中金中证500ESG基准指数增强型证券投资
基金

2022 年年度报告

2022 年 12 月 31 日

基金管理人：中金基金管理有限公司

基金托管人：宁波银行股份有限公司

送出日期：2023 年 3 月 31 日


§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人宁波银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023 年 3 月 30 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2022 年 10 月 25 日起至 2022 年 12 月 31 日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录......2

1.1 重要提示 ...... 2

1.2 目录 ...... 3
§2 基金简介 ......5

2.1 基金基本情况 ...... 5

2.2 基金产品说明 ...... 5

2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 6

2.4 信息披露方式 ...... 6

2.5 其他相关资料 ...... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......6

3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6

3.2 基金净值表现 ...... 7

3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 9
§4 管理人报告 ......9

4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 9

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 10

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 10

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 11

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 12

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 12

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 13

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 13

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 13
§5 托管人报告 ...... 13

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 13

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 14
§6 审计报告 ...... 14

6.1 审计报告基本信息 ...... 14

6.2 审计报告的基本内容 ...... 14
§7 年度财务报表 ......16

7.1 资产负债表 ...... 16

7.2 利润表 ...... 17

7.3 净资产（基金净值）变动表 ...... 18

7.4 报表附注 ...... 20
§8 投资组合报告 ......45

8.1 期末基金资产组合情况 ...... 45

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 46


8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 47

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 53

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 54

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 55

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 55

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 55

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 55

8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ...... 55

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 55

8.12 投资组合报告附注 ...... 55
§9 基金份额持有人信息...... 56

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 56

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 56

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 57
§10 开放式基金份额变动...... 57
§11 重大事件揭示...... 57

11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 57

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 57

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 58

11.4 基金投资策略的改变 ...... 58

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 58

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 58

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 58

11.8 其他重大事件 ...... 59
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 60

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 60

12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 60
§13 备查文件目录...... 60

13.1 备查文件目录 ...... 60

13.2 存放地点 ...... 60

13.3 查阅方式 ...... 61

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金

基金简称 中金中证 500ESG 指数增强

基金主代码 016680

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2022 年 10 月 25 日

基金管理人 中金基金管理有限公司

基金托管人 宁波银行股份有限公司

报告期末基金份 77,556,435.65 份
额总额
基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基 中金中证 500ESG 指数增强 A 中金中证 500ESG 指数增强 C

金简称

下属分级基金的交 016680 016681

易代码

报告期末下属分级 42,084,588.96 份 35,471,846.69 份

基金的份额总额
2.2 基金产品说明

投资目标 本基金通过数量化的投资方法与严格的投资纪律约束，力求实现超
越标的指数的业绩表现，谋求基金资产的长期增值。同时力争控制
本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值
不超过 0.5%，年化跟踪误差不超过 7.75% 。

投资策略 本基金主要的股票投资策略为标的指数投资策略，通过复制目标股
票指数作为基本投资组合，然后通过量化增强策略考虑基本面与技
术面等多种因素，找出具有相对于标的指数超额收益的相关量化因
子，并根据因子对应的股票权重调整基本投资组合，最后对投资组
合进行跟踪误差以及交易成本等相关优化，力争在控制风险的基础
上实现超越目标指数的相对收益。具体包括：1、资产配置策略；2、
股票投资策略；3、债券投资策略；4、可转债投资策略；5、资产支
持证券投资策略；6、股指期货、国债期货及股票期权的投资策略；
7、转融通投资策略；8、融资投资策略；9、存托凭证投资策略。详
见《中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金基金合同》。

业绩比较基准 中证 500ESG 基准指数收益率×95%+银行活期存款税后利率×5%

风险收益特征 本基金属于股票型指数增强基金，其预期的风险与收益高于混合型
基金、债券型基金与货币市场基金。本基金在控制基金净值增长率
与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度及年化跟踪误差的基础上，
力争实现超越业绩比较基准的业绩表现。长期来看，本基金具有与
业绩比较基准相近的风险水平。

本基金可投资港股通标的股票，需承担港股通机制下因投资环境、
投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。本基金
可根据投资策略需要或不同配置地市场环境的变化，选择将部分基


金资产投资于港股或选择不将基金资产投资于港股，基金资产并非
必然投资港股。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 中金基金管理有限公司 宁波银行股份有限公司

信息披露 姓名 席晓峰 朱广科

负责人 联系电话 010-63211122 0574-87050338

电子邮箱 xxpl@ciccfund.com custody-audit@nbcb.cn

客户服务电话 400-868-1166 0574-83895886

传真 010-66159121 0574-89103213

注册地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号 中国浙江宁波市鄞州区宁东路
国贸写字楼 2 座 26 层 05 室 345 号

办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号 中国浙江宁波市鄞州区宁东路
国贸大厦 B 座 43 层 345 号

邮政编码 100004 315100

法定代表人 胡长生 陆华裕

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 《证券日报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.ciccfund.com/

基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特 中国北京东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼
殊普通合伙） 8 层

注册登记机构 中金基金管理有限公司 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 B 座
43 层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 期间数 2022 年 10 月 25 日(基金合同生效日)-2022 年 12 月 31 日

据和指标 中金中证 500ESG 指数增强 A 中金中证 500ESG 指数增强 C

本期已实现收 -253,869.78 -257,261.80
益

本期利润 -827,886.40 -772,976.17

加权平均基金 -0.0241 -0.0163
份额本期利润

本期加权平均 -2.43% -1.63%
净值利润率

本期基金份额 -4.24% -4.31%
净值增长率


3.1.2 期末数 2022 年末

据和指标

期末可供分配 -1,785,651.23 -1,529,785.77
利润

期末可供分配 -0.0424 -0.0431
基金份额利润

期末基金资产 40,298,937.73 33,942,060.92
净值

期末基金份额 0.9576 0.9569
净值

3.1.3 累计期 2022 年末

末指标

基金份额累计 -4.24% -4.31%
净值增长率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
2、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

中金中证 500ESG 指数增强 A

份额净值增 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①

② 率③ 准差④

自基金合同生效

-4.24% 0.58% 0.26% 0.91% -4.50% -0.33%
起至今

中金中证 500ESG 指数增强 C

份额净值增 业绩比较 业绩比较基

份额净值

阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①

② 率③ 准差④

自基金合同生效

-4.31% 0.58% 0.26% 0.91% -4.57% -0.33%
起至今

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较

注：本基金的基金合同生效日为 2022 年 10 月 25 日，按基金合同约定，本基金自基金合同生效日
起 6 个月内为建仓期，截至本报告期末，本基金建仓期尚未结束。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况

根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，自成立以来本基金未进行收益分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

中金基金管理有限公司（简称“中金基金”、“公司”）成立于 2014 年 2 月，由中国国际金
融股份有限公司（简称“中金公司”）作为全资股东，是首家通过发起设立方式由单一股东持股的基金公司，注册资本 5 亿元人民币。母公司中金公司作为中国第一家中外合资投资银行，致力于为国内外机构及个人客户提供高品质的金融服务。中金基金充分发挥母公司品牌及资源优势，持续增强公司整体竞争实力。中金基金注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸写字楼 2
座 26 层 05 室，办公地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 B 座 43 层。

截至 2022 年 12 月 31 日，公司共管理 45 只公募基金，证券投资基金管理规模 1009.93 亿元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理

姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明

任职日期 离任日期 业年限

耿帅军先生，理学硕士。历任国泰君安证
券股份有限公司研究所金融工程分析师，
耿 帅 本基金基 2022 年 中信证券股份有限公司研究部副总裁、金
军 金经理 10 月 25 - 11 年 融工程分析师，中国国际金融股份有限公
日 司研究部执行总经理、金融工程分析师。
现任中金基金管理有限公司量化指数部基
金经理。

2022 年 王阳峰先生，理学硕士。历任泰达宏利基
王 阳 本基金基 10 月 25 - 9 年 金管理有限公司金融工程部投资经理、嘉
峰 金经理 日 实基金管理有限公司投资经理。现任中金
基金管理有限公司量化指数部基金经理。

注：1、上述基金经理任职日期为本基金基金合同生效日。

2、本基金无基金经理助理。

3、证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

本报告期，本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办
法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011 年修订）的规定，制定了《中金基金管理有限公司公平交易管理办法》，对投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易实施效果评估、信息披露与报告制度等多方面进行了规定，公平对待不同投资组合，严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。为保证各投资组合在投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会，公司建立了科学合理的投资运作体系和规范的投资流程，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。4.3.2 公平交易制度的执行情况

本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合，严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，规范投资、研究和交易等各相关流程，通过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制，确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。

本报告期内，本基金运作符合法律法规和公司公平交易制度的规定。
4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的 5%。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

在报告期内，本组合严格遵守基金合同的约定，基于深入的研究和完备的风控流程进行组合管理，在严格控制组合偏离度的基础上，利用量化选股策略精选个股，在控制组合跟踪误差的同时增强基金阿尔法收益。未来将继续努力开发和改进选股策略，在遵守合同约束和法律法规的前提下管理组合，争取在超额收益方面有更好的表现。

2022 年，国内外超预期风险事件增多，我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三
重压力。地缘冲突冲击商品供给，海外经济体普遍遭遇高通胀困境，美联储为代表的海外央行开启加息周期，全年紧缩力度超市场预期。局部疫情反复扰动，地产处于下行周期，投资消费预期转弱，国内经济增长面临较多挑战。需求收缩背景下，国内 CPI 低位震荡，PPI 高位回落，低通胀环境下，为对冲经济下行压力，国内货币政策整体偏宽松。

在此背景下，全球资本市场波动加大，A 股市场全年整体走弱。1-4 月，在美债上行、地缘冲
突以及疫情反复的影响下，A 股市场估值收缩，单边下行；5-7 月，伴随局部疫情好转及稳增长政
策支持，投资者风险偏好回暖，市场触底反弹；8-10 月，美联储大码加息，疫情多点散发，房市预期转弱，A 股市场二次探底；11 月以来，随着疫情防控政策优化以及稳增长政策不断发力，外
资加速流入中国资产，A 股止跌回升。全年来看，宽基指数中，沪深 300 下跌 21.63%，中证 500
下跌 20.31%，中证 1000 下跌 21.58%；风格轮动速度较快，全年价值跑赢成长，大小盘表现相当；行业层面，煤炭、消费者服务、交通运输等表现靠前，全年收涨；多数行业下跌，电子、综合金融、计算机等表现落后。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末中金中证 500ESG 指数增强 A 基金份额净值为 0.9576 元，本报告期基金份额
净值增长率为-4.24%；截至本报告期末中金中证 500ESG 指数增强 C 基金份额净值为 0.9569 元，
本报告期基金份额净值增长率为-4.31%；业绩比较基准收益率为 0.26%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2023 年，压制市场表现的风险因素均有明显好转。疫情防控政策优化，经济复苏预期正在强化；海外加息周期步入尾声，国内流动性有望保持充裕；稳增长政策发力，市场参与者预期或逐渐转强。综合衡量经济前景、盈利预期、估值水平、市场走势等各类因素，我们对国内权益市场表现持相对积极的看法，各类投资风格内部选股宽度均有望较 2022 年明显扩大，A 股市场将为投资者提供更多自下而上的选择。我们仍将不断储备具备长期风险溢价的投资策略，并基于策略特点动态调整各类风险溢价的配置结构，努力为组合获取长期稳健超额收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内，本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和内部稽核工作，强化制度完善及对制度执行情况的监督检查，相关主要工作如下：

1）紧密跟踪及落实法律法规、自律规则及监管要求，不断完善基金运作管理内部制度建设，促进依法合规展业。2）研究、投资交易方面，围绕内幕交易、利用未公开信息交易等重点防范的违法违规行为和各项最新监管要求，开展合规培训，进一步提高员工合规守法意识。3）营销与销售方面，落实《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及配套规则，持续对基金宣传推介材料、销售协议等材料文件进行合规审查，定期开展投资者适当性培训及销售业务专项培训，加强销售行为管理。4）基金运作保障方面，持续为注册登记、基金会计、资金清算等业务提供合规咨询，适时开展合规检查，为基金运营安全提供法律合规支持。5）信息披露方面，有序执行《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》的规定，认真做好本基金的信息披露工作，确保信息披露内容的真实、准确、完整、及时、规范。6）以《季度监察稽核项目表》为基础，对基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查，同时有
重点地开展定期不定期的合规检查、内部稽核，促进公司合规运作。

报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，内部控制和风险防范措施不断完善，坚持维护基金份额持有人合法权益。本基金管理人将继续合规运作、防范和控制风险、保障基金份额持有人利益，提高监察稽核工作的有效性。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《资产管理产品相关会计处理规定》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

本基金管理人设立估值委员会，委员由公司总经理、分管运营领导、投研部门、基金运营部、风险管理部等相关人员组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员会和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，基金经理参加估值委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供债券品种的估值数据。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同对基金利润分配原则的约定，本报告期内未实施利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，本托管人在中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、
基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：“财务会计报告”中的“各关联方投资本基金的情况”、“金融工具风险及管理”部分以及“基金份额持有人信息”部分均未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 毕马威华振审字第 2302487 号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金全体基金份
额持有人

我们审计了后附的中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投
资基金 (以下简称“该基金“) 财务报表，包括 2022 年 12
月 31 日的资产负债表，自 2022 年 10 月 25 日 (基金合同生
效日) 至 2022 年 12 月 31 日止期间的利润表、净资产 (基金
净值) 变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共
审计意见 和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则
“)、《资产管理产品相关会计处理规定》及财务报表附注
7.4.2 中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中
国证监会“) 和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行
业实务操作的规定编制，公允反映了该基金 2022 年 12 月 31
日的财务状况以及自 2022 年 10 月 25 日 (基金合同生效日)
至 2022 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情
况。

我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则“)
的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
形成审计意见的基础 表审计的责任“部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项 无

其他事项 无

其他信息 该基金管理人中金基金管理有限公司 (以下简称“该基金管
理人“) 管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金 2022


年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。

该基金管理人管理层负责按照企业会计准则、《资产管理产品
相关会计处理规定》及财务报表附注 7.4.2 所列示的中国证
监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操
作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
管理层和治理层对财务报表的责 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
任 误导致的重大错报。

在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的
持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运
用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公
允价值处置。

该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
注册会计师对财务报表审计的责 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
任 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计及相关披露的合理性。

(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表


中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报 (包括披露)、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别
出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

注册会计师的姓名 程海良 李瑞丛

会计师事务所的地址 中国北京东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层

审计报告日期 2023 年 3 月 30 日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体：中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金

报告截止日：2022 年 12 月 31 日

单位：人民币元

资 产 附注号 本期末

2022 年 12 月 31 日

资 产：

银行存款 7.4.7.1 1,679,111.17

结算备付金 13,093.47

存出保证金 -

交易性金融资产 7.4.7.2 64,204,493.08

其中：股票投资 60,297,076.31

基金投资 -

债券投资 3,907,416.77

资产支持证券投资 -

贵金属投资 -

其他投资 -

衍生金融资产 7.4.7.3 -

买入返售金融资产 7.4.7.4 -

债权投资 7.4.7.5 -

其中：债券投资 -

资产支持证券投资 -

其他投资 -

其他债权投资 7.4.7.6 -

其他权益工具投资 7.4.7.7 -

应收清算款 -

应收股利 -

应收申购款 13,098,688.67


递延所得税资产 -

其他资产 7.4.7.8 -

资产总计 78,995,386.39

负债和净资产 附注号 本期末

2022 年 12 月 31 日

负 债：

短期借款 -

交易性金融负债 -

衍生金融负债 7.4.7.3 -

卖出回购金融资产款 3,079,313.53

应付清算款 121.60

应付赎回款 1,471,335.02

应付管理人报酬 39,904.14

应付托管费 5,985.62

应付销售服务费 7,727.83

应付投资顾问费 -

应交税费 -

应付利润 -

递延所得税负债 -

其他负债 7.4.7.9 150,000.00

负债合计 4,754,387.74

净资产：

实收基金 7.4.7.10 77,556,435.65

其他综合收益 7.4.7.11 -

未分配利润 7.4.7.12 -3,315,437.00

净资产合计 74,240,998.65

负债和净资产总计 78,995,386.39

注：报告截止日 2022 年 12 月 31 日，中金中证 500ESG 指数增强 A 的基金份额净值为 0.9576 元，
期末份额总额为 42,084,588.96 份；中金中证 500ESG 指数增强 C 的基金份额净值为 0.9569 元，
期末份额总额为 35,471,846.69 份。基金份额总额 77,556,435.65 份。
7.2 利润表
会计主体：中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金

本报告期：2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日

单位：人民币元

本期

项 目 附注号 2022 年 10 月 25 日（基金合同
生效日）至 2022 年 12 月 31
日

一、营业总收入 -1,249,592.86

1.利息收入 100,916.45

其中：存款利息收入 7.4.7.13 100,916.45


债券利息收入 -

资产支持证券利息收入 -

买入返售金融资产收入 -

证券出借利息收入 -

其他利息收入 -

2.投资收益（损失以“-”填列） -261,090.08

其中：股票投资收益 7.4.7.14 -278,833.30

基金投资收益 -

债券投资收益 7.4.7.15 4,135.86

资产支持证券投资收益 7.4.7.16 -

贵金属投资收益 7.4.7.17 -

衍生工具收益 7.4.7.18 -

股利收益 7.4.7.19 13,607.36

以摊余成本计量的金融资产 -
终止确认产生的收益

其他投资收益 -

3.公允价值变动收益（损失以“-” 7.4.7.20 -1,089,730.99
号填列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） -

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.21 311.76

减：二、营业总支出 351,269.71

1．管理人报酬 7.4.10.2.1 143,020.80

2．托管费 7.4.10.2.2 21,453.13

3．销售服务费 7.4.10.2.3 32,941.96

4．投资顾问费 -

5．利息支出 3,053.82

其中：卖出回购金融资产支出 3,053.82

6．信用减值损失 7.4.7.22 -

7．税金及附加 -

8．其他费用 7.4.7.23 150,800.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号 -1,600,862.57
填列）

减：所得税费用 -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,600,862.57

五、其他综合收益的税后净额 -

六、综合收益总额 -1,600,862.57

7.3 净资产（基金净值）变动表
会计主体：中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金

本报告期：2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日

单位：人民币元

项目 本期

2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日


实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计

一、上期

期 末 净 - - - -
资产（基
金净值）
加：会计

政 策 变 - - - -
更

前

期 差 错 - - - -
更正

其 - - - -
他
二、本期

期 初 净 265,614,769.95 - - 265,614,769.95
资产（基
金净值）
三、本期
增 减 变

动额（减 -188,058,334.30 - -3,315,437.00 -191,373,771.30
少以“-”
号填列）
（一）、

综 合 收 - - -1,600,862.57 -1,600,862.57
益总额
（二）、
本 期 基
金 份 额
交 易 产
生 的 基

金 净 值 -188,058,334.30 - -1,714,574.43 -189,772,908.73
变动数
（ 净 值
减 少 以
“-”号
填列）
其中：1.

基 金 申 39,879,331.10 - -1,707,874.22 38,171,456.88
购款

2

.基金赎 -227,937,665.40 - -6,700.21 -227,944,365.61
回款
（三）、

本 期 向 - - - -
基 金 份

额 持 有
人 分 配
利 润 产
生 的 基
金 净 值
变动（净
值 减 少
以“-”
号填列）
（四）、
其 他 综

合 收 益 - - - -
结 转 留
存收益
四、本期

期 末 净 77,556,435.65 - -3,315,437.00 74,240,998.65
资产（基
金净值）
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

赵璧 - 白娜

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况

中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金 (以下简称“本基金”) 依据中国证券监督
管理委员会 (以下简称“中国证监会”)于 2022 年 8 月 23 日证监许可 [2022] 1924 号文注册，
由中金基金管理有限公司 (以下简称“中金基金”) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规则、《中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金招募说明书》和《中金中证 500ESG基准指数增强型证券投资基金基金份额发售公告》公开募集。本基金为契约型定期开放式股票型证券投资基金，存续期限为不定期。本基金的管理人为中金基金，托管人为宁波银行股份有限公司 (以下简称“宁波银行”)。

本基金通过中金基金直销柜台、中金基金网上直销平台、中国银河证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司及西部证券股份有限公司等共同销售，募集期为2022年9月26日起至2022
年 10 月 21 日。经向中国证监会备案，《中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金基金合同》
(以下简称“基金合同”) 于 2022 年 10 月 25 日正式生效，基金合同生效日基金实收份额为

265,614,769.95 份 (含利息转份额 28,918.17 份)，发行价格为人民币 1.00 元。该资金已由毕马
威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 审验并出具验资报告。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、基金合同和《中金中证 500ESG 基准
指数增强型证券投资基金招募说明书》的相关内容，本基金根据所收取认购/申购费用、赎回费用、销售服务费方式的差异，将基金份额分为不同的类别。在投资人认购/申购、赎回基金时收取认购/申购费用、 赎回费用，并不再从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 A 类基金份额；在投资人认购/申购时不收取认购/申购费、赎回时收取赎回费用，且从本类别基金资产中
计提销售服务费的基金份额，称为 C 类基金份额。本基金 A 类和 C 类基金份额分别设置代码。由
于基金费用的不同，本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额将分别计算并公告基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资者可自行选择认购/申购的基金份额类别。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、基金合同和《中金中证 500ESG 基准
指数增强型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票 (包括主板、创业板及其他经中国证监会允许上市的股票)、存托凭证、港股通标的股票、债券 (包括国债、金融债、地方政府债、企业债、公司债、公开发行的次级债、可转换债券、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、证券公司短期公司债券、政府支持机构债券、政府支持债券等)、资产支持证券、货币市场工具、同业存单、银行存款、债券回购、股指期货、股票期权、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 (但须符合中国证监会相关规定)。本基金可以根据相关法律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。
7.4.2 会计报表的编制基础

本基金财务报表以持续经营为基础编制。

本基金财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则和
《资产管理产品相关会计处理规定》的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息
披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16
日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定
的要求，真实、完整地反映了本基金 2022 年 12 月 31 日的财务状况、自 2022 年 10 月 25 日 (基

金合同生效日) 至 2022 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度

本基金的会计年度自公历1 月1日至12月 31 日止。本期财务报表是本基金的首份财务报表，
实际编制期间为自 2022 年 10 月 25 日 (基金合同生效日) 至 2022 年 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

(a) 金融资产的分类

本基金的金融工具包括股票投资、债券投资、资产支持证券投资、买入返售金融资产、卖出回购金融资产款等。

本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。

除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

- 本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。


本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 金融负债的分类

本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

- 以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

(a) 金融工具的初始确认

金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

(b) 金融工具的后续计量

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

- 以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

- 以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(c) 金融工具的终止确认

满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：

- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

- 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；

- 因转移金融资产而收到的对价。

金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债 (或该部分金
融负债)。

(d) 金融工具的减值

本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

- 以摊余成本计量的金融资产

本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。


本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

核销

如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。


对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似金融工具的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

- 本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金

损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

利息收入

存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认利息收入。

投资收益

股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。

股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。

公允价值变动收益

公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。

卖出回购金融资产款在资金实际占用期间按实际利率法逐日确认利息支出。
7.4.4.11 基金的收益分配政策

本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各类别基金份额对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃 (包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告 [2017] 13 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协 (AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据中基协发 [2017] 6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。

根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处
理标准》(以下简称“估值处理标准”)，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税 [2002] 128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的
通知》、财税 [2004] 78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85 号文《财
政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015] 101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个

人所得税政策的公告》（财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号）、财税 [2014] 81 号
文《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税 [2016] 127 号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税
[2005] 103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字 [2008] 16 号《关
于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的
《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008] 1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36 号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税 [2016] 46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税 [2016] 70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、
财税 [2017] 56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017] 90 号《关于租入固定
资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、中投信 [2021] 20 号《关于香港联合交易所有限公司上调股票交易印花税率有关提示的通知》、财政部公告 2019 年第 93 号《关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》、财税 [2014]81 号《财政部、国家税务总局、中国证券监督管理委员会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：

(a) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。

(b) 自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点，
建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。

自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品提供的贷款服务、发
生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产
生的利息及利息性质的收入为销售额。

2018 年 1 月 1 日 (含) 以后，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，
以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。

证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。


(c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

(d) 对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代
缴 20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算
个人所得税的应纳税所得额：持股期限在 1 个月以内 (含 1 个月) 的，其股息红利所得全额计入
应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含 1 年) 的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持
股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入个人所得税应纳税所得额。对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息、红利所得，由挂牌公司代扣代缴 20%的个人所得税。对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限
在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上
至 1 年（含 1 年）的，其股息红利所得暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂
免征收个人所得税。

对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国
证券登记结算有限责任公司（以下简称中国结算）提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。

内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。个人投资者在国外已缴纳的预提税，可持有效扣税凭证到中国结算的主管税务机关申请税收抵免。

对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，计入其收入总额，依法计征企业所得税。其中，内地居民企业连续持有 H 股满 12 个月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税。

(e) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。对于基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。

根据香港联合交易所有限公司（以下简称联交所）上调股票交易印花税公告，自 2021 年 8
月 1 日起，香港市场的股票交易印花税由按成交金额的 0.1%双向收取，上调为按成交金额的 0.13%双向收取（取整到元，不足一元按一元计）。按照《上海证券交易所沪港通业务实施办法》第七
十六条的有关规定，投资者进行沪港通下的港股通交易，应按照联交所市场的有关规定交纳相关费用。

(f) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得和通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，自2019年12月5日起至2022年12月31日止，继续暂免征收个人所得税。对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，计入其收入总额，依法征收企业所得税。

(g) 对基金在 2018 年 1 月 1 日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金
管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款

单位：人民币元

项目 本期末

2022 年 12 月 31 日

活期存款 1,557,539.08

等于：本金 1,557,485.54

加：应计利息 53.54

减：坏账准备 -

定期存款 -

等于：本金 -

加：应计利息 -

减：坏账准备 -

其中：存款期限 1 个月以内 -

存款期限 1-3 个月 -

存款期限 3 个月以上 -

其他存款 121,572.09

等于：本金 121,473.55

加：应计利息 98.54

减：坏账准备 -

合计 1,679,111.17

注：其他存款为存放在证券经纪商基金专用证券账户的证券交易结算资金。
7.4.7.2 交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2022 年 12 月 31 日

成本 应计利息 公允价值 公允价值变动

股票 61,381,214.50 - 60,297,076.31 -1,084,138.19


贵金属投资-金交所 - - - -
黄金合约

交易所市场 3,878,400.80 34,608.77 3,907,416.77 -5,592.80

债券 银行间市场 - - - -

合计 3,878,400.80 34,608.77 3,907,416.77 -5,592.80

资产支持证券 - - - -

基金 - - - -

其他 - - - -

合计 65,259,615.30 34,608.77 64,204,493.08 -1,089,730.99

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金于本报告期末未持有任何衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金于本报告期末未持有任何买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 债权投资

本基金于本报告期末未持有任何债权投资。
7.4.7.6 其他债权投资

本基金于本报告期末未持有任何其他债权投资。
7.4.7.7 其他权益工具投资

本基金于本报告期末未持有任何其他权益工具投资。
7.4.7.8 其他资产

本基金于本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.9 其他负债

单位：人民币元

项目 本期末

2022 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 -

应付赎回费 -

应付证券出借违约金 -

应付交易费用 -

其中：交易所市场 -

银行间市场 -

应付利息 -

预提费用 150,000.00


合计 150,000.00

7.4.7.10 实收基金

金额单位：人民币元
中金中证 500ESG 指数增强 A

本期

项目 2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

基金合同生效日 87,120,640.18 87,120,640.18

本期申购 20,349,480.64 20,349,480.64

本期赎回（以“-”号填列） -65,385,531.86 -65,385,531.86

基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算调整 - -

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 42,084,588.96 42,084,588.96

中金中证 500ESG 指数增强 C

本期

项目 2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日

基金份额（份） 账面金额

基金合同生效日 178,494,129.77 178,494,129.77

本期申购 19,529,850.46 19,529,850.46

本期赎回（以“-”号填列） -162,552,133.54 -162,552,133.54

基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算调整 - -

本期申购 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

本期末 35,471,846.69 35,471,846.69

注：申购含转换入份额。
7.4.7.11 其他综合收益

本基金于本报告期末无其他综合收益。
7.4.7.12 未分配利润

单位：人民币元
中金中证 500ESG 指数增强 A

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

基金合同生效日 - - -

本期利润 -253,869.78 -574,016.62 -827,886.40

本期基金份额交易产生 -44,407.48 -913,357.35 -957,764.83
的变动数

其中：基金申购款 -27,420.61 -886,807.35 -914,227.96

基金赎回款 -16,986.87 -26,550.00 -43,536.87

本期已分配利润 - - -


本期末 -298,277.26 -1,487,373.97 -1,785,651.23

中金中证 500ESG 指数增强 C

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

基金合同生效日 - - -

本期利润 -257,261.80 -515,714.37 -772,976.17

本期基金份额交易产生 -19,525.08 -737,284.52 -756,809.60
的变动数

其中：基金申购款 -30,264.66 -763,381.60 -793,646.26

基金赎回款 10,739.58 26,097.08 36,836.66

本期已分配利润 - - -

本期末 -276,786.88 -1,252,998.89 -1,529,785.77

7.4.7.13 存款利息收入

单位：人民币元

项目 本期

2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日

活期存款利息收入 87,318.05

定期存款利息收入 -

其他存款利息收入 504.93

结算备付金利息收入 13,093.47

其他 -

合计 100,916.45

7.4.7.14 股票投资收益
7.4.7.14.1 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元

本期

项目 2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年
12 月 31 日

卖出股票成交总额 70,544,667.91

减：卖出股票成本总额 70,590,402.11

减：交易费用 233,099.10

买卖股票差价收入 -278,833.30

7.4.7.15 债券投资收益
7.4.7.15.1 债券投资收益项目构成

单位：人民币元

本期

项目 2022年10月25日（基金合同生效日）至2022年12
月31日

债券投资收益——利息收入 9,894.83

债券投资收益——买卖债券（债转股及债券 -5,758.97
到期兑付）差价收入

债券投资收益——赎回差价收入 -


债券投资收益——申购差价收入 -

合计 4,135.86

7.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

本期

项目 2022年10月25日（基金合同生效日）至2022年12
月31日

卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 2,145,815.67
额

减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 2,122,943.20
本总额

减：应计利息总额 26,991.67

减：交易费用 1,639.77

买卖债券差价收入 -5,758.97

7.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入

本基金本报告期无债券赎回差价收入。
7.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入

本基金本报告期无债券申购差价收入。
7.4.7.16 资产支持证券投资收益

本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
7.4.7.17 贵金属投资收益

本基金本报告期无贵金属投资收益。
7.4.7.18 衍生工具收益

本基金在本报告期内无衍生工具收益。
7.4.7.19 股利收益

单位：人民币元

项目 本期

2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日

股票投资产生的股利收益 13,607.36

其中：证券出借权益补偿收 -
入

基金投资产生的股利收益 -

合计 13,607.36

7.4.7.20 公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称 本期

2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月


31 日

1.交易性金融资产 -1,089,730.99

股票投资 -1,084,138.19

债券投资 -5,592.80

资产支持证券投资 -

基金投资 -

贵金属投资 -

其他 -

2.衍生工具 -

权证投资 -

3.其他 -

减：应税金融商品公允价值变动 -
产生的预估增值税

合计 -1,089,730.99

7.4.7.21 其他收入

单位：人民币元

本期

项目 2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022
年 12 月 31 日

基金赎回费收入 311.76

合计 311.76

7.4.7.22 信用减值损失

本基金在本报告期内无信用减值损失。
7.4.7.23 其他费用

单位：人民币元

本期

项目 2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022
年 12 月 31 日

审计费用 30,000.00

信息披露费 120,000.00

证券出借违约金 -

其他 800.00

合计 150,800.00

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。

7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

中金基金 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构

宁波银行 基金托管人、基金销售机构

中金公司 基金管理人的股东

中国中金财富证券有限公司（以下简称 基金管理人股东的一级全资子公司、基金销售机
“中金财富证券”） 构

中金资本运营有限公司 基金管理人股东的一级全资子公司

中金浦成投资有限公司 基金管理人股东的一级全资子公司

中金期货有限公司 基金管理人股东的一级全资子公司

中国国际金融（国际）有限公司（原“中 基金管理人股东的一级全资子公司
国国际金融（香港）有限公司”）

中金私募股权投资管理有限公司 基金管理人股东的一级全资子公司

注：本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易

金额单位：人民币元

本期

2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年
关联方名称 12 月 31 日

成交金额 占当期股票

成交总额的比例（%）

中金财富证券 54,552,397.25 26.94

7.4.10.1.2 债券交易

金额单位：人民币元

本期

关联方名称 2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日
成交金额 占当期债券

成交总额的比例（%）

中金财富证券 8,120,168.00 100.00

7.4.10.1.3 债券回购交易

金额单位：人民币元

本期

关联方名称 2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日
成交金额 占当期债券回购

成交总额的比例（%）

中金财富证券 32,170,000.00 100.00

7.4.10.1.4 权证交易

本基金在本报告期内没有通过关联方的交易单元进行过权证交易。

7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元

本期

关联方名称 2022年10月25日（基金合同生效日）至2022年12月31日

当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余额 占期末应付佣金
佣金 的比例（%） 总额的比例（%）

中金财富证券 41,533.69 28.02 - -

注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。

2、根据《证券交易单元租用协议》，本基金管理人在租用证券交易专用交易单元进行股票、债券、权证及回购交易的同时，还获得证券研究综合服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费

单位：人民币元

本期

项目 2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31
日

当期发生的基金应支付的管理费 143,020.80

其中：支付销售机构的客户维护费 40,807.64

注：1、支付基金管理人中金基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。其计算公式为：日基金管理费=前一日基金资产净值×1.00%/当年天数；

2、本基金合同生效日为 2022 年 10 月 25 日，无上年度可比期间数据。

7.4.10.2.2 基金托管费

单位：人民币元

本期

项目 2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31
日

当期发生的基金应支付的托管费 21,453.13

注：支付基金托管人宁波银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金托管费 = 前一日基金资产净值 × 0.15% / 当年
天数
7.4.10.2.3 销售服务费

单位：人民币元

本期

获得销售服务费的各关联方 2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月 31 日


名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

中金中证 500ESG 指数 中金中证 500ESG 指数

合计

增强 A 增强 C

宁波银行 1,794.96 1,794.96

中金基金 990.19 990.19

中金财富证券 - 5,125.64 5,125.64

合计 - 7,910.79 7,910.79

注：1、本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金资
产净值的 0.40%年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：C 类基金日基金销售服务费=前一日基金资产净值×0.40%/当年天数。

2、本基金合同生效日为 2022 年 10 月 25 日，无上年度可比期间数据。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金在本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券 (含回购) 交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

本基金在本报告期内未与关联方进行转融通证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期

2022 年 10 月 25 日（基金合同生效日）至 2022 年 12 月
关联方名称 31 日

期末余额 当期利息收入

宁波银行股份有限公司 1,557,539.08 87,318.05

中金财富证券 84,528.63 278.86

注：1、本基金的活期银行存款由基金托管人宁波银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。
2、本基金的证券交易结算资金存放在基金证券经纪商中金财富证券的基金专用证券账户，按协议约定利率计息

7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期在承销期内未参与认购关联方承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期无其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况

本基金在本报告期内未进行过利润分配。

7.4.12 期末（2022 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日，本基金未持有因认购新发或增发证券而流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

金额单位：人民币元

股 期末 复 复牌 期末

股票代 票 停牌 停牌 估值 牌 开盘单 数量 期末 估值总 备注
码 名 日期 原因 单价 日 价 （股） 成本总额 额

称 期

2022 2023

600038 中直 年 12 重大事 46.41 年 01 51.05 300 13,865.00 13,923.00 -
股份 月 26 项 月 10

日 日

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

于 2022 年 12 月 31 日，本基金未持有因债券正回购交易而作为抵押的银行间债券。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额人民币 3,079,313.53 元，于 2023 年 1 月 3 日到期。该类交易要求本基金在回购期
内持有的证券交易所交易的债券和 / 或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日，本基金未持有参与转融通证券出借业务的证券。

7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金属于股票型指数增强基金，预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金、货币市场基金。本基金投资风险主要包括：信用风险、流动性风险、市场风险等。对于上述风险本基金管
理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程对相应风险进行控制，从而控制风险，实现本基金的投资目标。

本基金管理人风险管理的目标为在有效控制风险的前提下，实现基金份额持有人利益最大化；建立并完善风险控制体系，实现从公司决策、执行到监督的有效运作，从而将各种风险控制在合理水平，保障业务稳健运行。

本基金管理人建立科学严密的风险管理体系和职责清晰的五道内部控制防线，采用“自上而下”和“自下而上”相结合的方式进行风险管理。“自上而下”是指通过董事会、风控与合规委员会、公司下设的风险管理委员会和风险管理部、各业务部门以及每个业务环节和岗位自上而下形成的风险管理和监督体系。“自下而上”是指每个业务环节和岗位，各业务部门以及风险管理部对相关风险进行监控并逐级上报从而形成的风险控制和反馈体系。通过这种上下结合的风险控制体系，实现风险控制的有效性和全面性。
7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中发生交收违约，或者基金所投资的债券发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金持有一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不超过该证券的 10%。除通过上述投资限定控制相应信用风险外，本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

本基金本报告期末无按短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

本基金本报告期末无按短期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

本基金本报告期末无按长期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

本基金本报告期末无按长期信用评级列示的同业存单投资。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。基金管理人制定了《中金基金管理有限公司流动性风险管理办法》，对基金组合的流动性管理的组织架构和职责分工、流动性风险的流程管理、流动性压力测试、流动性风险预警、指标超标及危机的处理、流动性风险管理工具、各类资产的流动性风险管理指标与措施等方面进行了规定，并遵守《中金基金管理有限公司投资风险控制指标管理办法》中对风险控制的相关规定，对本基金组合的各项流动性指标进行监控。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的流动性风险主要来自两个方面：一是基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。首先，本基金保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等，以备支付基金份额持有人的赎回款项，可以满足短期少量赎回的流动性需要；其次，基于分散投资的原则，本基金持有一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不超过该证券的 10%，在个券方面无高集中度的特征；第三，本基金的投资市场主要为证券交易所、全国银行间债券市场等流动性较好的规范型交易场所，主要投资对象为具有良好流动性的金融工具，且本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不超过该基金资产净值的 15%，正常市场环境下，大部分资产可以较快变现应对赎回。因此在正常市场环境下本基金的流动性风险适中。
7.4.13.4 市场风险

市场风险是指证券市场中各种证券的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动，导致基金收益的不确定性。包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指由于市场利率变动导致金融工具的公允价值或现金流量发生变动，由此带来基金收益的不确定性。利率敏感性金融工具面临因市场利率上升而导致公允价值下降的风险。市场利率的变化还将带来票息的再投资风险，对基金的收益造成影响。本基金管理人在利率风险管理方面，定期监控本基金面临利率风险敞口，并通过调整基金投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计


2022 年 12 月 31 日

资产

银行存款 1,678,959.09 - - 152.08 1,679,111.17

结算备付金 13,091.67 - - 1.80 13,093.47

存出保证金 - - - - -

交易性金融资产 3,872,808.00 - - 60,331,685.08 64,204,493.08

买入返售金融资产 - - - - -

应收清算款 - - - - -

应收股利 - - - - -

应收申购款 - - - 13,098,688.67 13,098,688.67

其他资产 - - - - -

资产总计 5,564,858.76 - - 73,430,527.63 78,995,386.39

负债

卖出回购金融资产款 3,080,000.00 - - -686.47 3,079,313.53

应付清算款 - - - 121.60 121.60

应付赎回款 - - - 1,471,335.02 1,471,335.02

应付销售服务费 - - - 7,727.83 7,727.83

应付管理人报酬 - - - 39,904.14 39,904.14

应付托管费 - - - 5,985.62 5,985.62

应交税费 - - - - -

其他负债 - - - 150,000.00 150,000.00

负债总计 3,080,000.00 - - 1,674,387.74 4,754,387.74

利率敏感度缺口 2,484,858.76 - - 71,756,139.89 74,240,998.65

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

1、该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有固定收益类资产的
利率风险状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。

假设 2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他市场变量均不发生变
化。

3、此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。

相关风险变量的变 对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）

动 本期末 （2022 年 12 月 31 日）

市场利率上升 25 个

-5,294.15
分析 基点

市场利率下降 25 个 5,294.15


基点

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险

本基金面临的其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。

本基金主要投资于证券交易所上市的股票，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末

项目 2022 年 12 月 31 日

公允价值 占基金资产净值比例（%）

交易性金融资产－股票 60,297,076.31 81.22
投资

交易性金融资产－基金 - -
投资

交易性金融资产－贵金 - -
属投资

衍生金融资产－权证投 - -
资

其他 - -

合计 60,297,076.31 81.22

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

本期末本基金成立未满一年，尚无足够经验数据。
7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

下表列示了本基金在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元

公允价值计量结果所属的层次 本期末

2022 年 12 月 31 日

第一层次 60,283,153.31

第二层次 3,921,339.77

第三层次 -

合计 64,204,493.08

7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于本基金投资的证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃 (包括涨跌

停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时，本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间
及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察
输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值的层次。
7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况

本基金于本报告期末未持有列入第三层次的证券。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于 2022 年 12 月 31 日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具。

7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融工具主要包括应收款项、卖出回购金融资产款和其他金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

于 2022 年 12 月 31 日，本基金无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）

1 权益投资 60,297,076.31 76.33

其中：股票 60,297,076.31 76.33


2 基金投资 - -

3 固定收益投资 3,907,416.77 4.95

其中：债券 3,907,416.77 4.95

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融资 - -
产

7 银行存款和结算备付金合计 1,692,204.64 2.14

8 其他各项资产 13,098,688.67 16.58

9 合计 78,995,386.39 100.00

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合

代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)

A 农、林、牧、渔业 442,572.95 0.60

B 采矿业 2,365,769.00 3.19

C 制造业 36,238,265.11 48.81

电力、热力、燃气

D 及水生产和供应 2,106,759.80 2.84
业

E 建筑业 865,132.00 1.17

F 批发和零售业 3,015,533.00 4.06

G 交通运输、仓储和 2,128,588.00 2.87
邮政业

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和 5,041,551.11 6.79
信息技术服务业

J 金融业 3,836,142.49 5.17

K 房地产业 1,304,880.60 1.76

L 租赁和商务服务 522,293.00 0.70
业

M 科学研究和技术 1,214,538.00 1.64
服务业

N 水利、环境和公共 257,278.00 0.35
设施管理业

O 居民服务、修理和 - -
其他服务业

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 454,853.00 0.61

R 文化、体育和娱乐 453,142.00 0.61
业

S 综合 34,760.00 0.05


合计 60,282,058.06 81.20

8.2.2 报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合

代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 - -

C 制造业 11,266.64 0.02

D 电力、热力、燃气

及水生产和供应业 - -

E 建筑业 778.40 0.00

F 批发和零售业 - -

G 交通运输、仓储和

邮政业 - -

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和

信息技术服务业 2,973.21 0.00

J 金融业 - -

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服

务业 - -

N 水利、环境和公共

设施管理业 - -

O 居民服务、修理和

其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐

业 - -

S 综合 - -

合计 15,018.25 0.02

8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有港股通股票资产。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）

1 688009 中国通号 246,200 1,179,298.00 1.59

2 603605 珀莱雅 6,600 1,105,368.00 1.49

3 002831 裕同科技 32,400 1,071,468.00 1.44

4 688122 西部超导 11,000 1,041,590.00 1.40

5 300037 新宙邦 21,800 947,646.00 1.28


6 603613 国联股份 10,500 928,620.00 1.25

7 688777 中控技术 9,678 879,052.74 1.18

8 600160 巨化股份 52,900 820,479.00 1.11

9 603345 安井食品 4,900 793,212.00 1.07

10 600885 宏发股份 23,600 788,476.00 1.06

11 002422 科伦药业 29,300 779,673.00 1.05

12 601231 环旭电子 43,810 711,036.30 0.96

13 002056 横店东磁 36,800 689,632.00 0.93

14 603456 九洲药业 15,600 661,908.00 0.89

15 603127 昭衍新药 10,700 624,987.00 0.84

16 603606 东方电缆 9,200 624,036.00 0.84

17 688006 杭可科技 14,138 618,820.26 0.83

18 603233 大参林 15,600 617,760.00 0.83

19 000878 云南铜业 52,100 612,175.00 0.82

20 600967 内蒙一机 73,100 603,806.00 0.81

21 600871 石化油服 299,900 593,802.00 0.80

22 600170 上海建工 228,300 593,580.00 0.80

23 603737 三棵树 5,200 591,916.00 0.80

24 002273 水晶光电 50,000 589,500.00 0.79

25 002384 东山精密 23,400 578,682.00 0.78

26 000970 中科三环 41,600 567,424.00 0.76

27 002465 海格通信 69,500 564,340.00 0.76

28 603786 科博达 8,500 559,555.00 0.75

29 600566 济川药业 20,500 558,010.00 0.75

30 002281 光迅科技 35,200 553,344.00 0.75

31 600377 宁沪高速 66,900 549,918.00 0.74

32 601607 上海医药 30,400 542,032.00 0.73

33 601016 节能风电 140,680 535,990.80 0.72

34 002110 三钢闽光 111,700 524,990.00 0.71

35 000785 居然之家 127,700 522,293.00 0.70

36 002399 海普瑞 40,300 517,855.00 0.70

37 600549 厦门钨业 26,382 515,768.10 0.69

38 600637 东方明珠 76,900 511,385.00 0.69

39 601298 青岛港 90,800 509,388.00 0.69

40 600498 烽火通信 38,600 507,204.00 0.68

41 601880 辽港股份 286,700 464,454.00 0.63

42 002250 联化科技 29,600 458,800.00 0.62

43 000598 兴蓉环境 93,100 455,259.00 0.61

44 300012 华测检测 20,400 454,920.00 0.61

45 300244 迪安诊断 18,100 454,853.00 0.61

46 688390 固德威 1,400 452,326.00 0.61

47 601608 中信重工 127,300 444,277.00 0.60

48 688063 派能科技 1,400 441,910.00 0.60


49 600126 杭钢股份 106,500 439,845.00 0.59

50 601958 金钼股份 37,600 434,280.00 0.58

51 000021 深科技 39,000 416,910.00 0.56

52 688819 天能股份 11,300 415,162.00 0.56

53 601666 平煤股份 38,000 410,780.00 0.55

54 000401 冀东水泥 49,600 408,208.00 0.55

55 600008 首创环保 141,200 399,596.00 0.54

56 000729 燕京啤酒 37,400 397,188.00 0.53

57 600096 云天化 18,700 393,448.00 0.53

58 002249 大洋电机 76,100 389,632.00 0.52

59 600704 物产中大 80,300 386,243.00 0.52

60 600909 华安证券 81,700 375,003.00 0.51

61 002192 融捷股份 3,800 372,020.00 0.50

62 300741 华宝股份 15,800 371,774.00 0.50

63 002065 东华软件 65,000 367,900.00 0.50

64 000750 国海证券 109,900 365,967.00 0.49

65 000553 安道麦 A 40,400 365,620.00 0.49

66 300373 扬杰科技 6,800 357,680.00 0.48

67 600718 东软集团 35,700 355,215.00 0.48

68 600739 辽宁成大 27,300 343,707.00 0.46

69 600808 马钢股份 120,400 338,324.00 0.46

70 603317 天味食品 12,200 335,256.00 0.45

71 600867 通化东宝 36,400 334,152.00 0.45

72 600959 江苏有线 109,400 324,918.00 0.44

73 002966 苏州银行 41,200 320,536.00 0.43

74 600563 法拉电子 2,000 319,760.00 0.43

75 000060 中金岭南 76,700 314,470.00 0.42

76 603355 莱克电气 11,100 311,244.00 0.42

77 601158 重庆水务 60,500 310,365.00 0.42

78 601992 金隅集团 119,100 302,514.00 0.41

79 000959 首钢股份 76,600 288,782.00 0.39

80 600373 中文传媒 28,800 275,616.00 0.37

81 600580 卧龙电驱 21,800 271,628.00 0.37

82 000783 长江证券 50,600 269,698.00 0.36

83 600535 天士力 25,000 269,000.00 0.36

84 600998 九州通 20,600 268,624.00 0.36

85 600895 张江高科 23,600 267,624.00 0.36

86 002563 森马服饰 51,000 267,240.00 0.36

87 000997 新大陆 20,200 262,802.00 0.35

88 002266 浙富控股 65,800 257,278.00 0.35

89 600282 南钢股份 80,900 254,835.00 0.34

90 600171 上海贝岭 14,400 250,992.00 0.34

91 601118 海南橡胶 57,200 250,536.00 0.34


92 688289 圣湘生物 11,400 250,230.00 0.34

93 600482 中国动力 16,300 249,227.00 0.34

94 600511 国药股份 8,800 245,520.00 0.33

95 601077 渝农商行 69,300 244,629.00 0.33

96 300630 普利制药 9,900 244,134.00 0.33

97 600848 上海临港 20,330 242,333.60 0.33

98 600521 华海药业 11,000 240,460.00 0.32

99 000987 越秀资本 39,000 233,610.00 0.31

100 600376 首开股份 40,500 230,445.00 0.31

101 300724 捷佳伟创 2,000 228,040.00 0.31

102 002155 湖南黄金 17,200 222,740.00 0.30

103 601128 常熟银行 29,500 222,725.00 0.30

104 002867 周大生 15,600 218,868.00 0.29

105 603939 益丰药房 3,400 217,056.00 0.29

106 600348 华阳股份 15,100 215,175.00 0.29

107 601162 天风证券 74,000 212,380.00 0.29

108 601869 长飞光纤 6,300 205,569.00 0.28

109 002595 豪迈科技 8,800 203,720.00 0.27

110 600064 南京高科 30,800 203,588.00 0.27

111 300253 卫宁健康 19,700 202,516.00 0.27

112 601555 东吴证券 30,600 199,818.00 0.27

113 002080 中材科技 9,100 195,013.00 0.26

114 300017 网宿科技 34,400 191,952.00 0.26

115 300357 我武生物 3,400 187,340.00 0.25

116 601997 贵阳银行 33,500 183,915.00 0.25

117 000738 航发控制 6,900 176,916.00 0.24

118 002945 华林证券 13,400 176,612.00 0.24

119 001872 招商港口 12,100 173,756.00 0.23

120 688188 柏楚电子 800 173,664.00 0.23

121 600663 陆家嘴 17,200 167,528.00 0.23

122 002939 长城证券 20,100 166,428.00 0.22

123 600667 太极实业 32,200 166,152.00 0.22

124 300888 稳健医疗 2,300 164,450.00 0.22

125 600801 华新水泥 11,000 163,020.00 0.22

126 600398 海澜之家 30,500 161,650.00 0.22

127 603056 德邦股份 7,600 158,308.00 0.21

128 688029 南微医学 1,905 156,457.65 0.21

129 000513 丽珠集团 4,800 155,904.00 0.21

130 600517 国网英大 31,600 152,944.00 0.21

131 002497 雅化集团 6,500 151,125.00 0.20

132 603816 顾家家居 3,500 149,485.00 0.20

133 600862 中航高科 6,700 149,343.00 0.20

134 688088 虹软科技 6,587 148,273.37 0.20


135 000869 张裕 A 4,900 148,176.00 0.20

136 603868 飞科电器 2,200 148,126.00 0.20

137 600737 中粮糖业 20,600 142,964.00 0.19

138 300866 安克创新 2,400 142,248.00 0.19

139 603596 伯特利 1,700 135,660.00 0.18

140 000932 华菱钢铁 28,600 134,420.00 0.18

141 600372 中航电子 8,396 134,084.12 0.18

142 600378 昊华科技 3,100 133,021.00 0.18

143 000988 华工科技 8,000 131,280.00 0.18

144 002985 北摩高科 2,900 130,790.00 0.18

145 000031 大悦城 34,200 128,592.00 0.17

146 600755 厦门国贸 17,700 126,378.00 0.17

147 600765 中航重机 4,000 124,360.00 0.17

148 688521 芯原股份 2,800 123,396.00 0.17

149 300363 博腾股份 3,000 122,550.00 0.17

150 601187 厦门银行 20,013 114,674.49 0.15

151 300676 华大基因 2,100 108,549.00 0.15

152 000728 国元证券 17,100 108,243.00 0.15

153 603650 彤程新材 3,500 107,905.00 0.15

154 600141 兴发集团 3,700 107,300.00 0.14

155 600820 隧道股份 20,000 105,400.00 0.14

156 002373 千方科技 11,700 104,364.00 0.14

157 600026 中远海能 8,600 103,630.00 0.14

158 002153 石基信息 6,900 103,431.00 0.14

159 600435 北方导航 8,900 103,240.00 0.14

160 300699 光威复材 1,400 101,150.00 0.14

161 601139 深圳燃气 15,300 100,062.00 0.13

162 600956 新天绿能 10,300 99,292.00 0.13

163 600598 北大荒 7,200 99,072.00 0.13

164 603156 养元饮品 4,400 97,988.00 0.13

165 300682 朗新科技 4,400 96,712.00 0.13

166 600350 山东高速 16,400 93,316.00 0.13

167 000998 隆平高科 5,785 92,964.95 0.13

168 688301 奕瑞科技 200 91,576.00 0.12

169 600131 国网信通 6,100 91,256.00 0.12

170 000807 云铝股份 8,200 91,184.00 0.12

171 601098 中南传媒 8,900 88,822.00 0.12

172 601928 凤凰传媒 11,200 88,704.00 0.12

173 600027 华电国际 14,900 87,612.00 0.12

174 600917 重庆燃气 11,000 87,560.00 0.12

175 002500 山西证券 16,200 85,860.00 0.12

176 002385 大北农 9,400 83,660.00 0.11

177 600556 天下秀 12,300 82,902.00 0.11


178 601456 国联证券 7,100 79,875.00 0.11

179 600056 中国医药 4,500 77,535.00 0.10

180 600928 西安银行 21,600 76,032.00 0.10

181 601333 广深铁路 33,400 75,818.00 0.10

182 300832 新产业 1,400 70,196.00 0.09

183 600648 外高桥 5,800 69,310.00 0.09

184 002958 青农商行 22,600 65,314.00 0.09

185 600208 新湖中宝 25,500 64,770.00 0.09

186 601665 齐鲁银行 15,500 64,635.00 0.09

187 000778 新兴铸管 17,500 63,875.00 0.09

188 603444 吉比特 200 62,568.00 0.08

189 600839 四川长虹 23,200 61,248.00 0.08

190 002705 新宝股份 3,600 59,940.00 0.08

191 002508 老板电器 1,800 49,968.00 0.07

192 600546 山煤国际 2,800 40,572.00 0.05

193 000400 许继电气 2,000 39,940.00 0.05

194 002423 中粮资本 5,400 38,664.00 0.05

195 000039 中集集团 5,400 38,016.00 0.05

196 002444 巨星科技 2,000 37,960.00 0.05

197 600673 东阳光 4,000 34,760.00 0.05

198 601568 北元集团 6,100 34,587.00 0.05

199 000519 中兵红箭 1,700 33,388.00 0.04

200 000999 华润三九 700 32,767.00 0.04

201 002223 鱼跃医疗 1,000 31,860.00 0.04

202 600032 浙江新能 2,700 31,023.00 0.04

203 600985 淮北矿业 2,400 30,720.00 0.04

204 600728 佳都科技 5,800 30,624.00 0.04

205 601699 潞安环能 1,800 30,330.00 0.04

206 002557 洽洽食品 600 30,000.00 0.04

207 600006 东风汽车 5,200 29,016.00 0.04

208 002505 鹏都农牧 11,100 28,638.00 0.04

209 600369 西南证券 7,600 28,500.00 0.04

210 603379 三美股份 1,000 28,460.00 0.04

211 600390 五矿资本 5,600 28,448.00 0.04

212 002128 电投能源 2,300 28,382.00 0.04

213 000898 鞍钢股份 10,600 28,302.00 0.04

214 002203 海亮股份 2,500 28,250.00 0.04

215 300073 当升科技 500 28,200.00 0.04

216 600827 百联股份 2,300 27,876.00 0.04

217 601168 西部矿业 2,700 27,540.00 0.04

218 601718 际华集团 9,200 26,772.00 0.04

219 002407 多氟多 800 26,656.00 0.04

220 003035 南网能源 4,600 26,082.00 0.04


221 600062 华润双鹤 1,400 25,046.00 0.03

222 603883 老百姓 600 24,282.00 0.03

223 002901 大博医疗 700 23,821.00 0.03

224 002372 伟星新材 1,102 23,516.68 0.03

225 002434 万里扬 2,700 21,735.00 0.03

226 601577 长沙银行 3,200 21,632.00 0.03

227 600038 中直股份 300 13,923.00 0.02

8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）

1 688377 迪威尔 152 6,684.96 0.01

2 688078 龙软科技 93 2,973.21 0.00

3 300316 晶盛机电 28 1,779.68 0.00

4 688321 微芯生物 75 1,648.50 0.00

5 600039 四川路桥 70 778.40 0.00

6 688001 华兴源创 26 699.40 0.00

7 002690 美亚光电 19 454.10 0.00

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%)

码

1 688122 西部超导 1,447,968.13 1.95

2 603605 珀莱雅 1,443,145.00 1.94

3 688009 中国通号 1,374,642.00 1.85

4 002831 裕同科技 1,329,654.00 1.79

5 603613 国联股份 1,232,493.00 1.66

6 600160 巨化股份 1,194,587.00 1.61

7 002422 科伦药业 1,072,436.00 1.44

8 002056 横店东磁 1,021,854.00 1.38

9 300037 新宙邦 1,015,505.00 1.37

10 688777 中控技术 998,332.28 1.34

11 600522 中天科技 959,397.00 1.29

12 688006 杭可科技 928,982.72 1.25

13 000878 云南铜业 921,667.00 1.24

14 601016 节能风电 918,476.40 1.24

15 603127 昭衍新药 886,064.48 1.19

16 600549 厦门钨业 852,123.64 1.15

17 601231 环旭电子 823,720.00 1.11

18 600967 内蒙一机 816,953.41 1.10

19 600498 烽火通信 813,210.00 1.10

20 000970 中科三环 810,922.00 1.09

8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位：人民币元

序号 股票代 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%)
码

1 600522 中天科技 793,206.00 1.07

2 600027 华电国际 673,793.00 0.91

3 601615 明阳智能 665,631.00 0.90

4 002353 杰瑞股份 624,330.00 0.84

5 600256 广汇能源 617,021.00 0.83

6 600233 圆通速递 599,055.00 0.81

7 002815 崇达技术 581,942.00 0.78

8 600157 永泰能源 527,502.00 0.71

9 300260 新莱应材 525,484.00 0.71

10 002756 永兴材料 507,898.00 0.68

11 600039 四川路桥 477,836.60 0.64

12 600521 华海药业 477,604.00 0.64

13 000686 东北证券 450,099.00 0.61

14 002459 晶澳科技 440,926.00 0.59

15 000988 华工科技 416,431.00 0.56

16 600580 卧龙电驱 416,138.00 0.56

17 000629 钒钛股份 411,186.00 0.55

18 002203 海亮股份 408,129.00 0.55

19 600415 小商品城 406,536.00 0.55

20 601003 柳钢股份 396,705.00 0.53

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位: 人民币元

买入股票成本（成交）总额 131,971,616.61

卖出股票收入（成交）总额 70,544,667.91

注：8.4.1 项“买入金额”、8.4.2 项“卖出金额”及 8.4.3 项“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买入或卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）

1 国家债券 3,907,416.77 5.26

2 央行票据 - -

3 金融债券 - -

其中：政策性金融债 - -

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 可转债（可交换债） - -


8 同业存单 - -

9 其他 - -

10 合计 3,907,416.77 5.26

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（%）

1 019679 22 国债 14 20,800 2,094,260.82 2.82

2 019688 22 国债 23 11,000 1,099,902.36 1.48

3 019629 20 国债 03 7,000 713,253.59 0.96

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策

本基金本报告期末未持有国债期货。
8.11.2 本期国债期货投资评价

本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

本报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体本期未被监管部门立案调查，或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 -


2 应收清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 -

5 应收申购款 13,098,688.67

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 13,098,688.67

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人 机构投资者 个人投资者

份额级别 户数 户均持有的基

金份额 占总份 占总份
（户） 持有份额 额比例 持有份额 额比例
（%） （%）

中金中证

500ESG 指 607 69,332.11 0.00 0.00 42,084,588.96 100.00
数增强 A
中金中证

500ESG 指 730 48,591.57 200,000.00 0.56 35,271,846.69 99.44
数增强 C

合计 1,337 58,007.81 200,000.00 0.26 77,356,435.65 99.74

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）

基金管理 中金中证 500ESG 指数增强 A 29.79 0.0001

人所有从

业人员持 中金中证 500ESG 指数增强 C 6,089.92 0.0172
有本基金

合计 6,119.71 0.0079

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基中金中证 500ESG 指数增强 A 0
金投资和研究部门负责

人持有本开放式基金 中金中证 500ESG 指数增强 C 0

合计 0

本基金基金经理持有本 中金中证 500ESG 指数增强 A 0

开放式基金 中金中证 500ESG 指数增强 C 0

合计 0

§10 开放式基金份额变动

单位：份

项目 中金中证 500ESG 指数增强 A 中金中证 500ESG 指数增强 C

基金合同生效日

（2022 年 10 月 25 87,120,640.18 178,494,129.77
日）基金份额总额
基金合同生效日起至

报告期期末基金总申 20,349,480.64 19,529,850.46
购份额
减：基金合同生效日

起至报告期期末基金 65,385,531.86 162,552,133.54
总赎回份额
基金合同生效日起至

报告期期末基金拆分 - -
变动份额

本报告期期末基金份 42,084,588.96 35,471,846.69
额总额

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

（1）基金管理人的重大人事变动情况


2022 年 6 月 21 日，本基金管理人发布公告，赵璧先生自 2022 年 6 月 20 日起担任公司副
总经理、财务负责人，同日起不再担任公司督察长；席晓峰先生自 2022 年 6 月 20 日起担任公
司督察长，同日起不再担任公司副总经理。

2022 年 11 月 18 日，本基金管理人发布公告，自 2022 年 11 月 17 日起，由庞铁先生接替
江勇先生担任公司独立董事。

（2）基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况

本报告期，基金托管人专门托管部门的主要业务人员在最近 12 个月内增长超过百分之三
十。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变

本基金本报告期内投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金的审计机构为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务，无改聘情况。本基金本报告期内应支付审计费用 30,000 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本基金管理人及其高级管理人员在本报告期内未受到稽查或处罚。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本基金托管人及其高级管理人员在本报告期内未受到稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 交易单元 占当期股票成 占当期佣金 备注
数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例

(%) (%)

东兴证券 2 147,947,744. 73.06 106,715.73 71.98 -


87

中金财富 2 54,552,397.2 26.94 41,533.69 28.02 -

证券 5

注：1、本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下：

（1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；

（2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
（3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面的向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。

2、基金交易单元的选择程序如下：

（1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。

（2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

券商名 占当期债 占当期债券 占当期权
称 成交金额 券 成交金额 回购成交总 成交金额 证

成交总额 额的比例(%) 成交总额
的比例(%) 的比例(%)

东兴证 - - - - - -
券

中金财 8,120,168.0 100.00 32,170,000.0 100.00 - -
富证券 0 0

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 中金中证 500ESG 基准指数增强型证 中国证监会规定媒介 2022-09-19

券投资基金基金份额发售公告

中金中证 500ESG 基准指数增强型证

2 券投资基金基金合同及招募说明书提 中国证监会规定媒介 2022-09-19

示性公告

3 中金中证 500ESG 基准指数增强型证 中国证监会规定媒介 2022-09-19

券投资基金招募说明书

4 中金中证 500ESG 基准指数增强型证 中国证监会规定媒介 2022-09-19

券投资基金基金产品资料概要


5 中金中证 500ESG 基准指数增强型证 中国证监会规定媒介 2022-09-19

券投资基金基金合同

6 中金中证 500ESG 基准指数增强型证 中国证监会规定媒介 2022-09-19

券投资基金托管协议

7 中金中证 500ESG 基准指数增强型证 中国证监会规定媒介 2022-10-26

券投资基金基金合同生效公告

关于中金中证 500ESG 基准指数增强

8 型证券投资基金开放申购、赎回(转 中国证监会规定媒介 2022-10-28

换、定期定额投资)的公告

9 中金基金管理有限公司关于上海分公 中国证监会规定媒介 2022-11-04

司办公地址变更的公告

10 中金基金管理有限公司关于公司独立 中国证监会规定媒介 2022-11-18

董事变更的公告

§12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况

本报告期内，本基金不存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息

本报告期内，本基金不存在影响投资者决策的其他重要信息。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1、中国证监会准予中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金募集注册的文件

2、《中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金基金合同》

3、《中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金托管协议》

4、《中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金招募说明书》及其更新

5、关于申请募集中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金之法律意见书

6、基金管理人业务资格批复和营业执照

7、基金托管人业务资格批复和营业执照

8、本报告期内在规定媒介上披露的有关中金中证 500ESG 基准指数增强型证券投资基金的各
项公告

9、中国证监会要求的其他文件
13.2 存放地点

备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。

13.3 查阅方式

投资者可在基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。

投资者对本报告书如有疑问，可咨询基金管理人中金基金管理有限公司。

咨询电话：（86）010-63211122 400-868-1166

传真：（86）010-66159121

中金基金管理有限公司
2023 年 3 月 31 日
点击查看>>  附件