渤海汇金30天滚动持有中短债债券型发起
式证券投资基金
2023 年中期报告
2023 年 6 月 30 日
基金管理人:渤海汇金证券资产管理有限公司
基金托管人:中信银行股份有限公司
送出日期:2023 年 8 月 31 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经董事会审议,并由董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2023 年 8 月 29 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2023 年 01 月 01 日起至 06 月 30 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录...... 2
1.1 重要提示 ......2
1.2 目录 ......3
§2 基金简介 ......6
2.1 基金基本情况 ......6
2.2 基金产品说明 ......6
2.3 基金管理人和基金托管人 ......8
2.4 信息披露方式 ......8
2.5 其他相关资料 ......8
§3 主要财务指标和基金净值表现...... 9
3.1 主要会计数据和财务指标 ......9
3.2 基金净值表现 ......9
3.3 其他指标 ......11
§4 管理人报告 ......12
4.1 基金管理人及基金经理情况...... 12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...... 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...... 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...... 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...... 15
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...... 15
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...... 15
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...... 15
§5 托管人报告 ......17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...... 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 17
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...... 17
§6 半年度财务会计报告(未经审计) ......18
6.1 资产负债表 ......18
6.2 利润表 ......19
6.3 净资产(基金净值)变动表...... 20
6.4 报表附注...... 24
§7 投资组合报告 ......53
7.1 期末基金资产组合情况 ......53
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......53
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......53
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......53
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...... 54
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...... 54
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...... 54
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...... 54
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...... 54
7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...... 55
7.11 投资组合报告附注...... 55
§8 基金份额持有人信息...... 56
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......56
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......56
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......57
8.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ......57
§9 开放式基金份额变动......58
§10 重大事件揭示...... 59
10.1 基金份额持有人大会决议...... 59
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 59
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...... 59
10.4 基金投资策略的改变...... 59
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...... 59
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...... 59
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...... 59
10.8 其他重大事件 ...... 60
§11 影响投资者决策的其他重要信息...... 62
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......62
11.2 影响投资者决策的其他重要信息......62
§12 备查文件目录...... 63
12.1 备查文件目录 ...... 63
12.2 存放地点...... 63
12.3 查阅方式...... 63
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投
资基金
基金简称 渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起
场内简称 -
基金主代码 016693
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2022 年 11 月 8 日
基金管理人 渤海汇金证券资产管理有限公司
基金托管人 中信银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 207,509,748.94 份
基金合同存续期 -
基金份额上市的证券交易所 -
上市日期 -
下属分级基金的基金简称: 渤海汇金 30 天滚动持有 渤海汇金 30 天滚动持有
中短债发起 A 中短债发起 C
下属分级基金场内简称: - -
下属分级基金的交易代码: 016693 016694
报告期末下属分级基金的份额总额 161,939,942.45 份 45,569,806.49 份
2.2 基金产品说明
投资目标 在严格控制风险和保持较高流动性的基础上,通过积极主动的投资管理,力求
实现基金资产的长期稳定增值。
本基金根据对经济周期和市场环境的把握,基于对财政政策、货币政策的深入
分析以及对行业周期、公司的研究,通过定量分析增强组合策略操作的方法,
确定资产在基础配置、行业配置、公司配置结构上的比例。辅以信用策略、久
期策略、期限结构策略、息差策略等积极投资策略,寻找各类债券的投资机会,
在谨慎投资的前提下,以中短期债券为主要投资标的,力争获取长期稳定超额
收益。
(一)债券类金融工具投资策略
1、信用策略(含资产支持证券,下同)
投资策略 本基金的信用策略强调公司价值挖掘的重要性,在个券的选择上特别重视信用
风险的评估和防范。根据经济形势,分析信用债券发行人所处行业发展前景、
业务发展状况、市场地位、财务状况、管理水平和债务水平等因素,评估债券
发行人的信用风险,确定信用债券的信用风险利差,在有效控制信用风险的条
件下,积极配置具有估值优势、基本面改善的公司,采取分散策略,重点布局
优势债券,争取提高组合超额收益空间。
本基金将投资于信用评级为 AA+及以上的信用债,主要采用债项评级(若无债
项评级,依照其主体评级),短期融资券、超短期融资券采用主体评级。其中:
AA+评级债券投资占比不超过本基金投资信用债资产的 50%;
AAA 及以上评级债券投资占比不低于本基金投资信用债资产的 50%。
本基金对信用债券评级的认定参照过去一年以内该债券发行人委托的国内评
级机构(如发行人未委托则由管理人指定)给予的最新债项评级。
基金持有信用债期间,如果其信用等级下降、基金规模变动、变现信用债支付
赎回款项等使得投资比例不再符合上述约定,应在评级报告发布之日或不再符
合上述约定之日起 3 个月内调整至符合规定。
2、久期策略
本基金将采用自上而下的组合久期管理策略,以实现对组合利率风险的有效控
制。如果预期利率下降,本组合将增加组合的久期,以较多地获得债券价格上
涨带来的收益;反之,如果预期利率上升,本组合将缩短组合的久期,以减小
债券价格下跌带来的风险。
3、期限结构策略
通过预测收益率曲线的形状和变化趋势,对各类型债券进行久期配置;当收益
率曲线走势难以判断时,参考基准指数的样本券久期构建组合久期,力求组合
收益超过基准收益。具体来看,又分为跟踪收益率曲线的骑乘策略和基于收益
率曲线变化的子弹策略、杠铃策略及梯式策略等。
(1)骑乘策略
当收益率曲线比较陡峭时,也即相邻期限利差较大时,买入期限位于收益率曲
线陡峭处的债券,通过债券的收益率的下滑,进而获得资本利得收益。
(2)子弹策略
使投资组合中债券久期集中于收益率曲线的一点,适用于收益率曲线较陡时。
(3)杠铃策略
使投资组合中债券的久期集中在收益率曲线的两端,适用于收益率曲线两头下
降较中间下降更多的蝶式变动。
(4)梯式策略
使投资组合中的债券久期均匀分布于收益率曲线,适用于收益率曲线水平移
动。
4、息差策略
通过正回购,融资买入收益率高于回购成本的债券,从而获得杠杆放大收益。
本基金将采取低杠杆、高流动性策略,适当运用杠杆息差方式来获取主动管理
回报,选取具有较好流动性的债券作为杠杆买入品种,灵活控制杠杆组合仓位,
降低组合波动率。
(二)国债期货投资策略
本基金将认真研究国债期货市场运行特征,根据风险管理的原则以套期保值为
目的,使用该类投资工具,提高组合收益。
业绩比较基准 中债-新综合全价(1 年以下)指数收益率*80%+一年期银行定期存款利率(税
后)*20%。
风险收益特征 本基金为债券型基金,其预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金,
高于货币市场基金。
渤海汇金 30 天滚动持有中短债发 渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起 C
起 A
下属分级基金
的风险收益特 - -
征
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 渤海汇金证券资产管理有 中信银行股份有限公司
限公司
姓名 麻众志 姜敏
信息披露负责人 联系电话 010-68784289 4006800000
电子邮箱 mazz@bhzq.com jiangmin@citicbank.com
客户服务电话 400-651-5988/ 95558
400-651-1717
传真 022-23861651 010-85230024
深圳市前海深港合作区桂 北京市朝阳区光华路 10 号院 1
注册地址 湾五路 128 号前海深港基 号楼 6-30 层、32-42 层
金小镇对冲基金中心 506
深圳市前海深港合作区桂 北京市朝阳区光华路 10 号院 1
办公地址 湾五路 128 号前海深港基 号楼 6-30 层、32-42 层
金小镇对冲基金中心 506
邮政编码 518054 100020
法定代表人 齐朝晖 朱鹤新
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 https://www.bhhjamc.com
址
基金中期报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 渤海汇金证券资产管理有限公司 天津市南开区宾水西道 8 号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
基金级别 渤海汇金 30 天滚动持有中短债发 渤海汇金 30 天滚动持有中短
起 A 债发起 C
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2023 年 1 月 1 日 - 2023 报告期(2023 年 1 月 1 日 -
年 6 月 30 日) 2023 年 6 月 30 日)
本期已实现收益 3,068,076.92 134,238.30
本期利润 3,773,210.00 124,177.95
加权平均基金份额本期利润 0.0295 0.0232
本期加权平均净值利润率 2.90% 2.26%
本期基金份额净值增长率 2.98% 2.85%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2023 年 6 月 30 日 )
期末可供分配利润 4,328,139.69 1,149,826.28
期末可供分配基金份额利润 0.0267 0.0252
期末基金资产净值 167,208,919.24 46,983,659.60
期末基金份额净值 1.0325 1.0310
3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2023 年 6 月 30 日 )
基金份额累计净值增长率 3.25% 3.10%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动损益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4、本基金合同于 2022 年 11 月 8 日生效,截至本报告期末成立未满 1 年,本报告期的相关数据和
指标按实际存续期计算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起 A
份额净值增 份额净值 业绩比较 业绩比较基准
阶段 长率① 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①-③ ②-④
准差② 率③ ④
过去一个月 0.32% 0.01% 0.08% 0.01% 0.24% 0.00%
过去三个月 1.32% 0.02% 0.44% 0.01% 0.88% 0.01%
过去六个月 2.98% 0.02% 0.91% 0.01% 2.07% 0.01%
自基金合同 3.25% 0.02% 1.08% 0.01% 2.17% 0.01%
生效起至今
渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起 C
份额净值增 份额净值 业绩比较 业绩比较基准
阶段 长率① 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①-③ ②-④
准差② 率③ ④
过去一个月 0.30% 0.01% 0.08% 0.01% 0.22% 0.00%
过去三个月 1.27% 0.02% 0.44% 0.01% 0.83% 0.01%
过去六个月 2.85% 0.02% 0.91% 0.01% 1.94% 0.01%
自基金合同 3.10% 0.02% 1.08% 0.01% 2.02% 0.01%
生效起至今
注:业绩比较基准:中债-新综合全价(1 年以下)指数收益率*80%+一年期银行定期存款利率(税后)*20%。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注:本报告期内,本基金的各项投资比例达到基金合同约定的各项比例要求。
3.3 其他指标
单位:人民币元
其他指标 报告期( 2023 年 1 月 1 日 - 2023 年 6 月 30 日 )
- -
其他指标 报告期末( 2023 年 6 月 30 日 )
- -
注:无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
渤海汇金证券资产管理有限公司(简称渤海汇金、渤海汇金资管)前身为渤海证券资产管理
总部,经中国证监会证监许可[2016]3 号文批准,成立于 2016 年 5 月 18 日。注册地为深圳,注
册资本为 11 亿元,业务范围为证券资产管理、公开募集证券投资基金管理业务,是渤海证券股份有限公司的全资子公司。
截至 2023 年 06 月 30 日,本基金管理人共管理 13 只公募基金:渤海汇金汇添金货币市场基
金、渤海汇金汇增利 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、渤海汇金汇添益 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、渤海汇金汇裕 87 个月定期开放债券型证券投资基金、渤海汇金新动能主题混合型证券投资基金、渤海汇金兴荣一年定期开放债券型发起式证券投资基金、渤海汇金创新价值一年持有期混合型发起式证券投资基金、渤海汇金量化成长混合型发起式证券投资基金、渤海汇金兴宸一年定期开放债券型发起式证券投资基金、渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金、渤海汇金低碳经济一年持有期混合型发起式证券投资基金、渤海汇金汇鑫益 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、渤海汇金优选平衡一年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助理)期限 证券从
姓名 职务 业年限 说明
任职日期 离任日期
北京大学硕士研究生学
历,自从业以来一直从事
固收投资管理工作。2008
年 7 月至 2014 年 11 月就
职于中国投融资担保股份
有限公司,担任固收投资
本基金 经理。2014年11月至2017
周珂 的基金 2022 年 11 月 8 - 2 年 年 4 月就职于昆仑银行股
经理 日 份有限公司,担任固收投
资经理。2017 年 4 月至
2019 年 7月就职于中信保
诚人寿保险有限公司,担
任固收投资经理岗位。
2019 年 8 月至 2020 年 8
月就职于和谐健康保险股
份有限公司资产管理部,
担任固收投资负责人。
2020 年 9月加入渤海汇金
证券资产管理有限公司,
担任公募投资部固收投资
副总监,负责公募产品投
资管理相关工作,2021 年
1 月起任渤海汇金汇添益
3 个月定期开放债券型发
起式证券投资基金基金经
理,2021 年 2 月起任渤海
汇金汇添金货币市场基金
基金经理。2022 年 11 月
起任渤海汇金 30 天滚动
持有中短债债券型发起式
证券投资基金基金经理。
北京航空航天大学硕士,
曾任职于中航证券有限公
司资产管理分公司、齐鲁
证券有限公司北京证券资
产管理分公司,方正证券
股份有限公司北京证券资
产管理分公司。2021 年 4
月加入渤海汇金证券资产
本基金 管理有限公司,现任公募
张旭东 的基金 2022 年 11 月 18 - 12 年 投资部固收团队负责人、
经理 日 固定投资总监,主要从事
资金管理、债券交易以及
固定收益投资管理工作。
2022 年 11 月起任渤海汇
金 30 天滚动持有中短债
债券型发起式证券投资基
金基金经理。2023 年 1 月
起任渤海汇金汇添益 3 个
月定期开放债券型发起式
证券投资基金基金经理。
注:1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日,后任基金经理的任职日期以及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告(生效)日期;
2、证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中关于证券从业人员范围的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
注:无
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关法律法规及其各项实施准则的规定以及《渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金基金合同》等基金法律文件的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,各投资组合在获得投资信息、投资建议和实时投资决策方面享有公平的机会。交易员按最优原则,对投资指令进行综合平衡,保证交易在各资产组合间的公平执行,保证各类投资人得到公平对待。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易,报告期内,本基金未发现异常交易行为,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易不存在成交的单边交易量超过该证券交易当日成交量的 5%的情形。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023 年上半年,债券市场利率整体呈现下行走势。各项高频指标如地产销售、进出口、核心通胀等指标下滑明显,经济强复苏逻辑逐步被证伪。在弱复苏现实下,收益率逐步下移,叠加政策强刺激预期迟迟得不到兑现以及宽货币预期再起,收益加速下行,直到 6 月中旬降息落地,收益下行至接近去年低点的位置。1 月,在疫情防控政策放松的推动下,经济复苏预期较强,叠加
资金面整体收紧,10 年期国债收益率震荡上行至 2.93%附近。2 月至 3 月,经济复苏不及预期,
资金面逐渐宽松,债券市场利率在配置需求的带动下快速下行。4 月至 6 月,PMI 连续两个月低于荣枯线,工业生产、投资和消费数据等不及预期,4 月上旬多家中小银行跟着国有行下调存款挂牌利率,5 月市场利率定价自律机制下调银行协定存款及通知存款利率自律上限,6 月中旬政策利率降息落地,进一步打开债市交易空间,10 年国债收益率最低下行至 2.62%附近,其后受止盈盘压力以及“宽信用”预期反复的扰动,10 年期国债收益率在 2.65%-2.7%区间震荡。
报告期内,本基金加仓了中短久期中高等级的信用债,以 AA+及以上评级的信用债为主要配
置品种。基金保持了一定的杠杆,从而获取套息收益。通过研判债券市场,波段操作增厚基金收益。控制组合久期在合理范围内,降低组合估值波动风险,控制净值回撤。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起 A 基金份额净值为 1.0325 元,本报告期
基金份额净值增长率为 2.98%;截至本报告期末渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起 C 基金份额净
值为 1.0310 元,本报告期基金份额净值增长率为 2.85%;同期业绩比较基准收益率为 0.91%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来,从基本面上看,当前经济增速仍处于弱修复过程之中,在地产缺位、出口需求下滑的背景下,经济增长回到潜在增速仍有比较大的压力。政策方面,在当前经济弱复苏的背景之下,货币政策宽松不具备转向基础,6 月中旬央行的降息操作进一步明确了宽松基调。高质量发展的政策导向下,刺激政策超预期的概率在减小,债市风险相对可控。本基金将会根据债券债券利率变化节奏,适时调整持仓资产的类型和久期,动态调整组合持仓。在操作方面,注重持仓资产的流动性,灵活调整久期和杠杆水平,在控制净值回撤的同时,提升基金收益回报。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会,估值委员会成员由公司总经理、分管投资部门的高级管理人员、公募投资部门负责人、财务负责人、产品部及研究部负责人等人组成,负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。公募投资部门负责人同时兼任基金经理、估值委员,基金经理参加估值委员会会议,但不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;与估值相关的机构包括但不限于上海、深圳证券交易所,中国证券登记结算有限责任公司,中央国债登记结算有限责任公司,中证指数有限公司以及中国证券投资基金业协会等。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同(第十六部分基金的收益与分配中三、基金收益分配原则)的约定,报告期内本基金未实施利润分配,符合法律法规的规定和基金合同的相关约定。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金为发起式基金,截至本报告期末,本基金基金合同生效未满 3 年,暂不适用《公开募
集证券投资基金运作管理办法》第四十一条第一款的规定。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
作为本基金的托管人,中信银行严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金 2023 年上半年的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,履行了托管人的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为,渤海汇金证券资产管理有限公司在渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为,渤海汇金证券资产管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的 2023 年中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金
报告截止日: 2023 年 6 月 30 日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末 上年度末
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
资 产:
银行存款 6.4.7.1 2,049,821.42 250,942.26
结算备付金 - 456,221.48
存出保证金 - 5,026.74
交易性金融资产 6.4.7.2 242,772,181.64 98,712,547.12
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 242,772,181.64 98,712,547.12
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - 44,449,696.49
债权投资 6.4.7.5 - -
其中:债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 6.4.7.6 - -
其他权益工具投资 6.4.7.7 - -
应收清算款 - -
应收股利 - -
应收申购款 6,430,839.22 -
递延所得税资产 - -
其他资产 6.4.7.8 - -
资产总计 251,252,842.28 143,874,434.09
负债和净资产 附注号 本期末 上年度末
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 36,712,592.51 23,006,860.53
应付清算款 - -
应付赎回款 194,070.00 -
应付管理人报酬 28,130.21 20,492.55
应付托管费 7,032.56 5,123.13
应付销售服务费 3,168.18 2.48
应付投资顾问费 - -
应交税费 23,716.78 9,736.20
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 6.4.7.9 91,553.20 18,059.30
负债合计 37,060,263.44 23,060,274.19
净资产:
实收基金 6.4.7.10 207,509,748.94 120,496,447.02
其他综合收益 6.4.7.11 - -
未分配利润 6.4.7.12 6,682,829.90 317,712.88
净资产合计 214,192,578.84 120,814,159.90
负债和净资产总计 251,252,842.28 143,874,434.09
注:报告截止日 2023 年 6 月 30 日,渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起 A 基金份额净值 1.0325
元,基金份额总额 161,939,942.45 份;渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起 C 基金份额净值 1.0310
元,基金份额总额 45,569,806.49 份。渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起份额总额合计为207,509,748.94 份。
6.2 利润表
会计主体:渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金
本报告期:2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
单位:人民币元
附注号 本期 上年度可比期间
项 目 2023 年 1 月 1 日至 2022 年 1 月 1 日至 2022
2023 年 6 月 30 日 年 6 月 30 日
一、营业总收入 4,602,687.89 -
1.利息收入 311,121.13 -
其中:存款利息收入 6.4.7.13 2,390.59 -
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 308,730.54 -
证券出借利息收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 3,596,494.03 -
其中:股票投资收益 6.4.7.14 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 6.4.7.15 3,596,494.03 -
资产支持证券投资收益 6.4.7.16 - -
贵金属投资收益 6.4.7.17 - -
衍生工具收益 6.4.7.18 - -
股利收益 6.4.7.19 - -
以摊余成本计量的金融 - -
资产终止确认产生的收益
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益(损失以 6.4.7.20 695,072.73 -
“-”号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填 - -
列)
5.其他收入(损失以“-”号填 6.4.7.21 - -
列)
减:二、营业总支出 705,299.94 -
1.管理人报酬 6.4.10.2.1 134,509.21 -
2.托管费 6.4.10.2.2 33,627.30 -
3.销售服务费 6.4.10.2.3 5,430.36 -
4.投资顾问费 - -
5.利息支出 433,352.50 -
其中:卖出回购金融资产支出 433,352.50 -
6.信用减值损失 6.4.7.22 - -
7.税金及附加 10,356.21 -
8.其他费用 6.4.7.23 88,024.36 -
三、利润总额 (亏损总额以“-” 3,897,387.95 -
号填列)
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号 3,897,387.95 -
填列)
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 3,897,387.95 -
注:本基金合同于 2022 年 11 月 8 日生效,无上年度可比期间。
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金
本报告期:2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
单位:人民币元
本期
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
项目
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末
净资产(基金 120,496,447.02 - 317,712.88 120,814,159.90
净值)
加:会计政策
- - - -
变更
前 期 差
- - - -
错更正
其他 - - - -
二、本期期初
净资产(基金 120,496,447.02 - 317,712.88 120,814,159.90
净值)
三、本期增减
变动额(减少 87,013,301.92 - 6,365,117.02 93,378,418.94
以“-”号填列)
(一)、综合
- - 3,897,387.95 3,897,387.95
收益总额
(二)、本期
基 金 份 额 交
易 产 生 的 基
金 净 值 变 动 87,013,301.92 - 2,467,729.07 89,481,030.99
数
( 净 值 减 少
以“-”号填列)
其中:1.基金
96,710,397.92 - 2,743,028.31 99,453,426.23
申购款
2.基金赎回款 -9,697,096.00 - -275,299.24 -9,972,395.24
(三)、本期
向 基 金 份 额 - - - -
持 有 人 分 配
利 润 产 生 的
基 金 净 值 变
动(净值减少
以“-”号填列)
(四)、其他
综 合 收 益 结 - - - -
转留存收益
四、本期期末
净资产(基金 207,509,748.94 - 6,682,829.90 214,192,578.84
净值)
上年度可比期间
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
项目
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末
净资产(基金 - - - -
净值)
加:会计政策
- - - -
变更
前 期 差
- - - -
错更正
其他 - - - -
二、本期期初
净资产(基金 - - - -
净值)
三、本期增减
变动额(减少 - - - -
以“-”号填列)
(一)、综合 - - - -
收益总额
(二)、本期
基 金 份 额 交
易 产 生 的 基
- - - -
金 净 值 变 动
数(净值减少
以“-”号填列)
其中:1.基金
- - - -
申购款
2.基金赎回款 - - - -
(三)、本期
向 基 金 份 额
持 有 人 分 配
利 润 产 生 的 - - - -
基 金 净 值 变
动(净值减少
以“-”号填列)
(四)、其他
综 合 收 益 结 - - - -
转留存收益
四、本期期末
净资产(基金 - - - -
净值)
注:本基金合同于 2022 年 11 月 8 日生效,无上年度可比期间。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
______麻众志______ ______边燕萍______ ____刘云鹏____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]第 1954 号《关于准予渤海汇金 30天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金注册的批复》核准,由渤海汇金证券资产管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《渤海汇金汇添益 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金基金合同》公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 120,496,347.23 元,已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合
伙) 德师报(验)字(22)第 00528 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《渤海汇金 30 天滚
动持有中短债债券型发起式证券投资基金基金合同》于 2022 年 11 月 8 日正式生效,基金合同生
效日的基金份额总额为 120,496,347.23 份基金份额,其中认购资金利息折合 0.00 份基金份额。本基金的基金管理人为渤海汇金证券资产管理有限公司,基金托管人为中信银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的债券(包括国债、金融债、央行票据、公司债、企业债、地方政府债、政府支持机构债券、公开发行的次级债、短期融资券、超短期融资券、中期票据等)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、同业存单、货币市场工具、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金不投资于股票;也不投资于可转换债券、可交换债券。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为:债券资产投资占基金资产的比例不低于 80%,其中,投资于中短期债券的比例不低于非现金基金资产的 80%。每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%,其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金所指的中短期债券,指久期(含权债券参照行权久期)在 3年(含 3 年)以内的国债、金融债、央行票据、公司债、企业债、地方政府债、政府支持机构债券、公开发行的次级债、短期融资券、超短期融资券、中期票据等。如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制,基金管理人在履行适当程序后,可以调整上述投资品种的投资比例。本基金业绩比较基准:中债-新综合全价(1 年以下)指数收益率*80%+一年期银行定期存款利
率(税后)*20%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14 号)以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金
2023 年 6 月 30 日的财务状况以及 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金
净值变动情况等有关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
-
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
6.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产,暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本基金将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、各类应收款项、
买入返售金融资产等。
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产计入“衍生金融资产”外,其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产计入“交易性金融资产”。
(2)金融负债的分类
本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券或资产支持证券已到付息期但尚未领取的利息,单独确认为应收项目。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,发生减值或终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。
本基金对分类为以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始
确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本基金按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本基金按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本基金在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止、该金融资产已转移且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移或虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。若本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产,并相应确认相关负债。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,将其公允价值划分为三个层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值
是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值原则如下:
(1)对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,采用市价确定公允价值;估值日无市价,且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,采用最近交易市价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市价不能真实反映公允价值的,应对市价进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当投资品种不存在活跃市场,基金管理人估值委员会认为必要时,采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
(3) 经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,对估值进行调整,确定公允价值。
6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时,相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例,损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
(2)投资收益
债券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖债券价差收入。除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内,按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后,逐日确认债券利息收入。买卖债券价差收入为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。
资产支持证券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖资产支持证券价差收入。资产支持证券利息收入在持有期内,按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时,其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额,确认资产支持证券利息收入。买卖资产支持证券价差收入为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。
(3)公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认,并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。
(4)信用减值损失
本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认信用损失准备。本基金所计提的信用减值损失计入当期损益。
6.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。
卖出回购金融资产支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提。
6.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
6.4.4.12 分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。
6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
根据《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品
种的估值处理标准>的通知》(中基协发[2014]24 号),在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖债券免征
增值税;2018 年 1 月 1 日起,公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务,以基
金管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。
(3)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2023 年 6 月 30 日
活期存款 2,049,821.42
等于:本金 2,049,584.56
加:应计利息 236.86
减:坏账准备 -
定期存款 -
等于:本金 -
加:应计利息 -
减:坏账准备 -
其中:存款期限 1 个月以内 -
存款期限 1-3 个月 -
存款期限 3 个月以上 -
其他存款 -
等于:本金 -
加:应计利息 -
减:坏账准备 -
合计: 2,049,821.42
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2023 年 6 月 30 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 - - - -
贵 金 属
投资-金
- - - -
交 所 黄
金合约
交
易
所 - - - -
市
债 场
券 银
行
间 238,189,760.54 3,918,781.64 242,772,181.64 663,639.46
市
场
合
238,189,760.54 3,918,781.64 242,772,181.64 663,639.46
计
资 产 支
- - - -
持证券
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 238,189,760.54 3,918,781.64 242,772,181.64 663,639.46
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
注:本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。
6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
注:本基金本报告期末未持有期货合约。
6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
注:本基金本报告期末未持有黄金衍生品。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注:本基金本报告期末无买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注:本基金本报告期末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。
6.4.7.5 债权投资
6.4.7.5.1 债权投资情况
注:本基金本报告期末未持有债权。
6.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况
注:无。
6.4.7.6 其他债权投资
6.4.7.6.1 其他债权投资情况
注:本基金本报告期末未持有其他债权。
6.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况
注:无。
6.4.7.7 其他权益工具投资
6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
注:本基金本报告期末未持有其他权益工具。
6.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况
注:无。
6.4.7.8 其他资产
注:本基金本报告期末未持有其他资产。
6.4.7.9 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2023 年 6 月 30 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
应付证券出借违约金 -
应付交易费用 12,828.84
其中:交易所市场 -
银行间市场 12,828.84
- -
应付利息 -
预提费用 78,724.36
合计 91,553.20
6.4.7.10 实收基金
金额单位:人民币元
渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起 A
本期
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 120,481,577.03 120,481,577.03
本期申购 44,889,265.06 44,889,265.06
本期赎回(以"-"号填列) -3,430,899.64 -3,430,899.64
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 161,939,942.45 161,939,942.45
金额单位:人民币元
渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起 C
本期
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 14,869.99 14,869.99
本期申购 51,821,132.86 51,821,132.86
本期赎回(以"-"号填列) -6,266,196.36 -6,266,196.36
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 45,569,806.49 45,569,806.49
注:申购含红利再投、转换入份额以及 A 类基金份额与 B 类基金份额之间自动升降级而增减的基金份额;赎回含转换出份额以及 A 类基金份额与 B 类基金份额之间自动升降级而增减的基金份额。6.4.7.11 其他综合收益
注:无。
6.4.7.12 未分配利润
单位:人民币元
渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期期初 349,107.35 -31,429.48 317,677.87
本期利润 3,068,076.92 705,133.08 3,773,210.00
本期基金份额交易 910,955.42 267,133.50 1,178,088.92
产生的变动数
其中:基金申购款 988,560.93 289,019.87 1,277,580.80
基金赎回款 -77,605.51 -21,886.37 -99,491.88
本期已分配利润 - - -
本期末 4,328,139.69 940,837.10 5,268,976.79
单位:人民币元
渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期期初 38.89 -3.88 35.01
本期利润 134,238.30 -10,060.35 124,177.95
本期基金份额交易 1,015,549.09 274,091.06 1,289,640.15
产生的变动数
其中:基金申购款 1,150,826.71 314,620.80 1,465,447.51
基金赎回款 -135,277.62 -40,529.74 -175,807.36
本期已分配利润 - - -
本期末 1,149,826.28 264,026.83 1,413,853.11
6.4.7.13 存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
活期存款利息收入 2,147.23
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 208.43
其他 34.93
合计 2,390.59
6.4.7.14 股票投资收益
6.4.7.14.1 股票投资收益项目构成
注:本基金本报告期内无股票投资收益。
6.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
注:本基金本报告期内无股票投资收益-买卖股票差价收入。
6.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入
注:本基金本报告期内无股票投资收益-证券出借差价收入。
6.4.7.15 债券投资收益
6.4.7.15.1 债券投资收益项目构成
单位:人民币元
项目 本期
2023年1月1日至2023年6月30日
债券投资收益——利息收入 2,993,869.78
债券投资收益——买卖债券(、债转股及债 602,624.25
券到期兑付)差价收入
债券投资收益——赎回差价收入 -
债券投资收益——申购差价收入 -
合计 3,596,494.03
6.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位:人民币元
项目 本期
2023年1月1日至2023年6月30日
卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交 242,999,003.29
总额
减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付) 237,422,567.41
成本总额
减:应计利息总额 4,963,744.13
减:交易费用 10,067.50
买卖债券差价收入 602,624.25
6.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入
注:本基金本报告期内无债券投资收益-赎回差价收入。
6.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入
注:本基金本报告期内无债券投资收益-申购差价收入。
6.4.7.16 资产支持证券投资收益
6.4.7.16.1 资产支持证券投资收益项目构成
注:本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。
6.4.7.16.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
注:本基金本报告期内无资产支持证券投资收益-买卖资产支持证券差价收入。
6.4.7.16.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入
注:本基金本报告期内无资产支持证券投资收益-赎回差价收入。
6.4.7.16.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入
注:本基金本报告期内无资产支持证券投资收益-申购差价收入。
6.4.7.17 贵金属投资收益
6.4.7.17.1 贵金属投资收益项目构成
注:本基金本报告期内无贵金属投资收益。
6.4.7.17.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
注:本基金本报告期内无贵金属投资收益-买卖贵金属差价收入。
6.4.7.17.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
注:本基金本报告期内无贵金属投资收益-赎回差价收入。
6.4.7.17.4 贵金属投资收益——申购差价收入
注:本基金本报告期内无贵金属投资收益-申购差价收入。
6.4.7.18 衍生工具收益
6.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
注:本基金本报告期内无衍生工具收益-买卖权证差价收入。
6.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益
注:本基金本报告期内无衍生工具收益-其他投资收益。
6.4.7.19 股利收益
注:本基金本报告期内无股利收益。
6.4.7.20 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称 本期
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
1.交易性金融资产 695,072.73
——股票投资 -
——债券投资 695,072.73
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
减:应税金融商品公允价值变动产生的预估 -
增值税
合计 695,072.73
6.4.7.21 其他收入
注:本基金本报告期内无其他收入。
6.4.7.22 信用减值损失
注:本基金本报告期内无信用减值损失。
6.4.7.23 其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
审计费用 9,916.99
信息披露费 59,507.37
证券出借违约金 -
银行间账户维护费 18,600.00
合计 88,024.36
6.4.7.24 分部报告
无。
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本报告报出日,本基金无需说明的资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
渤海汇金证券资产管理有限公司(“渤海 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
汇金资管”)
中信银行股份有限公司(“中信银行”) 基金托管人
渤海证券股份有限公司(“渤海证券”) 基金管理人的独资股东、基金销售机构
注:1、本报告期与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
-
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
注:本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的股票交易。
6.4.10.1.2 债券交易
注:本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的债券交易。
6.4.10.1.3 债券回购交易
注:本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
6.4.10.1.4 权证交易
注:本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
注:本基金本报告期内无应支付关联方的佣金。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30
月 30 日 日
当期发生的基金应支付 134,509.21 -
的管理费
其中:支付销售机构的客 5,993.02 -
户维护费
注:支付基金管理人渤海汇金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30
月 30 日 日
当期发生的基金应支付 33,627.30 -
的托管费
注:支付基金托管人中信银行的托管费按前一日基金资产净值 0.05%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.05%/当年天数。
6.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的 本期
各关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
渤海汇金30天滚动 渤海汇金 30 天滚动 合计
持有中短债发起 A 持有中短债发起 C
渤海汇金资管 - 5,430.36 5,430.36
合计 - 5,430.36 5,430.36
上年度可比期间
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
获得销售服务费的 当期发生的基金应支付的销售服务费
各关联方名称
渤海汇金30天滚动 渤海汇金 30 天滚动 合计
持有中短债发起 A 持有中短债发起 C
合计 - - -
注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值的约定年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给渤海汇金,再由渤海汇金计算并支付给各基金销售机构。本基金 C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.20%,其计算公式为:日销售服务费=前一日 C 类基金资产净值×0.20%/当年天数。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注:本基金本报告期内未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
注:本基金本报告期内未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。
6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
注:本基金本报告期内未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。
6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目 本期
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
渤海汇金 30 天滚动持有中短 渤海汇金 30 天滚动持有中短
债发起 A 债发起 C
基金合同生效日( 2022 - -
年 11 月 8 日 )持有的基金
份额
报告期初持有的基金份额 120,000,000.00 -
报告期间申购/买入总份额 - -
报告期间因拆分变动份额 - -
减:报告期间赎回/卖出总份 - -
额
报告期末持有的基金份额 120,000,000.00 -
报告期末持有的基金份额 57.83% -
占基金总份额比例
项目 上年度可比期间
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
渤海汇金30天滚动持有中短债 渤海汇金 30 天滚动持有中短
发起 A 债发起 C
基金合同生效日( 2022 年
11 月 8 日 )持有的基金份 - -
额
报告期初持有的基金份额 - -
报告期间申购/买入总份额 - -
报告期间因拆分变动份额 - -
减:报告期间赎回/卖出总份 - -
额
报告期末持有的基金份额 - -
报告期末持有的基金份额 - -
占基金总份额比例
注:基金管理人投资本基金适用的认(申)购/赎回费按本基金基金合同和招募说明书规定执行。6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注:本基金本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金 A 类及 C 类基金份额的情况。6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
关联方 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中信银行 2,049,821.42 2,147.23 - -
注:本基金的活期银行存款由基金托管人中信银行保管,按银行同业利率计息。
6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注:本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销的证券。
6.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内无其他关联交易事项。
6.4.11 利润分配情况
注:本基金本报告期内未进行利润分配。
6.4.12 期末(2023 年 6 月 30 日)本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注:本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注:本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2023 年 6 月 30 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为人民币 36,712,592.51 元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额
日
012382215 23 创鸿资 2023年7月 100.06 100,000 10,006,170.49
产 SCP001 6 日
012380060 23 盐城港 2023年7月 102.35 46,000 4,708,193.51
SCP001 6 日
102102242 21 鄂联投 2023年7月 101.42 94,000 9,533,480.00
MTN001 3 日
102100502 21 泰华信 2023年7月 101.81 100,000 10,181,000.00
MTN001 3 日
012382149 23 渝医药 2023年7月 100.08 57,000 5,704,584.92
SCP004 3 日
合计 397,000 40,133,428.92
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
注:本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券余额。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为 30 天定期开放发起式债券型基金,基金整体的长期平均风险和预期收益率理论上低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金。日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金的基金管理人建立了以董事会为风险管理的最高决策机构,以经营层负责风险管理主体责任,以首席风险官负责风险管理工作具体推动落实,以风险管理委员会为风险管理工作指导机构,由专职的风险控制部门为风险管理的督导执行部门,由管理、支持与保障部门及业务部门、各分支机构为风险管理的具体落实部门,由稽核部门为风险管理的督导审计部门的多层级的全面风险管理体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在托管人,与该银行存款相关的信用风险不重大。基金在交易所进行的交易均以中国证券登
记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理制度,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
短期信用评级 本期末 上年度末
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 117,404,400.00 -
合计 117,404,400.00 -
注:以上评级取自第三方评级机构的债项评级,未评级债券为短期融资券。
6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
注:无。
6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
注:无。
6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
长期信用评级 本期末 上年度末
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
AAA 50,614,000.00 -
AAA 以下 50,692,000.00 -
未评级 20,143,000.00 -
合计 121,449,000.00 -
注:以上评级取自第三方评级机构的债项评级。
6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
注:无。
6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
注:无。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可于开放日要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人于开放日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
6.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
注:无。
6.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金持有一家公司发行的证券,其市值不超过基金资产净值的 10%。本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券的 10%。本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的 40%,在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为 1 年,债券回购到期后不得展期。
本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
于开放期内,本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。
本基金本报告期末及上年度末均无重大流动性风险。
同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所以及银行间同业市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末 5 年以
2023 年 6 月 6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 上 不计息 合计
30 日
资产
银行存款 2,049,821.42 - - - - 2,049,821.42
交易性金融154,300,267.99 57,556,649.57 30,915,264.08 - - 242,772,181.64
资产
应收申购款 - - - - 6,430,839.22 6,430,839.22
其他资产 - - - - - -
资产总计 156,350,089.41 57,556,649.57 30,915,264.08 - 6,430,839.22 251,252,842.28
负债
卖出回购金 36,712,592.51 - - - - 36,712,592.51
融资产款
应付赎回款 - - - - 194,070.00 194,070.00
应付管理人 - - - - 28,130.21 28,130.21
报酬
应付托管费 - - - - 7,032.56 7,032.56
应付销售服 - - - - 3,168.18 3,168.18
务费
应交税费 - - - - 23,716.78 23,716.78
其他负债 - - - - 91,553.20 91,553.20
负债总计 36,712,592.51 - - - 347,670.93 37,060,263.44
利率敏感度119,637,496.90 57,556,649.57 30,915,264.08 - 6,083,168.29 214,192,578.84
缺口
上年度末 5 年以
2022 年 12 6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 上 不计息 合计
月 31 日
资产
银行存款 250,942.26 - - - - 250,942.26
结算备付金 456,221.48 - - - - 456,221.48
存出保证金 5,026.74 - - - - 5,026.74
交易性金融 68,287,795.34 20,154,956.71 10,269,795.07 - - 98,712,547.12
资产
买入返售金 44,449,696.49 - - - - 44,449,696.49
融资产
资产总计 113,449,682.31 20,154,956.71 10,269,795.07 - - 143,874,434.09
负债
卖出回购金 23,006,860.53 - - - - 23,006,860.53
融资产款
应付管理人 - - - - 20,492.55 20,492.55
报酬
应付托管费 - - - - 5,123.13 5,123.13
应付销售服 - - - - 2.48 2.48
务费
应交税费 - - - - 9,736.20 9,736.20
其他负债 - - - - 18,059.30 18,059.30
负债总计 23,006,860.53 - - - 53,413.66 23,060,274.19
利率敏感度 90,442,821.78 20,154,956.71 10,269,795.07 - -53,413.66 120,814,159.90
缺口
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币元)
本期末( 2023 年 6 月 30 日 ) 上年度末( 2022 年 12 月 31
日 )
分析 1.市场利率上升 25
个基点 -994,713.00 -
2.市场利率下降 25 985,621.00 -
个基点
6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,因此无重大其他价格风险。
6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
注:无。
6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
注:无。
6.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
本基金未采用风险价值法或类似方法进行分析、管理市场风险。
1.置信区间 -
假设 2.观察期 -
风险价值 本期末( 2023 年 6 月 30 上年度末( 2022 年 12 月
(单位:人民币元) 日 ) 31 日 )
分析 - - -
合计 - -
注:无。
6.4.14 公允价值
6.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
6.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
6.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
单位:人民币元
本期末 上年度末
公允价值计量结果所属的层次
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
第一层次 - -
第二层次 242,772,181.64 -
第三层次 - -
合计 242,772,181.64 -
6.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本报告期内不存在持有的金融工具公允价值所属层次间发生重大变动的情况。
6.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
6.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
6.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 242,772,181.64 96.62
其中:债券 242,772,181.64 96.62
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资 - -
产
7 银行存款和结算备付金合计 2,049,821.42 0.82
8 其他各项资产 6,430,839.22 2.56
9 合计 251,252,842.28 100.00
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
注:本基金本报告期末未持有股票。
7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
注:本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
注:本基金本报告期末未持有股票。
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
注:本基金本报告期内未持有股票。
7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
注:本基金本报告期内未持有股票。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
注:本基金本报告期内未持有股票。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 10,245,328.77 4.78
其中:政策性金融债 10,245,328.77 4.78
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 118,650,965.71 55.39
6 中期票据 113,875,887.16 53.17
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 242,772,181.64 113.34
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值
比例(%)
1 102101717 21 成都国投 100,000 10,550,657.53 4.93
MTN003
2 102001817 20 晋路桥 100,000 10,503,375.34 4.90
MTN002
3 102001615 20 株洲城建 100,000 10,445,726.03 4.88
MTN002
4 102102242 21 鄂联投 100,000 10,427,490.41 4.87
MTN001
5 102103100 21 山西建投 100,000 10,413,857.53 4.86
MTN003
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
注:本基金报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
注:本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注:本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
7.10.1 本期国债期货投资政策
无
7.10.2 本期国债期货投资评价
无
7.11 投资组合报告附注
7.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
无
7.11.2 本基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库的情况
无
7.11.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 -
5 应收申购款 6,430,839.22
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 6,430,839.22
7.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
注:本基金本报告期末未持有股票。
7.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
份额 持有人 户均持有的 机构投资者 个人投资者
级别 户数 基金份额
(户) 持有份额 占总份额比 持有份额 占总份
例 额比例
渤 海
汇 金
30 天
滚 动 697 232,338.51 129,695,529.91 80.09% 32,244,412.54 19.91%
持 有
中 短
债 发
起 A
渤 海
汇 金
30 天
滚 动 804 56,678.86 14,551,804.41 31.93% 31,018,002.08 68.07%
持 有
中 短
债 发
起 C
合计 1,464 141,741.63 144,247,334.32 69.51% 63,262,414.62 30.49%
注:期末有 37 名基金份额持有人同时持有渤海汇金 30 天滚动持有中短债发起 A 份额和渤海汇金
30 天滚动持有中短债发起 C 份额。
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额
比例
渤海汇金
30 天滚动 3,073,564.89 1.90%
持有中短
债发起 A
基金管理人所有从业人员 渤海汇金
持有本基金 30 天滚动 116,983.49 0.26%
持有中短
债发起 C
合计 3,190,548.38 1.54%
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份)
渤海汇金 30 天滚动 0~10
本公司高级管理人员、基金 持有中短债发起 A
投资和研究部门负责人持 渤海汇金 30 天滚动 0
有本开放式基金 持有中短债发起 C
合计 0~10
渤海汇金 30 天滚动 10~50
持有中短债发起 A
本基金基金经理持有本开 渤海汇金 30 天滚动
放式基金 持有中短债发起 C 0
合计 10~50
8.4 发起式基金发起资金持有份额情况
持有份额占 发起份额占 发起份额承
项目 持有份额总数 基金总份额 发起份额总数 基金总份额 诺持有期限
比例(%) 比例(%)
基金管理人固有 自合同生效
资金 120,000,000.00 57.83 120,000,000.00 57.83 之日起不少
于三年
基金管理人高级 22,993.10 0.01 - - -
管理人员
基金经理等人员 211,441.51 0.10 - - -
基金管理人股东 - - - - -
其他 - - - - -
自合同生效
合计 120,234,434.61 57.94 120,000,000.00 57.83 之日起不少
于三年
§9 开放式基金份额变动
单位:份
渤海汇金 30 天滚 渤海汇金30天滚
项目 动持有中短债发 动持有中短债发
起 A 起 C
基金合同生效日(2022 年 11 月 8 日)基金份 120,481,497.23 14,850.00
额总额
本报告期期初基金份额总额 120,481,577.03 14,869.99
本报告期基金总申购份额 44,889,265.06 51,821,132.86
减:本报告期基金总赎回份额 3,430,899.64 6,266,196.36
本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-" - -
填列)
本报告期期末基金份额总额 161,939,942.45 45,569,806.49
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内无基金份额持有人大会决议。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金基金管理人重大人事变动:
本基金管理人于 2023 年 3 月 9 日发布公告,自 2023 年 3 月 7 日起,吕传红先生担任渤海汇
金证券资产管理有限公司的合规总监,原合规总监徐海军先生离任。
上述人事变动已按相关规定备案、公告。
本基金基金托管人重大人事变动:
本报告期内,基金托管人中信银行股份有限公司董事会于 2023 年 4 月 17 日收到董事长、非
执行董事朱鹤新先生的辞呈。董事会选举本行党委书记、副董事长、董事方合英先生为本行董事长,将自中国银行业监管机构核准其董事长任职资格之日起正式就任。
本报告期内,基金托管人中信银行股份有限公司董事会于 2023 年 4 月 17 日收到本行行长方
合英先生的辞呈。董事会聘任本行党委副书记、董事、常务副行长刘成先生为本行行长,将自中国银行业监管机构核准其行长任职资格之日起正式就任。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内,未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
10.4 基金投资策略的改变
无
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期本基金聘请的会计师事务所未发生变更。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
10.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
注:本报告期内,未发生基金管理人及高级管理人员受到稽查或处罚的情况。
10.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
注:本报告期内,托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚等情况。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称 交易单元
数量 成交金额 占当期股票 佣金 占当期佣金 备注
成交总额的比 总量的比例
例
渤海证券 2 - - - - -
注:1、本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券商的佣金合计。
2、交易单元的选择标准和程序
(1)选择标准:券商经营行为规范;具有较强的研究服务能力,包括研究及投资建议质量、报告的及时性及服务质量;交易佣金收费合理。
(2)选择程序:基金管理人根据以上标准对不同券商进行综合评价,然后根据评价选择券商,与其签订协议租用交易单元。
3、本基金本报告期内无新增券商交易单元。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债券 占当期债 占当期权证
券商名称 券回购
成交金额 成交总额的比 成交金额 成交总额 成交金额 成交总额的
例 的比例 比例
渤海证券 - - 191,385,000.00 100.00% - -
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
渤海汇金证券资产管理有限
公司关于旗下部分基金增加
1 深圳众禄基金销售股份有限 公司网站、证券日报 2023 年 1 月 6 日
公司为代销机构并参与基金
费率优惠活动的公告
渤海汇金证券资产管理有限
公司关于旗下部分基金增加
2 济安财富(北京)基金销售有 公司网站、证券日报 2023 年 1 月 12 日
限公司为代销机构并参与基
金费率优惠活动的公告
渤海汇金证券资产管理有限
公司关于旗下部分基金增加
3 东方财富证券股份有限公司 公司网站、证券日报 2023 年 2 月 7 日
为代销机构并参与基金费率
优惠活动的公告
4 2023 年度渤海汇金证券资产 公司网站、证券日报 2023 年 3 月 9 日
管理有限公司高级管理人员
(合规总监)变更公告
渤海汇金证券资产管理有限
公司关于旗下部分基金增加
5 国金证券股份有限公司为代 公司网站、证券日报 2023 年 3 月 31 日
销机构并参与基金费率优惠
活动的公告
渤海汇金证券资产管理有限
公司关于旗下部分基金增加
6 国泰君安证券股份有限公司 公司网站、证券日报 2023 年 4 月 21 日
为代销机构并参与基金费率
优惠活动的公告
渤海汇金 30 天滚动持有中短
7 债债券型发起式证券投资基 公司网站 2023 年 4 月 22 日
金 2023 年第 1 季度报告
渤海汇金证券资产管理有限
8 公司旗下基金 2023 年第 1 季 证券日报 2023 年 4 月 22 日
度报告的提示性公告
渤海汇金证券资产管理有限
公司关于旗下部分基金增加
9 财咨道信息技术有限公司、上 公司网站、证券日报 2023 年 5 月 19 日
海攀赢基金销售有限公司为
代销机构并参与基金费率优
惠活动的公告
渤海汇金证券资产管理有限
公司关于旗下部分基金增加
10 苏州银行股份有限公司为代 公司网站、证券日报 2023 年 5 月 19 日
销机构并参与基金费率优惠
活动的公告
渤海汇金证券资产管理有限
公司关于旗下部分基金增加
11 和耕传承基金销售有限公司 公司网站、证券日报 2023 年 6 月 12 日
为代销机构并参与基金费率
优惠活动的公告
渤海汇金证券资产管理有限
公司关于旗下部分基金增加
12 博时财富基金销售有限公司 公司网站、证券日报 2023 年 6 月 29 日
为代销机构并参与基金费率
优惠活动的公告
§11 影响投资者决策的其他重要信息
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
投资
者类 持有基金份额比例 期初 申购 赎回 份额占
别 序号 达到或者超过 20% 份额 份额 份额 持有份额 比
的时间区间
机构 1 20230101-20230630 120,000,000.00 0.00 0.00 120,000,000.00 57.83%
个人 - - - - - - -
产品特有风险
报告期内,本基金存在单一投资者持有基金份额比例超过 20%的情况。由此可能导致的特有风险主要包括:
1.单一大额投资者大额赎回对基金净值波动的影响。
2.单一大额投资者大额赎回时为应对赎回证券变现产生的冲击成本的风险。
3.单一大额投资者退出后,可能出现迷你基金的情形,可能影响投资目标的实现。
4.单一大额投资者可能对持有人大会施加重大影响。
11.2 影响投资者决策的其他重要信息
本报告期内,不存在影响投资者决策的其他重要信息。
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证券监督管理委员会批准渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金设立的文件;
2、《渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金基金合同》;
3、《渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金托管协议》;
4、《渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金招募说明书》;
5、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程;
6、渤海汇金 30 天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金在指定报刊上的各项公告。12.2 存放地点
基金管理人渤海汇金证券资产管理有限公司处。
12.3 查阅方式
上述文件可在渤海汇金证券资产管理有限公司网站或中国证监会基金电子披露网站上查阅,或者在营业时间内到渤海汇金证券资产管理有限公司查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人渤海汇金证券资产管理有限公司。
客服电话:400-651-1717
管理人网站:https://www.bhhjamc.com
中国证监会基金电子披露网站:http://eid.csrc.gov.cn/fund
渤海汇金证券资产管理有限公司
2023 年 8 月 31 日
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