鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金
2023 年中期报告
2023 年 6 月 30 日
基金管理人:鹏华基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2023 年 8 月 30 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2023 年 08 月 29 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2023 年 03 月 21 日(基金合同生效日)起至 2023 年 06 月 30 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...... 2
1.1 重要提示 ...... 2
1.2 目录 ...... 3
§2 基金简介 ...... 5
2.1 基金基本情况 ...... 5
2.2 基金产品说明 ...... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 8
2.4 信息披露方式 ...... 8
2.5 其他相关资料 ...... 8
§3 主要财务指标和基金净值表现 ...... 8
3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 8
3.2 基金净值表现 ...... 9
3.3 其他指标 ...... 11
§4 管理人报告 ...... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 13
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 13
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 13
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 14
§5 托管人报告 ...... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 14
§6 半年度财务会计报告(未经审计) ...... 14
6.1 资产负债表 ...... 14
6.2 利润表 ...... 16
6.3 净资产(基金净值)变动表 ...... 17
6.4 报表附注 ...... 19
§7 投资组合报告 ...... 45
7.1 期末基金资产组合情况 ...... 45
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 45
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 46
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 47
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 48
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 48
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 48
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 48
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 48
7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ...... 48
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 48
7.12 投资组合报告附注 ...... 48
§8 基金份额持有人信息 ...... 49
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 49
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 50
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 50
8.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ...... 50
§9 开放式基金份额变动 ...... 50
§10 重大事件揭示 ...... 51
10.1 基金份额持有人大会决议 ...... 51
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 51
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 51
10.4 基金投资策略的改变 ...... 51
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 51
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 51
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 52
10.8 其他重大事件 ...... 53
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 54
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 54
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 54
§12 备查文件目录 ...... 54
12.1 备查文件目录 ...... 54
12.2 存放地点 ...... 54
12.3 查阅方式 ...... 55
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金
基金简称 鹏华汽车产业混合发起式
基金主代码 017218
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2023 年 3 月 21 日
基金管理人 鹏华基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份 29,974,250.94 份
额总额
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基 鹏华汽车产业混合发起式 A 鹏华汽车产业混合发起式 C
金简称
下属分级基金的交 017218 017219
易代码
报告期末下属分级 22,321,179.50 份 7,653,071.44 份
基金的份额总额
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金主要投资汽车产业相关的上市公司股票,采用积极主动的投
资策略,在有效控制投资组合风险的前提下,力争获取超越业绩比
较基准的投资回报,实现基金资产的长期稳健增值。
投资策略 1、资产配置策略
本基金将通过跟踪考量通常的宏观经济变量(包括 GDP 增长率、CPI
走势、M2 的绝对水平和增长率、利率水平与走势等)以及各项国家
政策(包括财政、货币、税收、汇率政策等)来判断经济周期目前
的位置以及未来将发展的方向,在此基础上对各大类资产的风险和
预期收益率进行分析评估,制定股票、债券、现金等大类资产之间
的配置比例、调整原则和调整范围。
2、股票投资策略
本基金将深度挖掘汽车产业主题股票的投资机会,通过自上而下及
自下而上相结合的方法挖掘优质的公司,构建股票投资组合。
(1)汽车产业主题界定
本基金汽车产业主题的投资主要包括以下三大领域:
1)传统汽车的轻量化、节能化、舒适性升级和降本的发展趋势:为
降低汽车的整备质量,如采用镁铝合金、工程塑料、碳纤维等材料
替代汽车用钢,提高汽车的动力性、减少燃料消耗、降低排气污染,
为提升汽车密封性、静谧性,为降低产品成本,而布局生产汽车整
车或零部件(含底盘、车身等)、提供技术或服务(含汽车动力、汽
车电子等)以实现汽车轻量化、节能化、舒适性升级和降本目标的
企业。
2)汽车产业与人工智能、大数据等新兴技术相结合,以实现智能驾
驶、智能座舱目标的发展趋势:一方面是布局智能驾驶(感知器件、车载通信、决策控制、执行硬件)的企业及上游元器件(芯片、电感、电磁、电容)和材料(金属材料),其中既包括提供设备的硬件企业,也包括提供数据和实现智能化操作的软件或服务的企业;另一方面是布局人车交互、座舱娱乐化的智能座舱公司,包括涉及视觉、听觉、触觉、嗅觉交互方式的软硬件产业链和车载座舱娱乐内容供应商。
3)新能源汽车的发展趋势:主要包括新能源汽车(包括常规汽车、两轮车、特种车、工程车)整车制造和产业链设备供应商,锂电池、钠电池和燃料电池等新电池技术产业链制造(电池材料、电池装备、上游金属等),及新能源电机、电控、充电机、减速器(大小三电)产业以及配套的充电、换电服务企业。
(2)自上而下的行业遴选
本基金将在考虑当前经济形势和资本市场特征的基础上,结合行业生命周期、宏观经济周期不同阶段的行业景气程度以及股票市场行业轮动规律的基础上,自上而下地进行行业遴选,重点关注行业增长前景、行业利润前景和行业成功要素。对行业增长前景,主要分析行业的外部发展环境、行业的生命周期以及行业波动与经济周期的关系等;对行业利润前景,主要分析行业结构,特别是业内竞争的方式、业内竞争的激烈程度、以及业内厂商的谈判能力等。基于对行业结构的分析形成对业内竞争的关键成功要素的判断,为预测企业经营环境的变化建立起扎实的基础。同时,本基金将根据宏观经济及证券市场环境的变化,及时对行业配置进行动态调整。
(3)自下而上的个股选择
本基金通过定性和定量相结合的方法进行自下而上的个股选择,对企业成长性及基本面进行综合的研判,精选优质个股。
1)定性分析
本基金通过以下两方面标准对股票的成长性及基本面进行研究分析并筛选出优质的公司:
一方面是竞争力分析,通过对公司竞争策略和核心竞争力的分析,选择具有可持续竞争优势的公司或未来具有广阔成长空间的公司。就公司竞争策略,基于行业分析的结果判断策略的有效性、策略的实施支持和策略的执行成果;就核心竞争力,分析公司的现有核心竞争力,并判断公司能否利用现有的资源、能力和定位取得可持续竞争优势。
另一方面是管理层分析,通过着重考察公司的管理层以及管理制度,选择具有良好治理结构、管理水平较高的优质公司。
2)定量分析
A、估值水平合理。本基金考察企业贴现现金流以及内在价值贴现,结合市盈率(市值/净利润)、市净率(市值/净资产)、市销率(市值/营业收入)等指标衡量股价是否处于合理的估值区间,并且基于公司所属的不同行业,采取不同的估值方法,以此寻找不同行业股票的合理价格区间,并进行动态调整。
B、成长性较高。本基金采用年复合营业收入增长率、盈利增长率、息税前利润增长率、净资产收益率以及现金流量增长率等指标综合
考察上市公司的成长性。一般来说,如果上述指标能够持续保持同
步增长,且不低于行业平均水平,则基本可以认为这个企业具有良
好的成长性。
C、盈利能力较强。本基金重点考察主营业务收入、ROE、经营现金
流、盈利波动程度四大关键指标,关注具备领先优势、盈利质量较
高、盈利能力较强的上市公司。
(4)港股通标的股票投资策略
本基金所投资港股通标的股票除适用上述个股投资策略外,还需关
注:
1)在港股市场上市、具有行业代表性的优质中资公司;
2)具有行业稀缺性的香港本地和外资公司;
3)港股市场在行业结构、估值、AH 股折溢价、分红率等方面具有
吸引力的投资标的。
3、存托凭证投资策略
本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略,基于对基础证券
投资价值的深入研究判断,进行存托凭证的投资。
4、债券投资策略
本基金债券投资将采取久期策略、收益率曲线策略、骑乘策略、息
差策略、个券选择策略、信用策略等积极投资策略,自上而下地管
理组合的久期,灵活地调整组合的券种搭配,同时精选个券,以增
强组合的持有期收益。
本基金可投资可转换债券及可交换债券,可转换债券及可交换债券
兼具债权和股权双重属性,本基金将通过对目标公司股票的投资价
值分析和债券价值分析,结合本基金的产品定位和投资目标综合开
展投资决策。
5、股指期货投资策略
本基金将根据风险管理的原则,以套期保值为目标,选择流动性好、
交易活跃的股指期货合约,充分考虑股指期货的风险收益特征,通
过多头或空头的套期保值策略,以改善投资组合的投资效果。
6、资产支持证券的投资策略
本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证券
的投资组合管理,并根据信用风险、利率风险和流动性风险变化积
极调整投资策略,严格遵守法律法规和基金合同的约定,在保证本
金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。
7、参与融资业务策略
本基金可在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素基础上,参与
融资业务。
未来,随着证券市场投资工具的发展和丰富,本基金可在履行适当
程序后相应调整和更新相关投资策略,并在招募说明书中更新并公
告。
业绩比较基准 中证汽车指数收益率×30%+中证智能汽车主题指数收益率×20%+中
证新能源汽车指数收益率×20%+恒生指数收益率×10%(经汇率估值
调整)+中债综合财富(总值)指数收益率×20%
风险收益特征 本基金属于混合型基金,其预期收益及预期风险高于债券型基金和
货币市场基金,但低于股票型基金。本基金若投资港股通标的股票,
会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规
则等差异带来的特有风险。
注:无。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 鹏华基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露 姓名 高永杰 张姗
负责人 联系电话 0755-81395402 0755-83077987
电子邮箱 xxpl@phfund.com.cn zhangshan_1027@cmbchina.com
客户服务电话 4006788999 95555
传真 0755-82021126 0755-83195201
注册地址 深圳市福田区福华三路 168 号深 深圳市深南大道 7088 号招商银
圳国际商会中心第 43 楼 行大厦
办公地址 深圳市福田区福华三路 168 号深 深圳市深南大道 7088 号招商银
圳国际商会中心第 43 楼 行大厦
邮政编码 518048 518040
法定代表人 何如 缪建民
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址http://www.phfund.com.cn
基金中期报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43
层鹏华基金管理有限公司
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 鹏华基金管理有限公司 深圳市福田区福华三路 168 号
深圳国际商会中心第 43 层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据 2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)-2023 年 6 月 30 日
和指标 鹏华汽车产业混合发起式 A 鹏华汽车产业混合发起式 C
本期已实现收益 166,011.45 49,298.10
本期利润 368,332.73 121,671.24
加权平均基金份
0.0160 0.0129
额本期利润
本期加权平均净 1.60% 1.29%
值利润率
本期基金份额净
1.63% 1.46%
值增长率
3.1.2 期末数据
报告期末(2023 年 6 月 30 日)
和指标
期末可供分配利 162,937.09 43,037.20
润
期末可供分配基 0.0073 0.0056
金份额利润
期末基金资产净 22,685,880.04 7,765,176.68
值
期末基金份额净 1.0163 1.0146
值
3.1.3 累计期末 报告期末(2023 年 6 月 30 日)
指标
基金份额累计净 1.63% 1.46%
值增长率
注:(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。
(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3) 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即 6 月 30 日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
(4)本基金基金合同于 2023 年 03 月 21 日生效,至 2023 年 06 月 30 日 未满 6 个月。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
鹏华汽车产业混合发起式 A
份额净 份额净值 业绩比较基 业绩比较基准
阶段 值增长 增长率标 准收益率③ 收益率标准差 ①-③ ②-④
率① 准差② ④
过去一个月 1.62% 0.27% 5.70% 0.95% -4.08% -0.68%
过去三个月 1.67% 0.17% 0.08% 0.96% 1.59% -0.79%
自基金合同生效起
1.63% 0.16% 4.35% 0.93% -2.72% -0.77%
至今
鹏华汽车产业混合发起式 C
份额净 份额净值 业绩比较基 业绩比较基准
阶段 值增长 增长率标 准收益率③ 收益率标准差 ①-③ ②-④
率① 准差② ④
过去一个月 1.56% 0.27% 5.70% 0.95% -4.14% -0.68%
过去三个月 1.52% 0.17% 0.08% 0.96% 1.44% -0.79%
自基金合同生效起
1.46% 0.16% 4.35% 0.93% -2.89% -0.77%
至今
注:业绩比较基准=中证汽车指数收益率×30%+中证智能汽车主题指数收益率×20%+中证新能源汽车指数收益率×20%+恒生指数收益率×10%(经汇率估值调整)+中债综合财富(总值)指数收益率×20%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注:1、本基金基金合同于 2023 年 03 月 21 日生效,截至本报告期末本基金基金合同生效未满
一年。2、本基金管理人将严格按照本基金合同的约定,于本基金建仓期届满后确保各项投资比例符合基金合同的约定。
3.3 其他指标
注:无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产
管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大
利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有
限公司组成,公司性质为中外合资企业,公司注册资本 15,000 万元人民币。截至 6 月 30 日,公
司管理资产总规模达到 11517 亿元,301 只公募基金、13 只全国社保投资组合、7 只基本养老保
险投资组合。经过 20 余年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名 职务 (助理)期限 证券从 说明
任职日期 离任日期 业年限
梁超 基金经理 2023-03- - 10 年 梁超先生,国籍中国,经济学硕士,10 年
21 证券从业经验。曾任西南证券股份有限公
司助理分析师,国信证券股份有限公司首
席分析师。2021 年 03 月加盟鹏华基金管
理有限公司,现担任权益投资二部基金经
理。2022 年 09 月至今担任鹏华成长价值
混合型证券投资基金基金经理,2023 年 03
月至今担任鹏华汽车产业混合型发起式证
券投资基金基金经理,梁超先生具备基金
从业资格。本基金为本报告期内新成立基
金,聘任梁超为本基金基金经理。
注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
注:无。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内,本基金运作合规,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下(日内、3 日内、5 日内)的同向交易价差进行专项分析,未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
汽车作为国民经济支柱产业之一,产销受宏观经济影响较大。与此同时,产业电动化、智能化升级加速,自主品牌迎来非常好的发展机遇。上半年汽车产销同比在低基数下大幅增长,出口继续保持较好的趋势。升级上,人工智能创新浪潮催化汽车智能驾驶,汽车迎来创新升级、法规
完善、产品落地等多重利好。上半年基金处于产品建仓期。操作思路上:整体围绕智能化、电动化、自主崛起(包括出口)三条主线,尤其是智能化和电动化渗透率仍然较低的运载工具主机厂和零部件板块。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末,本报告期鹏华汽车产业混合发起式 A 份额净值增长率为 1.63%,同期业绩
比较基准增长率为 4.35%,鹏华汽车产业混合发起式 C 份额净值增长率为 1.46%,同期业绩比较基准增长率为 4.35%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
安全与发展是主旋律,汽车作为支柱产业,迎来产业自身的创新升级与自主崛起的机遇,汽车电动化和车身结构创新为智能化提供更好的基础,后续创新发展更值得期待,我们努力把握好产业机遇,为投资人创造价值。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术。
本基金管理人使用可靠的估值业务系统,估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会,由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成,估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策,但不参与日常估值的执行。
基金管理人改变估值技术,导致基金资产净值发生重大变化的,对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。
本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议,由其按约定提供相关参考数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末,鹏华汽车产业混合发起式 A 期末可供分配利润为 162,937.09 元,期末
基金份额净值 1.0163 元;鹏华汽车产业混合发起式 C 期末可供分配利润为 43,037.20 元,期末基
金份额净值 1.0146 元。
2、本基金本报告期内未进行利润分配。
3、根据相关法律法规及本基金基金合同的规定,本基金管理人将会综合考虑各方面因素,在严格遵守规定前提下,对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金
报告截止日:2023 年 6 月 30 日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末
2023 年 6 月 30 日
资 产:
银行存款 6.4.7.1 14,516,311.75
结算备付金 -
存出保证金 -
交易性金融资产 6.4.7.2 11,500,020.18
其中:股票投资 11,500,020.18
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
其他投资 -
衍生金融资产 6.4.7.3 -
买入返售金融资产 6.4.7.4 4,520,052.81
债权投资 6.4.7.5 -
其中:债券投资 -
资产支持证券投资 -
其他投资 -
其他债权投资 6.4.7.6 -
其他权益工具投资 6.4.7.7 -
应收清算款 -
应收股利 -
应收申购款 85,057.14
递延所得税资产 -
其他资产 6.4.7.8 -
资产总计 30,621,441.88
负债和净资产 附注号 本期末
2023 年 6 月 30 日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 6.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 -
应付清算款 -
应付赎回款 108,362.22
应付管理人报酬 39,444.05
应付托管费 6,573.97
应付销售服务费 4,473.29
应付投资顾问费 -
应交税费 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 6.4.7.9 11,531.63
负债合计 170,385.16
净资产:
实收基金 6.4.7.10 29,974,250.94
其他综合收益 6.4.7.11 -
未分配利润 6.4.7.12 476,805.78
净资产合计 30,451,056.72
负债和净资产总计 30,621,441.88
注:(1)报告截止日 2023 年 06 月 30 日,基金份额总额为 29,974,250.94 份,其中鹏华汽车产业
混合发起式 A 基金份额总额为 22,321,179.50 份,基金份额净值 1.0163 元;鹏华汽车产业混合发
起式 C 基金份额总额为 7,653,071.44 份,基金份额净值 1.0146 元。(2)本财务报表的实际编制
期间为 2023 年 03 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 06 月 30 日,无上年度末数据。
6.2 利润表
会计主体:鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金
本报告期:2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6 月 30 日
单位:人民币元
本期
项 目 附注号 2023 年 3 月 21 日(基金合同
生效日)至 2023 年 6 月 30 日
一、营业总收入 673,225.10
1.利息收入 37,072.99
其中:存款利息收入 6.4.7.13 22,053.62
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 15,019.37
证券出借利息收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 359,461.22
其中:股票投资收益 6.4.7.14 277,925.82
基金投资收益 -
债券投资收益 6.4.7.15 -
资产支持证券投资收益 6.4.7.16 -
贵金属投资收益 6.4.7.17 -
衍生工具收益 6.4.7.18 -
股利收益 6.4.7.19 81,535.40
以摊余成本计量的金融资产 -
终止确认产生的收益
其他投资收益 -
3.公允价值变动收益(损失以“-” 6.4.7.20 274,694.42
号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.21 1,996.47
减:二、营业总支出 183,221.13
1.管理人报酬 6.4.10.2.1 134,413.22
2.托管费 6.4.10.2.2 22,402.15
3.销售服务费 6.4.10.2.3 15,655.96
4.投资顾问费 -
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6.信用减值损失 6.4.7.22 -
7.税金及附加 -
8.其他费用 6.4.7.23 10,749.80
三、利润总额(亏损总额以“-”号 490,003.97
填列)
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 490,003.97
五、其他综合收益的税后净额 -
六、综合收益总额 490,003.97
注:本财务报表的实际编制期间为 2023 年 03 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 06 月 30 日
止期间,无上年度可比较期间及可比较数据。
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金
本报告期:2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6 月 30 日
单位:人民币元
本期
项目 2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6 月 30 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期
期 末 净 - - - -
资产(基
金净值)
加:会计
政 策 变 - - - -
更
前
期 差 错 - - - -
更正
其 - - - -
他
二、本期
期 初 净 32,587,408.16 - - 32,587,408.16
资产(基
金净值)
三、本期
增 减 变
动额(减 -2,613,157.22 - 476,805.78 -2,136,351.44
少以“-”
号填列)
(一)、
综 合 收 - - 490,003.97 490,003.97
益总额
(二)、
本 期 基
金 份 额
交 易 产
生 的 基
金 净 值 -2,613,157.22 - -13,198.19 -2,626,355.41
变动数
( 净 值
减 少 以
“-”号
填列)
其中:1.
基 金 申 244,687.38 - 1,940.81 246,628.19
购款
2
.基金赎 -2,857,844.60 - -15,139.00 -2,872,983.60
回款
(三)、
本 期 向
基 金 份
额 持 有
人 分 配
利 润 产 - - - -
生 的 基
金 净 值
变动(净
值 减 少
以“-”
号填列)
(四)、
其 他 综
合 收 益 - - - -
结 转 留
存收益
四、本期
期 末 净 29,974,250.94 - 476,805.78 30,451,056.72
资产(基
金净值)
注:本财务报表的实际编制期间为 2023 年 03 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 06 月 30 日
止期间,无上年度可比较期间及可比较数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
邓召明 邢彪 郝文高
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]2586 号《关于准予鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金注册的批复》核准,由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 32,574,892.68 元,业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)德师报(验)字(23)第 00085 号验资报告予以验证。经向中国
证监会备案,《鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金基金合同》于 2023 年 3 月 21 日正式生效,
基金合同生效日的基金份额总额为 32,587,408.16 份基金份额,其中认购资金利息折合 12,515.48份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处
理规定》(财会[2022]14 号)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度
报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2023 年 03 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 06 月 30 日止期间财务报表符合企
业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2023 年 06 月 30 日的财务状况以及 2023 年 03
月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 06 月 30 日止期间的经营成果和基金净资产变动情况等有
关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2023
年 03 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 06 月 30 日。
6.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具;即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本基金对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本基金在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本
和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、基金投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。
6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2)交易双方准备按净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征:(1) 赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利,这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产;这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位,并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量;(2) 该工具所属的类别次于其他所有工具类别,即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具,且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权;(3) 该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别),所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征,并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同);(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外,该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征;(5) 该工具在存续期内的预计现金流量总额,应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。
可回售工具,是指根据合同约定,持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利,或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时,自动回售给发行方的金融工具。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税(和/或)股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投
资收益。资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率或者发行价计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
6.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费(如有)在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。
以摊余成本计量的负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
6.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一类/级别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
6.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
6.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
6.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”),按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
6.4.5.3 差错更正的说明
无。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳
增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,
不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018
年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017
年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017
年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股
息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入
应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解
禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2023 年 6 月 30 日
活期存款 1,876,068.77
等于:本金 1,875,839.98
加:应计利息 228.79
减:坏账准备 -
定期存款 -
等于:本金 -
加:应计利息 -
减:坏账准备 -
其中:存款期限 1 个月以内 -
存款期限 1-3 个月 -
存款期限 3 个月以上 -
其他存款 12,640,242.98
等于:本金 12,639,251.63
加:应计利息 991.35
减:坏账准备 -
合计 14,516,311.75
注:其他存款为存放在证券经纪商基金专用证券账户的证券交易结算资金。
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2023 年 6 月 30 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 11,225,325.76 - 11,500,020.18 274,694.42
贵金属投资-金交所 - - - -
黄金合约
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 - - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 11,225,325.76 - 11,500,020.18 274,694.42
注:股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价值变动。
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
注:无。
6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
注:无。
6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
注:无。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
本期末
项目 2023 年 6 月 30 日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所市场 4,520,052.81 -
银行间市场 - -
合计 4,520,052.81 -
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注:无。
6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。
6.4.7.5 债权投资
6.4.7.5.1 债权投资情况
注:无。
6.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况
注:无。
6.4.7.6 其他债权投资
6.4.7.6.1 其他债权投资情况
注:无。
6.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况
注:无。
6.4.7.7 其他权益工具投资
6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
注:无。
6.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况
注:无。
6.4.7.8 其他资产
注:无。
6.4.7.9 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2023 年 6 月 30 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 206.18
应付证券出借违约金 -
应付交易费用 -
其中:交易所市场 -
银行间市场 -
应付利息 -
预提费用 10,699.80
其他 625.65
合计 11,531.63
6.4.7.10 实收基金
金额单位:人民币元
鹏华汽车产业混合发起式 A
本期
项目 2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6 月 30 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 22,990,555.95 22,990,555.95
本期申购 124,310.93 124,310.93
本期赎回(以“-”号填列) -793,687.38 -793,687.38
-基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 22,321,179.50 22,321,179.50
鹏华汽车产业混合发起式 C
项目 本期
2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6 月 30 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 9,596,852.21 9,596,852.21
本期申购 120,376.45 120,376.45
本期赎回(以“-”号填列) -2,064,157.22 -2,064,157.22
-基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 7,653,071.44 7,653,071.44
注:1、本基金自 2023 年 2 月 27 日至 2023 年 3 月 17 日止期间公开发售,共募集有效净认购资金
人民币 32,574,892.68 元,折合为 32,574,892.68 份基金份额(其中 A 类基金份额 22,981,686.19
份,C 类基金份额 9,593,206.49 份)。根据《鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金招募说明书》的规定,本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入人民币 12,515.48 元,在本基金成立
后,折合为 12,515.48 份基金份额(其中 A 类基金份额 8,869.76 份,C 类基金份额 3,645.72 份),
划入基金份额持有人账户。
2、申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。
6.4.7.11 其他综合收益
注:无。
6.4.7.12 未分配利润
单位:人民币元
鹏华汽车产业混合发起式 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 166,011.45 202,321.28 368,332.73
本期基金份额交易产生 -3,074.36 -557.83 -3,632.19
的变动数
其中:基金申购款 759.53 443.10 1,202.63
基金赎回款 -3,833.89 -1,000.93 -4,834.82
本期已分配利润 - - -
本期末 162,937.09 201,763.45 364,700.54
鹏华汽车产业混合发起式 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 49,298.10 72,373.14 121,671.24
本期基金份额交易产生 -6,260.90 -3,305.10 -9,566.00
的变动数
其中:基金申购款 405.43 332.75 738.18
基金赎回款 -6,666.33 -3,637.85 -10,304.18
本期已分配利润 - - -
本期末 43,037.20 69,068.04 112,105.24
6.4.7.13 存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6 月 30 日
活期存款利息收入 11,538.31
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 10,515.31
结算备付金利息收入 -
其他 -
合计 22,053.62
注:1、其他包含认/申购款利息收入、结算保证金利息收入、风控金利息收入等。
2、其他存款利息收入为存放在证券经纪商基金专用证券账户的证券交易结算资金的利息收入。
6.4.7.14 股票投资收益
6.4.7.14.1 股票投资收益项目构成
单位:人民币元
项目 本期
2023年3月21日(基金合同生效日)至2023年6月30日
股票投资收益——买卖股票差价收入 277,925.82
股票投资收益——赎回差价收入 -
股票投资收益——申购差价收入 -
股票投资收益——证券出借差价收入 -
合计 277,925.82
6.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
本期
项目 2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6
月 30 日
卖出股票成交总额 4,637,914.87
减:卖出股票成本总额 4,337,613.25
减:交易费用 22,375.80
买卖股票差价收入 277,925.82
6.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入
注:无。
6.4.7.15 债券投资收益
6.4.7.15.1 债券投资收益项目构成
注:无。
6.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
注:无。
6.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入
注:无。
6.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入
注:无。
6.4.7.16 资产支持证券投资收益
6.4.7.16.1 资产支持证券投资收益项目构成
注:无。
6.4.7.16.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
注:无。
6.4.7.16.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入
注:无。
6.4.7.16.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入
注:无。
6.4.7.17 贵金属投资收益
6.4.7.17.1 贵金属投资收益项目构成
注:无。
6.4.7.17.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
注:无。
6.4.7.17.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
注:无。
6.4.7.17.4 贵金属投资收益——申购差价收入
注:无。
6.4.7.18 衍生工具收益
6.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
注:无。
6.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益
注:无。
6.4.7.19 股利收益
单位:人民币元
项目 本期
2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6 月 30 日
股票投资产生的股利收益 81,535.40
其中:证券出借权益补偿收 -
入
基金投资产生的股利收益 -
合计 81,535.40
6.4.7.20 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期
项目名称 2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6 月 30
日
1.交易性金融资产 274,694.42
股票投资 274,694.42
债券投资 -
资产支持证券投资 -
基金投资 -
贵金属投资 -
其他 -
2.衍生工具 -
权证投资 -
3.其他 -
减:应税金融商品公允价值变动 -
产生的预估增值税
合计 274,694.42
6.4.7.21 其他收入
单位:人民币元
本期
项目 2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023
年 6 月 30 日
基金赎回费收入 1,996.47
合计 1,996.47
6.4.7.22 信用减值损失
注:无。
6.4.7.23 其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年
6 月 30 日
审计费用 10,699.80
信息披露费 -
证券出借违约金 -
银行汇划费用 50.00
合计 10,749.80
6.4.7.24 分部报告
无。
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
无。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构、
司”) 基金发起人
招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人、基金代销机构
国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本基金基金合同于 2023 年 03 月 21 日生效,截至本报告期末不满一年,无上年度可比期间数
据。
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6
关联方名称 月 30 日
成交金额 占当期股票
成交总额的比例(%)
国信证券 20,200,853.88 100.00
6.4.10.1.2 债券交易
注:无。
6.4.10.1.3 债券回购交易
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6 月 30 日
成交金额 占当期债券回购
成交总额的比例(%)
国信证券 44,244,000.00 100.00
6.4.10.1.4 权证交易
注:无。
6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2023年3月21日(基金合同生效日)至2023年6月30日
当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余额 占期末应付佣金
佣金 的比例(%) 总额的比例(%)
国信证券 18,057.94 100.00 - -
注:(1)佣金的计算公式
上海/深圳证券交易所的交易佣金=股票买(卖)成交金额×佣金比率-买(卖)经手费-买(卖)证管费等由券商承担的费用
(佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。)
(2)本基金与关联方已按同业统一的基金佣金计算方式和约定的佣金比例签订了《证券交易席位租用协议》。根据协议规定,上述单位定期或不定期地为鹏华基金公司提供研究服务以及其他研究支持。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6 月 30 日
当期发生的基金应支付的管理费 134,413.22
其中:支付销售机构的客户维护费 46,418.24
注:1、支付基金管理人鹏华基金公司的管理人报酬年费率为 1.50%,逐日计提,按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×1.50%÷当年天数。
2、根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》,基金管理人依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,
客户维护费从基金管理费中列支。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6 月 30 日
当期发生的基金应支付的托管费 22,402.15
注:支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。日托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。
6.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6 月 30 日
获得销售服务费的各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费
名称 鹏华汽车产业混合发起鹏华汽车产业混合发起
合计
式 A 式 C
鹏华基金公司 - 1.60 1.60
国信证券 - 7,249.02 7,249.02
招商银行 - 8,402.78 8,402.78
合计 - 15,653.40 15,653.40
注:鹏华汽车产业混合发起式 A 基金份额不支付销售服务费;支付基金销售机构的鹏华汽车产业混合发起式 C 基金份额的销售服务费年费率为 0.6%,逐日计提,按月支付,日销售服务费=前一日分类基金资产净值×0.6%÷当年天数。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注:无。
6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
注:无。
6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
注:无。
6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
本期 本期
项目 2023 年 3 月 21 日(基金合同生效 2023 年 3 月 21 日(基金合同
日)至 2023 年 6 月 30 日 生效日)至 2023 年 6 月 30 日
鹏华汽车产业混合发起式 A 鹏华汽车产业混合发起式 C
基金合同生效日( 2023 年 3 10,002,430.79 -
月 21 日)持有的基金份额
报告期初持有的基金份额 - -
报告期间申购/买入总份额 - -
报告期间因拆分变动份额 - -
减:报告期间赎回/卖出总份 - -
额
报告期末持有的基金份额 10,002,430.79 -
报告期末持有的基金份额 44.8114% -
占基金总份额比例
注:本基金管理人投资本基金的费率标准与其他相同条件的投资者适用的费率标准相一致。
6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注:本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。
6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
2023 年 3 月 21 日(基金合同生效日)至 2023 年 6 月 30
关联方名称 日
期末余额 当期利息收入
招商银行 1,876,068.77 11,538.31
国信证券 12,640,242.98 10,515.31
6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注:本基金在本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。本基金在上年度可比期间未成立。6.4.10.8 其他关联交易事项的说明
无。
6.4.11 利润分配情况
注:无。
6.4.12 期末(2023 年 6 月 30 日)本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注:无。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注:无。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
注:无。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为混合型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括境内依法发行或上市交易的股票(包含主板,创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票),存托凭证,港股通标的股票,债券(含国债,金融债,企业债,公司债,央行票据,政府支持机构债,地方政府债,中期票据,短期融资券,超短期融资券,次级债,可转换债券(含可分离交易可转债的纯债部分),可交换债券及其他中国证监会允许基金投资的债券),债券回购,银行存款(包括协议存款,定期存款等),货币市场工具,同业存单,资产支持证券,股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金可根据相关法律法规和基金合同的约定,参与融资业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。
本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设,建立了从董事会层面到各业务部门的风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会,主要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项;督察长负责对基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督检查,组织、指导基金管理人内部监察稽核工作,并可向董事会
和中国证监会直接报告;在公司内部设立独立的监察稽核部,专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险控制情况进行督促和检查,并适时提出整改建议。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行招商银行股份有限公司及其他具有基金托管资格的银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,本基金以非约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司出借证券;以约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过该方式向证券公司出借证券,本基金的基金管理人对借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理,对不同的借券证券公司实施交易额度管理并进行动态调整,且借券证券公司最近 1 年的分类结果为 A 类,因此违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2023 年 6 月 30 日,本基金未持有信用类债券(未满一年)。
6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
注:无。
6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
注:无。
6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
注:无。
6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
注:无。
6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
注:无。
6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
注:无。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时或于约定开放日要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2023 年 6 月 30 日,本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不
计息,可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
6.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
注:无。
6.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%,本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证券”。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。
同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施,本基金在本报告期内流动性情况良好。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具
还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等,其余大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
2023 年 6 月 30 日
资产
银行存款 14,516,311.75 - - - 14,516,311.75
交易性金融资产 - - - 11,500,020.18 11,500,020.18
买入返售金融资产 4,520,052.81 - - - 4,520,052.81
应收申购款 - - - 85,057.14 85,057.14
资产总计 19,036,364.56 - - 11,585,077.32 30,621,441.88
负债
应付赎回款 - - - 108,362.22 108,362.22
应付管理人报酬 - - - 39,444.05 39,444.05
应付托管费 - - - 6,573.97 6,573.97
应付销售服务费 - - - 4,473.29 4,473.29
其他负债 - - - 11,531.63 11,531.63
负债总计 - - - 170,385.16 170,385.16
利率敏感度缺口 19,036,364.56 - - 11,414,692.16 30,451,056.72
注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
注:于 2023 年 6 月 30 日,本基金持有的交易性债券投资和资产支持证券公允价值占基金资产净
值的比例为 0.00%。因此当利率发生合理、可能的变动时,对于本基金资产净值无重大影响。6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
注:无。
6.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
注:无。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券投资品种,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。
基金的投资组合比例为:股票资产及存托凭证占基金资产的比例为 60%-95%(其中,投资于港
股通标的股票占股票资产的比例不超过 50%),其中投资汽车产业主题相关的股票占非现金基金资产的比例不低于 80%;每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金,存出保证金,应收申购款等。如果法律法规对该比例要求有变更的,本基金在履行适当程序后以变更后的比例为准,本基金的投资范围会做相应调整。
此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
项目 2023 年 6 月 30 日
公允价值 占基金资产净值比例(%)
交易性金融资产-股票 11,500,020.18 37.77
投资
交易性金融资产-基金 - -
投资
交易性金融资产-贵金 - -
属投资
衍生金融资产-权证投 - -
资
其他 - -
合计 11,500,020.18 37.77
注:债券投资为可转换债券、可交换债券投资。
6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
注:于 2023 年 6 月 30 日,由于本基金运行期间不足一年,尚不存在足够的经验数据,因此,无
法对本基金资产净值对于市场价格风险的敏感性作定量分析。
6.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
无。
6.4.14 公允价值
6.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
6.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
6.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
单位:人民币元
公允价值计量结果所属的层次 本期末
2023 年 6 月 30 日
第一层次 11,500,020.18
第二层次 -
第三层次 -
合计 11,500,020.18
6.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票、债券和基金的公允价值应属第二层次还
是第三层次。
6.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
无。
6.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公
允价值相差很小。
6.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 11,500,020.18 37.56
其中:股票 11,500,020.18 37.56
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 4,520,052.81 14.76
其中:买断式回购的买入返售金融资 - -
产
7 银行存款和结算备付金合计 14,516,311.75 47.41
8 其他各项资产 85,057.14 0.28
9 合计 30,621,441.88 100.00
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 9,178,987.03 30.14
D 电力、热力、燃气及水生产和供
应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务
业 1,034,538.15 3.40
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 1,286,495.00 4.22
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 11,500,020.18 37.77
7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
注:无。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
1 600817 宇通重工 116,600 1,304,754.00 4.28
2 601965 中国汽研 62,300 1,286,495.00 4.22
3 601311 骆驼股份 105,100 975,328.00 3.20
4 600933 爱柯迪 40,500 943,245.00 3.10
5 603586 金麒麟 43,600 696,292.00 2.29
6 300745 欣锐科技 14,200 627,214.00 2.06
7 301221 光庭信息 11,100 619,713.00 2.04
8 601966 玲珑轮胎 27,500 611,050.00 2.01
9 688533 上声电子 13,056 610,106.88 2.00
10 001380 华纬科技 14,100 459,519.00 1.51
11 688259 创耀科技 5,241 414,825.15 1.36
12 300507 苏奥传感 54,800 357,296.00 1.17
13 301181 标榜股份 11,800 355,062.00 1.17
14 600418 江淮汽车 27,800 350,002.00 1.15
15 300695 兆丰股份 7,300 340,034.00 1.12
16 605333 沪光股份 20,000 330,800.00 1.09
17 300988 津荣天宇 14,800 317,904.00 1.04
18 688667 菱电电控 4,171 311,281.73 1.02
19 688515 裕太微-U 1,737 298,173.42 0.98
20 000625 长安汽车 22,500 290,925.00 0.96
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%)
码
1 601965 中国汽研 1,303,061.00 4.28
2 600817 宇通重工 1,274,125.00 4.18
3 688533 上声电子 1,253,733.23 4.12
4 601311 骆驼股份 973,378.00 3.20
5 300695 兆丰股份 942,526.00 3.10
6 600933 爱柯迪 930,899.00 3.06
7 300745 欣锐科技 924,719.00 3.04
8 688259 创耀科技 655,129.65 2.15
9 300507 苏奥传感 654,167.00 2.15
10 600418 江淮汽车 652,860.00 2.14
11 603586 金麒麟 649,638.00 2.13
12 001380 华纬科技 649,297.00 2.13
13 300223 北京君正 647,131.00 2.13
14 688515 裕太微-U 625,290.80 2.05
15 601966 玲珑轮胎 604,380.00 1.98
16 301221 光庭信息 600,599.00 1.97
17 300258 精锻科技 327,381.00 1.08
18 605333 沪光股份 326,000.00 1.07
19 301181 标榜股份 324,966.00 1.07
20 605133 嵘泰股份 324,289.00 1.06
注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
7.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%)
码
1 688533 上声电子 719,634.56 2.36
2 300223 北京君正 618,126.00 2.03
3 300695 兆丰股份 605,555.00 1.99
4 688515 裕太微-U 399,776.92 1.31
5 300258 精锻科技 364,278.00 1.20
6 300745 欣锐科技 359,984.00 1.18
7 605133 嵘泰股份 359,300.00 1.18
8 300507 苏奥传感 303,732.00 1.00
9 600418 江淮汽车 303,468.00 1.00
10 688259 创耀科技 303,429.39 1.00
11 001380 华纬科技 300,631.00 0.99
注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位: 人民币元
买入股票成本(成交)总额 15,562,939.01
卖出股票收入(成交)总额 4,637,914.87
注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
注:无。
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
注:无。
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
注:无。
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
注:无。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注:无。
7.10 本基金投资股指期货的投资政策
本基金将根据风险管理的原则,以套期保值为目标,选择流动性好、交易活跃的股指期货合约,充分考虑股指期货的风险收益特征,通过多头或空头的套期保值策略,以改善投资组合的投资效果。
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
7.11.1 本期国债期货投资政策
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
7.11.2 本期国债期货投资评价
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券中本期没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。
7.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名证券没有超出基金合同规定的证券备选库。
7.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 -
5 应收申购款 85,057.14
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 85,057.14
7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注:无。
7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
注:无。
7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人 机构投资者 个人投资者
份额级别 户数 户均持有的基
金份额 占总份 占总份
(户) 持有份额 额比例 持有份额 额比例
(%) (%)
鹏华汽车
产业混合 315 70,860.89 10,012,317.55 44.86 12,308,861.95 55.14
发起式 A
鹏华汽车
产业混合 152 50,349.15 - - 7,653,071.44 100.00
发起式 C
合计 467 64,184.69 10,012,317.55 33.40 19,961,933.39 66.60
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例(%)
基金管理 鹏华汽车产业混合发起式 A 0.99 0.0000
人所有从
业人员持 鹏华汽车产业混合发起式 C - -
有本基金
合计 0.99 0.0000
注:截至本报告期末,本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
注:截止本报告期末,本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金的基金经理未持有本基金份额。
8.4 发起式基金发起资金持有份额情况
持有份额总数 持 有 份 额 发起份额总数 发起份额占 发起份额承
占 基 金 总 基金总份额 诺持有期限
项目
份 额 比 例 比例(%)
(%)
基金管理人固有资 10,002,430.79 33.37 10,002,430.79 33.37 三年
金
基金管理人高级管 - - - - -
理人员
基金经理等人员 - - - - -
基金管理人股东 - - - - -
其他 - - - - -
合计 10,002,430.79 33.37 10,002,430.79 33.37 -
注:1、本基金自 2023 年 2 月 27 日至 2023 年 3 月 17 日止期间公开发售,于 2023 年 3 月 21 日基
金合同正式生效。
2、本基金管理人在募集期间认购本基金份额 10,002,430.79 份。
3、本基金管理人投资本基金的费率标准与其他相同条件的投资者适用的费率标准相一致。
§9 开放式基金份额变动
单位:份
项目 鹏华汽车产业混合发起式 A 鹏华汽车产业混合发起式 C
基金合同生效日 22,990,555.95 9,596,852.21
(2023 年 3 月 21 日)
基金份额总额
基金合同生效日起至
报告期期末基金总申 124,310.93 120,376.45
购份额
减:基金合同生效日
起至报告期期末基金 793,687.38 2,064,157.22
总赎回份额
基金合同生效日起至
报告期期末基金拆分 - -
变动份额
本报告期期末基金份 22,321,179.50 7,653,071.44
额总额
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
无。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的,与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。
10.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未改变。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金管理人聘请德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金审计的会计师事务所。本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
10.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
注:无。
10.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
注:本报告期内,本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称 交易单元 占当期股票成 占当期佣金 备注
数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例
(%) (%)
20,200,853.8 本报
国信证券 2 8 100.00 18,057.94 100.00 告期
新增
注:交易单元选择的标准和程序:
1) 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的
专用交易单元,选择的标准是:
(1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币;
(2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;
(3)经营行为规范,最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚;
(4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;
(5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务;
(6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务。
2) 选择交易单元的程序:
我公司根据上述标准,选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比,评比内容包括:提供研究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况,并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向券商租用交易单元作为基金专用交易单元。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
券商名 占当期债 占当期债券 占当期权
称 成交金额 券 成交金额 回购成交总 成交金额 证
成交总额 额的比例(%) 成交总额
的比例(%) 的比例(%)
国信证 - - 44,244,000.0 100.00 - -
券 0
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
鹏华汽车产业混合型发起式证券投资 《上海证券报》、基金管
1 基金基金合同 理人网站及中国证监会 2023 年 02 月 23 日
基金电子披露网站
鹏华汽车产业混合型发起式证券投资 《上海证券报》、基金管
2 基金托管协议 理人网站及中国证监会 2023 年 02 月 23 日
基金电子披露网站
鹏华汽车产业混合型发起式证券投资 《上海证券报》、基金管
3 基金招募说明书 理人网站及中国证监会 2023 年 02 月 23 日
基金电子披露网站
鹏华汽车产业混合型发起式证券投资 《上海证券报》、基金管
4 基金份额发售公告 理人网站及中国证监会 2023 年 02 月 23 日
基金电子披露网站
鹏华汽车产业混合型发起式证券投资 《上海证券报》、基金管
5 基金(A 类基金份额)基金产品资料 理人网站及中国证监会 2023 年 02 月 23 日
概要 基金电子披露网站
鹏华汽车产业混合型发起式证券投资 《上海证券报》、基金管
6 基金(C 类基金份额)基金产品资料 理人网站及中国证监会 2023 年 02 月 23 日
概要 基金电子披露网站
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 《上海证券报》、基金管
7 基金参与东方财富证券股份有限公司 理人网站及中国证监会 2023 年 03 月 14 日
申购(含定期定额投资)费率优惠活 基金电子披露网站
动的公告
鹏华汽车产业混合型发起式证券投资 《上海证券报》、基金管
8 基金基金合同生效公告 理人网站及中国证监会 2023 年 03 月 22 日
基金电子披露网站
鹏华基金管理有限公司关于新增人民 《上海证券报》、基金管
9 币直销资金专户的公告 理人网站及中国证监会 2023 年 04 月 07 日
基金电子披露网站
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金 《上海证券报》、基金管
10 持有的股票估值方法变更的提示性公 理人网站及中国证监会 2023 年 05 月 19 日
告 基金电子披露网站
鹏华基金管理有限公司关于注意防范 《上海证券报》、基金管
11 以协助办理贷款为借口进行诈骗活动 理人网站及中国证监会 2023 年 06 月 03 日
的风险提示 基金电子披露网站
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 《上海证券报》、基金管
12 基金参与国海证券股份有限公司申购 理人网站及中国证监会 2023 年 06 月 05 日
(含定期定额投资)费率优惠活动的 基金电子披露网站
公告
13 鹏华基金管理有限公司关于旗下基金 《上海证券报》、基金管 2023 年 06 月 06 日
持有的股票停牌后估值方法变更的提 理人网站及中国证监会
示性公告 基金电子披露网站
鹏华汽车产业混合型发起式证券投资 《上海证券报》、基金管
14 基金开放日常申购、赎回、转换和定 理人网站及中国证监会 2023 年 06 月 19 日
期定额投资业务的公告 基金电子披露网站
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分 《上海证券报》、基金管
15 基金参与北京中植基金销售有限公司 理人网站及中国证监会 2023 年 06 月 20 日
申购(含定期定额投资)费率优惠活 基金电子披露网站
动的公告
注:无。
§11 影响投资者决策的其他重要信息
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
投资者 持有基金份额 份额
类别 序号 比例达到或者 期初 申购 赎回 持有份额 占比
超过 20%的时 份额 份额 份额 (%)
间区间
机构 1 20230406~202 10,002,43 0.00 0.00 10,002,430.79 33.37
30630 0.79
产品特有风险
基金份额持有人持有的基金份额所占比例过于集中时,可能会因某单一基金份额持有人大额赎回而引起基金净值剧烈波动,甚至可能引发基金流动性风险,基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对基金份额持有人的赎回申请,基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。
注:1、申购份额包含基金申购份额、基金转换入份额、强制调增份额、场内买入份额和红利再投份额;
2、赎回份额包含基金赎回份额、基金转换出份额、强制调减份额、场内卖出份额。
11.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
(一)《鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金基金合同》;
(二)《鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金托管协议》;
(三)《鹏华汽车产业混合型发起式证券投资基金 2023 年中期报告》(原文)。
12.2 存放地点
深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司。
12.3 查阅方式
投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅,也可按工本费购买复印件,或通过本基金管理人网站(http://www.phfund.com.cn)查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司,本公司已开通客户服务系统,咨询电话:4006788999。
鹏华基金管理有限公司
2023 年 8 月 30 日
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