定。在上述期间内,本基金的投资范围、投资策略应当符合基金 合同的约 定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。
3、基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或 者从事其 他重大关联交易的,应当符合基金的投资目标和投资策略,遵循基金份额持有人 利益优先 原则,防范利益冲突,建立健全内部审批机制和评估机制,按照市场公平合理价 格执行。 相关交易必须事先得到基金托管人的同意,并按法律法规予以披露。重大关联交 易应提交 基金管理人董事会审议,并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事 会应至少 每半年对关联交易事项进行审查。
4、法律法规或监管部门取消上述组合限制、禁止行为规定或从事关联交易的条件和要求,本基金可不受相关限制。法律法规或监管部门对上述组合限制、禁止 行为规定 或从事关联交易的条件和要求进行变更的,本基金可以变更后的规定为准。经与 基金托管 人协商一致,基金管理人可依据法律法规或监管部门规定直接对基金合同进行变 更,该变 更无须召开基金份额持有人大会审议。
七、目标 ETF 发生相关变更情形的处理方式
目标 ETF 出现下述情形之一的,本基金将由投资于目标 ETF 的联接基金变更为直接投
资该标的指数的指数基金,无需召开基金份额持有人大会;若届时本基金 管理人已 有跟踪该标的指数的指数基金,则本基金将本着维护投资者合法权益的原则,履行适当的 程序后
选取其他合适的指数作为标的指数。相应地,本基金基金合同中将删除关于目标 ETF 的表述部分,或变更标的指数,届时将由基金管理人另行公告。
1、目标 ETF 交易方式发生重大变更致使本基金的投资策略难以实现;
2、目标 ETF 终止上市;
3、目标 ETF 基金合同终止;
4、目标 ETF 与其他基金进行合并;
5、目标 ETF 的基金管理人发生变更;
6、中国证监会规定的其他情形。
若目标 ETF 变更标的指数,本基金将在履行适当程序后相应变更标的指数且继续投资
于该目标 ETF。但目标 ETF 召开基金份额持有人大会审议变更目标ETF 标的指数事项的,本基金的基金份额持有人可出席目标 ETF 基金份额持有人大会并进行表决,目标 ETF 基金份额持有人大会审议通过变更标的指数事项的,本基金可不召开基金份额持 有人大会 相应变更标的指数并仍为该目标 ETF 的联接基金。
八、基金管理人代表基金行使股东或债权人权利的处理原则及方法
1、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使股东或债权人权利,保护基金份额持有人的利益;
2、不谋求对上市公司的控股;
3、有利于基金财产的安全与增值;
4、不通过关联交易为自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三人牟取任何不当利益。
九、侧袋机制的实施和投资运作安排
当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时,根据最大限度保 护基金份 额持有人利益的原则,基金管理人经与基金托管人协商一致,并咨询会计师事务 所意见后 ,可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。
侧袋机制实施期间,本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限 制、业绩 比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。
侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的 处置变现 和支付等对投资者权益有重大影响的事项,详见本招募说明书“侧袋机制”部分的规定。
第十三部分 基金的财产
一、基金资产总值
基金资产总值是指购买的目标 ETF 基金份额、各类证券及票据价值、银行存款本息和
基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。
二、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
三、基金财产的账户
基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户、 证券账户 以及投资所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人 、基金销 售机构和基金登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。
四、基金财产的保管和处分
本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的财产, 并由基金 托管人保管。基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产。基金管 理人、基 金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益,归入基金 财产。基 金管理人、基金托管人、基金登记机构和基金销售机构以其自有的财 产承担其自身的法律责任,其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依法律法规和《基金 合同》的规定处分外,基金财产不得被处分。
基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破 产等原因 进行清算的,基金财产不属于其清算财产。基金管理人管理运作基金财产所产生 的债权, 不得与其固有资产产生的债务相互抵销;基金管理人管理运作不同基金的基金财 产所产生 的债权债务不得相互抵销。非因基金财产本身承担的债务,不得对基金财产强制执行。
第十四部分 基金资产的估值
一、估值日
本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律 法规规定需要对外披露基金净值的非交易日。
二、估值对象
基金所拥有的目标 ETF 基金份额、股票、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资
等资产及负债。
三、估值原则
基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,应符合《企 业会计准 则》、监管部门有关规定。
(一)对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种, 在估值日 有报价的,除会计准则规定的例外情况外,应将该报价不加调整地应用于该资产 或负债的 公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事 件的,应 采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报 价不能真 实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价值。
与上述投资品种形同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公 允价值为 基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的 限制等, 如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑 。此外, 基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(二)对不存在活跃市场的投资品种,应采用在当前情况下适用并且 有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值 时,应优 先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情 况下,才可以使用不可观察输入值。
(三)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重 大事件, 使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的, 应对估值进行调整 并确定公允价值。
四、估值方法
1、目标 ETF 基金份额估值方法
对持有的目标 ETF 基金份额,按估值日目标 ETF 基金的份额净值估值。
2、证券交易所上市的有价证券的估值
(1)交易所上市的有价证券 (包括股票 等),以其 估值日在证 券交易所挂 牌的市价(收盘价)估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大 变化或证 券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,以最近交易日的市价(收盘价) 估值;如 最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大 事件的, 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;
(2)交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种,选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值;
(3)交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种,选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值;
(4)交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价;
(5)交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值。交易所市场挂牌转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值;
(6)对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券,对存在活跃市场的情况下,应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值;对于活跃市场报价 未能代表 估值日公允价值的情况下,应对市场报价进行调整以确认估值日的公允价值;对 于不存在 市场活动或市场活动很少的情况下,应采用估值技术确定其公允价值。
3、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理:
(1)送股、转增股、配股和公开增发的新股,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的估值方法估值;该日无交易的,以最近一日的市价(收盘价)估值;
(2)首次公开发行未上市的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
(3)首次公开发行未上市债券采用当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值;
(4)在发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等,不包括 停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票,按监管机构或行业 协会有关 规定确定公允价值。
4、对全国银行间市场上不含权的固定收益品种,按照第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种,按照第三方 估值机构 提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益 品种,回售登记期截止日(含当日)后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价 格进行估 值。对银行间市场未上市,且第三方估值机构未提供估值价格的债券,采用当前 情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。
5、期货合约以估值当日结算价进行估值,估值当日无结算价的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易日结算价估值。
6、本基金投资期权,根据相关法律法规以及监管部门的规定估值。
7、本基金参与融资业务的,按照相关法律法规、监管部门和行业协会的相关规定进行估值。
8、本基金参与转融通证券出借业务的,按照相关法律法规和行业协会的相关规定进行估值。
9、本基金投资存托凭证的估值核算,依照境内上市交易的股票执行。
10、如有充分理由表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值 的,基金 管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
11、当发生大额申购或赎回情形时,基金管理人可以采用摆动定价机 制,以确 保基金估值的公平性。
12、相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增 事项,按 国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方 法、程序 及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知对 方,共同 查明原因,双方协商解决。
根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金 管理人承 担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会计 问题,如 经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,基金管理人向基 金托管人 出具盖章书面说明后,按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。
五、估值程序
1、各类基金份额净值是按照每个估值日闭市后,该类基金资产净值除以当日该类基金
份额的余额数量计算,均精确到 0.0001 元,小数点后第 5 位四舍五入。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的,从其规定。
每个估值日计算基金资产净值及各类基金份额净值,并按规定公告。
2、基金管理人应每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个估值日对基金资产估值后,将各 类基金份 额净值结果发送基金托管人,经基金托管人复核无误后,由基金管理人按规定对外公布。
六、估值错误的处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产 估值的准 确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生估值错误时,视为该类基金份额净值错误。
基金合同的当事人应按照以下约定处理:
1、估值错误类型
本基金运作过程中,如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构 、或销售 机构、或投资人自身的过错造成估值错误,导致其他当事人遭受损失的,过错的 责任人应 当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方” )的直接损失 按下述“ 估值错误处理 原则” 给予赔偿,承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于:资料申报差错、数据传输差 错、数据 计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。
2、估值错误处理原则
(1)估值错误已发生,但尚未给当事人造成损失时,估值错误责任方应及时协调各方,及时进行更正,因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担;由于 估值错误 责任方未及时更正已产生的估值错误,给当事人造成损失的,由估值错误责任方 对直接损 失承担赔偿责任;若估值错误责任方已经积极协调,并且有协助义务的当事人有 足够的时 间进行更正而未更正,则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的 情况向有 关当事人进行确认,确保估值错误已得到更正。
(2)估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责,不对间接损失负责,并且仅对估值错误的有关直接当事人负责,不对第三方负责。
(3)因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不 全部返还 不当得
利造成其他当事人的利益损失(“受损方”),则 估值错误责任方应 赔偿受损 方的损失,并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要 求交付不当 得利的权利;如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方,则受损方 应当将其 已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部 分支付给 估值错误责任方。
(4)估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
3、估值错误处理程序
估值错误被发现后,有关的当事人应当及时进行处理,处理的程序如下:
(1)查明估值错误发生的原因,列明所有的当事人,并根据估值错误发生的原因确定估值错误的责任方;
(2)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估;
(3)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿损失;
(4)根据估值错误处理的方法,需要修改基金登记机构交易数据的,由基金登记机构进行更正,并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
4、基金份额净值估值错误处理的方法如下:
(1)基金份额净值计算出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通报基金托管人,并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
(2)错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25%时,基金管理人应当通报基金托管人并
报中国证监会备案;错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5%时,基金管理人应当公告,并报中国证监会备案。
(3)前述内容如法律法规或监管机关另有规定的,从其规定处理。
七、暂停估值的情形
1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;
3、当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的,经与基金托管人协商确认后,
基金管理人应当暂停估值;
4、基金所投资的目标 ETF 发生暂停估值、暂停公告基金份额净值的情形;
5、中国证监会和基金合同认定的其它情形。
八、基金净值的确认
用于基金信息披露的基金资产净值和各类基金份额净值由基金管理人 负责计算 ,基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的 基金资产 净值和各类基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核 确认后发 送给基金管理人,由基金管理人按规定对基金净值予以公布。
九、特殊情况的处理
1、基金管理人或基金托管人按估值方法的第 10 项进行估值时,所造成的误差不作为
基金资产估值错误处理。
2、由于不可抗力,或证券交易所、登记结算机构、指数编制机构及存款银行等第三方机构发送的数据错误,或国家会计政策变更、市场规则变更等非基金管理 人与基金 托管人原因,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进 行检查, 但未能发现错误的,由此造成的基金资产估值错误,基金管理人和基金托管人免 除赔偿责 任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。
十、实施侧袋机制期间的基金资产估值
本基金实施侧袋机制的,应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估 值并披露 主袋账户的基金资产净值和份额净值,暂停披露侧袋账户份额净值。
第十五部分 基金的收益分配
一、基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入 扣除相关 费用后的余额,基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
二、基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利 润中已实 现收益的孰低数。
三、基金收益分配原则
1、在符合有关基金分红条件的前提下,基金管理人可以根据实际情况进行收益分配,具体分配方案以公告为准,若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配;
2、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资;若投资者不选择,本 基金默认 的收益分配方式是现金分红;
3、本基金各基金份额类别在费用收取上不同,其对应的可分配收益可能有所不同。同一类别的每一基金份额享有同等分配权;
4、在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管理人与基金托管人协商一致后,可调整基金收益的分配原则和支付方式,不需召开基金份额持有人大会审议;
5、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
四、收益分配方案
基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金 收益分配 对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。
五、收益分配方案的确定、公告与实施
本基金收益分配方案由基金管理人拟定,并由基金托管人复核,在 2 日内在规定媒介
公告。
六、基金收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担 。当投资者的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金登记 机构可将 基金份额持有人的现金红利自动转为对应类别的基金份额。红利再投资的计算方 法,依照 《业务
规则》执行。
七、实施侧袋机制期间的收益分配
本基金实施侧袋机制的,侧袋账户不进行收益分配。
第十六部分 基金的费用与税收
一、基金费用的种类
1、基金管理人的管理费;
2、基金托管人的托管费;
3、销售服务费;
4、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用;
5、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费;
6、基金份额持有人大会费用;
7、基金的证券/期货交易费用,基金投资目标 ETF 的相关费用(包括但不限于目标
ETF 的交易费用、申购赎回费用等);
8、基金的银行汇划费用;
9、证券账户开户费用、银行账户维护费用;
10、按照国家有关规定和《基金合同》约定,可以在基金财产中列支的其他费用。
二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式
1、基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价值后的余额
(若为负数,则取 0)的 0.15%年费率计提。管理费的计算方法如下:
H=E×0.15%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为调整后的前一日的基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值=前一日基金资
产净值-前一日本基金持有的目标 ETF 公允价值,金额为负时以零计
基金管理费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据,自动在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。费用自动扣划后,基金管理人应进行核对,如发现数据不符,及时联系基金托管人协商解决。
2、基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价值后的余额
(若为负数,则取 0)的 0.05%的年费率计提。托管费的计算方法如下:
H=E×0.05%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为调整后的前一日的基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值=前一日基金资
产净值-前一日本基金持有的目标 ETF 公允价值,金额为负时以零计
基金托管费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据,自动在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。费用自动扣划后,基金管理人应进行核对,如发现数据不符,及时联系基金托管人协商解决。
3、销售服务费
本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.30%,
按前一日 C 类基金资产净值的 0.30%年费率计提。
销售服务费的计算方法如下:
H=E×0.30%÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据,自动在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺
延。费用自动扣划后,基金管理人应进行核对,如发现数据不符,及时联系基金托管人协商解决。
上述“一、基金费用的种类”中第 4-10 项费用,根据有关法规及相应协议规定,按费
用实际支出金额列入当期费用,由基金托管人从基金财产中支付。
三、不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用:
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失;
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用;
3、《基金合同》生效前的相关费用;
4、标的指数许可使用费。标的指数许可使用费由基金管理人承担,不得从基金财产中列支;
5、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。
四、实施侧袋机制期间的基金费用
本基金实施侧袋机制的,与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列 支,但应 待侧袋账户资产变现后方可列支,有关费用可酌情收取或减免,但不得收取管理费。
五、与基金销售有关的费用
1、本基金认购费的费率水平 、计算公式 、收取方式 和使用方式 请详见本招 募说明书“基金的募集安排”中“认购安排”中的相关规定。
2、本基金申购费、赎回费的费率水平、计算公式、收取方式和使用方式请详见本招募说明书“基金份额的申购、赎回”中的“基金的申购费和赎回费”与“申 购和赎回 的数额和价格”中的相关规定。
六、基金税收
本基金运作过程中涉及的各纳税主体,其纳税义务按国家税收法律、法规执行。基金财产投资的相关税收,由基金份额持有人承担,基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。
本基金在投资和运作过程中如发生增值税等应税行为,相应的增值税、附加税费以及可能涉及的税收滞纳金等由基金财产承担,届时基金管理人可通过本基金托管账户直接缴付,或划付至基金管理人账户并由基金管理人按照相关规定申报缴纳。如果基金管理人先行垫付上述增值税等税费的,基金管理人有权从基金财产中划扣抵偿。本基金清算后若基金管理人被税务机关要求补缴上述税费及可能涉及的滞纳金等,基金管理人有权向投资人就相关金额进行追偿。
第十七部分 基金的会计与审计
一、基金会计政策
1、基金管理人为本基金的基金会计责任方;
2、基金的会计年度为公历年度的 1 月 1 日至 12 月 31 日;基金首次募集的会计年度按
如下原则:如果《基金合同》生效少于 2 个月,可以并入下一个会计年度;
3、基金核算以人民币为记账本位币,以人民币元为记账单位;
4、会计制度执行国家有关会计制度;
5、本基金独立建账、独立核算;
6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算,按照有关规定编制基金会计报表;
7、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对确认。
二、基金的年度审计
1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的符合《证券法》规定的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。
2、会计师事务所更换经办注册会计师,应事先征得基金管理人同意。
3、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所,须通报基金托管人。更换会计师事务所需在 2 日内在规定媒介公告。
第十八部分 基金的信息披露
一、本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《流动性风险管理规定》、《基金合同》及其他有关规定。相关法律法规关于信息披露的披露内容、披露方式、披露时间、登载媒介、报备方式等规定发生变化时,本基金从其最新规定。
二、信息披露义务人
本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法人组织。
本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点,按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息,并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、简明性和易得性。
本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内,将应予披露的基金信息通过规定媒介披露,并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。
三、本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息,不得有下列行为:
1、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
2、对证券投资业绩进行预测;
3、违规承诺收益或者承担损失;
4、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构;
5、登载任何自然人、法人和非法人组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字;
6、中国证监会禁止的其他行为。
四、本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的,基金信息披露义务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的,以中文文本为准。
本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字;除特别说明外,货币单位为人民币元。
五、公开披露的基金信息
公开披露的基金信息包括:
(一)基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要
1、《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系,明确基金份额持
有人大会召开的规则及具体程序,说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项的法律文件。
2、基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项,说明基金认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人服务等内容。基金合同生效后,基金招募说明书的信息发生重大变更的,基金管理人应当在三个工作日内,更新基金招募说明书并登载在规定网站上;基金招募说明书其他信息发生变更的,基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的,基金管理人不再更新基金招募说明书。
3、基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等活动中的权利、义务关系的法律文件。
4、基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件,用于向投资者提供简明的基金概要信息。《基金合同》生效后,基金产品资料概要的信息发生重大变更的,基金管理人应当在三个工作日内,更新基金产品资料概要,并登载在规定网站及基金销售机构网站或营业网点;基金产品资料概要其他信息发生变更的,基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的,基金管理人不再更新基金产品资料概要。
基金募集申请经中国证监会注册后,基金管理人应当在基金份额发售的三日前,将基金份额发售公告、基金招募说明书提示性公告和基金合同提示性公告登载在规定报刊上,将基金份额发售公告、基金招募说明书、基金产品资料概要、《基金合同》和基金托管协议登载在规定网站上,并将基金产品资料概要登载在基金销售机构网站或营业网点;基金托管人应当同时将基金合同、基金托管协议登载在网站上。
(二)基金份额发售公告
基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告,并在披露招募说明书的当日登载于规定媒介上。
(三)《基金合同》生效公告
基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在规定媒介上登载《基金合同》生效公告。
(四)基金净值信息
《基金合同》生效后,在开始办理基金份额申购或者赎回前,基金管理人应当至少每周在规定网站披露一次各类基金份额净值和基金份额累计净值。
在开始办理基金份额申购或者赎回后,基金管理人应当在不晚于每个开放日的次日,通过规定网站、基金销售机构网站或者营业网点披露开放日的各类基金份额净值和基金份额累计净值。
基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的次日,在规定网站披露半年度和年度最后一日的各类基金份额净值和基金份额累计净值。
(五)基金份额申购、赎回价格
基金管理人应当在《基金合同》、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率,并保证投资者能够在基金销售机构网站或营业网点查阅或者复制前述信息资料。
(六)基金定期报告,包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告
基金管理人应当在每年结束之日起三个月内,编制完成基金年度报告,将年度报告登载在规定网站上,并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《证券法》规定的会计师事务所审计。
基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内,编制完成基金中期报告,将中期报告登载在规定网站上,并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。
基金管理人应当在季度结束之日起 15 个工作日内,编制完成基金季度报告,将季度报
告登载在规定网站上,并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。
《基金合同》生效不足 2 个月的,基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或
者年度报告。
如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额 20%的情形,为保障
其他投资者的权益,基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者决策的其他重要信息”项下披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、报告期内持有份额变化情况及本基金的特有风险,中国证监会认定的特殊情形除外。
基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其流动性风险分析等。
(七)临时报告
本基金发生重大事件,有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书,并登载在
规定报刊和规定网站上。
前款所称重大事件,是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影
响的下列事件:
1、基金份额持有人大会的召开及决定的事项;
2、基金合同终止、基金清算;
3、转换基金运作方式、基金合并;
4、更换基金管理人、基金托管人、基金份额登记机构,基金改聘会计师事务所;
5、基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等事项,基金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项;
6、基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更;
7、基金管理公司变更持有百分之五以上股权的股东、基金管理人的实际控制人变更;
8、基金募集期延长或提前结束募集;
9、基金管理人的高级管理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管部门负责人发生变动;
10、基金管理人的董事在最近 12 个月内变更超过百分之五十,基金管理人、基金托管
人专门基金托管部门的主要业务人员在最近 12 个月内变动超过百分之三十;
11、涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或仲裁;
12、基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基金管理业务相关行为受到重大行政处罚、刑事处罚,基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管业务相关行为受到重大行政处罚、刑事处罚;
13、基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或者从事其他重大关联交易事项,中国证监会另有规定的情形除外;
14、基金收益分配事项;
15、管理费、托管费、销售服务费、申购费、赎回费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更;
16、任一类基金份额净值计价错误达该类基金份额净值百分之零点五;
17、本基金开始办理申购、赎回;
18、本基金发生巨额赎回并延期办理;
19、本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请或延缓支付赎回款项;
20、本基金暂停接受申购、赎回申请或重新接受申购、赎回申请;
21、调整基金份额类别的设置;
22、基金推出新业务或服务;
23、发生涉及基金申购、赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项时;
24、基金管理人采用摆动定价机制进行估值;
25、基金变更标的指数;
26、目标 ETF 变更;
27、基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。
(八)澄清公告
在基金合同期限内,任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动,以及可能损害基金份额持有人权益的,相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清。
(九)清算报告
基金合同终止的,基金管理人应当依法组织基金财产清算小组对基金财产进行清算并作出清算报告。基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站上,并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。
(十)基金份额持有人大会决议
基金份额持有人大会决定的事项,应当依法报中国证监会备案,并予以公告。
(十一)实施侧袋机制期间的信息披露
本基金实施侧袋机制的,相关信息披露义务人应当根据法律法规、基 金合同和 招募说明书的规定进行信息披露,详见本招募说明书“侧袋机制”部分的规定。
(十二)中国证监会规定的其他信息
若本基金投资股指期货、国债期货、资产支持证券、股票期权,参与融资及转融通证券出借业务,基金管理人将按相关法律法规要求进行披露。
当相关法律法规关于上述信息披露的规定发生变化时,基金管理人将按最新规定进行信息披露。
六、信息披露事务管理
基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度,指定专门部门及高级管理人员负责管理信息披露事务。
基金信息披露义务人公开披露基金信息,应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则等法规的规定。
基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定,对基金管理人编制的基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复核、审查,并向基金管理人进行书面或电子确认。
基金管理人、基金托管人应当在规定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。基金管理人、基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金信息,并保证相关报送信息的真实、准确、完整、及时。
基金管理人、基金托管人除依法在规定媒介上披露信息外,还可以根据需要在其他公共媒介披露信息,但是其他公共媒介不得早于规定媒介披露信息,并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。
基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外,也可着眼于为投资者决策提供有用信息的角度,在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影响基金正常投资操作的前提下,自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当符合中国证监会及自律规则的相关规定。前述自主披露如产生信息披露费用,该费用不得从基金财产中列支。
七、信息披露文件的存放与查阅
依法必须披露的信息发布后,基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信息置备于公司办公场所,供社会公众查阅、复制。
第十九部分 侧袋机制
一、侧袋机制的实施条件和程序
当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时,根据最大限度保 护基金份 额持有人利益的原则,基金管理人经与基金托管人协商一致,并咨询会计师事务 所意见后 ,可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。
基金管理人应当在启用侧袋机制后及时发布临时公告,并及时聘请符 合《证券 法》规定的会计师事务所进行审计并披露专项审计意见。
二、实施侧袋机制期间基金份额的申购与赎回
1、启用侧袋机制当日,本基金登记机构以基金份额持有人的原有账户份额为基础,确认基金份额持有人的相应侧袋账户份额;当日收到的申购申请,按照启用 侧袋机制 后的主袋账户份额办理;当日收到的赎回申请,仅办理主袋账户份额的赎回申请并支付赎回 款项。
2、实施侧袋机制期间,基金管理人不办理侧袋账户份额的申购、赎回和转换;同时,基金管理人按照基金合同和招募说明书约定的政策办理主袋账户份额的赎 回,并根 据主袋账户运作情况确定是否暂停申购。本招募说明书“基金份额的申购、赎回 ”部分的 申购、赎回规定适用于主袋账户份额。
3、基金管理人应按照主袋账户的份额净值办理主袋账户份额的申购和赎回。巨额赎回按照单个开放日内主袋账户份额净赎回申请超过前一开放日主袋账户总份额的 10%认定。
三、实施侧袋机制期间的基金投资
侧袋机制实施期间,招募说明书“基金的投资”部分约定的投资组合比 例、投资 策略、组合限制、业绩比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。基金 管理人计 算各项投资运作指标和基金业绩指标时应当以主袋账户资产为基准。
基金管理人原则上应当在侧袋机制启动后 20 个交易日内完成对主袋账户投资组合的调
整,因资产流动性受限等中国证监会规定的情形除外。
基金管理人不得在侧袋账户中进行除特定资产处置变现以外的其他投资操作。
四、侧袋账户中特定资产的处置变现和支付
特定资产以可出售、可转让、恢复交易等方式恢复流动性后,基金管 理人应当 按照基金份额持有人利益最大化原则,采取将特定资产予以处置变现等方式,及 时向侧袋 账户份额持有人支付对应款项。
终止侧袋机制后,基金管理人及时聘请符合《证券法》规定的会计师 事务所进 行审计并披露专项审计意见。
五、侧袋机制的信息披露
1、临时公告
在启用侧袋机制、处置特定资产、终止侧袋机制以及发生其他可能对 投资者利 益产生重大影响的事项后,基金管理人应及时发布临时公告。
2、基金净值信息
基金管理人应按照招募说明书“基金的信息披露”部分规定的基金净 值信息披 露方式和频率披露主袋账户份额的基金份额净值和基金份额累计净值。实施侧袋 机制期间 本基金暂停披露侧袋账户份额净值。
3、定期报告
侧袋机制实施期间,基金管理人应当在基金定期报告中披露报告期内 特定资产 处置进展情况,披露报告期末特定资产可变现净值或净值区间的,需同时注明不 作为特定 资产最终变现价格的承诺。
第二十部分 风险揭示
一、本基金的特有风险
1、指数化投资的风险
本基金投资于目标 ETF 的资产不低于基金资产净值的 90%,目标 ETF 投资标的指数成份
股及备选成份股的资产不低于基金资产净值的 90%,业绩表现将会随着标的指数的波动而波动;同时本基金在多数情况下将维持较高的股票仓位,在股票市场下跌的过程中,可能面临基金净值与标的指数同步下跌的风险。
(1)标的指数回报与股票市场平均回报偏离的风险
标的指数并不能代表整个股票市场。标的指数成份股的平均回报率与 整个股票 市场的平均回报率可能存在偏离。
(2)标的指数波动的风险
目标 ETF 标的指数成份股及备选成份股的价格可能受到政治因素、经济因素、上市公司
经营状况、投资者心理和交易制度等各种因素的影响而波动,导致指数波动。由于本基金主要投资于目标 ETF,基金收益水平会因为目标 ETF 标的指数的波动发生变化,从而产生风险。
(3)标的指数成份股集中于生物科技主题股票的风险
目标 ETF 标的指数成份股主要集中于生物科技主题股票,须承受因政府政策变化、行业
景气度变化等影响生物科技主题股票的因素所带来的相关风险。
(4)部分成份股权重较大的风险
根据本基金标的指数编制方案,存在个别成份股权重较大、集中度较高的情况,可能使基金面临较大波动风险或流动性风险。
(5)标的指数发布时间较短的风险
本基金标的指数发布时间较短,可回溯历史数据的时间也较短,无法 代表过往 完整的业绩表现,也不预示其未来走势。
(6)成份股停牌的风险
标的指数成份股可能因各种原因临时或长期停牌,发生成份股停牌时可能面临如下风险:
1)目标 ETF 可能因无法及时调整投资组合而导致本基金跟踪偏离度和跟踪误差扩大。
2)在极端情况下,标的指数成份股可能大面积停牌,目标 ETF 可能无法及时卖出成份
股以获取足额的符合要求的赎回对价,由此基金管理人可能在申购赎回清单中设置较低的赎
回份额上限或者采取暂停赎回的措施,本基金将面临无法赎回全部或部分ETF 份额的风险。
(7)基金收益率与业绩比较基准收益率偏离的风险,主要影响因素包括:
1)目标 ETF 对指数的跟踪误差:本基金主要通过投资于目标ETF实现对业绩比较基准的
紧密跟踪,目标 ETF 对指数的跟踪误差会影响本基金对业绩比较基准的跟踪误差;
2)本基金发生申购赎回、管理费和托管费收取等其他导致基金跟踪误差的情形。
(8)跟踪误差控制未达约定目标的风险
本基金为易方达中证生物科技主题 ETF 的联接基金,主要通过投资于易方达中证生物
科技主题 ETF 实现对业绩比较基准 的紧密跟 踪,力争将 日均跟踪偏 离度的绝对 值控制在0.35%以内,年化跟踪误差控制在 4%以内,但因标的指数编制规则调整或其他因素可能导致跟踪误差超过上述范围,本基金净值表现与指数价格走势可能发生较大偏离。
(9)标的指数值计算出错的风险
尽管指数公司将采取一切必要措施以确保指数的准确性,但不对此作任何保证,亦不因指数的任何错误对任何人负责。因此,如果标的指数值出现错误,投资人参考指数值进行投资决策,则可能导致损失。
(10)标的指数编制方案带来的风险
本基金标的指数由指数编制机构发布并管理和维护,指数编制机构有权停止编制标的指数、变更标的指数编制方案。而指数编制方案基于其样本空间仅能选取部分证券予以构建,其表征性与可投资性可能存在不成熟或不完备之处。
当指数编制机构变更标的指数编制方案,导致指数成份股样本与权重发生调整,基金管理人需调整目标 ETF 和本基金投资组合,从而可能增加基金运作难度、跟踪误差和组合调整的风险与成本,并可能导致基金风险收益特征发生较大变化。此外,当市场环境发生变化,但指数编制机构未能及时对指数编制方案进行调整时,可能导致标的指数的表现与总体市场表现存在差异,从而影响投资收益。投资人需关注并承担上述风险,谨慎作出投资决策。
(11)标的指数变更的风险
根据基金合同规定,如发生导致标的指数变更的情形,基金管理人可以依据维护投资者合法权益的原则,变更本基金的标的指数。若标的指数发生变更,本基金的投资组合将相应进行调整。届时本基金的风险收益特征可能发生变化,且投资组合调整可能产生交易成本和机会成本。投资者须承担因标的指数变更而产生的风险与成本。
(12)指数编制机构停止服务的风险
本基金的标的指数由指数编制机构发布并管理和维护,未来指数编制机构可能由于各种原因停止对指数的管理和维护,本基金将根据基金合同的约定自该情形发生之日起十个工作日向中国证监会报告并提出解决方案,如更换基金标的指数、转换运作方式,与其他基金合并、或者终止基金合同等,并在 6 个月内召集基金份额持有人大会进行表决,基金份额持有人大会未成功召开或就上述事项表决未通过的,基金合同终止。投资人将面临更换基金标的指数、转换运作方式、与其他基金合并、或者终止基金合同等风险。
自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间,基金管理人应按照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人利益优先原则维持基金投资运作,该期间由于标的指数不再更新等原因可能导致指数表现与相关市场表现存在差异,影响投资收益。
2、联接基金的特殊风险
(1)可能具有与目标 ETF 不同的风险收益特征及净值增长率的风险
由于本基金在投资限制、运作机制和投资策略等方面与目标 ETF 不同,因此本基金可能
具有与目标 ETF 不同的风险收益特征及净值增长率。
(2)目标 ETF 面临的风险可能直接或间接成为本基金的风险
本基金属于联接基金,主要投资于目标 ETF,因此目标 ETF 面临的风险可能直接或间接
成为本基金的风险,投资者应知悉并关注目标ETF 招募说明书等文件中的风险揭示内容。
(3)由目标 ETF 的联接基金变更为直接投资目标 ETF 标的指数成份股的指数基金的风
险。
当目标 ETF 发生基金合同约定的特殊情况时,本基金可能由目标 ETF 的联接基金变更为
直接投资目标 ETF 标的指数成份股及备选成份股的指数基金,投资者届时须承担变更基金类型所带来的风险。
3、本基金投资特定品种的特有风险
(1)本基金投资范围包括股指期货、国债期货、股票期权等金融衍生品,股指期货、国债期货、股票期权等金融衍生品投资可能给本基金带来额外风险。投资股指期货、国债期货的风险包括但不限于杠杆风险、保证金风险、期货价格与基金投资品种价格的相关度降低带来的风险等;投资股票期权的风险包括但不限于市场风险、流动性风险、交易对手信用风险、操作风险、保证金风险等;由此可能增加本基金净值的波动性。
(2)本基金的投资范围包括资产支持证券,资产支持证券存在一定的信用风险、利率
风险、流动性风险、提前偿付风险、操作风险和法律风险,由此可能给基金净值带来不利影响或损失。
(3)本基金的投资范围包括存托凭证,除与其他投资于股票的基金所面临的共同风险外,本基金还将面临存托凭证价格大幅波动甚至出现较大亏损的风险,以及与存托凭证发行机制相关的风险,包括存托凭证持有人与境外基础证券发行人的股东在法律地位、享有权利等方面存在差异可能引发的风险;存托凭证持有人在分红派息、行使表决权等方面的特殊安排可能引发的风险;存托协议自动约束存托凭证持有人的风险;因多地上市造成存托凭证价格差异以及波动的风险;存托凭证持有人权益被摊薄的风险;存托凭证退市的风险;已在境外上市的基础证券发行人,在持续信息披露监管方面与境内可能存在差异的风险;境内外法律制度、监管环境差异可能导致的其他风险。
4、参与转融通证券出借业务的风险
本基金可参与转融通证券出借业务,面临的风险包括但不限于:(1)流动性风险,指面临大额赎回时,可能因证券出借原因发生无法及时变现支付赎回款项的风险;(2)信用风险,指证券出借对手方可能无法及时归还证券、无法支付相应权益补偿及借券费用的风险;(3)市场风险,指证券出借后可能面临出借期间无法及时处置证券的市场风险;(4)其他风险,如宏观政策变化、证券市场剧烈波动、个别证券出现重大事件、交易对手方违约、业务规则调整、信息技术不能正常运行等风险。
5、本基金为发起式基金,本基金发起资金来源于基金管理人固有资金。发起资金提供方认购基金的金额不少于 1000 万元人民币,且持有认购份额的期限不少于 3年。本基金发起资金提供方对本基金的发起认购,并不代表对本基金的风险或收益的任何判断、预测、推荐和保证,发起资金也并不用于对投资人投资亏损的补偿,投资人及发起资金认购人均自行承担投资风险。本基金发起资金认购的本基金份额持有期限自基金合同生效日起满 3 年后,发起资金提供方将根据自身情况决定是否继续持有,届时发起资金提供方有可能赎回认购的本基金份额。
6、基金合同终止的风险
基金合同生效之日起三年后的年度对应日,若基金资产净值低于 2 亿元,基金合同自动
终止且不得通过召开基金份额持有人大会的方式延续,投资人将面临基金合同可能终止的不确定性风险。
二、市场风险
本基金投资于证券市场,而证券市场价格因受到经济因素、政治因素 、投资者 心理和交易制度等各种因素的影响而产生波动,从而导致基金收益水平发生变化 ,产生风 险。主要的风险因素包括:
1、政策风险
因国家宏观政策(如货币政策、财政政策、产业政策、地区发展政策 等)发生 变化,导致市场价格波动而产生风险。
2、利率风险
利率风险主要是指因金融市场利率的波动而导致证券市场价格和收益 率变动的 风险。利率直接影响着债券的价格和收益率,影响着企业的融资成本和利润。本 基金可投 资于股票和债券,其收益水平可能会受到利率变化的影响。
3、购买力风险
如果发生通货膨胀,基金投资于证券所获得的收益可能会被通货膨胀 抵消,从 而影响基金资产的实际收益率。
4、信用风险
信用风险主要指债券、票据发行主体、存款银行信用状况可能恶化而 可能产生 的到期不能兑付的风险。
5、公司经营风险
上市公司的经营状况受多种因素的影响,如管理能力、行业竞争、市 场前景、 技术更新、新产品研究开发等都会导致公司盈利发生变化。如果基金所投资的上市公司经营 不善,其股票价格可能下跌,或者能够用于分配的利润减少,使基金投资收益下 降。虽然 基金可以通过投资多样化来分散这种非系统风险,但不能完全避免。
6、经济周期风险
随着经济运行的周期性变化,证券市场的收益水平也呈周期性变化, 基金投资 的收益水平也会随之变化,从而产生风险。
三、流动性风险
1、流动性风险评估
本基金是 ETF 联接基金,主要投资于具有良好流动性的金融工具,包括目标 ETF、标的
指数成份股及备选成份股。此外,为更好地实现投资目标,本基金可少量投资于非成份股、债券、货币市场工具、金融衍生品以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
一般情况下,上述资产市场流动性较好。但不排除在特定阶段、特定市场环境下特定投资标的出现流动性较差的情况,因此,本基金投资于上述资产时,可能存在以下流动性风险:一是基金管理人建仓或进行组合调整时,可能由于特定投资标的流动性相对不足而无法按预期的价格买卖或申赎目标 ETF;二是为应付投资者的赎回,基金被迫以不适当的价格卖出或赎回目标 ETF,或卖出股票、债券、其他资产。两者均可能使基金净值受到不利影响。
2、巨额赎回情形下的流动性风险管理措施
当本基金发生巨额赎回时,基金管理人可以根据基金当时的资产组合 状况决定 全额赎回或部分延期赎回;此外,如出现连续两个或两个以上开放日发生巨额赎 回,可暂 停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项;当本基金发生巨额赎 回且单个基金份额持 有人的赎回申请超过上一开放日基金总份额 10%的,基金管理人有权对 该单个基 金份额持有人超出该比例的赎回申请实施延期办理。具体情形、程序见招募说 明书“基金份额的申 购、赎回”之“巨额赎回的情形及处理方式”。
发生上述情形时,投资人面临无法全部赎回或无法及时获得赎回资金的风险。 在本基金暂停或延期办理投资者赎回申请的情况下,投资者未能赎回 的基金份额还将面临 净值波动的风险。
3、除巨额赎回情形外实施备用的流动性风险管理工具的情形、程序及对投资者的潜在影响
除巨额赎回情形外,本基金备用流动性风险管理工具包括但不限于暂停接受赎回 申请、延缓支付赎回款项、收取短期赎回费、暂停基金估值、摆动定 价、实施侧袋机制以 及证监会认定的其他措施。
暂停接受赎回申请、延缓支付赎回款项等工具的情形、程序见招募说明书“基 金份额的申购、赎回”之“暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形”的 相关规定。若本基金 暂停赎回申请,投资者在暂停赎回期间将无法赎回其持有的基金份额 。若本基金延缓支付 赎回款项,赎回款支付时间将后延,可能对投资者的资金安排带来不利影响。
短期赎回费适用于持续持有期少于 7 日的投资者,费率为 1.5%。短期赎回费由赎回
基金份额的基金份额持有人承担,在基金份额持有人赎回基金份额时收取 ,并全额 计入基金财产。短期赎回费的收取将使得投资者在持续持有期限少于 7 日时会承担较高的赎回费。
暂停基金估值的情形、程序见招募说明书“基金资产的估值”之 “暂停估值的情形”
的相关规定。若本基金暂停基金估值,一方面投资者将无法知 晓本基金的 基金份额净值,
另一方面基金将延缓支付赎回款项或暂停接受基金申购赎回申请,延缓支付赎回款 项可能影响投资者的资金安排,暂停接受基金申购赎回申请将导致投资 者无法申购或赎回本基金。
采用摆动定价机制的情形、程序见招募说明书“基金资产的估值”之 “估值方法”的
相关规定。若本基金采取摆动定价机制,投资者申购基金获得 的申购份额及赎回基 金获得的赎回金额均可能受到不利影响。
侧袋机制是一种流动性风险管理工具,是将特定资产分离至专门的侧 袋账户进 行处置清算,并以处置变现后的款项向基金份额持有人进行支付,目的在于有效隔 离并化解风险,但基金启用侧袋机制后,侧袋账户份额将停止披露基金份额净值,并不得 办理申购 、赎回和转换,仅主袋账户份额正常开放赎回,因此启用侧袋机制时持有基金份 额的持有 人将在启用侧袋机制后同时拥有主袋账户份额和侧袋账户份额,侧袋账户份额不 能赎回, 其对应特定资产的变现时间具有不确定性,最终变现价格也具有不确定性并且有 可能大幅 低于启用侧袋机制时的特定资产的估值,基金份额持有人可能因此面临损失。
实施侧袋机制期间,基金管理人计算各项投资运作指标和基金业绩指 标时以主 袋账户资产为基准,不反映侧袋账户特定资产的真实价值及变化情况。本基金不 披露侧袋账户份额的净值,即便基金管理人在基金定期报告中披露报告期末特定资产可变 现净值或 净值区间的,也不作为特定资产最终变现价格的承诺,对于特定资产的公允价值和最终变现 价格,基金管理人不承担任何保证和承诺的责任。
基金管理人将根据主袋账户运作情况合理确定申购政策,因此实施侧 袋机制后 主袋账户份额存在暂停申购的可能。
四、管理风险
1、在基金管理运作过程中,基金管理人的知识、经验、判断、决策、技能等,会影响其对信息的占有以及对经济形势、证券价格走势的判断,从而影响基金收益水平。
2、基金管理人的管理手段和管理技术等因素的变化也会影响基金收益水平。
五、税收风险
在本基金存续期间,税收征管部门可能会对增值税等应税行为的认定 以及适用 的税率等进行调整。届时,基金管理人将执行更新后的政策,可能会因此导致基 金资产实 际承担的税费发生变化。该等情况下,基金管理人有权根据法律法规及税收政策 的变化相 应调整税收处理,该等调整可能会影响到基金投资者的收益,也可能导致基金财 产的估值 调整。由于前述税收政策变化导致对基金资产的收益影响,将由持有该基金的基 金投资者 承担。
对于现有税收政策未明确事项,本基金主要参照行业协会建议方案进行处 理,可能 会与税收征管认定存在差异,从而产生税费补缴及滞纳金,该等税费及 滞纳金将由基金财产承担。
六、本基金法律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机构对基金的 风险评级 可能不一致的风险
本基金基金合同、招募说明书等法律文件中涉及基金风险收益特征或 风险状况 的表述仅为主要基于基金投资方向与策略特点的概括性表述;而本基金各销售机 构依据中 国证券投资基金业协会发布的《基金募集机构投资者适当性管理实施指引(试行 )》及内 部评级标准,将基金产品按照风险由低到高顺序进行风险级别评定划分,其风险 评级结果 所依据的评价要素可能更多、范围更广,与本基金法律文件中的风险收益特征或 风险状况 表述并不必然一致或存在对应关系。同时,不同销售机构因其采取的具体评价标准 和方法的 差异,对同一产品风险级别的评定也可能各有不同;销售机构还可能根据监管要 求、市场 变化及基金实际运作情况等适时调整对本基金的风险评级。敬请投资人知悉,在 购买本基 金时按照销售机构的要求完成风险承受能力与产品风险之间的匹配检验,并须及 时关注销 售机构对于本基金风险评级的调整情况,谨慎作出投资决策。
七、其他风险
1、因技术因素而产生的风险,如电脑等技术系统的故障或差错产生的风险。
2、因战争、自然灾害等不可抗力导致的基金管理人、基金托管人、基金服务机构等机构无法正常工作,从而影响基金运作的风险。
3、因金融市场危机、代理商违约、基金托管人违约等超出基金管理人自身控制能力的因素出现,可能导致基金或者基金份额持有人利益受损的风险。
4、因固定收益类金融工具主要在场外市场进行交易,场外市场交易现阶段自动化程度较场内市场低,本基金在投资运作过程中可能面临操作风险。
5、其他意外导致的风险。
第二十一部分 基金合同的变更、终止与基金财产的清算
一、《基金合同》的变更
1、变更基金合同涉及法律法规规定或基金合同约定应经基金份额持有人大会决议通过的事项的,应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规规定和基金合同约定可不经基金份额持有人大会决议通过的事项,由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告,并报中国证监会备案。
2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行,自决议生效后两日内在规定媒介公告。
二、《基金合同》的终止事由
有下列情形之一的,经履行相关程序后,《基金合同》应当终止:
1、《基金合同》生效之日起三年后的年度对应日,若基金资产净值低于 2 亿元的;若
届时的法律法规或中国证监会规定发生变化,上述终止规定被取消、更改或补充,则本基金可以参照届时有效的法律法规或中国证监会规定执行;
2、基金份额持有人大会决定终止的;
3、基金管理人、基金托管人职责终止,在 6 个月内没有新基金管理人、新基金托管人
承接的;
4、出现标的指数不符合法律法规及监管要求(因成份股价格波动等指数编制方法变动之外的因素致使标的指数不符合要求的情形除外)、指数编制机构退出等情形,基金管理人召集基金份额持有人大会对解决方案进行表决,基金份额持有人大会未成功召开或就上述事项表决未通过的;
5、《基金合同》约定的其他情形;
6、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。
三、基金财产的清算
1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内成立清算
小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
3、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
4、基金财产清算程序:
(1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金;
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;
(3)对基金财产进行估值和变现;
(4)制作清算报告;
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书;
(6)将清算报告报中国证监会备案并公告;
(7)对基金剩余财产进行分配。
5、基金财产清算的期限为 6 个月,但因本基金所持证券的流动性受到限制而不能及时
变现的,清算期限相应顺延。
四、清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用,清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
五、基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按基金份额持有人持有的各类基金份额比例进行分配。
六、基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经符合《证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
七、基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 20 年以上。
第二十二部分 基金合同的内容摘要
第一节 基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务
一、基金份额持有人的权利、义务
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金份额持有人的权利包括但不限于:
(1)分享基金财产收益;
(2)参与分配清算后的剩余基金财产;
(3)依法转让或者申请赎回其持有的基金份额;
(4)按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会;
(5)出席或者委派代表出席本基金或目标 ETF 的基金份额持有人大会,对本基金或目
标 ETF 的基金份额持有人大会审议事项行使表决权;
(6)查阅或者复制公开披露的基金信息资料;
(7)监督基金管理人的投资运作;
(8)对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼或仲裁;
(9)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金份额持有人的义务包括但不限于:
(1)认真阅读并遵守《基金合同》、招募说明书等信息披露文件;
(2)了解所投资基金产品,了解自身风险承受能力,自主判断基金的投资价值,自主做出投资决策,自行承担投资风险;
(3)关注基金信息披露,及时行使权利和履行义务;
(4)交纳基金认购、申购款项及法律法规和《基金合同》所规定的费用;
(5)在其持有的基金份额范围内,承担基金亏损或者《基金合同》终止的有限责任;
(6)不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人合法权益的活动;
(7)执行生效的基金份额持有人大会的决议;
(8)返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利;
(9)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
二、基金管理人的权利与义务
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金管理人的权利包括但不限于:
(1)依法募集资金;
(2)自《基金合同》生效之日起,根据法律法规和《基金合同》独立运用并管理基金财产;
(3)依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批准的其他费用;
(4)销售基金份额;
(5)按照规定召集基金份额持有人大会;
(6)依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人,如认为基金托管人违反了《基金合同》及国家有关法律规定,应呈报中国证监会和其他监管部门,并采取必要措施保护基金投资者的利益;
(7)在基金托管人更换时,提名新的基金托管人;
(8)选择、更换基金销售机构,对基金销售机构的相关行为进行监督和处理;
(9)担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业务并获得《基金合同》规定的费用;
(10)依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案;
(11)在《基金合同》约定的范围内,拒绝或暂停受理申购、赎回及转换申请;
(12)依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利,为基金的利益行使因基金财产投资于证券所产生的权利;
(13)在法律法规允许的前提下,为基金的利益依法为基金进行融资、融券及转融通证券出借业务;
(14)以基金管理人的名义,代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为;
(15)选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券经纪商或其他为基金提供服务的外部机构;
(16)在符合有关法律、法规的前提下,制订和调整有关基金认购、申购、赎回、转换、非交易过户、转托管和收益分配等的业务规则;
(17)在不违反法律法规和监管规定且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,为支付本基金应付的赎回、交易清算等款项,基金管理人有权代表基金份额持有人以基金资产作为质押进行融资;
(18)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金管理人的义务包括但不限于:
(1)依法募集资金,办理或者委托经中国证监会认定的其他机构办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜;
(2)办理基金备案手续;
(3)自《基金合同》生效之日起,以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产;
(4)配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策,以专业化的经营方式管理和运作基金财产;
(5)建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度,保证所管理的基金财产和基金管理人的财产相互独立,对所管理的不同基金分别管理,分别记账,进行证券投资;
(6)除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外,不得利用基金财产为自己及任何第三人谋取利益,不得委托第三人运作基金财产;
(7)依法接受基金托管人的监督;
(8)采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的方法符合《基金合同》等法律文件的规定,按有关规定计算并公告基金净值信息,确定基金份额申购、赎回的价格;
(9)进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;
(10)编制季度报告、中期报告和年度报告;
(11)严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定,履行信息披露及报告义务;
(12)保守基金商业秘密,不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外,在基金信息公开披露前应予保密,不向他人泄露,但应监管机构、司法机关等有权机关的要求,或因审计、法律等外部专业顾问提供服务需
要而向其提供的情况除外;
(13)按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案,及时向基金份额持有人分配基金收益;
(14)按规定受理申购与赎回申请,及时、足额支付赎回款项;
(15)依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会;
(16)按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相关资料 20
年以上;
(17)确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出,并且保证投资者能够按照《基金合同》规定的时间和方式,随时查阅到与基金有关的公开资料,并在支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件;
(18)组织并参加基金财产清算小组,参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配;
(19)面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时,及时报告中国证监会并通知基金托管人;
(20)因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益时,应当承担赔偿责任,其赔偿责任不因其退任而免除;
(21)监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务,基金托管人违反《基金合同》造成基金财产损失时,基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追偿;
(22)当基金管理人将其义务委托第三方处理时,应当对第三方处理有关基金事务的行为承担责任;
(23)以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律行为;
(24)基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件,《基金合同》不能生效,基金管理人承担全部募集费用,将已募集资金并加计银行同期活期存款利息在基金募集期结束后 30 日内退还基金认购人;
(25)执行生效的基金份额持有人大会的决议;
(26)建立并保存基金份额持有人名册;
(27)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
三、基金托管人的权利与义务
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金托管人的权利包括但不限于:
(1)自《基金合同》生效之日起,依法律法规和《基金合同》的规定安全保管基金财产;
(2)依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他费用;
(3)监督基金管理人对本基金的投资运作,如发现基金管理人有违反《基金合同》及国家法律法规行为,对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失的情形,应呈报中国证监会,并采取必要措施保护基金投资者的利益;
(4)根据相关市场规则,为基金开设资金账户、证券账户等投资所需账户、为基金办理证券交易资金清算;
(5)提议召开或召集基金份额持有人大会;
(6)在基金管理人更换时,提名新的基金管理人;
(7)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金托管人的义务包括但不限于:
(1)以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产;
(2)设立专门的基金托管部门,具有符合要求的营业场所,配备足够的、合格的熟悉基金托管业务的专职人员,负责基金财产托管事宜;
(3)建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度,确保基金财产的安全,保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的基金财产相互独立;对所托管的不同的基金分别设置账户,独立核算,分账管理,保证不同基金之间在账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立;
(4)除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外,不得利用基金财产为自己及任何第三人谋取利益,不得委托第三人托管基金财产;
(5)保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证;
(6)按规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户,按照《基金合同》
的约定,根据基金管理人的投资指令,及时办理清算、交割事宜;
(7)保守基金商业秘密,除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外,在基金信息公开披露前予以保密,不得向他人泄露,但应监管机构、司法机关等有权机关的要求,或因审计、法律等外部专业顾问提供服务需要而向其提供的情况除外;
(8)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申购、赎回价格;
(9)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;
(10)对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见,说明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行;如果基金管理人有未执行《基金合同》规定的行为,还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施;
(11)保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料 20 年以上;
(12)从基金管理人或其委托的登记机构处接收并保存基金份额持有人名册;
(13)按规定制作相关账册并与基金管理人核对;
(14)依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回款
项;
(15)依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定,召集基金份额持有人大会或配合基金管理人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会;
(16)按照法律法规和《基金合同》的规定监督基金管理人的投资运作;
(17)参加基金财产清算小组,参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配;
(18)面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时,及时报告中国证监会和银行监管机构,并通知基金管理人;
(19)因违反《基金合同》导致基金财产损失时,应承担赔偿责任,其赔偿责任不因其退任而免除;
(20)按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务,基金管理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时,应为基金份额持有人利益向基金管理人追偿;
(21)执行生效的基金份额持有人大会的决议;
(22)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
第二节 基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则
基金份额持有人大会由基金份额持有人组成,基金份额持有人的合法 授权代表 有权代表基金份额持有人出席会议并表决。基金份额持有人持有的每一基金份额 拥有平等 的投票权。
鉴于本基金是目标 ETF 的联接基金,本基金的基金份额持有人可以凭所持有的本基金
份额直接参加或者委派代表参加目标 ETF 基金份额持有人大会并表决。在计算参会份额和票数时,本基金的基金份额持有人持有的享有表决权的参会份额数和表决 票数为: 在目标ETF基金份额持有人大会的权益登记日,本基金持有目标ETF基金份额的总数乘以该持有人所持有的本基金份额占本基金总份额的比例,计算结果按照四舍五入的方 法,保留 到整数位。本基金份额折算为目标 ETF 后的每一参会份额和目标 ETF 的每一参会份额拥有平等的投票权。
本基金的基金管理人不应 以本 基金的 名义代 表本基 金的全体 基金份 额持有人以目标ETF 的基金份额持有人的身份行使表决权,但可接受本基金的特定基金份 额持有人 的委托以本基金的基金份额持有人代理人的身份出席目标 ETF 的基金份额持有人大会并参与表决。
本基金的基金管理人代表本基金的基金份额持有人提议召开或召集目标 ETF 基金份额
持有人大会的,须先遵照本基金《基金合同》的约定召开本基金的基金份 额持有人 大会,本基金的基金份额持有人大会决定提议召开或召集目标 ETF 基金份额持有人大会的,由本基金基金管理人代表本基金的基金份额持有人提议召开或召集目标 ETF 基金份额持有人大会。
本基金份额持有人大会不设日常机构。
一、召开事由
1、除法律法规、中国证监会和基金合同另有规定外,当出现或需要决定下列事由之一的,应当召开基金份额持有人大会:
(1)终止《基金合同》;
(2)更换基金管理人;
(3)更换基金托管人;
(4)转换基金运作方式;
(5)调整基金管理人、基金托管人的报酬标准;
(6)变更基金类别;
(7)本基金与其他基金的合并;
(8)变更基金投资目标、范围或策略;
(9)基金管理人代表本基金的基金份额持有人提议召开或召集目标 ETF 基金份额持有
人大会;
(10)变更基金份额持有人大会程序;
(11)基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会;
(12)单独或合计持有本基金总份额 10%以上(含 10%)基金 份额的基金份额 持有人
(以基金管理人收到提议当日的基金份额计算,下同)就同一事项书面要 求召开基 金份额持有人大会;
(13)对基金合同当事人权利和义务产生重大影响的其他事项;
(14)法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基 金份额持 有人大会的事项。
2、在法律法规规定和《基金合同》约定的范围内且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下,以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改,不 需召开基金份额持有人大会:
(1)调低销售服务费率;
(2)法律法规要求增加的基金费用的收取;
(3)在法律法规和《基金合同》规定的范围内,调整本基金的申购费率、调低赎回费率或调整收费方式、调整基金份额类别设置;
(4)因相应的法律法规发生变动而应当对《基金合同》进行修改;
(5)对《基金合同》的修改 对基金份额 持有人利益 无实质性不 利影响或修 改不涉及《基金合同》当事人权利义务关系发生重大变化;
(6)基金管理人、销售机构、登记机构在法律法规规定的范围内调整有关基金认购、申购、赎回、转换、基金交易、非交易过户、转托管、转让、质押等业务的规则;
(7)调整基金收益的分配原则和支付方式;
(8)在法律法规或中国证监会允许的范围内推出新业务或服务;
(9)由于目标 ETF 变更标的指数、变更交易方式、终止上市、基金合同终止、与其他
基金进行合并而变更基金投资目标、范围或策略;
(10)按照法律法规和《基金合同》规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形。
二、会议召集人及召集方式
1、除法律法规规定或《基金合同》另有约定外,基金份额持有人大会由基金管理人召集。
2、基金管理人未按规定召集或不能召开时,由基金托管人召集。
3、基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的,应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集,并书面告知基金托管人。基金管理人决定召集的,应当自出具书面决定之日起 60 日内召开;基金管理人决定不召集,基金托管人仍认为有必要召开的,应当由基金托管人自行召集,并自出具 书面决定 之日起60 日内召开并告知基金管理人,基金管理人应当配合。
4、代表基金份额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人就同一事项书面要求召开基金
份额持有人大会,应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收 到书面提 议之日起 10 日内决定是否召集,并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人。基金管理人决定召集的,应当自出具书面决定之日起 60 日内召开;基金管理人决定不召集,代表基金份额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人仍认为有必要召开的,应当向基金托管人提出书面提议。基金托管人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集,并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金管理人;基金托管人决定召集的,应当自出 具书面决定之日起 60 日内召开并告知基金管理人,基金管理人应当配合。
5、代表基金份额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额
持有人大会,而基金管理人、基金托管人都不召集的,单独或合计代 表基金份额 10 %以上(含 10%)的基金份额持有人有权自行召集,并至少提前 30 日报中国证监会备案。基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的,基金管理人、基金托管人 应当配合 ,不得阻碍、干扰。
6、基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权益登记日。
三、召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式
1、召开基金份额持有人大会,召集人应于会议召开前 30 日,在规定媒介公告。基金
份额持有人大会通知应至少载明以下内容:
(1)会议召开的时间、地点和会议形式;
(2)会议拟审议的事项、议事程序和表决方式;
(3)有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日;
(4)授权委托证明的内容要求(包括但不限于代理人身份,代理权限和代理有效期限等)、送达时间和地点;
(5)会务常设联系人姓名及联系电话;
(6)出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续;
(7)召集人需要通知的其他事项。
2、采取通讯开会方式并进行表决的情况下,由会议召集人决定在会议通知中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其联系方 式和联系 人、书面表决意见寄交的截止时间和收取方式。
3、如召集人为基金管理人,还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表决意见的计票进行监督;如召集人为基金托管人,则应另行书面通知基金管理人到指 定地点对 表决意见的计票进行监督;如召集人为基金份额持有人,则应另行书面通知基金 管理人和 基金托管人到指定地点对表决意见的计票进行监督。基金管理人或基金托管人拒 不派代表 对书面表决意见的计票进行监督的,不影响表决意见的计票效力。
四、基金份额持有人出席会议的方式
基金份额持有人大会可通过现场开会方式、通讯开会方式或法律法规 、监管机 构允许的其他方式召开,会议的召开方式由会议召集人确定。
1、现场开会。由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派代表出席,现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持有人 大会,基 金管理人或基金托管人不派代表列席的,不影响表决效力。现场开会同时符合以 下条件时 ,可以进行基金份额持有人大会议程:
(1)亲自出席会议者持有的有关证明文件、受托出席会议者出示的委托人的代理投票授权委托证明及有关证明文件符合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定;
(2)经核对,到会者在权益登记日代表的有效的基金份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一(含二分之一)。若到会者在权益登记日代表的有 效的基金 份额少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一,召集人可以在原公告的基 金份额持 有人大会召开时间的 3 个月以后、6 个月以内,就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会到会者在权益登记日代表的有效的基金份额应不少 于本基金在权益登记日基金总份额的三分之一(含三分之一)。
2、通讯开会。通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以书面形式或基金
合同约定的其他方式在表决截止日以前送达至召集人指定的地址。通讯开 会应以书 面方式或基金合同约定的其他方式进行表决。
在同时符合以下条件时,通讯开会的方式视为有效:
(1)会议召集人按《基金合同》约定公布会议通知后,在 2 个工作日内连续公布相关
提示性公告;
(2)召集人按基金合同约定通知基金托管人(如果基金托管人为召集人,则为基金管理人)到指定地点对书面表决意见的计票进行监督。会议召集 人在基金托 管人(如果基金托管人为召集人,则为基金管理人)和公证机关的监督下按照会议通知规 定的方式 收取基金份额持有人的书面表决意见;基金托管人或基金管理人经通知不参加收 取书面表 决意见的,不影响表决效力;
(3)本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的,基金份额持有人所持有的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的二分之一(含二分之一); 若本人直 接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见基金份额持有人所持有的基金份额 小于在权 益登记日基金总份额的二分之一,召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以后、6 个月以内,就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。重新 召集的基 金份额持有人大会应当有代表三分之一以上(含三分之一)基金份额的持有人直 接出具书 面意见或授权他人代表出具书面意见;
(4)上述第(3)项中直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代 表他人出具书面意见的代理人,同时提交的有关证明文件、受托出具书面意见的代理人出 示的委托 人的代理投票授权委托证明及有关证明文件符合法律法规、《基金合同》和会议 通知的规 定,并与基金登记机构记录相符。
3、在不与法律法规冲突的前提下,基金份额持有人大会可通过网络、电话或其他方式召开,基金份额持有人可以采用书面、网络、电话、短信或其他方式进行 表决,具 体方式由会议召集人确定并在会议通知中列明。
4、基金份额持有人授权他人代为出席会议并表决的,授权方式可以采用书面、网络、电话、短信或其他方式,具体方式由会议召集人确定并在会议通知中列明。
五、议事内容与程序
1、议事内容及提案权
议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项,如《基金合同》的 重大修改 、决定
终止《基金合同》 、更换基 金管理 人、更 换基金托 管人、 与其他基 金合并 、法律法规及《基金合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份额持有人 大会讨论 的其他事项。
基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后,对原有提案的 修改应当 在基金份额持有人大会召开前及时公告。
基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。
2、议事程序
(1)现场开会
在现场开会的方式下,首先由大会主持人按照下列第七条规定程序确定 和公布监 票人,然后由大会主持人宣读提案,经讨论后进行表决,并形成大会决议。大会 主持人为 基金管理人授权出席会议的代表,在基金管理人授权代表未能主持大会的情况下 ,由基金 托管人授权其出席会议的代表主持;如果基金管理人授权代表和基金托管人授权 代表均未 能主持大会,则由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的 50%以上(含 50%)选举产生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人 和基金托 管人拒不出席或主持基金份额持有人大会,不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。
会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参 加会议人员姓名( 或单位名称)、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委托人姓名(或单位 名称)和联系方式等事项。
(2)通讯开会
在通讯开会的情况下,首先由召集人提前 30 日公布提案,在所通知的表决截止日期后
2 个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决,在公证机关监 督下形成 决议。
六、表决
基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。
基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议:
1、一般决议,一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的二分之一以上(含二分之一)通过方为有效;除下列第 2 项所规定的须以特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过。
2、特别决议,特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的三分之二以上(含三分之二)通过方可做出。除《基金合同》另有约定外, 转换基金 运作方
式、更换基金管理人或者基金托管人、终止《基金合同》、本基金与其他 基金合并 以特别决议通过方为有效。
基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。
采取通讯方式进行表决时,除非在计票时有充分的相反证据证明,否 则提交符 合会议通知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者,表面符 合会议通 知规定的书面表决意见视为有效表决,表决意见模糊不清或相互矛盾的视为弃权 表决,但 应当计入出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。
基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当 分开审议 、逐项表决。
七、计票
1、现场开会
(1)如大会由基金管理人或基金托管人召集,基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两 名基金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人;如大会由基金份额持有人自 行召集或 大会虽然由基金管理人或基金托管人召集,但是基金管理人或基金托管人未出席 大会的, 基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有 人中选举 三名基金份额持有人代表担任监票人。基金管理人或基金托管人不出席大会的, 不影响计 票的效力。
(2)监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当场公布计票结果。
(3)如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀疑,可以在宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当进行重新 清点,重 新清点以一次为限。重新清点后,大会主持人应当当场公布重新清点结果。
(4)计票过程应由公证机关予以公证,基金管理人或基金托管人拒不出席大会的,不影响计票的效力。
2、通讯开会
在通讯开会的情况下,计票方式为:由大会召集人授权的两名监督员 在基金托 管人授权代表(若由基金托管人召集,则为基金管理人授权代表)的监督下进行 计票,并 由公证机关对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代表对书面表 决意见的 计票进
行监督的,不影响计票和表决结果。
八、生效与公告
基金份额持有人大会的决议,召集人应当自通过之日起 5 日内报中国证监会备案。
基金份额持有人大会的决议自表决通过之日起生效。
基金份额持有人大会决议自生效之日起 2 日内在规定媒介上公告。
基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额 持有人大 会的决议。生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人 、基金托 管人均有约束力。
九、实施侧袋机制期间基金份额持有人大会的特殊约定
若本基金实施侧袋机制,则相关基金份额或表决权的比例指主袋份额 持有人和 侧袋份额持有人分别持有或代表的基金份额或表决权符合该等比例,但若相关基 金份额持有人大会召集和审议事项不涉及侧袋账户的,则仅指主袋份额持有人持有或代表 的基金份 额或表决权符合该等比例:
1、基金份额持有人行使提议 权、召集权 、提名权所 需单独或合 计代表相关 基金份额10%以上(含 10%);
2、现场开会的到会者在权益登记日代表的基金份额不少于本基金在权益登记日相关基金份额的二分之一(含二分之一);
3、通讯开会的直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的基金份额持有人所持有的基金份额不小于在权益登记日相关基金份额的二分之一(含二分之一);
4、在参与基金份额持有人大会投票的基金份额持有人所持有的基金份额小于在权益登记日相关基金份额的二分之一、召集人在原公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以后、6 个月以内就原定审议事项重新召集的基金份额持有人大会应当有 代表三分 之一以上(含三分之一)相关基金份额的持有人参与或授权他人参与基金份额持有人大会投票;
5、现场开会由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的 50%以上(含 50%)
选举产生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人;
6、一般决议须经参加大会的 基金份额持 有人或其代 理人所持表 决权的二分之一以上(含二分之一)通过;
7、特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的三分之二以上(含三分之二)通过。
同一主侧袋账户内的每份基金份额具有平等的表决权。
十、本部分关于基金份额持有人大会召开事由、召开条件、议事程序 、表决条 件等规定,凡是直接引用法律法规或监管规则的部分,如将来法律法规修改导致 相关内容 被取消或变更的,基金管理人经与基金托管人协商一致并提前公告后,可直接对 本部分内 容进行修改和调整,无需召开基金份额持有人大会审议。
第三节 基金合同解除和终止的事由、程序
一、《基金合同》的变更
1、变更基金合同涉及法律法规规定或基金合同约定应经基金份额持有人大会决议通过的事项的,应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规规定和基 金合同约 定可不经基金份额持有人大会决议通过的事项,由基金管理人和基金托管人同意 后变更并 公告,并报中国证监会备案。
2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行,自决议生效后两日内在规定媒介公告。
二、《基金合同》的终止事由
有下列情形之一的,经履行相关程序后,《基金合同》应当终止:
1、《基金合同》生效之日起三年后的年度对应日,若基金资产净值低于 2 亿元的;若
届时的法律法规或中国证监会规定发生变化,上述终止规定被取消、更改 或补充, 则本基金可以参照届时有效的法律法规或中国证监会规定执行;
2、基金份额持有人大会决定终止的;
3、基金管理人、基金托管人职责终止,在 6 个月内没有新基金管理人、新基金托管人
承接的;
4、出现标的指数不符合法律法规及监管要求(因成份股价格波动等指数编制方法变动之外的因素致使标的指数不符合要求的情形除外)、指数编制机构退出等 情形,基 金管理人召集基金份额持有人大会对解决方案进行表决,基金份额持有人大会未 成功召开 或就上述事项表决未通过的;
5、《基金合同》约定的其他情形;
6、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。
三、基金财产的清算
1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内成立清算
小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘 用必要的 工作人员。
3、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
4、基金财产清算程序:
(1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金;
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;
(3)对基金财产进行估值和变现;
(4)制作清算报告;
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书;
(6)将清算报告报中国证监会备案并公告;
(7)对基金剩余财产进行分配。
5、基金财产清算的期限为 6 个月,但因本基金所持证券的流动性受到限制而不能及时
变现的,清算期限相应顺延。
四、清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合 理费用, 清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
五、基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣 除基金财 产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按基金份额持有人持有的各类基 金份额比 例进行分配。
六、基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经符合《 证券法》 规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并 公告。基 金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行
公告。
七、基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 20 年以上。
第四节 争议解决方式
各方当 事人同意,因《基金合同》而产生的或与《基金合同》有关的一切争议,基金合同当事 人应尽量通过协商、 调解途径解决,如经友好协商未能解决的,任何一方均有权将争议提 交中国国际经济贸易 仲裁委员会,按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则 进行仲裁。仲裁地点 为北京市。仲裁裁决是终局的,对当事人均有约束力,除非仲裁裁决另有决定, 仲裁费用由败诉方承担。
争议处 理期间,基金合同当事人应恪守各自的职责,继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同规定的义务, 维护基金份额持有人的合法权益。
《基金 合同》受中国法律管辖。
第五节 基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式
《基金合同》可印制成册,供投资者在基金管理人、基金托管人、销 售机构的 办公场所和营业场所查阅。
第二十三部分 基金托管协议的内容摘要
第一节 托管协议当事人
(一)基金管理人
名称:易方达基金管理有限公司
住所:广东省珠海市横琴新区荣粤道 188 号 6 层
法定代表人:刘晓艳
设立日期:2001 年 4 月 17 日
批准设立机关及批准设立文号:中国证券监督管理委员会,证监基金字[2001]4 号
组织形式:有限责任公司
注册资本:13,244.2 万元人民币
存续期限:持续经营
联系电话:4008818088
经营范围:公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理
(二)基金托管人
名称:中国建设银行股份有限公司(简称:中国建设银行)
住所:北京市西城区金融大街 25 号
办公地址:北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼
邮政编码:100033
法定代表人:田国立
成立日期:2004 年 09 月 17 日
基金托管业务批准文号:中国证监会证监基字[1998]12 号
组织形式:股份有限公司
注册资本:贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整
存续期间:持续经营
经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期、长期贷款;办理国内外结算;办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中国银行业监督管理机构等监管部门
批准的其他业务。
第二节 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
(一)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对 基金投资 范围、投资对象进行监督。《基金合同》明确约定基金投资风格或证券选择标准 的,基金 管理人应按照基金托管人要求的格式,将拟投资的标的证券库中各投资品种的具 体范围提供给基金托管人,基金管理人可以根据实际情况的变化,对各标的投资品种的具 体范围予 以更新和调整并及时通知 基金托管 人。基 金托管 人根据上 述投资 范围对基 金实际 投资是否符合《基金合同》关于证券选择标准的约定进行监督。
本基金的投资范围包括目标 ETF、标的指数成份股及备选成份股(含存 托凭证)、除
标的指数成份股及备选成份股以外的其他股票(包括创业板、科创板及其 他依法发 行上市的股票、存托凭证)、债券、债券回购、资产支持证券、银行存款、同业 存单、货 币市场工具、金融衍生工具(包括股指期货、国债期货、股票期权等)以及法律 法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履 行适当程 序后,本基金可以将其纳入投资范围。
本基金将根据法律法规的规定参与转融通证券出借及融资业务。
基金的投资组合比例为:本基金投资于目标ETF的资产不低于基金资产净值的90%,保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
(二)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基金投 资、融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督:
1.本基金投资于目标 ETF 的资产不低于基金资产净值的 90%;
2.保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中现金不
包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等;
3.本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超 过基金资 产净值的 10%;
4.本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的 20%;
5.本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比 例,不得超 过该资产支持证
券规模的 10%;
6.本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原 始权益人 的各类资产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%;
7.本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基金持有资产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出;
8.基金财产参与股票发行申购,本基金所申报的金额不超过本基金的 总资产, 本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量;
9.本基金参与股指期货交易的,应当符合下列要求:在任何交易日日 终,持有 的买入股指期货合约价值,不得超过基金资产净值的 10%;在任何交易 日日终,持有的买入国债期货和股指期货合约价值与有价证券市值之和,不得超过基金资产净值的 100%,其中,有价证券指目标 ETF、股票、债券(不含到期日在一年以内的政府债券)、 资产支持证券、买入返售金融资产(不含质押式回购)等;在任何交易日日终,持有的卖 出股指期 货合约价值不得超过基金持有的股票及目标ETF总市值的20%;持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值,合计(轧差计算)应当符合基金合同关于股票投资比例的 有关约定 ;在任何交易日内交易(不包括平仓)的股指期货合约的成交金额不得超过上一 交易日基 金资产净值的 20%;每个交易日日终,扣除股指期货、国债期货合约需缴纳的交 易保证金后,保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等;
10.本基金参与国债期货交易的,应当符合下列要求:在任何交易日日终,本基金持有的买入国债期货合约价值,不得超过基金资产净值的 15%;本基 金在任何交易日日 终,持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的 30 %;本基金在任何 交易日内交易(不包括平 仓)的国 债期货 合约的 成交金额 不得超 过上一交 易日基 金资产净值的30%;
11.本基金参与股票期权交易的,应当符合下列要求:基金因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的 10%;开仓卖出认购 期权的,应持有足额标的证券;开仓卖出认沽期权的,应持有合约行权所需的全额现金或交易所规 则认可的 可冲抵期权保证金的现金等价物;未平仓的期权合约面值不得超过基金资产 净值的 20%。 其中,合约面值按照行权价乘以合约乘数计算;
12.基金参与融资业务后,在任何交易日日终,持有的融资买入股票与其他有价证券市值之和,不得超过基金资产净值的 95%;
13.本基金参与转融通证券出借业务的,应当符合下列要求:最近 6 个月内日均基金资
产净值不得低于 2 亿元;参与转融通证券出借业务的资产不得超过基金资产净值的 30%,其中出借期限在 10 个交易日以上的出借证券归为流动性受限资产;参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的 50%;证券出借的平均剩余期限不得超过 30天,平均剩余期限按照市值加权平均计算;
14.本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%;因证
券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素 致使基金 不符合该比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资;
15.本基金资产总值不超过基金资产净值的 140%;
16.本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行,与境内上市交易的股票合并计算;
17.法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、流动性限制、目标 ETF 暂停申购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述第 1 项规定投资比例的,基金管理人应当在 20 个交易日内进行调整;除上述 1、2、7、8、13、14 情形之外,因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、流动性限制、目标 ETF 暂停申购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的 ,基金管 理人应当在 10 个交易日内进行调整,但中国证监会规定的特殊情形除外。因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合第 13 项规定的,基金管理人不得新增出借业务。法律法规或监管部门另有规定的,届 时按最新 规定执行。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关约定。在上述期间内,本基金的投资范围、投资策略应当符合基金 合同的约 定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。
如果法律法规对上述投资组合比例限制进行变更的,以变更后的规定 为准。法 律法规或监管部门取消上述限制,则本基金投资不再受相关限制。
(三)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定, 对本托管 协议第十五条第九款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东 、实际控 制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或者 从事其他 重大关联交易的,应当符合基金的投资目标和投资策略,遵循基金份额持有人利 益优先原 则,防范利益冲突,建立健全内部审批机制和评估机制,按照市场公平合理价格 执行。相 关交易必须事先得到基金托管人的同意,并按法律法规予以披露。重 大关联交易 应提交基金管理人董事会审议,并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会 应至少每 半年对关联交易事项进行审查。
(四)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定, 对基金管 理人投资流通受限证券进行监督。
基金管理人投资流通受限证券,应事先根据中国证监会相关规定,明 确基金投 资流通受限证券的比例,制订严格的投资决策流程和风险控制制度,防范流动性 风险、法 律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人相关投资额度和比例等的情况进行 监督。
1.本基金投资的流通受限证券须为经中国证监会批准的非公开发行股 票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券,不包括由 于发布重 大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限 证券。本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。
本基金投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司 或中央国 债登记结算有限责任公司负责登记和存管,并可在证券交易所或全国银行间债券市场交易的 证券。
本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下,基金管理 人负责相 关工作的落实和协调,并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理 人原因产生 的流通受限证券登记存管问题,造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责任与损失, 及因流通 受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损失,由基金管理人承担。
本基金投资流通受限证券,不得预付任何形式的保证金,若法规有新 规定的按 照新的规定执行。
2.基金管理人投资非公开发行股票,应制订流动性风险处置预案并经 其董事会 批准。风险处置预案应包括但不限于因投资流通受限证券需要解决的基金投资比 例限制失 调、基金流动性困难以及相关损失的应对解决措施,以及有关异常情况的处置。
基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责,确保对相 关风险采 取积极有效的措施,在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基金 巨额赎回 或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时,基金管理人应保证提供 足额现金 确保基金的支付结算,并承担所有损失。对本基金因投资流通受限证券导致的流 动性风险 ,基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人原因导致本基金出现损失致使基 金托管人 承担连带赔偿责任的,基金管理人应赔偿基金托管人由此遭受的损失。
3.本基金投资非公开发行股票,基金管理人应至少于投资前三个工作 日向基金 托管人提交有关书面资料,并保证向基金托管人提供的有关资料真实、准确、完 整。有关 资料如有调整,基金管理人应及时提供调整后的资料。上述书面资料包括但不限于:
(1)中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件。
(2)非公开发行股票有关发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。
(3)基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。
4.基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内,在中 国证监会 规定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值,以及总 成本和账 面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。
本基金有关投资流通受限证券比例如违反有关限制规定,在合理期限 内未能进 行及时调整,基金管理人应按照《信息披露办法》的要求进行公告。
5.相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的,从其规定。
(五)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定, 对基金资 产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益 分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
(六)基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资 运作违反 法律法规、《基金合同》和本托管协议的规定,应及时以电话提醒或书面提示等 方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。 基金管理 人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回 函,就基 金托管人的疑义进行解释或举证,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限 内及时改 正。在上述规定期限内,基金托管人有权随时对通知事项进行复查,督促基金管 理人改正 。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应报告中国证 监会。
(七)基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》 和本托
管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示,基金管理人 应在规定 时间内答复并改正,或就基金托管人的疑义进行解释或举证;对基金托管人按照 法律法规 、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项, 基金管理 人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
(八)若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违 反法律、 行政法规和其他有关规定,或者违反《基金合同》约定的,应当立即通知基金管 理人,由 此造成的损失由基金管理人承担。
(九)基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应及时 报告中国证监会, 同时通知基金管理人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正 当理由, 拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等手段妨碍 对方进行 有效监督,情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的,基金托管人应报告中国证监会。
第三节 基金管理人对基金托管人的业务核查
(一)基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事 项包括基 金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管 理人计算 的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露 和监督基金投资运作等行为。
(二)基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产 实行分账 管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违 反《基金 法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时,应及时以书面形式通知基金托 管人限期 纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函, 说明违规 原因及纠正期限,并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内,基金管理 人有权随 时对通知事项进行复查,督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理 人的核查 行为,包括但不限于:提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真 实性,在 规定时间内答复基金管理人并改正。
(三)基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应及时报告中国 证监会, 同时通知基金托管人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正 当理由, 拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方 进行有效 监督,情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的,基金管理人应报告中国证监会。
第四节 基金财产的保管
(一)基金财产保管的原则
1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2.基金托管人应安全保管基金财产。
3.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。
4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立。
5.基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产,如有 特殊情况 双方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令,不得自行运用、处分 、分配本 基金的任何资产(不包含基金托管人依据中国证券登记结算有限责任公司结算数 据完成场 内交易交收、开户银行或交易/登记结算机构扣收交易费、结算费和账户维护费等费用)。
6.对于因为基金投资产生的应收资产,如基金托管人无法从 公开信息 或基金管理人提供的书面资料中获取到账日期信息的,应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账 日期并通知基金托管人,到账日基金财产没有到达基金账户的,基金托管人应及 时通知基 金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的,基金管理人应负责向 有关当事 人追偿基金财产的损失,基金托管人对此不承担任何责任。
7.除依据法律法规和《基金合同》的规定外,基金托管人不得委托第 三人托管 基金财产。
(二)基金募集期间及募集资金的验资
1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立的“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。
2.基金募集期满或基金停止募集时,募集的基金份额总额、基金募集 金额、基 金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后,基金管理人应 将属于基 金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户,同时在规定时间内,聘请符合《证 券法》规定的会计师事务所进行验资,出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为有效。
3.若基金募集期限届满,未能达到《基金合同》生效的条件,由基金 管理人按 规定办理退款等事宜。
(三)基金银行账户的开立和管理
1.基金托管人可以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户,并 根据基金 管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。
2.基金银行账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基 金托管人 和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户;亦不得使用基金的 任何账户 进行本基金业务以外的活动。
3.基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。
4.在符合法律法规规定的条件下,基金托管人可以通过基金托管人专 用账户办 理基金资产的支付。
5.基金管理人应于产品终止后及时完成收益兑付、费用结清及其他应 收应付款项资金划转,在确保后续不再发生款项进出后的 10 个工作日内向基金托管人发出销户申请。
(四)基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理
1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为基金开立基金托管 人与基金 联名的证券账户。
2.基金证券账户的开立和使用,仅限于满足开展本基金业务的需要。 基金托管 人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户,亦不得 使用基金 的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责,账户资产的管 理和运用由基金管理人负责。
证券账户开户费由基金管理人先行垫付,待托管产品启始运 营后,基金管理人可 向基金托管人发送划款指令,将代垫开户费从本基金托管资金账户中扣还基金管理人。
4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司 开立结算 备付金账户,并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级 法人清算 工作,基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算保证金、交收资金等的收 取按照中 国证券登记结算有限责任公司的规定以及基金管理人与基金托管人签署的《托管 银行证券 资金结算协议》执行。
5.账户注销时,在遵守中国证券登记结算公司的相关规定下,由管理 人和托管 人协商确认主要办理人。账户注销期间,主要办理人如需另一方提供配合的,另一方应予以 配合。
6.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从 事其他投 资品种的投资业务,涉及相关账户的开立、使用的,若无相关规定,则基金托管 人比照上 述关于
账户开立、使用的规定执行。
(五)债券托管专户的开设和管理
《基金合同》生效后,基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入 全国银行 间同业拆借市场的交易资格,并代表基金进行交易;基金托管人根据中国人民银 行、银行 间市场登记结算机构的有关规定,在银行间市场登记结算机构开立债券托管账户 ,持有人 账户和资金结算账户,并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人代表 基金签订 全国银行间债券市场债券回购主协议。
(六)其他账户的开立和管理
1.在本托管协议订立日之后,本基金被允许从事符合法律法规规定和 《基金合 同》约定的其他投资品种的投资业务时,如果涉及相关账户的开设和使用,由基 金管理人 协助基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定,开立有关账户 。该账户 按有关规则使用并管理。
2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的,从其规定办理。
本基金在开始进行期货投资之前,应与基金托管人、期货公司三方一 同就期货 开户、清算、估值、交收等事宜另行签署《期货投资托管操作三方备忘录》。
本基金如需参与期权交易,则按照相关规定开立账户。
(七)基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基 金托管人 存放于基金托管人的保管库,也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证 券登记结 算有限责任公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司、银行间市场清 算所股份有 限公司或票据营业中心的代保管库,保管凭证由基金托管人持有。实物证券、银行定期存 款证实书等有价凭证的购买和转让,按基金管理人和基金托管人双方约定办理。基金托管 人对由基 金托管人以外机构实际有效控制或保管的资产不承担任何责任。
(八)与基金财产有关的重大合同的保管
与基金财产有关的重大合同的签署,由基金管理人负责。由基金管理 人代表基 金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保 管。除本 协议另有规定外,基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同包括但 不限于基 金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生的重大合同,基金管 理人应保 证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合 同签署后 及时以
加密方式或双方同意的其他方式将重大合同传真给基金托管人,并在三十 个工作日 内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为《基金合同》终止后 20 年。
第五节 基金资产净值计算与复核
(一)基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序
1.基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。各类基金份额 净值是按 照每个估值日闭市后,该类基金资产净值除以当日该类基金份额的余额数量计算,均精确到0.0001 元,小数点后第五位四舍五入。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的,从其规定。
每个估值日计算基金资产净值及各类基金份额净值,并按规定公告。
2.基金管理人应每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律 法规或《 基金合同》的规定暂停估值时除外。基金管理人每个估值日对基金资产估值后, 经基金托 管人复核无误后,由基金管理人按规定对外公布。
(二)基金资产估值方法和特殊情形的处理
1.估值对象
基金所拥有的目标 ETF 基金份额、股票、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资
等资产及负债。
2.估值方法
本基金所持有的投资品种,按如下原则进行估值:
(1)目标 ETF 基金份额估值方法
对持有的目标 ETF 基金份额,按估值日目标 ETF 基金的份额净值估值。
(2)证券交易所上市的有价证券的估值
1)交易所上市的有价证券(包括股票等),以其估值日在证券交易所挂牌的市价(收盘价)估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化 或证券发 行机构未发生影响证券价格的重大事件的,以最近交易日的市价(收盘价)估值 ;如最近 交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件 的,可参 考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格;
2)交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种,选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值;
3)交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种,选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值;
4)交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价;
5)交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值。交易所市场挂牌转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值;
6)对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券,对存在活跃市场的情况下,应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值;对于活跃市场报价未 能代表估 值日公允价值的情况下,应对市场报价进行调整以确认估值日的公允价值;对于不存在市 场活动或市场活动很少的情况下,应采用估值技术确定其公允价值。
(3)处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理:
1)送股、转增股、配股和公开增发的新股,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的估值方法估值;该日无交易的,以最近一日的市价(收盘价)估值;
2)首次公开发行未上市的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
3)首次公开发行未上市债券采用当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值;
4)在发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等 ,不包括 停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票,按监管机构或行业 协会有关 规定确定公允价值。
(4)对全国银行间市场上不含权的固定收益品种,按照第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种,按照第三 方估值机 构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售 权的固定 收益品种,回售登记期截止日(含当日)后未行使回售权的按照长待偿期所对应的 价格进行估值。对银行间市场未上市,且第三方估值机构未提供估值价格的债券,采用当 前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。
(5)期货合约以估值当日结算价进行估值,估值当日无结算价的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易日结算价估值。
(6)本基金投资期权,根据相关法律法规以及监管部门的规定估值。
(7)本基金参与融资业务的,按照相关法律法规、监管部门和行业协会的相关规定进行估值。
(8)本基金参与转融通证券出借业务的,按照相关法律法规和行业协会的相关规定进行估值。
(9)本基金投资存托凭证的估值核算,依照境内上市交易的股票执行。
(10)如有充分理由表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价 值的,基 金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
(11)当发生大额申购或赎回情形时,基金管理人可以采用摆动定价 机制,以 确保基金估值的公平性。
(12)相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新 增事项, 按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方 法、程序 及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知对 方,共同 查明原因,双方协商解决。
根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金 管理人承 担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会计 问题,如 经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,基金管理人向基 金托管人 出具盖章书面说明后,按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。
3.特殊情形的处理
基金管理人、基金托管人按估值方法的第(10)项进行估值时 ,所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。
(三)基金份额净值错误的处理方式
1.当任一类基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生差错时,视为该类基金份
额净值错误;基金份额净值出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通报基金托 管人,并采取合理的措施防止损失进一步扩大;错误偏差达到该类基金份额 净值的 0.25% 时,基金管理人应当通报 基金托管 人并报 中国证 监会备案 ;错误 偏差达到 该类基 金份额净值的0.5%时,基金管理人应当公告,并报中国证监会备案;当发生净值计算错 误时,由 基金管理人负责处理,由此给基金份额持有人和基金造成损失的,应由基金管理 人先行赔 付,基金管理人按差错情形,有权向其他当事人追偿。
2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进 行赔偿时 ,基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任,经确认后按以下条款进行 赔偿:
(1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,与本基金有关的会计问题,如经双方在平等基础上充分讨论后,尚不能达成一致时,按基金管理人的建议执行 ,由此给 基金份额持有人和基金财产造成的损失,由基金管理人负责赔付。
(2)若基金管理人计算的各类基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告,而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明,基金份额净值 出错且造成基金份额持有人损失的,应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金, 就实际向 投资者或基金支付的赔偿金额,基金管理人与基金托管人按照管理费和托管费的 比例各自 承担相应的责任。
(3)如基金管理人和基金托管人对各类基金份额净值的计算结果,虽然多次重新计算和核对,尚不能达成一致时,为避免不能按时公布各类基金份额净值的情形 ,以基金 管理人的计算结果对外公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失,由基金管理人负责 赔付。
(4)由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购或赎回金额等),进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失,由 基金管理 人负责赔付。
3.由于不可抗力,或证券交易所、登记结算机构、指数编制机构及存 款银行等 第三方机构发送的数据错误,或国家会计政策变更、市场规则变更等非基金管理 人与基金 托管人原因,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进 行检查, 但未能发现错误的,由此造成的基金资产估值错误,基金管理人和基金托管人免 除赔偿责 任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。
4.基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算 尾差,以基金管理人计算结果为准。
5.前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的,从其规定。如果行业 另有通行 做法,双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。
(四)暂停估值与公告基金份额净值的情形
1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;
3、当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的,经与基金托管人协商确认后,
基金管理人应当暂停估值;
4、基金所投资的目标 ETF 发生暂停估值、暂停公告基金份额净值的情形;
5、中国证监会和基金合同认定的其它情形。
(五)基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
(六)基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人 和基金托 管人独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对 会计处理 方法存在分歧,应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符,暂时无法查 找到错账 的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的,以基金管理人的账册为准。
(七)基金财务报表与报告的编制和复核
1.财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人编制,基金托管人复核。
2.报表复核
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后,进行独立的复核 。核对不 符时,应及时通知基金管理人共同查出原因,进行调整,直至双方数据完全一致。
3.财务报表的编制与复核时间安排
(1)报表的编制
基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制;在每个季度结束之
日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制;在上半年结束之日起 2 个月内完成基金中期报告的编制;在每年结束之日起 3 个月内完成基金年度报告的编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过符合《证券法》规定的会计师事务所审计。《基金合同 》生效不 足两个月的,基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。
(2)报表的复核
基金管理人应及时完成报表编制,将有关报表提供基金托管人复核; 基金托管 人在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金管理人和基金托管人应共同 查明原因 ,进行调整,调整以国家有关规定为准。
基金管理人应留足充分的时间,便于基金托管人复核相关报表及报告。
(八)基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及 时向基金 托管人
提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。
(九)实施侧袋机制期间的基金资产估值
本基金实施侧袋机制的,应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估 值并披露 主袋账户的基金资产净值和份额净值,暂停披露侧袋账户份额净值。
第六节 基金份额持有人名册的登记与保管
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金 份额。基 金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管,基金管理 人和基金 托管人应分别保管基金份额持有人名册,保存期不少于 20 年。如不能妥善保管,则按相关法规承担责任。
在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前,基金管理 人应将有关资料送交基金托管人,不得无故拒绝或延误提供,并保证其真实性、准确性和完整性。 基金托管 人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途,并应遵守保密义务。
第七节 争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议,双方当事人应通过协商、调解解决 ,协商、 调解不能解决的,任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会,仲裁地点为北 京市,按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁 决是终局 的,对当事人均有约束力,除非仲裁裁决另有决定,仲裁费用由败诉方承担。
争议处理期间,双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责,各 自继续忠 实、勤勉、尽责地履行《基金合同》和本托管协议规定的义务,维护基金份额持有人的合法 权益。
本协议受中国法律管辖。
第八节 托管协议的修改与终止
(一)托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致,可以对协议进行修改。修改后的新协 议,其内 容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更须报中国证监会备案。
(二)托管协议终止的情形
1.《基金合同》终止;
2.基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产;
3.基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权;
4.发生法律法规、中国证监会或《基金合同》规定的终止事项。
(三)基金财产的清算
1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内成立清算
小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘 用必要的 工作人员。
3、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
4、基金财产清算程序:
(1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金;
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;
(3)对基金财产进行估值和变现;
(4)制作清算报告;
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书;
(6)将清算报告报中国证监会备案并公告;
(7)对基金剩余财产进行分配。
5、基金财产清算的期限为 6 个月,但因本基金所持证券的流动性受到限制而不能及时
变现的,清算期限相应顺延。
(四)清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合 理费用, 清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
(五)基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣 除基金财 产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按基金份额持有人持有的各类基 金份额比 例进行分配。
(六)基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经符合《 证券法》 规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并 公告。基 金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
(七)基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 20 年以上。
第二十四部分 对基金份额持有人的服务
基金管理人承诺为基金份额持有人提供一系列的服务。以下是主要的 服务内容 ,基金管理人根据基金份额持有人的需要和市场的变化,有权增加、修改这些服务项目:
一、基金份额持有人投资交易确认服务
登记机构保留基金份额持有人名册上列明的所有基金份额持有人的基 金交易记 录。本公司根据在直销网点进行交易的投资人的要求提供成交确认单。非直销销 售机构基 金份额持有人投资交易确认服务请参照各销售机构实际业务流程及规定。
二、基金份额持有人交易记录查询服务
本基金份额持有人可通过基金管理人的客户服务中心查询历史交易记录。
三、基金份额持有人的对账单服务
1、基金份额持有人可登录本公司网站(www.efunds.com.cn)查阅对账单。
2、本公司至少每年度以电子邮件、短信或其他形式向通过易方达直销系统持有本公司基金份额的持有人提供基金保有情况信息,基金份额持有人也可以向本公 司定制电 子邮件形式的月度对账单。
具体查阅和定制账单的方法可参见本公司网站或拨打客服热线咨询。
四、资讯服务
1、客户服务电话
投资者如果想了解基金产品、服务等信息,或反馈投资过程中需要投诉与建议 的 情况,可拨打如下电话:4008818088。投资者如果认为自己不能准确理解 本基金《招募说明 书》、《基金合同》的具体内容,也可拨打上述电话详询。
2、互联网站及电子信箱
网址:www.efunds.com.cn
电子信箱:service@efunds.com.cn
第二十五部分 其他应披露事项
无
第二十六部分 招募说明书的存放及查阅方式
本招募说明书存放在基金管理人、基金托管人及其他基金销售机构处 ,投资者 可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
基金管理人和基金托管人保证文本的内容与公告的内容完全一致。
第二十七部分 备查文件
1.中国证监会准予易方达中证生物科技主题交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金注册的文件;
2.《易方达中证生物科技主题交易型开放式指数证券投资基金发起式 联接基金 基金合同》;
3.《易方达中证生物科技主题交易型开放式指数证券投资基金发起式 联接基金 托管协议》;
4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》;
5.法律意见书;
6.基金管理人业务资格批件、营业执照;
7.基金托管人业务资格批件、营业执照。
存放地点:基金管理人、基金托管人处。
查阅方式:投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
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2023 年9 月 1 日
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