中加颐享纯债债券型证券投资基金
2023 年中期报告
2023 年 06 月 30 日
基金管理人:中加基金管理有限公司
基金托管人:华夏银行股份有限公司
送出日期:2023 年 08 月 30 日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中 期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年8月29日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基 金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2023年1月1日起至2023年6月30日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录......2
1.1 重要提示......2
1.2 目录......3
§2 基金简介...... 5
2.1 基金基本情况......5
2.2 基金产品说明......5
2.3 基金管理人和基金托管人......5
2.4 信息披露方式......6
2.5 其他相关资料......6
§3 主要财务指标和基金净值表现......6
3.1 主要会计数据和财务指标......6
3.2 基金净值表现......7
§4 管理人报告...... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况......9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...... 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......14
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......15
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...... 15
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......15
§5 托管人报告...... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...... 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 15
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......16
§6 半年度财务会计报告(未经审计)......16
6.1 资产负债表......16
6.2 利润表......18
6.3 净资产(基金净值)变动表......19
6.4 报表附注......22
§7 投资组合报告......47
7.1 期末基金资产组合情况......47
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合......48
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......48
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动......48
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......49
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......49
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......50
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......50
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......50
7.10 本基金投资股指期货的投资政策......50
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......50
7.12 投资组合报告附注......50
§8 基金份额持有人信息......51
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构...... 51
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......51
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......52
§9 开放式基金份额变动......52
§10 重大事件揭示......52
10.1 基金份额持有人大会决议......52
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......52
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......52
10.4 基金投资策略的改变......53
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...... 53
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......53
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...... 53
10.8 其他重大事件......54
§11 影响投资者决策的其他重要信息......54
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......54
11.2 影响投资者决策的其他重要信息......55
§12 备查文件目录......55
12.1 备查文件目录......55
12.2 存放地点......55
12.3 查阅方式......55
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中加颐享纯债债券型证券投资基金
基金简称 中加颐享纯债债券
基金主代码 004910
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017年07月27日
基金管理人 中加基金管理有限公司
基金托管人 华夏银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,550,437,001.83份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 中加颐享纯债债券A 中加颐享纯债债券C
下属分级基金的交易代码 004910 016536
报告期末下属分级基金的份额总额 2,550,436,962.45份 39.38份
2.2 基金产品说明
力争在严格控制投资风险的前提下,长期内实现
投资目标 超越业绩比较基准的投资回报。
本基金将在基金合同约定的投资范围内,通过对
宏观经济运行状况、国家货币政策和财政政策、国家
产业政策及资本市场资金环境的研究,积极把握宏观
投资策略 经济发展趋势、利率走势、债券市场相对收益率、券
种的流动性以及信用水平,结合定量分析方法,确定
资产在非信用类固定收益类证券(国债、中央银行票
据等)和信用类固定收益类证券之间的配置比例。
业绩比较基准 中债综合全价(总值)指数收益率
本基金为债券型基金,其预期收益和预期风险水
风险收益特征 平高于货币市场基金,低于混合型基金与股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中加基金管理有限公司 华夏银行股份有限公司
信息披 姓名 刘凌 郑鹏
露负责 联系电话 400-00-95526 (010)85238667
人 电子邮箱 service@bobbns.com zhengpeng@hxb.com.cn
客户服务电话 400-00-95526 95577
传真 010-83197627 (010)85238680
注册地址 北京市顺义区仁和镇顺泽大 北京市东城区建国门内大街2
街65号317室 2号(100005)
办公地址 北京市西城区南纬路35号 北京市东城区建国门内大街2
2号(100005)
邮政编码 100050 100005
法定代表人 夏远洋 李民吉
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披 《证券日报》
露报纸名称
登载基金中期报告正
文的管理人互联网网 www.bobbns.com
址
基金中期报告备置地 基金管理人处
点
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中加基金管理有限公司 北京市西城区南纬路35号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
报告期
3.1.1 期间数据和指标 (2023年01月01日-2023年06月30日)
中加颐享纯债债券 中加颐享纯债债券
A C
本期已实现收益 32,721,944.31 0.19
本期利润 41,294,213.24 0.31
加权平均基金份额本期利润 0.0162 0.0079
本期加权平均净值利润率 1.59% 0.77%
本期基金份额净值增长率 1.60% 0.82%
报告期末
3.1.2 期末数据和指标 (2023年06月30日)
期末可供分配利润 44,167,132.78 0.91
期末可供分配基金份额利润 0.0173 0.0231
期末基金资产净值 2,595,188,570.24 40.29
期末基金份额净值 1.0175 1.0231
报告期末
3.1.3 累计期末指标 (2023年06月30日)
基金份额累计净值增长率 26.57% 2.05%
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生额)。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中加颐享纯债债券A
份额净值 业绩比较 业绩比较
阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益
增长率① 率标准差 ①-③ ②-④
准差② 率③ ④
过去一个月 0.29% 0.05% 0.18% 0.05% 0.11% 0.00%
过去三个月 1.08% 0.04% 0.94% 0.04% 0.14% 0.00%
过去六个月 1.60% 0.03% 1.22% 0.04% 0.38% -0.01%
过去一年 2.53% 0.04% 1.35% 0.05% 1.18% -0.01%
过去三年 9.39% 0.04% 2.99% 0.05% 6.40% -0.01%
自基金合同
生效起至今 26.57% 0.04% 8.72% 0.06% 17.85% -0.02%
中加颐享纯债债券C
份额净值 业绩比较 业绩比较
阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益
增长率① 率标准差 ①-③ ②-④
准差② 率③ ④
过去一个月 0.10% 0.05% 0.18% 0.05% -0.08% 0.00%
过去三个月 0.67% 0.04% 0.94% 0.04% -0.27% 0.00%
过去六个月 0.82% 0.03% 1.22% 0.04% -0.40% -0.01%
自基金合同
生效起至今 2.05% 0.14% 0.26% 0.05% 1.79% 0.09%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:根据我公司2022年8月22日《关于中加颐享纯债债券型证券投资基金增加C类基金份额并修改基金合同及托管协议的公告》,自2022年8月22日起,本基金增加C类份额。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司,成立于2013年3月27日,是第三批银行系基金公司,注册资本为4.65亿元人民币,注册地为北京,股权比例为:北京银行股份有限公司44%、加拿大丰业银行28%、北京乾融投资(集团)有限公司12%、中地种业(集团)有限公司6%、中国有研科技集团有限公司5%、绍兴越华开发经营有限公司5%。
本报告期内,本基金管理人共管理七十五只基金,分别是中加货币市场基金(A/C)、中加纯债一年定期开放债券型证券投资基金(A/C)、中加纯债债券型证券投资基金、中加改革红利灵活配置混合型证券投资基金、中加心享灵活配置混合型证券投资基金(A/C)、中加丰润纯债债券型证券投资基金(A/C)、中加丰尚纯债债券型证券投资基金(A/C)、中加丰泽纯债债券型证券投资基金、中加纯债两年定期开放债券型证券投资基金(A/C)、中加丰享纯债债券型证券投资基金、中加丰裕纯债债券型证券投资基金(A/C)、中加纯债定期开放债券型发起式证券投资基金(A/C)、中加颐享纯债债券型证券投资基金(A/C)、中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金(A/C)、中加
颐慧三个月定期开放债券型发起式证券投资基金(A/C)、中加心悦灵活配置混合型证券投资基金(A/C)、中加紫金灵活配置混合型证券投资基金(A/C)、中加颐兴定期开放债券型发起式证券投资基金、中加颐信纯债债券型证券投资基金(A/C)、中加颐睿纯债债券型证券投资基金(A/C)、中加转型动力灵活配置混合型证券投资基金(A/C)、中加颐合纯债债券型证券投资基金(A/C)、中加颐鑫纯债债券型证券投资基金(A/C)、中加聚利纯债定期开放债券型证券投资基金(A/C)、中加颐智纯债债券型证券投资基金、中加瑞利纯债债券型证券投资基金(A/C)、中加瑞鑫纯债债券型证券投资基金、中加裕盈纯债债券型证券投资基金、中加聚盈四个月定期开放债券型证券投资基金
(A/C)、中加恒泰三个月定期开放债券型证券投资基金、中加颐瑾六个月定期开放债券型发起式证券投资基金(A/C)、中加民丰纯债债券型证券投资基金、中加享利三年定期开放债券型证券投资基金、中加享润两年定期开放债券型证券投资基金、中加优选中高等级债券型证券投资基金(A/C)、中加科盈混合型证券投资基金(A/C)、中加优享纯债债券型证券投资基金(A/C)、中加瑞享纯债债券型证券投资基金(A/C)、中加安瑞稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金(FOF)(A/Y)、中加科丰价值精选混合型证券投资基金、中加中债-1-3 年政策性金融债指数证券投资基金、中加聚庆六个月定期开放混合型证券投资基金(A/C)、中加核心智造混合型证券投资基金(A/C)、中加优势企业混合型证券投资基金(A/C)、中加安瑞平衡养老目标三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、中加博裕纯债债券型证券投资基金、中加新兴成长混合型证券投资基金(A/C)、中加中证500指数增强型证券投资基金(A/C)、中加瑞合纯债债券型证券投资基金、中加新兴消费混合型证券投资基金(A/C)、中加穗盈纯债债券型证券投资基金、中加聚隆六个月持有期混合型证券投资基金(A/C)、中加丰盈一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中加科鑫混合型证券投资基金(A/C)、中加中债-1-5 年国开行债券指数证券投资基金、中加聚优一年定期开放混合型证券投资基金(A/C)、中加消费优选混合型证券投资基金(A/C)、中加喜利回报一年持有期混合型证券投资基金(A/C)、中加优悦一年定期开放债券型证券投资基金、中加科瑞混合型证券投资基金(A/C)、中加中债-1-5 年政策性金融债指数证券投资基金、中加邮益一年持有期混合型证券投资基金(A/C)、中加龙头精选混合型证券投资基金(A/C)、中加低碳经济六个月持有期混合型证券投资基金(A/C)、中加量化研选混合型证券投资基金(A/C)、中加恒享三个月定期开放债券型证券投资基金、中加聚享增盈债券型证券投资基金(A/C)、中加瑞鸿一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中加聚安60天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金(A/C)、中加安盈一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中加中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金、中加博盈一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中加中债-新综合债券指数发起式证券投资基金、中加医疗创新混合型发起式证券投资基金(A/C)、中加安瑞积极养老目标五年持有期混合型发起式基金中基金
(FOF)。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基 证
金经理(助理) 券
姓名 职务 期限 从 说明
业
任职 离任 年
日期 日期 限
于跃先生,伦敦帝国理工
大学金融数学硕士。2012
年5月至2015年5月,任职
于民生证券股份有限公
司,担任固收投资经理助
理;2015年6月至2019年11
月,任职于中信建投证券
股份有限公司,任固定收
益投资经理。2019年12月
加入中加基金管理有限公
司,曾任中加优享纯债债
券型证券投资基金(2020
2020-0 年3月4日至2021年8月20
于跃 本基金基金经理 3-03 - 11 日)、中加丰裕纯债债券
型证券投资基金(2020年5
月7日至2021年8月20日)、
中加颐信纯债债券型证券
投资基金(2020年3月4日
至2021年12月21日)、中
加瑞利纯债债券型证券投
资基金(2020年3月4日至2
022年3月28日)、中加瑞
合纯债债券型证券投资基
金(2020年11月25日至202
2年11月15日)、中加颐鑫
纯债债券型证券投资基金
(2020年3月3日至2022年
12月29日)的基金经理,
现任中加享利三年定期开
放债券型证券投资基金(2
020年2月19日至今)、中
加颐享纯债债券型证券投
资基金(2020年3月3日至
今)、中加科丰价值精选
混合型证券投资基金(202
0年5月13日至今)、中加
颐睿纯债债券型证券投资
基金(2021年12月15日至
今)、中加纯债两年定期
开放债券型证券投资基金
(2022年4月29日至今)、
中加丰盈一年定期开放债
券型发起式证券投资基金
(2022年5月13日至今)、
中加安盈一年定期开放债
券型发起式证券投资基金
(2022年6月20日至今)、
中加博盈一年定期开放债
券型发起式证券投资基金
(2022年9月13日至今)的
基金经理。
注:1、任职日期说明:本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日,后任基金经理的任职日期以及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告(生效)日期。
2、离任日期说明:无。
3、证券从业年限的计算标准遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。
4、本基金无基金经理助理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金交易过程中严格遵守《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》,对买卖债券时候的价格和市场价格差距较大,可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期,本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易行为。4.3.2 异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了同日反向交易控制的规则,并且加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检查。同时,公司利用公平交易分析系统,对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持续监控,定期对组合间的同向交易进行分析。本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。投资组合间虽然存在同向交易行为,但结合交易价差分布统计分析和潜在利益输送金额统计结果,表明投资组合间不存在利益输送的可能性。本基金本报告期内未出现异常交易的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023年上半年债券市场走牛,10年国债利率从高点2.93%持续下行超过30bp至2.60%附近,信用利差整体压缩,尤其是4月份以后,投资者对疫后经济复苏和政策力度的预期持续走弱,叠加央行降息降准、商业银行多番下调存款利率,配置力量维持强势,债券收益率整体下行。
一季度债券收益率整体震荡,市场对疫后经济复苏和政策力度的预期成为主导债市波动的关键。1月利率先下后上,月初受12月PMI不及预期、资金较为宽松影响,利率小幅下行;随后首套住房贷款利率政策动态调整机制建立,市场逐步定价1月MLF降息落空,跟随票据利率走高,对疫后复苏担忧主导市场走势,利率企稳回升。信用债市场品种表现分化,短久期、中低等级收益率逆势回落,信用利差普遍收窄,期限利差走扩为主。2月收益率曲线整体熊平,信用利差多数收窄。数据与政策真空期,市场对经济复苏的斜率及持续性心生疑虑,长端利率窄幅震荡。与此同时银行理财规模企稳带动信用债需求回暖,年初配置资金加速入场,信用品种表现突出。3月现券利率普遍下行,无风险收益率曲线牛陡,信用利差基本持平或略走扩。流动性方面,央行在3月27日降准
0.25个百分点,资金利率中枢回落,但税期、季末等资金缺口较大的时点资金面仍然偏紧。国内方面,政府工作报告将全年经济增长目标定在5%左右,导致市场降低了对政策刺激力度的预期;海外方面,硅谷银行、瑞士信贷等机构相继暴雷,欧美债券利率大幅回落,国内经济复苏结构化特征明显,人民银行顺势降准,银行间市场流动性情况小幅改善。
二季度债券收益率整体下行,经济复苏整体偏弱叠加稳政策意愿不强等因素成为主导债券走势的关键,银行存款利率下调不断催化债券做多情绪,后在季末降息政策落地前后止盈需求集中兑现。4月份现券利率普遍下行,4月份地产成交、票据利率等高频指标走弱,基本面数据彰示经济仍处弱复苏阶段,中小行压降存款利率,叠加一季度4.5%的GDP使得政治局会议对于进一步加码稳增长政策的意愿并不强,无风险收益率曲线牛平。进入5月份以后,现券利率继续下行,基本面数据依旧疲软,五一假期人流旺盛但人均消费支出低于2019年同期,4月通胀、信贷、经济数据全面低于预期,5月房地产销售环比超季节性回落,股市和商品市场的风险偏好明显降低;此外,存款利率下调继续成为债券做多的催化剂,资产荒格局不变,资金转松推动短端利率进一步下行。6月现券利率呈倒“N”型走势,6月上旬伴随地产政策预期的落空,货币政策先行,先是大行下调存款利率,后有7天逆回购政策利率在MLF操作前进行调整,债券收益率随之下行。后续随着降息政策落地,止盈需求集中兑现,叠加市场逐步对后续稳增长配套政策的定价,利率基本回到降息前水平。随后6月份5年期LPR仅同步跟随MLF下调10BP,加上6月末票据利率明显回落,利率又再度走低
报告期内,基金跟随市场变化积极调整仓位,适当加仓商业银行金融债,将杠杆维持在中性位置,同时通过中长久期利率债波段交易增厚盈利。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末中加颐享纯债债券A基金份额净值为1.0175元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为1.60%,同期业绩比较基准收益率为1.22%;截至报告期末中加颐享纯债债券C基金份额净值为1.0231元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为0.82%,同期业绩比较基准收益率为1.22%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望后市,下一阶段预计债券市场整体维持震荡,博弈情绪偏强,产品将保持适当杠杆和流动性,择机参与波段交易。整体而言,结合全年经济目标及近期经济高频数据来看,三季度基本面预计底部企稳,政策不确定性落地以前,债券可能难以摆脱震荡状态,票息策略整体上仍然优于波段交易,政策预期仍是短期内影响市场波动的核心变量,资金面及配置力量或将决定市场节奏。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司成立估值小组和风险内控小组。公司负责人(或其指定管理人员)任估值小组负责人,成员由固定收益部负责人、投资研究部门相关业务负责人、运营保障部门负责人、基金会计人员、投资研究相关人员组成(若负责人认为必要,可适当增减小组成员),主要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算,并在定期报告中计算公允价值对基金资产净值及当期损益的影响。公司分管风险管理业务的副总经理任风险内控小组负责人,成员包括风险管理部门、监察稽核部门相关人员、交易员组成(若负责人认为必要,可适当增减小组成员),主要负责对估值时所采用的估值模型、假设、参数及其验证机制进行审核并履行相关信息披露义务。
本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流程,基金经理参与讨论估值原则及方法,但不参与最终估值决策。
本公司已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司签订三方协议,采用中债金融估值中心有限公司提供的估值数据对银行间债券进行估值;与中证指数有限公司签订协议,采用其提供的估值数据对交易所债券进行估值。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
于本报告期内,本期利润分配33,665,766.20元,其中中加颐享纯债债券A进行利润分配33,665,765.70元 ,中加颐享纯债债券C进行利润分配0.50元。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于人民币五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内,基金管理人在投资运作、基金资产净值计算、利润分配、基金费用开支等方面,能够遵守有关法律法规,未发现有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
托管人认为,由基金管理人编制并经托管人复核的本基金2023年中期报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整。
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:中加颐享纯债债券型证券投资基金
报告截止日:2023年06月30日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2023年06月30日 2022年12月31日
资 产:
银行存款 6.4.7.1 1,048,628.37 1,163,836.77
结算备付金 - -
存出保证金 - -
交易性金融资产 6.4.7.2 2,897,215,712.16 2,611,543,022.46
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 2,897,215,712.16 2,611,543,022.46
资产支持证券
投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
债权投资 - -
其中:债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 - -
其他权益工具投资 - -
应收清算款 - -
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 6.4.7.5 - -
资产总计 2,898,264,340.53 2,612,706,859.23
本期末 上年度末
负债和净资产 附注号
2023年06月30日 2022年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 302,073,745.66 24,003,472.68
应付清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 638,906.08 657,678.59
应付托管费 212,968.69 219,226.17
应付销售服务费 - -
应付投资顾问费 - -
应交税费 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 6.4.7.6 150,109.57 266,298.96
负债合计 303,075,730.00 25,146,676.40
净资产:
实收基金 6.4.7.7 2,550,437,001.83 2,550,437,019.50
其他综合收益 - -
未分配利润 6.4.7.8 44,751,608.70 37,123,163.33
净资产合计 2,595,188,610.53 2,587,560,182.83
负债和净资产总计 2,898,264,340.53 2,612,706,859.23
注:报告截止日2023年06月30日,A类基金份额净值为1.0175元,A类基金份额总额
2,550,436,962.45份;C类基金份额净值为1.0231元,C类基金份额总额39.38份,总份额合计2,550,437,001.83份。
6.2 利润表
会计主体:中加颐享纯债债券型证券投资基金
本报告期:2023年01月01日至2023年06月30日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2023年01月01日至 2022年01月01日至202
2023年06月30日 2年06月30日
一、营业总收入 49,295,854.59 8,028,202.34
1.利息收入 4,892.00 6,626.36
其中:存款利息收入 6.4.7.9 2,103.30 3,453.76
债券利息收入 - -
资产支持证券利息
收入 - -
买入返售金融资产
收入 2,788.70 3,172.60
证券出借利息收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-” 40,718,693.29 9,962,030.32
填列)
其中:股票投资收益 6.4.7.10 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 6.4.7.11 40,718,693.29 9,962,030.32
资产支持证券投资
收益 6.4.7.12 - -
贵金属投资收益 6.4.7.13 - -
衍生工具收益 6.4.7.14 - -
股利收益 6.4.7.15 - -
以摊余成本计量的 - -
金融资产终止确认
产生的收益
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益(损失 6.4.7.16 8,572,269.05 -1,950,305.01
以“-”号填列)
4.汇兑收益(损失以“-” - -
号填列)
5.其他收入(损失以“-” 6.4.7.17 0.25 9,850.67
号填列)
减:二、营业总支出 8,001,641.04 1,897,107.30
1.管理人报酬 6.4.10.2.1 3,852,596.26 867,297.26
2.托管费 6.4.10.2.2 1,284,198.76 216,824.35
3.销售服务费 6.4.10.2.3 - -
4. 投资顾问费 - -
5.利息支出 2,749,546.77 695,953.16
其中:卖出回购金融资产
支出 2,749,546.77 695,953.16
6.信用减值损失 6.4.7.18 - -
7.税金及附加 - 4,212.98
8.其他费用 6.4.7.19 115,299.25 112,819.55
三、利润总额(亏损总额
以“-”号填列) 41,294,213.55 6,131,095.04
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-” 41,294,213.55 6,131,095.04
号填列)
五、其他综合收益的税后
净额 - -
六、综合收益总额 41,294,213.55 6,131,095.04
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:中加颐享纯债债券型证券投资基金
本报告期:2023年01月01日至2023年06月30日
单位:人民币元
本期
项 目 2023年01月01日至2023年06月30日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产(基金净 2,550,437,019.5 - 37,123,163.33 2,587,560,182.8
值) 0 3
加:会计政策变
更 - - - -
前期差
错更正 - - - -
其他 - - - -
二、本期期初净
资产(基金净 2,550,437,019.5 - 37,123,163.33 2,587,560,182.8
值) 0 3
三、本期增减变
动额(减少以 -17.67 - 7,628,445.37 7,628,427.70
“-”号填列)
(一)、综合收
益总额 - - 41,294,213.55 41,294,213.55
(二)、本期基
金份额交易产
生的基金净值
变动数(净值减 -17.67 - -1.98 -19.65
少以“-”号填
列)
其中:1.基金申 985.67 - 15.74 1,001.41
购款
2.基金 -1,003.34 - -17.72 -1,021.06
赎回款
(三)、本期向
基金份额持有 - - -33,665,766.20 -33,665,766.20
人分配利润产
生的基金净值
变动(净值减少
以“-”号填列)
(四)、其他综
合收益结转留 - - - -
存收益
四、本期期末净
资产(基金净 2,550,437,001.8 - 44,751,608.70 2,595,188,610.5
值) 3 3
上年度可比期间
项 目 2022年01月01日至2022年06月30日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产(基金净 437,773,458.61 - 10,515,787.44 448,289,246.05
值)
加:会计政策变
更 - - - -
前期差
错更正 - - - -
其他 - - - -
二、本期期初净
资产(基金净 437,773,458.61 - 10,515,787.44 448,289,246.05
值)
三、本期增减变
动额(减少以 -40,559,029.23 - -4,403,351.61 -44,962,380.84
“-”号填列)
(一)、综合收
益总额 - - 6,131,095.04 6,131,095.04
(二)、本期基
金份额交易产
生的基金净值 -40,559,029.23 - -595,062.27 -41,154,091.50
变动数(净值减
少以“-”号填
列)
其中:1.基金申 130,955.69 - 2,296.64 133,252.33
购款
2.基金 -40,689,984.92 - -597,358.91 -41,287,343.83
赎回款
(三)、本期向
基金份额持有
人分配利润产
生的基金净值 - - -9,939,384.38 -9,939,384.38
变动(净值减少
以“-”号填列)
(四)、其他综
合收益结转留 - - - -
存收益
四、本期期末净
资产(基金净 397,214,429.38 - 6,112,435.83 403,326,865.21
值)
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
夏远洋 陈昕 陈昕
————————— ————————— —————————
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中加颐享纯债债券型证券投资基金 (以下简称"本基金") 依据中国证券监督管理委员会 (以下简称"中国证监会") 2017年5月8日证监许可 [2017] 661号《关于准予中加颐享纯债债券型证券投资基金注册的批复》核准募集核准,由中加基金管理有限公司 (以下简称"中加基金") 依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规则和《中加颐享纯债债券型证券投资基金基金合同》公开募集。本基金为契约开放式,存续期限为不定期。本基金的管理人为中加基金,托管人为华夏银行股份有限公司(以下简称"华夏银行")。
本基金通过中加基金的直销中心公开发售,募集期为2017年7月21日至2017年7月24日。本基金于2017年7月27日成立,成立之日基金实收份额为205,002,805.58份(含利息转
份额人民币100.00元),发行价格为人民币1.00元。该资金已由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 审验并出具验资报告。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《中加颐享纯债债券型证券投资基金基金合同》和《中加颐享纯债债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行和上市交易的国债、金融债、企业债、公司债、地方政府债、次级债、分离交易可转债所分离出的纯债部分、中小企业私募债券、央行票据、中期票据、同业存单、短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款 (协议存款、通知存款、定期存款)等以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 (但须符合中国证监会相关规定)。本基金不买入股票或权证,不投资可转换债券和可交换债券,但可以投资分离交易可转债上市后分离出来的纯债部分。基金的投资组合比例为:本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%,现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的
5%。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政部")颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》及附注6.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金2023年06月30日的财务状况、2023年中期的经营成果和基金净值变动情况。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告所采用的会计政策、会计估计相一致。
6.4.4.1 会计年度
本基金财务报表的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的编制期间为2023年01月01日至2023年06月30日。
6.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(a)金融资产的分类
本基金的金融工具包括债券投资、资产支持证券投资、买入返售金融资产、卖出回购金融资产款等。
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
除非本基金改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
- 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外,本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
管理金融资产的业务模式,是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b)金融负债的分类
本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a)金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(b)金融工具的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c)金融工具的终止确认
满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产:
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
- 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
- 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期损益:
- 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;
- 因转移金融资产而收到的对价。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本基金终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(d)金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
- 以摊余成本计量的金融资产
本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时,本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,在估值日有报价的,除会计准则规定的情况外,将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对报价进行调整,确定公允价值。与上述金融工具相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,参考类似金融工具的现行市价及重大变化等因素,对估值进行调整并确定公允价值。
6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
-本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
-本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日
认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量,并于会计期末全额转入"未分配利润"。6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
利息收入
存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认利息收入。
投资收益
债券投资收益和资产支持证券投资收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认,处置时产生的交易费用计入投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资,在其持有期间,按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。
公允价值变动收益
公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资在持有期间按票面利率计算的利息。
6.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产款在资金实际占用期间按实际利率法逐日确认利息支出。
6.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式
是现金分红;基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;由于本基金A类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额收取销售服务费,各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同;本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权;基金可供分配利润为正的情况下,方可进行收益分配;投资者的现金红利和红利再投资形成的基金份额均保留到小数点后第2位,小数点后第3位开始舍去,舍去部分归基金资产;法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
6.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时,本基金需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
根据中国基金业协会中基协字 [2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》(以下简称"估值处理标准"),在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2008] 1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关
于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:
(1)证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入暂不征收企业所得税。
(2)自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增)试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。
自2018年1月1日起,资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额;转让2017年12月31日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价(2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
2018年1月1日 (含)以后,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖债券取得的金融商品转让收入免征增值税;对自国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。
(3)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。
(4)对基金在2018年1月1日(含) 以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末
项目
2023年06月30日
活期存款 1,048,628.37
等于:本金 1,048,526.59
加:应计利息 101.78
减:坏账准备 -
定期存款 -
等于:本金 -
加:应计利息 -
减:坏账准备 -
其中:存款期限1个月以内 -
存款期限1-3个月 -
存款期限3个月以上 -
其他存款 -
等于:本金 -
加:应计利息 -
减:坏账准备 -
合计 1,048,628.37
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2023年06月30日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 - - - -
贵金属投资-金交 - - - -
所黄金合约
交易所市场 - - - -
债 银行间市场 2,874,706,949.2 29,639,712.16 2,897,215,712.1 -7,130,949.23
券 3 6
合计 2,874,706,949.2 29,639,712.16 2,897,215,712.1 -7,130,949.23
3 6
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 2,874,706,949.2 29,639,712.16 2,897,215,712.1 -7,130,949.23
3 6
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金于本报告期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 其他资产
于2023年06月30日,本基金未持有其他资产(其他应收款和待摊费用)。
6.4.7.6 其他负债
单位:人民币元
本期末
项目
2023年06月30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
应付证券出借违约金 -
应付交易费用 44,410.32
其中:交易所市场 -
银行间市场 44,410.32
应付利息 -
预提费用 105,699.25
合计 150,109.57
注:预提费用包括预提信息披露费、预提审计费和预提账户维护费。
6.4.7.7 实收基金
6.4.7.7.1 中加颐享纯债债券A
金额单位:人民币元
本期
项目
(中加颐享纯债债券A) 2023年01月01日至2023年06月30日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 2,550,436,980.12 2,550,436,980.12
本期申购 985.67 985.67
本期赎回(以“-”号填列) -1,003.34 -1,003.34
本期末 2,550,436,962.45 2,550,436,962.45
6.4.7.7.2 中加颐享纯债债券C
金额单位:人民币元
本期
项目
(中加颐享纯债债券C) 2023年01月01日至2023年06月30日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 39.38 39.38
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 39.38 39.38
注:申购含红利再投、转换入份(金)额,赎回含转换出份(金)额。
6.4.7.8 未分配利润
6.4.7.8.1 中加颐享纯债债券A
单位:人民币元
项目
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
(中加颐享纯债债券A)
本期期初 45,110,957.93 -7,987,795.70 37,123,162.23
本期利润 32,721,944.31 8,572,268.93 41,294,213.24
本期基金份额交易产
生的变动数 -3.76 1.78 -1.98
其中:基金申购款 17.63 -1.89 15.74
基金赎回款 -21.39 3.67 -17.72
本期已分配利润 -33,665,765.70 - -33,665,765.70
本期末 44,167,132.78 584,475.01 44,751,607.79
6.4.7.8.2 中加颐享纯债债券C
单位:人民币元
项目
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
(中加颐享纯债债券C)
本期期初 1.40 -0.30 1.10
本期利润 0.19 0.12 0.31
本期基金份额交易产
生的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -0.50 - -0.50
本期末 1.09 -0.18 0.91
6.4.7.9 存款利息收入
单位:人民币元
本期
项目
2023年01月01日至2023年06月30日
活期存款利息收入 2,103.30
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 -
其他 -
合计 2,103.30
6.4.7.10 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金在本报告期内无股票投资收益。
6.4.7.11 债券投资收益
6.4.7.11.1 债券投资收益项目构成
单位:人民币元
本期
项目
2023年01月01日至2023年06月30日
债券投资收益——利息收入 41,208,384.19
债券投资收益——买卖债券(债转股 -489,690.90
及债券到期兑付)差价收入
债券投资收益——赎回差价收入 -
债券投资收益——申购差价收入 -
合计 40,718,693.29
6.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位:人民币元
本期
项目
2023年01月01日至2023年06月30日
卖出债券(债转股
及债券到期兑付) 2,292,484,605.14
成交总额
减:卖出债券(债
转股及债券到期兑 2,265,462,085.90
付)成本总额
减:应计利息总额 27,485,735.14
减:交易费用 26,475.00
买卖债券差价收入 -489,690.90
6.4.7.12 资产支持证券投资收益
本基金在本报告期内无资产支持证券投资收益。
6.4.7.13 贵金属投资收益
本基金在本报告期无贵金属投资收益。
6.4.7.14 衍生工具收益
6.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金在本报告期内无衍生工具收益--买卖权证差价收入。
6.4.7.14.2 衍生工具收益——其他投资收益
本基金在本报告期内无衍生工具收益--其他投资收益。
6.4.7.15 股利收益
本基金本报告期内无股利收益。
6.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期
项目名称
2023年01月01日至2023年06月30日
1.交易性金融资产 8,572,269.05
——股票投资 -
——债券投资 8,572,269.05
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
减:应税金融商品公允
价值变动产生的预估增 -
值税
合计 8,572,269.05
6.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
本期
项目
2023年01月01日至2023年06月30日
基金赎回费收入 0.25
合计 0.25
6.4.7.18 信用减值损失
本基金在本报告期内无信用减值损失。
6.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期
项目
2023年01月01日至2023年06月30日
审计费用 37,191.88
信息披露费 59,507.37
证券出借违约金 -
上清所账户维护费 9,000.00
中债登账户维护费 9,000.00
其他费用 600.00
合计 115,299.25
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日,本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本基金本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
中加基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构及基金销售机构
华夏银行股份有限公司 基金托管人
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过股票交易。6.4.10.1.2 权证交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过权证交易。6.4.10.1.3 债券交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券交易。6.4.10.1.4 债券回购交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券回购交易。
6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金在本报告期及上年度可比期间均未发生应支付关联方的佣金。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023年01月01日至202 2022年01月01日至202
3年06月30日 2年06月30日
当期发生的基金应支付的管理费 3,852,596.26 867,297.26
其中:支付销售机构的客户维护费 - -
注:支付基金管理人中加基金的基金管理费按前一日基金资产净值乘以约定的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
日基金管理费=前一日基金资产净值 × 管理费率 / 当年天数
2022年9月22日前,本基金管理费率为0.40%。本基金管理人自2022年9月22日起对本基金实施调整后的基金管理费率,调整后的基金管理费率为0.30%。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2023年01月01日至2023 2022年01月01日至2022
年06月30日 年06月30日
当期发生的基金应支付的托管费 1,284,198.76 216,824.35
注:支付基金托管人华夏银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提,逐日累计至每月月末,按月支付。计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
6.4.10.2.3 销售服务费
注:1、本基金A类基金份额不收取销售服务费。支付销售机构的基金销售服务费按前一日C类资产净值0.10%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:C类基金份额销售服务费=前一日C类份额基金资产净值×0.10%/当年天数;
2、本基金本报告期及上年度可比期间均无向关联方支付销售服务费。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行转融通证券出借业务。
6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行转融通证券出借业务。
6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内,本基金管理人未运用固有资金投资本基金。截至本报告期末,本基金管理人未持有本基金。
6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
关联方名 2023年01月01日至2023年06月30日 2022年01月01日至2022年06月30日
称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
华夏银行
股份有限 1,048,628.37 2,103.30 1,056,727.79 3,453.76
公司
注:本基金的活期存款由基金托管人华夏银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率计提。
6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与各关联方承销的证券。
6.4.10.8 其他关联交易事项的说明
无。
6.4.11 利润分配情况——固定净值型货币市场基金之外的基金
中加颐享纯债债券A
单位:人民币元
权益 每10份基金 现金形式 再投资形式 本期利润
序号 除息日 发放总额 备注
登记日 份额分红数 发放总额 分配合计
1 2023-0 2023-03-2 0.082 20,913,58 1.37 20,913,58 -
3-29 9 1.14 2.51
2 2023-0 2023-05-1 0.050 12,752,18 0.84 12,752,18 -
5-18 8 2.35 3.19
合计 0.132 33,665,76 2.21 33,665,76 -
3.49 5.70
中加颐享纯债债券C
单位:人民币元
权益 每10份基金 现金形式 再投资形式 本期利润
序号 除息日 发放总额 备注
登记日 份额分红数 发放总额 分配合计
1 2023-0 2023-03-2 0.082 0.32 - 0.32 -
3-29 9
2 2023-0 2023-05-1 0.050 0.18 - 0.18 -
5-18 8
合计 0.132 0.50 - 0.50 -
6.4.12 期末(2023年06月30日)本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于2023年06月30日,本基金未有因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
于2023年06月30日,本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2023年06月30日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额302,073,745.66元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估 数量(张) 期末估值总额
值单价
210202 21国开02 2023-07-03 101.89 350,000 35,661,710.96
230201 23国开01 2023-07-03 100.97 2,000,000 201,940,273.22
230203 23国开03 2023-07-03 102.14 632,000 64,551,839.34
230304 23进出04 2023-07-03 100.00 200,000 19,999,704.92
合计 3,182,000 322,153,528.44
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
于2023年6月30日,本基金未持有因交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
于2023年06月30日,本基金未持有参与转融通证券出借业务的证券。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险等。
基金管理人风险管理的政策是保护基金份额持有人的合法权益,确保基金管理人规范经营、稳健运作,防止和减少各类风险的发生。基金管理人建立了在董事会领导下的,
由风险管理委员会、督察长、风险控制委员会、监察稽核部门、风险管理部门和相关业务部门组成的多层次风险管理组织架构。形成了一个由决策系统、执行系统和监督系统组成的有机整体,对公司的各类风险进行全面有效的控制。
本基金的基金管理人对金融工具的风险管理办法主要通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的可能性。从定量分析的角度,根据本基金的投资目标,结合基金资产运用金融工具特征进行特定的风险量化分析,建立量化模型及相关指标,形成日常量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠的对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受范围内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指本基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的银行存款主要存放在本基金的托管人和信用风险较低的商业银行,与银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险;在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
本期末 上年度末
短期信用评级
2023年06月30日 2022年12月31日
A-1 - -
A-1以下 - -
未评级 322,978,717.87 423,453,057.54
合计 322,978,717.87 423,453,057.54
注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为期限在一年及以内的国债、政策性金融债及未有第三方机构评级的短期融资券。
3.以上数据不含同业存单及资产支持证券。
6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
无。
6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
无。
6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
本期末 上年度末
长期信用评级
2023年06月30日 2022年12月31日
AAA 1,955,789,256.25 1,759,615,518.35
AAA以下 100,672,961.75 101,219,265.75
未评级 517,774,776.29 327,255,180.82
合计 2,574,236,994.29 2,188,089,964.92
注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为期限在一年以上的国债、政策性金融债及未有第三方机构评级的债务融资工具。
3.以上数据不含同业存单及资产支持证券。
6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
无。
6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
无。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同
中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回
模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
于本报告期末,除卖出回购金融资产款余额(如有)计息但该利息金额不重大以外,
本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息,可赎回基金份额
净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流
量。
6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,除部分
基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注6.4.12(如有)外,本基金未持
有其他重大流动性风险的投资品种。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短
期资金应对流动性需求。
报告期内,本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等相关监管规定以及公司流动性
风险管理相关制度,对基金组合资产流动性指标与可变现资产进行管理,确保基金流动
性管理符合合规内控要求,并使基金组合资产维持充足的流动性以应对开放期间投资者
的赎回。报告期内,本基金暂无延期办理巨额赎回申请、延缓支付赎回款项等影响投资
者的流动性风险事项。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生的波动的风险。本
基金管理人定期对基金面临的利率敏感度缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等
方法对上述利率进行管理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2023年0 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
6 月 30
日
资产
银行存 1,048,628.37 - - - 1,048,628.37
款
交易性
金融资 1,221,512,996.62 1,575,134,264.45 100,568,451.09 - 2,897,215,712.16
产
资产总 1,222,561,624.99 1,575,134,264.45 100,568,451.09 - 2,898,264,340.53
计
负债
卖出回
购金融 302,073,745.66 - - - 302,073,745.66
资产款
应付管
理人报 - - - 638,906.08 638,906.08
酬
应付托 - - - 212,968.69 212,968.69
管费
其他负 - - - 150,109.57 150,109.57
债
负债总 302,073,745.66 - - 1,001,984.34 303,075,730.00
计
利率敏
感度缺 920,487,879.33 1,575,134,264.45 100,568,451.09 -1,001,984.34 2,595,188,610.53
口
上年度
末
2022年1 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
2 月 31
日
资产
银行存 1,163,836.77 - - - 1,163,836.77
款
交易性
金融资 870,522,190.69 1,741,020,831.77 - - 2,611,543,022.46
产
资产总 871,686,027.46 1,741,020,831.77 - - 2,612,706,859.23
计
负债
卖出回
购金融 24,003,472.68 - - - 24,003,472.68
资产款
应付管
理人报 - - - 657,678.59 657,678.59
酬
应付托 - - - 219,226.17 219,226.17
管费
其他负 - - - 266,298.96 266,298.96
债
负债总 24,003,472.68 - - 1,143,203.72 25,146,676.40
计
利率敏
感度缺 847,682,554.78 1,741,020,831.77 - -1,143,203.72 2,587,560,182.83
口
注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,按照合约规定的利率重新定价日或到期
日孰早者予以分类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变。
对资产负债表日基金资产净值的影响金额
(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
本期末 上年度末
分析 2023年06月30日 2022年12月31日
市场利率下降25个基点 7,243,039.28 9,695,658.05
市场利率上升25个基点 -7,243,039.28 -9,695,658.05
6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持有金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率
和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金报告期末主要投资于证
券交易所和银行间同业市场交易的固定收益品种,未持有交易性权益类投资品种,因此
无重大其他价格风险。
6.4.14 公允价值
6.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低
层次的输入值。三个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价;
第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入
值;
第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。
6.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
6.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
金额单位:人民币元
本期末 上年度末
公允价值计量结果所属的层次
2023年06月30日 2022年12月31日
第一层次 - -
第二层次 2,897,215,712.16 2,611,543,022.46
第三层次 - -
合计 2,897,215,712.16 2,611,543,022.46
6.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于本基金投资的证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时,本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关证券公允价值的层次。6.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2023年06月30日,本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(2022年12月31日:无)。
6.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融工具主要包括卖出回购金融资产款和其他金融负债,其账面价值与公允价值之间无重大差异。
6.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
于2023年06月30日,本基金无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 2,897,215,712.16 99.96
其中:债券 2,897,215,712.16 99.96
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金
融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 1,048,628.37 0.04
8 其他各项资产 - -
9 合计 2,898,264,340.53 100.00
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通股票。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未持有股票。
7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未持有股票。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内未持有股票。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 100,568,451.09 3.88
2 央行票据 - -
3 金融债券 2,796,647,261.07 107.76
其中:政策性金融债 740,185,043.07 28.52
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 2,897,215,712.16 111.64
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净
号 值比例(%)
1 230202 23国开02 2,000,000 203,606,794.52 7.85
2 2220067 22杭州银行债 2,000,000 203,253,698.63 7.83
01
3 230201 23国开01 2,000,000 201,940,273.22 7.78
4 2220031 22浙商银行小 1,600,000 162,078,006.56 6.25
微债02
5 2128010 21光大银行小 1,200,000 122,095,868.85 4.70
微债
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期内未运用股指期货进行投资。
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期内未运用国债期货进行投资。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中,国家开发银行在报告编制日前一年内受到银保监会和国家外汇管理局处罚。浙商银行在报告编制日前一年内受到银保监会和中国人民银行沈阳分行处罚。光大银行在报告编制日前一年内受到银保监会处罚。中信银行在报告编制日前一年内受到银保监会、中国人民银行西安分行、中国人民银行合肥中心支行、中国人民银行青岛市中心支行和国家外汇管理局处罚。杭州银行在报告编制日前一年内受到银保监会处罚。交通银行在报告编制日前一年内受到银保监会、中国人民银行西安分行、中国人民银行合肥中心支行和国家外汇管理局处罚。重庆银行在报告编制日前一年内受到银保监会处罚。本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。其他主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.12.2 本报告期内,本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
7.12.3 期末其他各项资产构成
本基金本报告期末无其他资产。
7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有流通受限股票。
7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持 持有人结构
有 机构投资者 个人投资者
份额 人 户均持有的
级别 户 基金份额 占总 占总份
数 持有份额 份额 持有份额 额比例
(户) 比例
中加
颐享 100.0
纯债 204 12,502,141.97 2,550,431,746.66 0% 5,215.79 0.00%
债券A
中加
颐享 100.0
纯债 2 19.69 0.00 0.00% 39.38 0%
债券C
合计 206 12,380,762.14 2,550,431,746.66 100.0 5,255.17 0.00%
0%
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数 占基金总份额比
(份) 例
中加颐享纯债
基金管理人所有从业人员持 债券A 1,801.32 0.00%
有本基金 中加颐享纯债
债券C 0.00 0.00%
合计 1,801.32 0.00%
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
本公司高级管理人员、基金投资研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金份额。
§9 开放式基金份额变动
单位:份
中加颐享纯债债券A 中加颐享纯债债券C
基金合同生效日(2017年07月27 205,002,805.58 -
日)基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 2,550,436,980.12 39.38
本报告期基金总申购份额 985.67 -
减:本报告期基金总赎回份额 1,003.34 -
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 2,550,436,962.45 39.38
注:总申购份额含红利再投、转换入份额;总赎回份额含转换出份额。
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人本报告期内重大人事变动情况:本报告期内,公司原董事长夏英先生离任,夏远洋先生担任公司董事长。
基金托管人本报告期内重大人事变动情况:本报告期内,本基金托管人2023年2月23日发布公告,胡捷先生自2023年2月23日起不再担任华夏银行股份有限公司资产托管部副总经理。本报告期内,本基金托管人2023年4月7日发布公告,朱绍刚先生自2023年4月4日起担任华夏银行股份有限公司资产托管部副总经理。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
无。
10.4 基金投资策略的改变
无。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
自本基金成立日起至今聘任毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金提供审计服务,本报告期内未发生变动。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
10.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
无。
10.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
无。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
交 股票交易 应支付该券商的佣金
易 占当期 占当期
券商 单 股票成 佣金总 备
名称 元 成交金额 交总额 佣金 量的比 注
数 的比例 例
量
渤海 2 - - - - -
证券
注:1.公司选择提供交易单元的券商时,考虑以下几方面:
(1)基本情况:公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范;
(2)公司治理:公司治理完善,内部管理规范,内控制度健全;
(3)研究服务实力。
2.券商及交易单元的选择流程如下:
(1)权益投资部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限公司交易单元管理办法》标准填写《券商选择标准评分表》,并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。挑选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全,并符合监管要求;(2)公司投资决策委员会负责审批、确定券商名单及相应的席位租用安排;
(3)券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核部负责审查相关协议内容,集中交易部负责协调办理正式协议签署等相关事宜。
3.权益投资部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估,拟
定是否需要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排,并报公司投资决策委员会审批、
确定。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
券商名 占当期债 占当期债 占当期权 占当期基
称 成交金额 券成交总 成交金额 券回购成 成交金额 证成交总 成交金额 金成交总
额的比例 交总额的 额的比例 额的比例
比例
渤海证 - - - - - - - -
券
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
中加颐享纯债债券型证券投 中国证监会指定报刊及网站
1 资基金2022年第四季度报告 2023-01-20
中加颐享纯债债券型证券投
资基金暂停大额申购(含转 中国证监会指定报刊及网站
2 换转入、定期定额投资)业 2023-03-23
务的公告
中加颐享纯债债券型证券投 中国证监会指定报刊及网站
3 资基金分红公告 2023-03-28
中加颐享纯债债券型证券投 中国证监会指定报刊及网站
4 资基金2022年年度报告 2023-03-30
中加颐享纯债债券型证券投 中国证监会指定报刊及网站
5 资基金2023年第1季度报告 2023-04-21
中加颐享纯债债券型证券投 中国证监会指定报刊及网站
6 资基金分红公告 2023-05-17
§11 影响投资者决策的其他重要信息
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
资 序 持有基金份额比
者 号 例达到或者超过 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比
类 20%的时间区间
别
机 20230101-20230 2,550,431,746.6 2,550,431,746.
1 630 6 0.00 0.00 66 99.99%
构
产品特有风险
本基金报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况,该投资者所持有的基金份额的占比较大,该投
资者在赎回所持有的基金份额时,存在基金份额净值波动的风险;另外,该投资者在大额赎回其所持有的基金份额时,基金可 能存在为应对赎回证券变现产生的冲击成本。
11.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会批准中加颐享纯债债券型证券投资基金设立的文件
2、《中加颐享纯债债券型证券投资基金基金合同》
3、《中加颐享纯债债券型证券投资基金托管协议》
4、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
12.2 存放地点
基金管理人处
12.3 查阅方式
基金管理人办公地址:北京市西城区南纬路35号综合办公楼
投资者对本报告书如有疑问,可咨询基金管理人中加基金管理有限公司
客服电话:400-00-95526(免长途费)
基金管理人网址:www.bobbns.com
中加基金管理有限公司
二〇二三年八月三十日
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