中泰安悦 6 个月定期开放债券型证券投资基金
2022 年年度报告
2022 年 12 月 31 日
基金管理人:中泰证券(上海)资产管理有限公司
基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司
送出日期:2023 年 03 月 28 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年3月2 7日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基 金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2022年9月19日(基金合同生效日)起至12月31日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录......2
1.1 重要提示......2
1.2 目录......3
§2 基金简介......5
2.1 基金基本情况......5
2.2 基金产品说明......5
2.3 基金管理人和基金托管人...... 6
2.4 信息披露方式......6
2.5 其他相关资料......7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7
3.1 主要会计数据和财务指标...... 7
3.2 基金净值表现......8
3.3 过去三年基金的利润分配情况......11
§4 管理人报告......11
4.1 基金管理人及基金经理情况......11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......16
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......18
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......18
§5 托管人报告......18
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......18
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......18
§6 审计报告......18
6.1 审计报告基本信息...... 18
6.2 审计报告的基本内容...... 19
§7 年度财务报表......21
7.1 资产负债表......21
7.2 利润表......23
7.3 净资产(基金净值)变动表......24
7.4 报表附注......26
§8 投资组合报告......50
8.1 期末基金资产组合情况......50
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合......51
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......51
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动......51
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......51
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......52
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......52
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......52
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......52
8.10 本基金投资股指期货的投资政策......52
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......52
8.12 投资组合报告附注...... 53
§9 基金份额持有人信息......53
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......53
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......54
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...... 54
§10 开放式基金份额变动......54
§11 重大事件揭示......55
11.1 基金份额持有人大会决议......55
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 55
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......55
11.4 基金投资策略的改变...... 55
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......55
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......55
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......56
11.8 其他重大事件......56
§12 备查文件目录......56
12.1 备查文件目录......57
12.2 存放地点......57
12.3 查阅方式......57
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金
基金简称 中泰安悦6个月定开债
基金主代码 015933
基金运作方式 契约型定期开放式
基金合同生效日 2022年09月19日
基金管理人 中泰证券(上海)资产管理有限公司
基金托管人 上海浦东发展银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,650,162,319.47份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 中泰安悦6个月定开 中泰安悦6个月定开
债A 债C
下属分级基金的交易代码 015933 015934
报告期末下属分级基金的份额总额 1,650,152,000.00份 10,319.47份
2.2 基金产品说明
在严格控制风险和保持资产流动性的基础上,力
投资目标 求实现基金资产的长期稳定增值,为投资者实现超越
业绩比较基准的收益。
本基金在充分考虑基金资产的安全性、收益性、
流动性及严格控制风险的前提下,通过分析经济周期
变化、货币政策、债券供求等因素,持续研究债券市
场运行状况、研判市场风险,制定债券投资策略,挖
掘价值被低估的标的券种,力争实现超越业绩比较基
准的投资收益。
投资策略 本基金在综合判断宏观经济形势以及微观市场的
基础上,分析不同类别固定收益类资产的收益率水平、
流动性特征和风险水平特征,确定信用类固定收益资
产、非信用类固定收益资产、其他大类资产的配置,
同时,根据市场的变化,动态调整各类资产的投资比
例,以规避市场风险,提高投资收益。
本基金采用积极管理的久期配置策略,在严格控
制风险并满足流动性的前提下,提高资产收益率。具
体久期配置策略上,主要通过控制组合久期和个券久
期等方面进行投资管理。
业绩比较基准 中债综合财富(总值)指数收益率×95%+一年定
期存款利率(税后)×5%
本基金是债券型基金,其预期风险与收益理论上
风险收益特征 高于货币市场基金,低于混合型基金、股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中泰证券(上海)资产管理有 上海浦东发展银行股份有限
限公司 公司
信息披 姓名 王洪懿 朱萍
露负责 联系电话 021-20521199 021-61618888
人 电子邮箱 wanghy@ztzqzg.com zhup02@spdb.com.cn
客户服务电话 400-821-0808 95528
传真 021-50933716 021-63602540
注册地址 上海市黄浦区延安东路175号 上海市中山东一路12号
24楼05室
办公地址 上海市浦东新区银城中路488 上海市北京东路689号
号太平金融大厦1002-1003室
邮政编码 200120 200001
法定代表人 黄文卿 郑杨
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披 中国证券报
露报纸名称
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网 www.ztzqzg.com
址
基金年度报告备置地 上海市浦东新区银城中路488号太平金融大厦1002-1003室
点
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 上海市黄浦区湖滨路202号普华永道
(特殊普通合伙) 中心11楼
注册登记机构 中泰证券(上海)资产管理有 上海市浦东新区银城中路488号太平
限公司 金融大厦1002-1003室
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
本期2022年09月19日(基金合同生效日)
3.1.1 期间数据和指标 - 2022年12月31日
中泰安悦6个月定 中泰安悦6个月定
开债A 开债C
本期已实现收益 4,009,842.62 16.63
本期利润 451,406.30 -5.62
加权平均基金份额本期利润 0.0003 -0.0005
本期加权平均净值利润率 0.03% -0.05%
本期基金份额净值增长率 0.03% -0.05%
3.1.2 期末数据和指标 2022年末
期末可供分配利润 451,406.30 -5.62
期末可供分配基金份额利润 0.0003 -0.0005
期末基金资产净值 1,650,603,406.30 10,313.85
期末基金份额净值 1.0003 0.9995
3.1.3 累计期末指标 2022年末
基金份额累计净值增长率 0.03% -0.05%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。
4、本基金基金合同在当期生效,生效日为2022年9月19日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中泰安悦6个月定开债A
份额净值 业绩比较 业绩比较
阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益
增长率① 率标准差 ①-③ ②-④
准差② 率③ ④
过去三个月 -0.02% 0.09% 0.00% 0.07% -0.02% 0.02%
自基金合同
生效起至今 0.03% 0.09% -0.13% 0.07% 0.16% 0.02%
中泰安悦6个月定开债C
份额净值 业绩比较 业绩比较
阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益
增长率① 率标准差 ①-③ ②-④
准差② 率③ ④
过去三个月 -0.09% 0.09% 0.00% 0.07% -0.09% 0.02%
自基金合同
生效起至今 -0.05% 0.09% -0.13% 0.07% 0.08% 0.02%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:
(1)本基金基金合同生效日期为2022年9月19日,至本报告期末本基金成立未满1年。(2)根据基金合同约定,本基金自基金合同生效之日起6个月内为建仓期。截至本报告期末,本基金尚未建仓完毕。
注:
(1)本基金基金合同生效日期为2022年9月19日,至本报告期末本基金成立未满1年。(2)根据基金合同约定,本基金自基金合同生效之日起6个月内为建仓期。截至本报告期末,本基金尚未建仓完毕。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:本基金的基金合同于2022年9月19日生效。基金合同生效当年的本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自2022年9月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中泰证券(上海)资产管理有限公司成立于2014年8月13日。公司经中国证券监督管理委员会《关于核准齐鲁证券有限公司设立资产管理子公司的批复》(证监许可
[2014]355号)批准,是齐鲁证券有限公司(现已更名为"中泰证券股份有限公司")出资设立的证券资产管理子公司。2017年12月,根据中国证券监督管理委员会《关于核准中泰证券(上海)资产管理有限公司公开募集证券投资基金管理业务资格的批复》(证监许可[2017]2342号)批准,公司获得开展公募基金业务资格。目前公司主要业务为证券资产管理业务和公开募集证券投资基金业务。截至2022年12月31日,公司作为基金管理人共管理中泰星元价值优选灵活配置混合型证券投资基金、中泰玉衡价值优选灵活配置混合型证券投资基金、中泰开阳价值优选灵活配置混合型证券投资基金、中泰兴诚价值一年持有期混合型证券投资基金、中泰兴为价值精选混合型证券投资基金、中泰红利价
值一年持有期混合型发起式证券投资基金、中泰红利优选一年持有期混合型发起式证券投资基金、中泰双利债券型证券投资基金、中泰蓝月短债债券型证券投资基金、中泰青月中短债债券型证券投资基金、中泰稳固周周购12周滚动持有债券型证券投资基金、中泰锦泉汇金货币市场基金、中泰稳固30天持有期中短债债券型证券投资基金、中泰星宇价值成长混合型证券投资基金、中泰沪深300指数增强型证券投资基金、中泰中证500指数增强型证券投资基金、中泰沪深300指数量化优选增强型证券投资基金、中泰青月安盈66个月定期开放债券型证券投资基金、中泰安益利率债债券型证券投资基金、中泰安睿债券型证券投资基金、中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金、中泰研究精选6个月持有期股票型证券投资基金和中泰星汇优选平衡三个月持有期混合型基金中基金(FOF)共23只证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基 证
金经理(助理) 券
姓名 职务 期限 从 说明
业
任职 离任 年
日期 日期 限
国籍:中国。学历:南京
大学硕士研究生。具备证
券从业资格和基金从业资
格。曾任德邦证券有限公
本基金基金经理;中泰蓝 司债券投资与交易部交易
月短债债券型证券投资基 员。2015年3月加入中泰证
金基金经理;中泰青月中 券(上海)资产管理有限
短债债券型证券投资基金 公司固定收益部担任投资
臧洁 基金经理;中泰安睿债券 2022-0 - 9 经理,2021年6月起任基金
型证券投资基金基金经 9-19 业务部高级基金经理。202
理;中泰稳固30天持有期 1年6月22日起至今担任中
中短债债券型证券投资基 泰蓝月短债债券型证券投
金基金经理。 资基金和中泰青月中短债
债券型证券投资基金基金
经理。2022年1月19日起至
今担任中泰安睿债券型证
券投资基金基金经理。202
2年9月19日起至今担任中
泰安悦6个月定期开放债
券型证券投资基金基金经
理。2022年10月18日起至
今担任中泰稳固30天持有
期中短债债券型证券投资
基金基金经理。
国籍:中国。学历:上海
财经大学硕士研究生。具
备证券从业资格和基金从
业资格。曾任鑫沅资产管
理有限公司投资经理助
理、债券交易员。2020年1
1月加入中泰证券(上海)
资产管理有限公司基金业
本基金基金经理;中泰青 务部担任基金经理助理,
月安盈66个月定期开放债 现任基金业务部基金经
券型证券投资基金基金经 理。2021年6月16日起至今
蔡凤仪 理;中泰安益利率债债券 2022-0 - 7 担任中泰青月安盈66个月
型证券投资基金基金经 9-19 定期开放债券型证券投资
理;中泰安睿债券型证券 基金基金经理。2022年1月
投资基金基金经理。 19日起至今担任中泰安睿
债券型证券投资基金基金
经理。2022年4月26日起至
今担任中泰安益利率债债
券型证券投资基金基金经
理。2022年9月19日起至今
担任中泰安悦6个月定期
开放债券型证券投资基金
基金经理。
注:1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日,非首任基金经理的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期,基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期;
2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和本基金基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为,本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本报告期内,我司旗下产品所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节均严格执行《中泰证券(上海)资产管理有限公司公平交易及异常交易制度》。
公司建立了针对公平交易进行事前控制、事中监控、事后分析的完整流程,形成有效的公平交易体系。
事前控制包括:通过建立投资研究沟通机制确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策等方面享有公平的机会;对各投资组合的重大非公开投资信息进行相互隔离;并通过投资交易系统进行公平交易和反向交易风控设置。
事中监控通过执行集中交易制度,将投资管理与交易执行相分离,交易由交易部集中执行。交易部以公平交易为原则,保证投资组合的交易得到公平、及时、准确、高效地执行,确保不同产品享有公平的交易执行机会;对不同帐户的交易指令按照"时间优先、价格优先"原则执行;同时接收的交易指令在分配和执行过程中,避免因投资组合资产的大小、成交额的大小及交易难易等客观因素或个人主观好恶而出现执行时间及执行数量比例的明显不均现象;同时收到不同投资组合账户同种证券同向买卖指令时,避免交易因执行的时间、比例明显不同而出现交易均价明显差异的现象。
事后分析主要集中在对不同投资组合同日或者临近交易日同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析,监督检验公平交易原则实施情况,识别是否存在不公平交易和任何利益输送嫌疑的交易行为。
1、同向交易价差分析,主要是通过分析产品间不同时间窗口(1日、3日、5日)的同向交易价差,来分析判断同向交易是否存在违反公平交易原则和利益输送的行为,分析判断的方法和指标包括同向交易价差T检验、差价率均值、占优比率、差价贡献率等。
2、反向交易分析,主要通过分析产品不同时间窗口(同日、隔日、3日、5日)反向交易成交较少的单边交易量占相关证券当日成交量情况的分析,识别是否存在任何利益输送嫌疑的交易行为。
本报告期内,公平交易分析基本结论如下:
1、报告期内不存在产品间同向交易行为导致利益输送的结果;
2、报告期内不存在产品间反向交易行为导致利益输送的结果。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,各项公平交易及异常交易制度流程均得到良好地贯彻执行,未出现违反制度的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
异常交易是指本公司所管理的各产品自身或产品之间所发生的交易对象、交易时间、交易价格、交易数量和交易理由等单项或多项出现异常。公司管理的同一产品或不同产品之间在同一交易日内进行的反向交易,关联交易,以及买卖法规、产品管理合同等限制投资对象的交易均认定为交易对象异常型异常交易。产品收盘前15 分钟的密集交易达到当日市场交易量的10%,则认定为交易时间异常型异常交易。不同产品临近交易日的同向交易价格差达到5%以上,则作为交易价格异常型异常交易。公司管理的产品单独或共同在单个交易日的交易量占市场交易量比例达到30%以上,即作为交易数量异常型异常交易。内幕交易,频繁申报与撤单,不能列示有充分投资研究成果支持的交易,以及投资管理人员受他人干预,未能就投资、交易等事项做出客观、公正的独立判断与决策的交易,均作为交易理由异常型异常交易。
风险管理部通过系统或人工手段,监控各产品的异常交易,如果发现某笔交易符合异常交易界定标准,将其列为异常交易,并建立异常交易档案,系统记录异常交易发生的时间、具体交易情况及认定人和认定依据,对于风险管理部识别出的异常交易,要求投资经理进行合理解释,并提交书面说明至风险管理部备案。
本报告期内,未发生异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022年的债市行情演绎主要围绕疫情防控政策和地产调控展开,上半年债券市场处于窄幅震荡的格局,开年在地产风险持续暴露、基本面预期转弱情形下,货币政策提前发力,并行降息操作,央行较明确的宽松态度,十年国债收益率下行至2.67%;伴随稳增长持续发力,天量社融落地大幅超预期,叠加俄乌冲突对流动性有所冲击,债市持续承压,在此 阶段,债市走出一波小熊市,十年国债收益率快速上行,最高冲至2.85%;二季度以来,上海疫情爆发,生产经营活动停摆,国内经济基本面遭受较大冲击,央行为抵御疫情冲击投放较充裕的流动性,十年国债收益率下行至2.74%,而后对于基本面恢复、央行收紧流动性有较强预期,十年国债收益率上行至2.84%。下半年来看,三季度,地产断贷事件、社融塌方、经济修复不及预期背景下,央行超预期进行了降息操作,
债市开启一波牛市行情,十年国债收益率最低下行到2.58%;9月开始,伴随天气转凉工业生产有所修复,宽信用政策落地推进,经济数据有所回暖,到9月底,人民币贬值压力巨大,美元兑人民币破7.2,十年美债收益率破4%,国内对地产政策放松,重锤之下,十年国债收益率最高上行到2.76%。四季度开始,流动性有所收紧,防疫政策发生了重大转变,债市迅速开启了大幅度调整,十年国债收益率上行到2.83%;央行维稳意图明显,在11月底进行降准操作,债市小幅回暖之后再次因防疫政策全面放松、房地产政策放松等收益率再度大幅上行,12月因理财资金赎回导致债市流动性受限并引发负反馈导致债市再度崩溃,十年国债收益率最高上行到2.93%,并达到全年最高点。
从本基金9月底成立到12月底,我们的策略经历了由中性底仓、中性久期再到保守久期、防守策略的一个转变,同时较大幅度地缩短组合久期,经过四季度债市的大幅调整,本基金份额净值遭受到了大幅回撤。四季度以来,本基金较大幅度的降低了杠杆和组合久期,减少了交易频次,积极把握趋势行情,整体以稳健的投资风格为主。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末中泰安悦6个月定开债A基金份额净值为1.0003元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为0.03%,同期业绩比较基准收益率为-0.13%;截至报告期末中泰安悦6个月定开债C基金份额净值为0.9995元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为-0.05%,同期业绩比较基准收益率为-0.13%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年,国内经济复苏的方向较为确定,但是复苏程度还需要经济数据验证,尤其是地产对经济仍有较大程度的拖累,同时海外市场存在变数,外需持续走弱的概率较大,在稳增长的诉求之下,央行大概率会继续维持宽松态势,债市在流动性宽松的前提下仍有交易性机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人以维护基金份额持有人利益为宗旨,坚持合规运作,不断完善内部控制制度和流程,加强日常监察稽核力度,推动各项内部控制制度、措施得到全面、有效落实。督察长和合规管理部门根据独立、客观、公正的原则,审慎履行职责,通过合规审查、投资风控、内部稽核等工作,推进内部控制和风险管理的不断完善,为各项经营活动和基金投资运作的合规开展提供有力保障。
本报告期内重点开展的监察稽核工作包括:
1、不断完善制度流程。报告期内,公司继续加强制度建设工作,密切关注监管动态,依照最新法律法规和自律规则要求,结合公司各项业务实际开展情况,组织相关部门及时对公司的各类制度、流程开展梳理、修订与完善。
2、积极配合外部审计、检查。报告期内,公司积极协调内部各个部门,全力配合外部机构对公司开展的业务检查、经营审计、内部控制评价、合规有效性评估,针对上述检查、审计项目开展过程中发现的问题以及提出的改进建议,公司高度重视,严格督促相关部门完善制度、改进流程,以有效控制相关风险,不断提升内控管理水平。
3、加强内部监察稽核力度。公司每季度针对投资、研究、交易、风控、基金运营等内部控制各方面开展定期核查,并针对发现的问题采取有效措施完善制度、改进流程;在此基础上,公司根据业务开展情况及监管要求,适时开展专项稽核,对专项稽核中发现的问题明确要求相关部门整改到位,不断提升内部控制和风险管理水平。
4、有效发挥合规审查作用。报告期内,督察长和合规管理部门认真履行合规审查职责,对新制定或修订的各项制度、新产品方案、基金销售文件、重要投资决策、基金关联交易、基金信息披露文件等开展合规审查,有效发挥合规审查在防范、控制风险方面的积极作用。
5、积极开展合规培训。报告期内,公司合规管理部门及时向公司管理层和员工传达最新的监管要求和违规案例通报,积极保持与各个业务部门的沟通与联络,根据各板块业务的开展情况适时开展合规督导,及时提示合规风险,妥善解答业务人员在展业过程中遇到的法律、合规问题;并根据法律法规变化和最新监管动态,统筹协调外部律师事务所和内部合规力量,有针对性地开展合规培训项目,不断提升员工的风险、合规意识,营造合规经营氛围。
通过以上工作的开展,在本报告期内,本基金运作整体合法合规。本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性,确保基金资产的规范运作,充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》、基金合同以及中国基金业协会提供的相关估值指引对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值由基金管理人与基金托管人分别独立完成。基金管理人每个工作日对基金资产估值后,将基金份额的份额净值结果发送基金托管人,经基金托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。
基金管理人设立了估值委员会,由公司总经理、主管基金运营的公司高管、合规负责人及投资管理、风险管理、基金运营等方面的专业人员担任委员。估值委员会负责制定、更新本基金管理人管理的基金的估值政策和程序。估值委员会对经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件进行评估,充分听取相关部门的建议,并和托管人充分协商后,形成估值委员会决议。运营部按照批准后的估值政策进行估值。
上述参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本托管人”)在对中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定,对中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金的投资运作进行了监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真的复核,未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期内,由中泰证券(上海)资产管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2023)第22672号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金全
体基金份额持有人
(一) 我们审计的内容 我们审计了中泰安悦6个月
定期开放债券型证券投资基金(以下简称"中泰安
悦6个月定开")的财务报表,包括2022年12月31
日的资产负债表,2022年9月19日(基金合同生效
日)至2022年12月31日止期间的利润表和净资产
(基金净值)变动表以及财务报表附注。(二) 我们
的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方
审计意见 面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列
示的中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证
监会")、中国证券投资基金业协会(以下简称"中
国基金业协会")发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制,公允反映了中泰安悦6个月定
开2022年12月31日的财务状况以及2022年9月19
日(基金合同生效日)至2022年12月31日止期间的
经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报
表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准
形成审计意见的基础 则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是
充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于
中泰安悦6个月定开,并履行了职业道德方面的
其他责任。
强调事项 无
其他事项 无
其他信息 无
中泰安悦6个月定开的基金管理人中泰证券(上
管理层和治理层对财务报表的责任 海)资产管理有限公司(以下简称"基金管理人")
管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中
国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,
并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估
中泰安悦6个月定开的持续经营能力,披露与持
续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假
设,除非基金管理人管理层计划清算中泰安悦6
个月定开、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督中泰安悦6个月定开
的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按
照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职
业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以
下工作:(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以
注册会计师对财务报表审计的责任 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风
险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰
当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。(三) 评价基金管理人管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假
设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证
据,就可能导致对中泰安悦6个月定开持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如
果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而,未来的事项或情况可能导致中泰安悦6个月
定开不能持续经营。(五) 评价财务报表的总体列
报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人
治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 张 振 波 金 诗 涛
会计师事务所的地址 上海市黄浦区湖滨路202号普华永道中心11楼
审计报告日期 2023-03-27
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金
报告截止日:2022年12月31日
单位:人民币元
本期末
资 产 附注号
2022年12月31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 32,852,727.24
结算备付金 422,368,077.16
存出保证金 -
交易性金融资产 7.4.7.2 1,840,086,204.62
其中:股票投资 -
基金投资 -
债券投资 1,840,086,204.62
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
其他投资 -
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -9,427.89
债权投资 -
其中:债券投资 -
资产支持证券投资 -
其他投资 -
其他债权投资 -
其他权益工具投资 -
应收清算款 -
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产 7.4.7.5 0.00
资产总计 2,295,297,581.13
本期末
负债和净资产 附注号
2022年12月31日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 644,001,394.89
应付清算款 -
应付赎回款 -
应付管理人报酬 419,165.15
应付托管费 69,860.86
应付销售服务费 2.48
应付投资顾问费 -
应交税费 645.83
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 7.4.7.6 192,791.77
负债合计 644,683,860.98
净资产:
实收基金 7.4.7.7 1,650,162,319.47
其他综合收益 -
未分配利润 7.4.7.8 451,400.68
净资产合计 1,650,613,720.15
负债和净资产总计 2,295,297,581.13
注:1、报告截止日2022年12月31日,基金份额总额1,650,162,319.47份,其中A类份额1,650,152,000.00份,C类份额10,319.47份。A类份额净值1.0003元,C类份额净值0.9995元。
2、本财务报表的实际编制期间为2022年9月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日止期间。
7.2 利润表
会计主体:中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金
本报告期:2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日
单位:人民币元
本期
项 目 附注号 2022年09月19日(基金合同
生效日)至2022年12月31
日
一、营业总收入 3,909,260.40
1.利息收入 4,520,858.78
其中:存款利息收入 7.4.7.9 2,503,092.57
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 2,017,766.21
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 2,946,860.19
其中:股票投资收益 7.4.7.10 0.00
基金投资收益 -
债券投资收益 7.4.7.11 2,946,860.19
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 7.4.7.12 -
股利收益 7.4.7.13 0.00
以摊余成本计量的金融资产终
止确认产生的收益 -
其他投资收益 -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填 7.4.7.14 -3,558,458.57
列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.15 -
减:二、营业总支出 3,457,859.72
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 1,396,477.51
2.托管费 7.4.10.2.2 232,746.26
3.销售服务费 7.4.10.2.3 8.41
4.投资顾问费 -
5.利息支出 1,695,085.17
其中:卖出回购金融资产支出 1,695,085.17
6.信用减值损失 -
7.税金及附加 4,642.37
8.其他费用 7.4.7.16 128,900.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 451,400.68
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 451,400.68
五、其他综合收益的税后净额 -
六、综合收益总额 451,400.68
7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金
本报告期:2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日
单位:人民币元
本期
项 目 2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产(基金净 - - - -
值)
加:会计政策变
更 - - - -
前期差错
更正 - - - -
其他 - - - -
二、本期期初净
资产(基金净 1,650,162,319.47 - - 1,650,162,319.47
值)
三、本期增减变
动额(减少以“-” - - 451,400.68 451,400.68
号填列)
(一)、综合收
益总额 - - 451,400.68 451,400.68
(二)、本期基
金份额交易产
生的基金净值 - - - -
变动数(净值减
少以“-”号填列)
其中:1.基金申 - - - -
购款
2.基金 - - - -
赎回款
(三)、本期向
基金份额持有 - - - -
人分配利润产
生的基金净值
变动(净值减少
以“-”号填列)
(四)、其他综
合收益结转留 - - - -
存收益
四、本期期末净
资产(基金净 1,650,162,319.47 - 451,400.68 1,650,613,720.15
值)
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
黄文卿 应晨奇 陈勇
————————— ————————— —————————
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]1008号《关于准予中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金注册的批复》注册,由中泰证券(上海)资产管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定期,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,649,997,316.00元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2022)第0558号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》于2022年9月19日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为1,650,162,319.47份,其中认购资金利息折合165,003.47份基金份额。本基金的基金管理人为中泰证券(上海)资产管理有限公司,基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司。
根据《中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》和《中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金招募说明书》,本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者认购、申购时收取认购费、申购费,赎回时根据持有期限收取赎回费用,并不再从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额,称为A类基金份额;在投资者认购、申购时不收取认购费、申购费,赎回
时根据持有期限收取赎回费用,且从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额,称为C类基金份额。本基金A类、C类两种收费模式并存,本基金A类基金份额和C类基金份额分别计算基金份额净值。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额,但各类别基金份额之间不能相互转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的债券(包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、政府支持机构债、可分离交易可转债的纯债部分、次级债、中期票据、短期融资券、超短期融资券)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金不投资于股票,也不投资于可转换债券(可分离交易可转债的纯债部分除外)、可交换债券。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为:本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%(每个开放期开始前10个工作日至开放期结束后10个工作日内不受此比例限制);开放期内,本基金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%;封闭期内,本基金不受上述5%的限制,但每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于交易保证金一倍的现金。前述现金不包括结算备付金,存出保证金和应收申购款等。本基金的业绩比较基准=中债综合财富(总值)指数收益率╳95%+一年定期存款利率(税后)╳5%。
本财务报表由本基金的基金管理人中泰证券(上海)资产管理有限公司于2023年3月27日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2022年9月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日止期间的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2022年12月31日的财务状况以及2022年9月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2022年9月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3) 衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全
面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
(4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末
项目
2022年12月31日
活期存款 1,330,332.21
等于:本金 1,330,251.05
加:应计利息 81.16
减:坏账准备 -
定期存款 0.00
等于:本金 -
加:应计利息 -
减:坏账准备 -
其中:存款期限1个月以内 -
存款期限1-3个月 -
存款期限3个月以上 -
其他存款 31,522,395.03
等于:本金 31,518,934.52
加:应计利息 3,460.51
合计 32,852,727.24
注:其他存款为本基金存放在开立于基金结算机构的证券账户内的存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2022年12月31日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 - - - -
贵金属投资-金交 - - - -
所黄金合约
交易所市场 177,707,289.00 2,101,658.24 179,917,040.24 108,093.00
债 银行间市场
券 1,622,860,551.57 40,975,164.38 1,660,169,164.38 -3,666,551.57
合计 1,800,567,840.57 43,076,822.62 1,840,086,204.62 -3,558,458.57
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 1,800,567,840.57 43,076,822.62 1,840,086,204.62 -3,558,458.57
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
本期末
项目
2022年12月31日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所市场 -9,427.89 -
银行间市场 - -
合计 -9,427.89 -
注:本基金持有的交易所质押式回购所产生的利息由于清算与交收的时间性差异导致本基金本报告期末买入返售金融资产余额为负数。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.6 其他负债
单位:人民币元
本期末
项目
2022年12月31日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
应付交易费用 64,291.77
其中:交易所市场 -
银行间市场 64,291.77
应付利息 -
账户维护费 7,500.00
审计费 81,000.00
信息披露费 40,000.00
合计 192,791.77
7.4.7.7 实收基金
7.4.7.7.1 中泰安悦6个月定开债A
金额单位:人民币元
项目 本期
(中泰安悦6个月定开债A) 2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31
日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 1,650,152,000.00 1,650,152,000.00
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 1,650,152,000.00 1,650,152,000.00
7.4.7.7.2 中泰安悦6个月定开债C
金额单位:人民币元
本期
项目 2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31
(中泰安悦6个月定开债C) 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 10,319.47 10,319.47
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 10,319.47 10,319.47
注:本基金自2022年7月18日至2022年9月15日止期间公开发售,共募集有效净认购资金人民币1,649,997,316.00元,折合为1,649,997,316.00份基金份额(其中A类基金份额
1,649,987,000.00份,C类基金份额10,316.00份)。根据《中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金招募说明书》的规定,本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入人民币165,003.47元在本基金成立后,折合为165,003.47份基金份额(其中A类基金份额
165,000.00份,C类基金份额3.47份),划入基金份额持有人账户。
7.4.7.8 未分配利润
7.4.7.8.1 中泰安悦6个月定开债A
单位:人民币元
项目
(中泰安悦6个月定开 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
债A)
基金合同生效日 - - -
本期利润 4,009,842.62 -3,558,436.32 451,406.30
本期基金份额交易产
生的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 - - -
本期末 4,009,842.62 -3,558,436.32 451,406.30
7.4.7.8.2 中泰安悦6个月定开债C
单位:人民币元
项目
(中泰安悦6个月定开 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
债C)
基金合同生效日 - - -
本期利润 16.63 -22.25 -5.62
本期基金份额交易产
生的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 - - -
本期末 16.63 -22.25 -5.62
7.4.7.9 存款利息收入
单位:人民币元
本期
项目 2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31
日
活期存款利息收入 23,317.56
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 57,451.27
结算备付金利息收入 2,422,323.74
其他 -
合计 2,503,092.57
7.4.7.10 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本报告期无股票投资收益。
7.4.7.11 债券投资收益
7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成
单位:人民币元
本期
项目 2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31
日
债券投资收益——利息收入 12,336,629.04
债券投资收益——买卖债券
(债转股及债券到期兑付) -9,389,768.85
差价收入
债券投资收益——赎回差价 -
收入
债券投资收益——申购差价 -
收入
合计 2,946,860.19
7.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位:人民币元
本期
项目
2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日
卖出债券(债转股
及债券到期兑付) 1,663,576,574.83
成交总额
减:卖出债券(债
转股及债券到期兑 1,652,399,798.43
付)成本总额
减:应计利息总额 20,519,553.83
减:交易费用 46,991.42
买卖债券差价收入 -9,389,768.85
7.4.7.12 衍生工具收益
本基金本报告期无衍生工具收益。
7.4.7.13 股利收益
本基金本报告期无股利收益。
7.4.7.14 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期
项目名称
2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日
1.交易性金融资产 -3,558,458.57
——股票投资 -
——债券投资 -3,558,458.57
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
减:应税金融商品公允
价值变动产生的预估增 -
值税
合计 -3,558,458.57
7.4.7.15 其他收入
本基金本报告期无其他收入。
7.4.7.16 其他费用
单位:人民币元
本期
项目
2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日
审计费用 81,000.00
信息披露费 40,000.00
账户维护费 7,500.00
开户费 400.00
合计 128,900.00
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表报出日,本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中泰证券(上海)资产管理有限公司(以下简称 基金管理人、注册登记机构、基金
“中泰资管”) 销售机构
中泰证券股份有限公司(以下简称“中泰证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
深圳派特纳投资管理企业(有限合伙) 基金管理人的股东
深圳前海山小投资管理企业(有限合伙) 基金管理人的股东
上海浦东发展银行股份有限公司 基金托管人
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日
成交金额 占当期债券成交
总额的比例
中泰证券 406,380,173.60 100.00%
7.4.10.1.4 债券回购交易
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日
成交金额 占当期债券回购
成交总额的比例
中泰证券 5,243,867,000.00 100.00%
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日
关联方名 占当期
称 佣金总 占期末应
当期佣金 量的比 期末应付佣金余额 付佣金总
例 额的比例
中泰证券 26,051.17 100.00% - -
注:1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2.管理人从关联方获得的服务包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期
项目
2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 1,396,477.51
其中:支付销售机构的客户维护费 3.33
注:支付基金管理人中泰资管的管理人报酬按前一日基金资产净值0.30%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值X0.30%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期
项目 2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月
31日
当期发生的基金应支付的托管费 232,746.26
注:支付基金托管人上海浦东发展银行的托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值X0.05%/当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售 本期
服务费的 2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日
各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费
名称 中泰安悦6个月定开债A 中泰安悦6个月定开债C 合计
中泰证券 0.00 8.41 8.41
合计 - 8.41 8.41
注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值0.30%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给中泰资管,再由中泰资管计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:
日销售服务费=前一日C类基金份额的基金资产净值 X 0.30%/ 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于本基金本报告期内未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
于本基金本报告期末除基金管理人以外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
关联方名 2022年09月19日(基金合同生效日)至2022年12月31日
称
期末余额 当期利息收入
上海浦东
发展银行 1,330,332.21 23,317.56
中泰证券 31,522,395.03 57,451.27
注:本基金的银行存款由基金托管人上海浦东发展银行保管,按银行同业利率计息。本基金的其他存款由基金结算机构中泰证券保管,按协议约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况--固定净值型货币市场基金之外的基金
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末(2022年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金未因认购新发/增发证券而于期末持有流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2022年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额644,001,394.89元,是以如下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估 数量(张) 期末估值总额
值单价
190204 19国开04 2023-01-03 106.19 1,500,000 159,278,095.89
190305 19进出05 2023-01-03 103.89 1,300,000 135,059,030.14
200203 20国开03 2023-01-03 104.65 60,000 6,279,021.37
200208 20国开08 2023-01-03 102.39 120,000 12,286,576.44
210204 21国开04 2023-01-03 105.82 700,000 74,077,356.16
210402 21农发02 2023-01-03 103.59 3,100,000 321,119,317.81
合计 6,780,000 708,099,397.81
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无从事交易所市场债券正回购交易作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理包括事前控制、事中控制和事后控制。
事前控制流程包括:投资与研究部门根据宏观经济形势、财政与货币政策趋势、行业景气度、证券市场走势,提出资产配置策略建议,构建备选库。专业投资委员会根据投资与研究部门的研究成果,确立股票池、债券库和策略库的建立和调整方案,决定本委员会下属的各项资产管理产品的资产配置策略或者交易策略;评估本委员会下属的各项资产管理产品的风险。风险控制委员会负责建立公司全面风险管理体系,对公司重大业务和管理工作的风险进行评估并对重大风险的处理方案进行审核。风险管理部根据专业投资委员会制定的投资策略和资产配置方案,协助专业投资委员会进行投资策略的风险检验,以及制定相应的投资风险控制标准。
事中控制流程包括:风险管理部根据本基金资产实际投资运作状况,实时测算各种风险指标,并监测本基金资产各项风险控制指标的变化,识别、分析和评价相关业务的风险状况,出具业务风险评估报告,提出风险预警。如在风险监测中发现异常现象或存在重大隐患时,需要立即对风险进行识别,明确风险种类并对其进行度量,测算该风险的危害程度,及时向专业投资委员会提出处理措施,控制风险程度的上升。
事后控制流程包括:在风险处理措施实施以后,风险管理部实时监控处理效果并提出阶段性总结报告,进一步提出改善整体和局部风险管理的建议。此外,对本基金资产的投资组合风险状况进行定期或不定期分析和总结,定期或不定期编写风险管理报告提交风险控制委员会和专业投资委员会及投资决策委员会。风险管理部应根据市场环境的变化对投资组合的风险进行情景分析或模拟分析,在估计可能产生重大风险隐患时,及时通报专业投资委员会和投资决策委员会,并提出降低风险的建议。当市场环境的变化导致风险控制模型的适用性降低时,风险管理部应及时对所使用的风险控制模型进行重新检验和修正,包括但不限于压力测试、敏感性分析等。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金的基金管理人建立了全面风险管理体系。公司业务的风险管理体系共分四个层次:第一层次为董事会,董事会是公司风险管理的最高决策机构,风险控制委员会为董事会风险管理的专门工作机构,负责制订公司风险管理总体目标和政策,审批公司风险管理的制度、流程与指标,并对公司重大经营及决策进行风险评估并提出意见;第二层次为行政办公会,行政办公会是公司风险管理的决策监督机构,风险控制执行委员会为行政办公会风险管理的常设机构,承担日常风险管理决策职责,负责提出公司业务经营管理过程中风险防范的指导意见、制定风险管理策略、对公司风险状况和风险管理能力进行评估、监督风控措施执行情况;第三层次为风险管理部及相关职能部门。风险管理部是公司风险管理的专职日常工作机构,在首席风险官领导下监测、评估、报告公司整体风险水平,并为业务决策提供风险管理建议,协助、指导和检查各部门的风险管理工作;第四层次为各业务部门的一线风险管理。各业务部门承担一线的风控职能,执行具体的风险管理制度,并承担风险管理有效性的直接责任。公司建立了完善的内部控制制度,交易部门、投资管理部门以及风险管理部门互相独立、互相制约。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指金融工具的一方到期无法履行约定义务致使本基金遭受损失的风险。本基金的信用风险主要来源于金融工具的发行者或是交易对手不能履行约定义务的行为。无论是整体市场投资者的信用偏好变化,还是基金具体投资债券和上市公司的信用恶化,都会对本基金的回报带来负面影响。另外,信用评级调整也会带来相应风险。当信用评级机构调低本基金所持有的债券的信用级别时,债券的价格会下跌,从而导致本基金的收益下降。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人处,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了证券及交易对手库管理办法,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化组合投资以分散信用风险;管理人实行交易对手白名单制度,并根据交易对手的资信状况分别限定交易额度。
于本报告期末,本基金无信用债券投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险包括两类。一是指在市场中的投资操作由于市场的深度限制或由于市场剧烈波动而导致投资交易无法实现或不能以当前合理的价格实现,从而可能为基金带来投资损失的风险。二是指开放式基金由于申购赎回要求可能导致流动资金不足的风险。
基金管理人将密切关注各类资产及投资标的的交易活跃程度与价格的连续性情况,评估各类资产及投资标的占基金资产的比例并进行动态调整,以满足基金运作过程中的流动性要求,应对流动性风险。
本报告期末,除卖出回购金融资产将在一个月以内到期且计息(该利息金额不重大)外,本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系,审慎评估各类资产的流动性,针对性制定流动性风险管理措施,对本基金组合资产的流动性风险进行管理。
本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。同时,对本基金的申购赎回情况进行监控,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配,确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投
资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的
15%。于本报告期末,本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净
值的15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进
行审慎评估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变
现价值。于本报告期末,本基金确认的净赎回申请未超过7个工作日可变现资产的可变
现价值。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率
风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2022 年 12 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
月 31 日
资产
银行存款 32,852,727.24 - - - - - 32,852,727.24
结算备付 422,368,077.16 - - - - - 422,368,077.16
金
交易性金 - - 179,917,040.24 1,586,091,808.22 74,077,356.16 - 1,840,086,204.62
融资产
买入返售 -9,427.89 - - - - - -9,427.89
金融资产
资产总计 455,211,376.51 - 179,917,040.24 1,586,091,808.22 74,077,356.16 - 2,295,297,581.13
负债
卖出回购
金融资产 644,001,394.89 - - - - - 644,001,394.89
款
应付管理 - - - - - 419,165.15 419,165.15
人报酬
应付托管 - - - - - 69,860.86 69,860.86
费
应付销售 - - - - - 2.48 2.48
服务费
应交税费 - - - - - 645.83 645.83
其他负债 - - - - - 192,791.77 192,791.77
负债总计 644,001,394.89 - - - - 682,466.09 644,683,860.98
利率敏感 -188,790,018.38 - 179,917,040.24 1,586,091,808.22 74,077,356.16 -682,466.09 1,650,613,720.15
度缺口
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
1、该利率敏感性分析基于本基金资产负债表日的风险状况; 2、该利率敏
感性分析假定市场利率变化只对基金组合中的债券类资产估值产生影响,
假设 对其他会计科目的影响忽略不计;3、该利率敏感性分析假定所有期限市场
即期利率曲线平行移动25BP,且除利率之外的其他市场变量保持不变。 4、
该利率敏感性分析不考虑交易所可转换公司债券及可交换公司债券。
对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单
位:人民币元)
相关风险变量的变动
本期末
分析 2022年12月31日
市场利率上升25BP -8,103,931.89
市场利率下降25BP 8,174,023.16
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险主要指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率
和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所
上市或银行间同业市场交易的固定收益品种,因此无其他重大价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
项目 本期末
2022年12月31日
公允价值 占基金资产净
值比例(%)
交易性金融资产-股票投
资 - -
交易性金融资产-基金投
资 - -
交易性金融资产-债券投
资 1,840,086,204.62 111.48
交易性金融资产-贵金属
投资 - -
衍生金融资产-权证投资 - -
其他 - -
合计 1,840,086,204.62 111.48
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本报告期末,本基金未持有交易性权益投资,因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
金额单位:人民币元
本期末
公允价值计量结果所属的层次
2022年12月31日
第一层次 -
第二层次 1,840,086,204.62
第三层次 -
合计 1,840,086,204.62
7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2022年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 1,840,086,204.62 80.17
其中:债券 1,840,086,204.62 80.17
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 -9,427.89 0.00
其中:买断式回购的买入返售金
融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 455,220,804.40 19.83
8 其他各项资产 - -
9 合计 2,295,297,581.13 100.00
注:本基金持有的交易所质押式回购所产生的利息由于清算与交收的时间性差异导致本基金本报告期末买入返售金融资产余额为负数。
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未买入股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未卖出股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内未进行股票交易。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 179,917,040.24 10.90
2 央行票据 - -
3 金融债券 1,660,169,164.38 100.58
其中:政策性金融债 1,660,169,164.38 100.58
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 1,840,086,204.62 111.48
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净
号 值比例(%)
1 210402 21农发02 3,100,000 321,119,317.81 19.45
2 190305 19进出05 2,900,000 301,285,528.77 18.25
3 210303 21进出03 2,000,000 206,434,301.37 12.51
4 019638 20国债09 1,776,200 179,917,040.24 10.90
5 190204 19国开04 1,500,000 159,278,095.89 9.65
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金本报告期未投资股票
8.12.3 期末其他各项资产构成
本基金本报告期末无其他资产。
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
份额级别 持有人户 户均持有的基 机构投资者 个人投资者
数(户) 金份额 占总份额 占总份额
持有份额 比例 持有份额 比例
中泰安悦6个 13 126,934,769.23 1,650,152,000.00 100.00% 0.00 0.00%
月定开债A
中泰安悦6个 266 38.80 0.00 0.00% 10,319.47 100.00%
月定开债C
合计 279 5,914,560.28 1,650,152,000.00 99.999% 10,319.47 0.001%
本表列示"占总份额比例"中,对下属分级基金,为占各自级别份额的比例;对合计数,为占
期末基金份额总额的比例。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
期末基金管理人的从业人员未持有本基金
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区
间(万份)
中泰安悦6个月定 0
本公司高级管理人员、基金投资 开债A
和研究部门负责人持有本开放式 中泰安悦6个月定
基金 开债C 0
合计 0
中泰安悦6个月定 0
开债A
本基金基金经理持有本开放式基 中泰安悦6个月定
金 开债C 0
合计 0
注:1、期末本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金。
2、期末本基金的基金经理未持有本基金。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
中泰安悦6个月定开债A 中泰安悦6个月定开债C
基金合同生效日(2022年09月19 1,650,152,000.00 10,319.47
日)基金份额总额
基金合同生效日起至报告期期末
基金总申购份额 - -
减:基金合同生效日起至报告期
期末基金总赎回份额 - -
基金合同生效日起至报告期期末 - -
基金拆分变动份额
本报告期期末基金份额总额 1,650,152,000.00 10,319.47
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,基金管理人第二届董事会任期届满,经股东投票选举产生了第三届董事会成员。原董事章飚离任。第三届董事会新任董事为徐建东,新任独立董事为刘伟和何植松。其他董事不变。上述任职于2022年12月28日生效。
本报告期内,基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司总行资产托管部原总经理孔建同志自2022年11月7日起不再担任资产托管部总经理职务,由李国光同志担任部门负责人。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期内未改聘为基金审计的会计师事务所。
报告期内应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的审计费用为人民币81,000.00元。
目前事务所已提供审计服务的连续年限:自2022年9月19日起至今。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内,基金管理人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内,基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
交 股票交易 应支付该券商的佣金
易
券商 单 占当期股 占当期佣 备
名称 元 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 注
数 额的比例 比例
量
中泰 2 - - 26,051.17 100.00% -
证券
注:本基金采用证券公司交易结算模式,可豁免单个券商的交易佣金比例限制。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
占当
券商名 占当期债 占当期债 期权 成 占当期
称 成交金额 券成交总 成交金额 券回购成 成交 证成 交 基金成
额的比例 交总额的 金额 交总 金 交总额
比例 额的 额 的比例
比例
中泰证 406,380,173.60 100.00% 5,243,867,000.00 100.00% - - - -
券
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
中泰安悦6个月定期开放债 中国证券报、中国证监会规
1 券型证券投资基金基金合同 定网站 2022-09-20
生效公告
中泰证券(上海)资产管理 中国证券报、中国证监会规
2 有限公司关于基金经理休假 定网站 2022-09-21
期间暂停履行职务的公告
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会准予中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金募集注册的文件;
2、《中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》;
3、《中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金托管协议》;
4、《中泰安悦6个月定期开放债券型证券投资基金招募说明书》;
5、基金管理人业务资格批件、营业执照;
6、基金托管人业务资格批件、营业执照;
7、中国证监会要求的其他文件。
12.2 存放地点
基金管理人处、基金托管人的办公场所,部分文件同时登载于基金管理人网站。12.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人网站查阅,或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场所免费查阅。
客户服务中心电话:400-821-0808
网站:https://www.ztzqzg.com/
中泰证券(上海)资产管理有限公司
二〇二三年三月二十八日
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