西藏东财瑞利债券型证券投资基金

2023 年年度报告

2023 年 12 月 31 日

基金管理人:西藏东财基金管理有限公司

基金托管人:浙商银行股份有限公司

送出日期:2024 年 03 月 30 日


§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人浙商银行股份有限公司根据本基金基金合同规定，于2024年03月18日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2023年08月09日起至2023年12月31日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录......2

1.1 重要提示 ......2

1.2 目录 ......3
§2 基金简介......5

2.1 基金基本情况......5

2.2 基金产品说明......5

2.3 基金管理人和基金托管人......5

2.4 信息披露方式......6

2.5 其他相关资料......6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......6

3.1 主要会计数据和财务指标......6

3.2 基金净值表现......7

3.3 过去三年基金的利润分配情况......10
§4 管理人报告......10

4.1 基金管理人及基金经理情况......10

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......12

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......12

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......13

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......14

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......14

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......15

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......15

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......15
§5 托管人报告......16

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......16

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......16

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......16
§6 审计报告......16

6.1 审计报告基本信息 ......16

6.2 审计报告的基本内容......16
§7 年度财务报表 ......19

7.1 资产负债表 ......19

7.2 利润表......21

7.3 净资产变动表......22

7.4 报表附注 ......23
§8 投资组合报告 ......49

8.1 期末基金资产组合情况......49

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合......49

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......49

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动......50

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......50

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......50

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......51

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......51

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......51

8.10 本基金投资股指期货的投资政策......51


8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......51

8.12 投资组合报告附注......51
§9 基金份额持有人信息 ......52

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......52

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......53

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......53
§10 开放式基金份额变动 ......53
§11 重大事件揭示 ......54

11.1 基金份额持有人大会决议......54

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......54

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......54

11.4 基金投资策略的改变 ......54

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......54

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......54

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......54

11.8 其他重大事件 ......55
§12 影响投资者决策的其他重要信息......56

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......56

12.2 影响投资者决策的其他重要信息......56
§13 备查文件目录 ......56

13.1 备查文件目录 ......56

13.2 存放地点 ......57

13.3 查阅方式 ......57

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 西藏东财瑞利债券型证券投资基金

基金简称 东财瑞利债券

基金主代码 018444

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2023年08月09日

基金管理人 西藏东财基金管理有限公司

基金托管人 浙商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 219,088,739.36份

基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基金简称 东财瑞利债券A 东财瑞利债券C

下属分级基金的交易代码 018444 018445

报告期末下属分级基金的份额总额 217,943,571.89份 1,145,167.47份

2.2 基金产品说明

投资目标 本基金在严格控制风险和保持较高流动性的前提
下，力争实现基金资产的稳健增值。

本基金通过对国内外宏观经济形势、市场利率走
势和债券市场供求关系等因素的分析和判断，运用多
种投资策略构建和调整基金投资组合，力争实现基金
投资策略 资产的稳健增值。1、债券投资策略（1）久期配置策
略；（2）类属资产配置策略；（3）收益率曲线策略；
（4）信用债券（含资产支持证券）投资策略；（5）
证券公司短期公司债券投资策略。 2、国债期货交易策
略

业绩比较基准 中证综合债指数收益率×95%+银行活期存款利率
(税后)×5%

风险收益特征 本基金属于债券型基金，其预期的风险和预期收
益低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人


项目 基金管理人 基金托管人

名称 西藏东财基金管理有限公司 浙商银行股份有限公司

信息披 姓名 沙福贵 朱巍

露负责 联系电话 021-23526999 0571-87659806

人 电子邮箱 vip@dongcaijijin.com zhuwei@czbank.com

客户服务电话 400-9210-107 95527

传真 021-23526940 0571-88268688

注册地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区 杭州市萧山区鸿宁路1788号
国际总部城10栋楼2层01室

办公地址 上海市徐汇区宛平南路88号 杭州市拱墅区环城西路76号
金座5楼

邮政编码 200030 310006

法定代表人 戴彦 陆建强

2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披 上海证券报
露报纸名称
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网 www.dongcaijijin.com
址
基金年度报告备置地 上海市徐汇区宛平南路88号金座5楼
点
2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特殊 上海市黄浦区延安东路222号21楼

普通合伙）

注册登记机构 西藏东财基金管理有限公司 上海市徐汇区宛平南路88号金座5楼

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

本期2023年08月09日（基金合同生效日）
3.1.1 期间数据和指标 - 2023年12月31日

东财瑞利债券A 东财瑞利债券C

本期已实现收益 888,291.55 3,703.33

本期利润 1,060,060.57 5,963.31

加权平均基金份额本期利润 0.0068 0.0146

本期加权平均净值利润率 0.68% 1.46%

本期基金份额净值增长率 0.73% 0.64%

3.1.2 期末数据和指标 2023年末

期末可供分配利润 1,255,206.06 5,503.90

期末可供分配基金份额利润 0.0058 0.0048

期末基金资产净值 219,540,396.14 1,152,468.02

期末基金份额净值 1.0073 1.0064

3.1.3 累计期末指标 2023年末

基金份额累计净值增长率 0.73% 0.64%

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：基金的申购赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4、本基金的基金合同生效日为2023年8月9日，至本报告期末未满一年，因此主要会计数据和财务指标只列示从基金合同生效日至2023年12月31日数据，特此说明。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
东财瑞利债券A

份额净值 业绩比较 业绩比较

阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④
增长率① 准差② 率③ 率标准差

④


过去三个月 0.67% 0.04% 1.26% 0.04% -0.59% 0.00%

自基金合同

生效起至今 0.73% 0.03% 1.44% 0.05% -0.71% -0.02%

东财瑞利债券C

份额净值 业绩比较 业绩比较

阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④
增长率① 准差② 率③ 率标准差

④

过去三个月 0.62% 0.04% 1.26% 0.04% -0.64% 0.00%

自基金合同 0.64% 0.03% 1.44% 0.05% -0.80% -0.02%
生效起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较


注：1、本基金基金合同于2023年8月9日生效。

2、本基金基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

注：本基金基金合同于2023年8月9日生效，至本报告期末未满一年。
3.3 过去三年基金的利润分配情况

本基金基金合同于2023年8月9日生效，自基金合同生效日至本报告期末未进行利润分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

西藏东财基金管理有限公司成立于2018年10月26日，是由东方财富证券股份有限公司全资设立的子公司，公司坚持投资人利益优先原则，致力于在合规管理、风险控制的基础上，以市场变化和客户需求为导向，努力发展成为一家有先进经营理念、清晰发展战略、优秀经营团队、前瞻性产品规划、严谨投资流程和强烈使命感的基金管理公司，为投资者提供高品质的专业资产管理服务。

截至2023年12月31日，公司旗下管理42只证券投资基金--西藏东财上证50指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证通信技术主题指数型发起式证券投资基金、西藏东财创业板指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资基金、西藏东财量化精选混合型发起式证券投资基金、西藏东财中证新能源汽车交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、西藏东财中证500指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金、西藏东财中证高端装备制造指数增强型发起式证券投资基金、西藏东财中证银行指数型发起式证券投资基金、西藏东
财中证沪港深互联网指数型发起式证券投资基金、西藏东财国证龙头家电指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证证券保险领先指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证云计算与大数据主题指数增强型发起式证券投资基金、西藏东财创新医疗六个月定期开放混合型发起式证券投资基金、西藏东财中证芯片产业指数型发起式证券投资基金、西藏东财国证消费电子主题指数增强型发起式证券投资基金、西藏东财中证食品饮料指数增强型发起式证券投资基金、西藏东财中证沪港深创新药产业指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证新能源指数增强型证券投资基金、西藏东财数字经济优选混合型发起式证券投资基金、西藏东财沪深300指数型发起式证券投资基金、西藏东财品质生活优选混合型发起式证券投资基金、西藏东财均衡配置三个月持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、西藏东财中证新能源汽车交易型开放式指数证券投资基金、西藏东财稳健配置六个月持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、西藏东财中证证券公司30交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、西藏东财产业优选混合型发起式证券投资基金、西藏东财时代优选混合型发起式证券投资基金、西藏东财成长优选混合型发起式证券投资基金、西藏东财价值启航混合型发起式证券投资基金、西藏东财产业智选混合型发起式证券投资基金、西藏东财远见成长混合型发起式证券投资基金、西藏东财景气成长混合型发起式证券投资基金、西藏东财中证沪港深创新药产业交易型开放式指数证券投资基金、西藏东财中证证券公司30交易型开放式指数证券投资基金、西藏东财瑞利债券型证券投资基金、西藏东财中证光伏产业指数型发起式证券投资基金、西藏东财慧心优选混合型发起式证券投资基金、西藏东财上证科创板50成份指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金、西藏东财卓越成长混合型发起式证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基

金经理（助理） 证券

姓名 职务 期限 从业 说明

任职 离任 年限

日期 日期

上海财经大学金融学硕士。
自2013年7月始，先后在东
王宇飞 本基金基金经理 2023- - 8.5年 方金诚国际信用评估有限

08-09 公司、吉林九台农村商业银
行股份有限公司、诺德基金
管理有限公司、弘收投资管


理（上海）有限公司、江苏
江南农村商业银行股份有

限公司、西藏东财基金管理
有限公司担任助理分析师、
债券分析兼交易员、债券交
易员、债券执行交易员、债
券投资经理、基金经理等职
务。

注：1、基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，其“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期。

2、非首任基金经理，其“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

3、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期内，本基金基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》和其他有关法律法规、基金合同的相关规定，依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金资产，未发现存在损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规以及公司内部制度，制定了《公平交易管理制度》。

本基金基金管理人建立科学规范的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露确保公平交易过程和结果的监督。

在投资决策的内部控制方面，研究员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围等，建立不同投资组合的投资对象备选库，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。交易执行中，交易员执行投资交易系统中的公平交易程序，并严格按照价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的原则执行交易指令，确保交易执行的公平性。


行为监控方面，建立了有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，并建立相关记录制度，确保公平交易可稽核；对交易价格的公允性进行审查，相关投资组合经理对交易价格异常情况进行合理性解释；在不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）对不同投资组合的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行监控和分析。
4.3.2 公平交易制度的执行情况

报告期内，基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和基金管理人关于公平交易管理的相关内部制度规定，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。公平交易制度规范的范围包括上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动以及包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

报告期内，基金管理人公平交易制度执行情况良好，未发现存在违反公平交易管理要求的行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内，基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和基金管理人关于异常交易管理的相关内部制度规定，对本基金的异常交易行为进行监督检查，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2023年，债券市场总体上看是牛市，10年国债收益率从的2.84%下行28bp至2.56%。
2023年1月，市场预期疫后经济活力将增强、尤其是居民消费将有强劲表现，地产刺激政策将带来房地产销售和投资的增长，经济将持续复苏，债市承压。春节后，市场慢慢发现经济数据表现不及预期，疫后经济复苏仍面临较大压力，债市开始持续上涨至8月，期间央行政策利率降息2次、累计降息20bp。8月下旬至9月，市场止盈压力较大，汇率跌破7.3、制约货币政策宽松。政府出台进一步刺激地产的政策，包括降低首套房、二套房首付比例，降二套房贷利率下限，4个一线城市都执行“认房不认贷”等，市场预期地产销售将受到提振，债市出现调整。10月债市震荡，政府新增1万亿国债，财政赤字率由3%提高到3.8%，债券市场受到冲击。但月底公布的10月制造业PMI仅49.5%，大幅低于预期值50.4%和前值50.2%，债市反弹。11月债市继续震荡。月初美联储再次决定不加息，美债大涨带动国内债市上涨。11月中下旬，资金面偏紧，同业存单利率持续上行，传央行计划新投放5000亿元抵押补充贷款（PSL）、投向“三大工程”（保障性
住房、城中村改造和“平急两用”公共基础设施建设），全国人大对央行金融工作情况报告的意见和建议提到“货币资金在银行间空转”，多个利空因素导致债市下跌。12月债市表现较好。月初的政治局会议未提到要大幅刺激经济，12月中旬公布的11月通胀数据显示通缩加剧、CPI同比-0.5%创近3年新低、需求疲弱、降息预期升温，MLF超额续作8000亿元，债市上涨。12月下旬，全国性商业银行下调存款利率、点燃了机构的做多热情，叠加年底资金面边际转松，债市上涨较多，超长债表现尤为突出。

报告期内，组合紧密跟踪市场动向，灵活调整久期水平、杠杆水平、持仓期限结构及持仓券种结构，同时注意控制回撤风险。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至2023年12月31日，东财瑞利债券A份额净值为1.0073元，报告期内基金份额净值增长率为0.73%，东财瑞利债券C份额净值为1.0064元，报告期内基金份额净值增长率为0.64%，同期业绩比较基准收益率为1.44%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2024年，房地产下行周期仍未结束，就业和收入压力制约居民消费表现，中央经济工作会议提出的有效需求不足、社会预期偏弱预计将持续较长时间，宏观经济基本面对债市友好。货币政策预计宽松为主，降息和降准仍有必要性且有空间。资金面整体将平稳，但由于汇率压力、央行打压“资金空转”等可能导致资金面阶段性收紧。国内财政政策力度、美联储降息节奏、地缘政治尤其是中美关系将对债市有较大影响，需要重点关注。总体而言，2024年债券市场可能震荡偏强，利率中枢将下行进入新台阶。组合将继续跟踪经济基本面、货币政策和财政政策、资金面等方面变化，做好久期水平、杠杆水平、持仓期限结构及持仓券种结构的调整。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，本基金基金管理人坚持投资者利益至上、坚持违法违规零容忍、严防触犯三条底线作为公司的最高经营宗旨和全体员工的根本行为准则，为全面风险管理、全程风险管理与全员风险管理相关内部控制管理规范的推行提供相对有利的内部控制环境；同时依据不断发展变化的外部经营环境、监管环境与业务实践对于公司内部控制与风险管理持续进行动态的调整与修正。本基金基金管理人根据法律法规、监管政策的变化和业务发展情况，从合规运作、维护基金份额持有人利益的角度出发，持续完善内部控制制度和流程，加强内部风险的控制与防范，确保内控体系和各项制度措施的落实，有效保障了公司各项业务合法合规的有序开展。

报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：一是执行监察稽核信息动态通报与执行跟进机制，及时进行内部传达以及组织员工学习理解；二是通过相关内部以及外
部合规风控培训、日常投资申报管理、员工行为规范管理等方式不断强化员工的合规意识，规范员工行为操守，严格防范利益冲突；三是协调内部管理制度体系的修订和完善，推动公司各业务部门持续完善各项管理制度和业务流程建设，防范日常运作中发生违法违规行为与风险事件；四是执行基金运作过程中的临时公告、定期报告、招募说明书更新等相关信息披露工作；五是采取事前、事中和事后三阶段的防范控制工作，从投资决策、研究支持、交易执行、投资监督与风险管理、关联交易管理、公平交易与异常交易监控、内幕交易防控等各方面持续加强对于投资管理业务的内部控制，保障基金投资运作合法合规；六是对基金运作过程中的营销与销售、会计核算估值、信息技术支持等方面进行内部控制与合规管理；七是通过独立开展定期或不定期内部审计，监督检查各业务条线相关内部控制措施设计的合理性以及执行的有效性，针对发现的问题相应提出改进建议并督促相关业务部门及时落实改进措施；八是重视反洗钱各项工作，包括制度建设、系统功能优化、宣传培训、日常监测等方面，积极采取有效的防范措施控制洗钱的风险。

报告期内，本基金整体运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。本基金基金管理人将继续坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值，保证基金估值的公平、合理，保持估值政策和程序的一贯性。日常估值由基金管理人和基金托管人一同进行，基金份额净值、基金资产净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布基金份额净值。月末、年中和年末估值复核与基金会计的财务核对同时进行。

本基金基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序，经公司管理层批准后实行，并成立了估值委员会。估值委员会会对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后，及时召开临时会议进行研究，及时修订估值方法，以保证其持续适用。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内，本基金未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。


§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，本基金的管理人--西藏东财基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人依法对西藏东财基金管理有限公司编制和披露的西藏东财瑞利债券型证券投资基金2023年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了复核，以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 德师报（审）字（24）第P00707号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 西藏东财瑞利债券型证券投资基金全体持有人

我们审计了西藏东财瑞利债券型证券投资基金

的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债

表，2023年8月9日（基金合同生效日）至2023年
审计意见 12月31日止期间的利润表、净资产变动表以及相
关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在
所有重大方面按照企业会计准则以及中国证券

监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作


的有关规定编制，公允反映了西藏东财瑞利债券
型证券投资基金2023年12月31日的财务状况以
及2023年8月9日（基金合同生效日）至2023年12
月31日止期间的经营成果和净资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准
形成审计意见的基础 则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于西藏东财瑞利债券型证券投资基
金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。

强调事项 无

其他事项 无

西藏东财基金管理有限公司（以下简称“基金管
理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括
西藏东财瑞利债券型证券投资基金年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报
告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他
信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
其他信息 结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任
是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于
我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在
重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。

基金管理人管理层负责按照企业会计准则以及
中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业
实务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公
管理层和治理层对财务报表的责任 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的
重大错报。在编制财务报表时，基金管理人管理
层负责评估西藏东财瑞利债券型证券投资基金


的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管
理人管理层计划清算西藏东财瑞利债券型证券
投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。基
金管理人治理层负责监督西藏东财瑞利债券型
证券投资基金的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按
照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职
业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
注册会计师对财务报表审计的责任 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风
险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。（3）评价基金管理人管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露
的合理性。（4）对基金管理人管理层使用持续
经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对西藏东财瑞利债券型证
券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务


报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致西藏东财瑞利债券型证券投资基金不能
持续经营。（5）评价财务报表的总体列报（包
括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理
层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）

注册会计师的姓名 吴凌志、胡本竞

会计师事务所的地址 上海市黄浦区延安东路222号21楼

审计报告日期 2024-03-29

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体：西藏东财瑞利债券型证券投资基金
报告截止日：2023年12月31日

单位：人民币元

资 产 附注号 本期末

2023年12月31日

资 产：

货币资金 7.4.7.1 420,631.88

结算备付金 10,201,265.07

存出保证金 -

交易性金融资产 7.4.7.2 142,350,495.09

其中：股票投资 -

基金投资 -

债券投资 142,350,495.09

资产支持证券投资 -


贵金属投资 -

其他投资 -

衍生金融资产 7.4.7.3 -

买入返售金融资产 7.4.7.4 68,263,118.73

应收清算款 -

应收股利 -

应收申购款 629.63

递延所得税资产 -

其他资产 7.4.7.5 -

资产总计 221,236,140.40

负债和净资产 附注号 本期末

2023年12月31日

负 债：

短期借款 -

交易性金融负债 -

衍生金融负债 7.4.7.3 -

卖出回购金融资产款 -

应付清算款 -

应付赎回款 413,291.94

应付管理人报酬 33,461.80

应付托管费 11,153.91

应付销售服务费 186.65

应付投资顾问费 -

应交税费 -

应付利润 -

递延所得税负债 -

其他负债 7.4.7.6 85,181.94

负债合计 543,276.24

净资产：

实收基金 7.4.7.7 219,088,739.36

未分配利润 7.4.7.8 1,604,124.80


净资产合计 220,692,864.16

负债和净资产总计 221,236,140.40

注：1、报告截止日2023年12月31日，东财瑞利债券A基金份额净值人民币1.0073元，基金份额总额217,943,571.89份；东财瑞利债券C基金份额净值人民币1.0064元，基金份额总额1,145,167.47份。基金份额总额合计为219,088,739.36份。

2、本基金基金合同生效日为2023年8月9日，本期是指2023年8月9日至2023年12月31日，无上年度末可比数据。
7.2 利润表
会计主体：西藏东财瑞利债券型证券投资基金
本报告期：2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31日

单位：人民币元

本期

项 目 附注号 2023年08月09日（基金合同
生效日）至2023年12月31
日

一、营业总收入 1,541,887.49

1.利息收入 401,375.23

其中：存款利息收入 7.4.7.9 194,303.70

债券利息收入 -

资产支持证券利息收入 -

买入返售金融资产收入 207,071.53

其他利息收入 -

2.投资收益（损失以“-”填列） 966,430.12

其中：股票投资收益 7.4.7.10 -

基金投资收益 -

债券投资收益 7.4.7.11 966,430.12

资产支持证券投资收益 7.4.7.12 -

贵金属投资收益 7.4.7.13 -

衍生工具收益 7.4.7.14 -

股利收益 7.4.7.15 -

其他投资收益 -


3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.16 174,029.00
填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 53.14

减：二、营业总支出 475,863.61

1.管理人报酬 7.4.10.2.1 179,187.95

2.托管费 7.4.10.2.2 59,729.31

3.销售服务费 7.4.10.2.3 306.35

4.投资顾问费 -

5.利息支出 159,440.00

其中：卖出回购金融资产支出 159,440.00

6.信用减值损失 7.4.7.18 -

7.税金及附加 -

8.其他费用 7.4.7.19 77,200.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填 1,066,023.88
列）

减：所得税费用 -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,066,023.88

五、其他综合收益的税后净额 -

六、综合收益总额 1,066,023.88

注：本基金基金合同生效日为2023年8月9日，本期是指2023年8月9日至2023年12月31日，无上年度可比期间数据。
7.3 净资产变动表
会计主体：西藏东财瑞利债券型证券投资基金
本报告期：2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31日

单位：人民币元

本期

项 目 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31日

实收基金 未分配利润 净资产合计

一、上期期末净资

产 - - -

二、本期期初净资

产 367,134,655.52 - 367,134,655.52

三、本期增减变动

额（减少以“-”号 -148,045,916.16 1,604,124.80 -146,441,791.36
填列）
（一）、综合收益

总额 - 1,066,023.88 1,066,023.88

（二）、本期基金
份额交易产生的净

资产变动数（净资 -148,045,916.16 538,100.92 -147,507,815.24
产减少以“-”号填
列）

其中：1.基金申购款 127,072,224.04 692,587.96 127,764,812.00

2.基金赎回 -275,118,140.20 -154,487.04 -275,272,627.24
款
（三）、本期向基
金份额持有人分配

利润产生的净资产 - - -
变动（净资产减少
以“-”号填列）

（四）、其他综合 - - -
收益结转留存收益
四、本期期末净资

产 219,088,739.36 1,604,124.80 220,692,864.16

注：本基金基金合同生效日为2023年8月9日，本期是指2023年8月9日至2023年12月31日，无上年度可比期间数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:

沙福贵 侯福岩 陆文澄

————————— ————————— —————————

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

西藏东财瑞利债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）系由基金管理人西藏东财基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规以及《西藏东财瑞利债券型证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）、《西藏东财瑞利债券型证券投资基金招募说明书》（以下简称“招募说明书”）的规定，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2023]823号文准予公开募集注册。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定期。本基金首次设立募集基金份额为367,134,655.52份，经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了编号为德师报（验）字（23）第00202号验资报告。经向中国证监会备案，基金合同于2023年8月9日正式生效。本基金的基金管理人为西藏东财基金管理有限公司，基金托管人为浙商银行股份有限公司。

根据《西藏东财瑞利债券型证券投资基金招募说明书》，本基金根据认购/申购费用与销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人认购/申购时收取认购/申购费用的基金份额，称为A类基金份额；从本类别基金资产中计提销售服务费、不收取认购/申购费用的基金份额，称为C类基金份额。本基金A类、C类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同及截至报告期末最新公告的招募说明书的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括债券（含国债、央行票据、地方政府债、金融债、公开发行的次级债、企业债、短期融资券、超短期融资券、中期票据、公司债、可分离交易可转债的纯债部分、证券公司短期公司债券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、国债期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金不投资于股票资产，也不投资于可转换债券（可分离交易可转债的纯债部分除外）、可交换债券。本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%；每个交易日日终，在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金业绩比较基准：中证综合债指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%。
7.4.2 会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）、中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编
制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金财务报表的编制符合企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》（财会[2022]14号）和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年8月9日（基金合同生效日）至2023年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度

本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2023年8月9日（基金合同生效日）至2023年12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币

本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

（1）金融资产的分类

根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产，暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本基金将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、各类应收款项、买入返售金融资产等。

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产计入“衍生金融资产”外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产计入“交易性金融资产”。

（2）金融负债的分类

本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。


其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券或资产支持证券已到付息期但尚未领取的利息，单独确认为应收项目。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本基金对分类为以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本基金按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本基金按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止、该金融资产已转移且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移或虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。若本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。金融负债的
现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，将其公允价值划分为三个层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值原则如下：

（1）对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市价不能真实反映公允价值的，应对市价进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；

（2）当投资品种不存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数；

（3）经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整，确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金

损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占净资产的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润）。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量

（1）利息收入

存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。

（2）投资收益

债券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖债券价差收入。除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。买卖债券价差收入为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本、应计利息（若有）与相关交易费用后的差额确认。

资产支持证券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖资产支持证券价差收入。资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息（若有）后的差额，确认资产支持证券利息收入。买卖资产支持证券价差收入为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本、应计利息（若有）与相关交易费用后的差额确认。

衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本、相关交易费用与税费后的差额确认。

（3）公允价值变动收益


公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。

（4）信用减值损失

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认信用损失准备。本基金所计提的信用减值损失计入当期损益。

（5）其他收入

在本基金履行了基金合同中的履约义务，即在客户取得服务控制权时确认收入。7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。

卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提。
7.4.4.11 基金的收益分配政策

（1）在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准。若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
（2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

（3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的该类别基金份额净值减去该类别每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；

（4）由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案。本基金同一基金份额类别内的每一基金份额享有同等分配权；

（5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后对基金收益分配有关业务规则进行调整，无需召开基金份额持有人大会，但应于变更实施日前在规定媒介公告。
7.4.4.12 外币交易

本基金本报告期内无外币交易。
7.4.4.13 分部报告


经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

根据中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》，在上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期无需要说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明

本基金本报告期无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：


（1）证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖债券免征增值税；2018年1月1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税；

（2）对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税；

（3）本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金

单位：人民币元

项目 本期末

2023年12月31日

活期存款 418,959.67

等于：本金 418,922.26

加：应计利息 37.41

减：坏账准备 -

定期存款 -

等于：本金 -

加：应计利息 -

减：坏账准备 -

其中：存款期限1个月以内 -

存款期限1-3个月 -

存款期限3个月以上 -

其他存款 1,672.21

等于：本金 662.61

加：应计利息 1,009.60

减：坏账准备 -

合计 420,631.88

注：其他存款为存放在证券经纪商基金专用证券账户的证券交易结算资金。
7.4.7.2 交易性金融资产


单位：人民币元

本期末

项目 2023年12月31日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 - - - -

贵金属投资-金交 - - - -
所黄金合约

交易所市场 105,041.00 1,182.58 107,612.58 1,389.00
债 银行间市场

券 140,208,360.00 1,861,882.51 142,242,882.51 172,640.00
合计 140,313,401.00 1,863,065.09 142,350,495.09 174,029.00

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 140,313,401.00 1,863,065.09 142,350,495.09 174,029.00

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末无衍生金融资产/负债余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元

本期末

项目 2023年12月31日

账面余额 其中：买断式逆回购

交易所市场 58,251,595.01 -

银行间市场 10,011,523.72 -

合计 68,263,118.73 -

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 其他资产

本基金本报告期末无其他资产余额。

7.4.7.6 其他负债

单位：人民币元

项目 本期末

2023年12月31日

应付券商交易单元保证金 -

应付赎回费 13.79

应付证券出借违约金 -

应付交易费用 9,868.15

其中：交易所市场 -

银行间市场 9,868.15

应付利息 -

预提费用-审计费 20,800.00

预提费用-信息披露费 50,000.00

预提费用-账户维护费 4,500.00

合计 85,181.94

7.4.7.7 实收基金
7.4.7.7.1 东财瑞利债券A

金额单位：人民币元

本期

项目 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31
(东财瑞利债券A) 日

基金份额（份） 账面金额

基金合同生效日 367,126,399.08 367,126,399.08

本期申购 119,343,108.07 119,343,108.07

本期赎回（以“-”号填列） -268,525,935.26 -268,525,935.26

本期末 217,943,571.89 217,943,571.89

7.4.7.7.2 东财瑞利债券C

金额单位：人民币元

项目 本期


(东财瑞利债券C) 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31
日

基金份额（份） 账面金额

基金合同生效日 8,256.44 8,256.44

本期申购 7,729,115.97 7,729,115.97

本期赎回（以“-”号填列） -6,592,204.94 -6,592,204.94

本期末 1,145,167.47 1,145,167.47

注：1.申购份额含红利再投、转换入份额；赎回份额含转换出份额；

2.本基金自2023年8月3日至2023年8月7日止期间公开发售，共募集有效净认购资金人民币367,134,649.55元（其中A类367,126,393.16元，C类8,256.39元）。根据《西藏东财瑞利债券型证券投资基金基金合同/招募说明书/基金份额发售公告》的规定，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入人民币5.97元（其中A类5.92元，C类0.05元），在本基金成立后，折算为367,134,655.52份基金份额（其中A类367,126,399.08份，C类8,256.44份），划入基金份额持有人账户。
7.4.7.8 未分配利润
7.4.7.8.1 东财瑞利债券A

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
(东财瑞利债券A)

上年度末 - - -

基金合同生效日 - - -

本期利润 888,291.55 171,769.02 1,060,060.57

本期基金份额交易产

生的变动数 366,914.51 169,849.17 536,763.68

其中：基金申购款 602,857.55 75,059.15 677,916.70

基金赎回款 -235,943.04 94,790.02 -141,153.02

本期已分配利润 - - -

本期末 1,255,206.06 341,618.19 1,596,824.25

7.4.7.8.2 东财瑞利债券C

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
(东财瑞利债券C)

上年度末 - - -

基金合同生效日 - - -

本期利润 3,703.33 2,259.98 5,963.31

本期基金份额交易产

生的变动数 1,800.57 -463.33 1,337.24

其中：基金申购款 20,797.63 -6,126.37 14,671.26

基金赎回款 -18,997.06 5,663.04 -13,334.02

本期已分配利润 - - -

本期末 5,503.90 1,796.65 7,300.55

7.4.7.9 存款利息收入

单位：人民币元

本期

项目 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31
日

活期存款利息收入 2,276.23

定期存款利息收入 -

其他存款利息收入 92,672.46

结算备付金利息收入 99,355.01

其他 -

合计 194,303.70

7.4.7.10 股票投资收益
7.4.7.10.1 股票投资收益——买卖股票差价收入

本基金本报告期无买卖股票差价收入。
7.4.7.10.2 股票投资收益——证券出借差价收入

本基金本报告期无证券出借差价收入。
7.4.7.11 债券投资收益
7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成


单位：人民币元

本期

项目 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31
日

债券投资收益——利息收入 1,260,462.05

债券投资收益——买卖债券

（债转股及债券到期兑付） -294,031.93
差价收入

债券投资收益——赎回差价 -
收入

债券投资收益——申购差价 -
收入

合计 966,430.12

7.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

项目 本期

2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31日

卖出债券（债转股

及债券到期兑付） 265,237,078.52
成交总额
减：卖出债券（债

转股及债券到期兑 261,394,685.00
付）成本总额

减：应计利息总额 4,128,053.72

减：交易费用 8,371.73

买卖债券差价收入 -294,031.93

7.4.7.12 资产支持证券投资收益

本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
7.4.7.13 贵金属投资收益

本基金本报告期无贵金属投资收益。

7.4.7.14 衍生工具收益

本基金本报告期无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益

本基金本报告期无股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称 本期

2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31日

1.交易性金融资产 174,029.00

——股票投资 -

——债券投资 174,029.00

——资产支持证券投资 -

——贵金属投资 -

——其他 -

2.衍生工具 -

——权证投资 -

3.其他 -

减：应税金融商品公允

价值变动产生的预估增 -
值税

合计 174,029.00

7.4.7.17 其他收入

单位：人民币元

本期

项目 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31
日

基金赎回费收入 38.93

转换费收入 14.21

合计 53.14

7.4.7.18 信用减值损失

本基金本报告期未发生信用减值损失。
7.4.7.19 其他费用

单位：人民币元

本期

项目 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31
日

审计费用 20,800.00

信息披露费 50,000.00

证券出借违约金 -

账户维护费 6,000.00

开户费 400.00

合计 77,200.00

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，本基金无需要披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

西藏东财基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售
机构

浙商银行股份有限公司（“浙商银行”） 基金托管人
东方财富证券股份有限公司（“东财 基金管理人的股东、基金销售机构、基金证
证券”） 券经纪商

上海天天基金销售有限公司（“天天 与管理人受同一实际控制人控制的公司、基
基金”） 金销售机构


注：本报告期间存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化；下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易

本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易

本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易

金额单位：人民币元

本期

关联方名称 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31日

成交金额 占当期债券成交
总额的比例

东财证券 19,741,691.97 100.00%

7.4.10.1.4 债券回购交易

金额单位：人民币元

本期

关联方名称 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31日

成交金额 占当期债券回购
成交总额的比例

东财证券 2,184,166,000.00 100.00%

7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元

本期

关联方名 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31日

称 当期佣金 占当期 期末应付佣金余额 占期末应
佣金总 付佣金总


量的比 额的比例
例

东财证券 21.73 100.00% - -

注：上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除证券公司需承担的费用后的净额列示。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

本期

项目 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年
12月31日

当期发生的基金应支付的管理费 179,187.95

其中：应支付销售机构的客户维护费 53,566.17

应支付基金管理人的净管理费 125,621.78

注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.30%年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.30%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

本期

项目 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月
31日

当期发生的基金应支付的托管费 59,729.31

注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.3 销售服务费


单位：人民币元

获得销售 本期

服务费的 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31日

各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费

名称 东财瑞利债券A 东财瑞利债券C 合计

天天基金 0.00 304.04 304.04

东财证券 0.00 2.88 2.88

合计 0.00 306.92 306.92

注：支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日C类基金份额对应的基金资产净值0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。C类基金份额的销售服务费的计算方法如下：

H＝E×0.20%÷当年天数

H为C类基金份额每日应计提的销售服务费

E为C类基金份额前一日的基金资产净值
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期未发生与关联方的银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况

本基金本报告期未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

1、本基金基金管理人本报告期未运用固有资金投资本基金。

2、本基金基金合同生效日为2023年8月9日，本期是指2023年8月9日至2023年12月31日，无上年度可比期间数据。

7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
东财瑞利债券A

份额单位：份

关联方名 本期末

称 2023年12月31日

持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例

东财证券 16,999,000.00 7.80%

注：1、除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。

2、本报告期末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有C类基金份额。

3、本基金基金合同生效日为2023年8月9日，本期是指2023年8月9日至2023年12月31日，无上年度可比期间数据。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

关联方名 本期

称 2023年08月09日（基金合同生效日）至2023年12月31日

期末余额 当期利息收入

浙商银行- 418,959.67 2,276.23
托管户
东财证券-

证券资金 1,672.21 92,672.46
户

注：1、本基金的银行存款由基金托管人浙商银行保管，按银行同业利率计息。
2、本基金证券资金户的存款为本基金存放于东财证券基金专用证券账户中的证券交易结算资金，按协议约定利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

无。
7.4.11 利润分配情况--固定净值型货币市场基金之外的基金


本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

本基金本报告期末无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

本基金本报告期末无因从事证券交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金为债券型基金，其预期的风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。本基金投资的金融工具主要包括债券投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了由董事会、合规审计委员会、风险管理委员会、督察长、监察稽核部和相关业务部门构成的四级风险管理架构体系，并明确了相应风险管理职能。
7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小。在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

无。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

无。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

无。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

长期信用评级 本期末

2023年12月31日

AAA -

AAA以下 -

未评级 142,350,495.09

合计 142,350,495.09

注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为国债、政策性金融债、央票及无第三方机构评级的债券。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

无。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

无。
7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指开放式基金未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险主要来源于基金兑付赎回资金的流动性风险，以及因
投资品种交易不活跃而出现的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现投资。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中约定了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。本基金所持的所有证券均在银行间同业市场交易，因此，除附注7.4.12中列示的本基金于期末持有的流通受限证券外，本期末本基金的其他资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。

截至本报告期末，本基金无重大流动性风险。
7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。本基金主要投资于交易所及银行间市场
交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2023年1 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计

2月31日

资产

货币资 420,631.88 - - - 420,631.88
金

结算备 10,201,265.07 - - - 10,201,265.07
付金
交易性

金融资 50,520,191.26 81,505,819.67 10,324,484.16 - 142,350,495.09
产
买入返

售金融 68,263,118.73 - - - 68,263,118.73
资产

应收申 - - - 629.63 629.63
购款

资产总 129,405,206.94 81,505,819.67 10,324,484.16 629.63 221,236,140.40
计

负债

应付赎 - - - 413,291.94 413,291.94
回款
应付管

理人报 - - - 33,461.80 33,461.80
酬

应付托 - - - 11,153.91 11,153.91
管费
应付销

售服务 - - - 186.65 186.65
费

其他负 - - - 85,181.94 85,181.94

债

负债总 - - - 543,276.24 543,276.24
计
利率敏

感度缺 129,405,206.94 81,505,819.67 10,324,484.16 -542,646.61 220,692,864.16
口

注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合同约定的利率重新定价日
或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单

相关风险变量的变动 位：人民币元）

分析 本期末

2023年12月31日

利率下降25个基点 721,895.22

利率上升25个基点 -712,951.56

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身
经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。

本基金通过对国内外宏观经济形势、市场利率走势和债券市场供求关系等因素的分
析和判断，运用多种投资策略构建和调整基金投资组合，力争实现基金资产的稳健增值。

本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于债券的比例不低于
基金资产的80%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，
定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

本基金本报告期末无其他价格风险敞口。

7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

公允价值计量结果所属的层次 本期末

2023年12月31日

第一层次 -

第二层次 142,350,495.09

第三层次 -

合计 142,350,495.09

7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于2023年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括货币资金、应收款项和其他金融负债，其公允价值和账面价值相若。

7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比
例(%)

1 权益投资 - -

其中：股票 - -

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 142,350,495.09 64.34

其中：债券 142,350,495.09 64.34

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 68,263,118.73 30.86

其中：买断式回购的买入返售金

融资产 - -

7 银行存款和结算备付金合计 10,621,896.95 4.80

8 其他各项资产 629.63 0.00

9 合计 221,236,140.40 100.00

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有境内股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细


本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期内未进行股票投资。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期内未进行股票投资。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

本基金本报告期内未进行股票投资。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)

1 国家债券 10,162,404.93 4.60

2 央行票据 - -

3 金融债券 132,188,090.16 59.90

其中：政策性金融债 132,188,090.16 59.90

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 可转债(可交换债) - -

8 同业存单 - -

9 其他 - -

10 合计 142,350,495.09 64.50

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净
号 值比例(%)

1 230404 23农发04 300,000 30,888,786.89 14.00

2 200405 20农发05 300,000 30,456,442.62 13.80


3 220322 22进出22 200,000 20,171,382.51 9.14

4 230410 23农发10 100,000 10,216,871.58 4.63

5 190409 19农发09 100,000 10,185,934.43 4.62

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策

本基金本报告期末未持有国债期货。
8.11.2 本期国债期货投资评价

本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

本基金投资范围不包括股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额


1 存出保证金 -

2 应收清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 -

5 应收申购款 629.63

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 629.63

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持 持有人结构

有 机构投资者 个人投资者

份额 人 户均持有的

级别 户 基金份额 占总 占总份
数 持有份额 份额 持有份额 额比例
(户) 比例

东财

瑞利 997 218,599.37 216,344,244.68 99.2 1,599,327.21 0.73%
债券A 7%

东财 944 1,213.10 0.00 0.00% 1,145,167.47 100.00%

瑞利
债券C

合计 1,6 135,239.96 216,344,244.68 98.7 2,744,494.68 1.25%
20 5%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数 占基金总份额比
（份） 例

东财瑞利债

券A 9,998.55 0.00%
基金管理人所有从业人员持 东财瑞利债

有本基金 券C - -
合计 9,998.55 0.00%

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区
间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资 东财瑞利债券A 0
和研究部门负责人持有本开放式 东财瑞利债券C 0
基金 合计 0

本基金基金经理持有本开放式基 东财瑞利债券A 0~10
金 东财瑞利债券C 0
合计 0~10

§10 开放式基金份额变动

单位：份

东财瑞利债券A 东财瑞利债券C

基金合同生效日(2023年08月09 367,126,399.08 8,256.44
日)基金份额总额
基金合同生效日起至报告期期末

基金总申购份额 119,343,108.07 7,729,115.97

减：基金合同生效日起至报告期 268,525,935.26 6,592,204.94
期末基金总赎回份额

基金合同生效日起至报告期期末

基金拆分变动份额 - -

本报告期期末基金份额总额 217,943,571.89 1,145,167.47

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

基金管理人：本报告期基金管理人无重大人事变动。

基金托管人：基金托管人于2023年5月17日发布公告，自2023年5月10日起丁文忠先生不再担任基金托管部门总经理；自2023年5月10日起聘任赵刚先生为基金托管部门总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内，本基金未发生对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变

报告期内基金投资策略没有改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

自本基金合同生效日起至本报告期末，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金进行审计。本报告期内应支付审计费20,800.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内，本基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，本基金托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况


金额单位：人民币元

交 股票交易 应支付该券商的佣金

易

券商 单 占当期股 占当期佣 备
名称 元 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 注
数 额的比例 比例

量

东财

证券 4 - - 21.73 100.00% -

注：本基金采用证券公司交易结算模式，可豁免单个券商的交易佣金比例限制。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易

券商名 占当期债 占当期债 占当期权 占当期基
称 成交金额 券成交总 成交金额 券回购成 成交金额 证成交总 成交金额 金成交总
额的比例 交总额的 额的比例 额的比例
比例

东财证 19,741,691. 100.00% 2,184,166,000. 100.00% - - - -
券 97 00

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

西藏东财瑞利债券型证券投 证监会规定网站及报刊

1 资基金基金合同生效公告 2023-08-10

西藏东财瑞利债券型证券投

资基金开放日常申购、赎回、 证监会规定网站及报刊

2 转换和定期定额投资业务公 2023-08-11
告

关于公司股东拟申购公司旗

3 下权益类公募基金一亿元的 证监会规定网站及报刊 2023-08-22
公告

西藏东财基金管理有限公司 证监会规定网站及报刊

4 澄清公告 2023-09-07

5 西藏东财基金管理有限公司 证监会规定网站及报刊 2023-10-20


关于旗下基金参与上海好买

基金销售有限公司认购、申

购(含定期定额投资)费率优

惠活动的公告

§12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

投 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况

资 持有基金份额比

者 序 例达到或者超过 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比
类 号 20%的时间区间

别

1 2023-08-16至20 49,999,000.00 - - 49,999,000.00 22.82%
23-12-31

机 2 2023-09-07至20 29,999,000.00 - - 29,999,000.00 13.69%
构 23-12-26

3 2023-08-09至20 99,999,000.00 - 99,999,000.00 - 0.00%
23-09-06

产品特有风险

本基金由于存在上述单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，存在以下特有风险：（1）持有基金份额比例
达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险；（2）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导 致的流动性风险；（3）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的巨额赎回风险。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息

本报告期内，本基金未有影响投资者决策的其他重要信息。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

一、中国证监会准予西藏东财瑞利债券型证券投资基金募集注册的文件

二、《西藏东财瑞利债券型证券投资基金基金合同》

三、《西藏东财瑞利债券型证券投资基金托管协议》

四、法律意见书

五、基金管理人业务资格批件、营业执照

六、基金托管人业务资格批件、营业执照

七、中国证监会要求的其他文件

13.2 存放地点

基金管理人或基金托管人办公场所。
13.3 查阅方式

投资者可以在基金管理人或基金托管人办公场所查阅。

西藏东财基金管理有限公司
二〇二四年三月三十日
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