中金景气驱动混合型发起式证券投资基金
2022 年年度报告
2022 年 12 月 31 日
基金管理人:中金基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2023 年 3 月 31 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2023 年 3 月 30 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计,毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自 2022 年 5 月 5 日起至 2022 年 12 月 31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录......2
1.1 重要提示 ...... 2
1.2 目录 ...... 3
§2 基金简介 ......5
2.1 基金基本情况 ...... 5
2.2 基金产品说明 ...... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 5
2.4 信息披露方式 ...... 6
2.5 其他相关资料 ...... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6
3.2 基金净值表现 ...... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 9
§4 管理人报告 ......9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 13
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 13
§5 托管人报告 ...... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 13
§6 审计报告 ...... 14
6.1 审计报告基本信息 ...... 14
6.2 审计报告的基本内容 ...... 14
§7 年度财务报表 ......15
7.1 资产负债表 ...... 15
7.2 利润表 ...... 17
7.3 净资产(基金净值)变动表 ...... 18
7.4 报表附注 ...... 19
§8 投资组合报告 ......45
8.1 期末基金资产组合情况 ...... 45
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 45
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 46
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 47
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 51
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 51
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 51
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 51
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 51
8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ...... 51
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 51
8.12 投资组合报告附注 ...... 51
§9 基金份额持有人信息...... 52
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 52
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 52
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 53
9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ...... 53
§10 开放式基金份额变动...... 53
§11 重大事件揭示...... 54
11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 54
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 54
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 54
11.4 基金投资策略的改变 ...... 54
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 54
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 54
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 54
11.8 其他重大事件 ...... 55
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 56
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 56
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 56
§13 备查文件目录...... 57
13.1 备查文件目录 ...... 57
13.2 存放地点 ...... 57
13.3 查阅方式 ...... 57
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中金景气驱动混合型发起式证券投资基金
基金简称 中金景气驱动混合发起
基金主代码 015633
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2022 年 5 月 5 日
基金管理人 中金基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 14,384,115.14 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 中金景气驱动混合发起 A 中金景气驱动混合发起 C
下属分级基金的交易代码 015633 015634
报告期末下属分级基金的份额总额 8,799,870.73 份 5,584,244.41 份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金在密切跟踪和深入研究的基础上,捕捉行业及个股景气边际变化带来的投
资机会,在严格控制风险的前提下,追求超越业绩比较基准的投资回报。
投资策略 本基金将采用“自上而下”的分析方法,综合分析宏观经济周期与形势、货币政
策、财政政策、利率走势、资金供求、流动性风险、信用风险等因素,分析比较
债券市场、股票市场及现金类资产的收益风险特征,动态调整各大类资产的投资
比例,控制投资组合的系统性风险。具体包括:1、资产配置策略;2、股票投资
策略;3、存托凭证投资策略;4、普通债券投资策略;5、可转换债券投资策略;
6、可交换债券投资策略;7、资产支持证券投资策略;8、证券公司短期公司债
券投资策略;9、国债期货投资策略;10、股指期货投资策略;11、股票期权投
资策略;12、融资业务投资策略;13、信用衍生品投资策略。详见《中金景气驱
动混合型发起式证券投资基金基金合同》。
业绩比较基准 中证 800 指数收益率*85%+恒生指数收益率(使用估值汇率调整)*5%+中债-综合
全价(总值)指数收益率*10%
风险收益特征 本基金为混合型基金,理论上其预期风险与预期收益高于货币市场基金、债券型
基金,低于股票型基金。
本基金投资于港股通标的股票,还需面临汇率风险、香港市场风险等境外证券市
场投资所面临的特别投资风险。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中金基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露 姓名 席晓峰 王小飞
负责人 联系电话 010-63211122 021-60637103
电子邮箱 xxpl@ciccfund.com wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话 400-868-1166 021-60637228
传真 010-66159121 021-60635778
注册地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号 北京市西城区金融大街 25 号
国贸写字楼 2 座 26 层 05 室
办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号 北京市西城区闹市口大街 1 号院
国贸大厦 B 座 43 层 1 号楼
邮政编码 100004 100033
法定代表人 胡长生 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.ciccfund.com/
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕马威华振会计师事务 中国北京东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层
所(特殊普通合伙)
注册登记机构 中金基金管理有限公司 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 B 座 43 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)-2022 年 12 月 31 日
3.1.1 期间数据和指标 中金景气驱动混合发起 A 中金景气驱动混合发起 C
本期已实现收益 294,270.04 293,744.94
本期利润 -217,208.01 -39,698.65
加权平均基金份额本期利润 -0.0299 -0.0070
本期加权平均净值利润率 -2.69% -0.63%
本期基金份额净值增长率 2.33% 1.79%
3.1.2 期末数据和指标 2022 年末
期末可供分配利润 205,335.19 100,143.96
期末可供分配基金份额利润 0.0233 0.0179
期末基金资产净值 9,005,205.92 5,684,388.37
期末基金份额净值 1.0233 1.0179
3.1.3 累计期末指标 2022 年末
基金份额累计净值增长率 2.33% 1.79%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
2、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰低数;
4、本基金合同生效日为 2022 年 5 月 5 日,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然
年度进行折算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中金景气驱动混合发起 A
份额净值增 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
增长率①
② 率③ 准差④
过去三个月 -7.84% 1.07% 2.32% 1.10% -10.16% -0.03%
过去六个月 -12.00% 1.13% -10.95% 0.97% -1.05% 0.16%
自基金合同生效
2.33% 1.11% -1.39% 0.99% 3.72% 0.12%
起至今
中金景气驱动混合发起 C
份额净值增 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
增长率①
② 率③ 准差④
过去三个月 -8.03% 1.07% 2.32% 1.10% -10.35% -0.03%
过去六个月 -12.36% 1.13% -10.95% 0.97% -1.41% 0.16%
自基金合同生效
1.79% 1.11% -1.39% 0.99% 3.18% 0.12%
起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注:本基金的基金合同生效日为 2022 年 05 月 05 日。按基金合同约定,本基金自基金合同生
效日起 6 个月内为建仓期。建仓期结束时本基金的各项投资组合比例符合基金合同的有关约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况
根据基金相关法律法规和基金合同的要求,结合本基金实际运作情况,自成立以来本基金未进行收益分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中金基金管理有限公司(简称“中金基金”、“公司”)成立于 2014 年 2 月,由中国国际金
融股份有限公司(简称“中金公司”)作为全资股东,是首家通过发起设立方式由单一股东持股的基金公司,注册资本 5 亿元人民币。母公司中金公司作为中国第一家中外合资投资银行,致力于为国内外机构及个人客户提供高品质的金融服务。中金基金充分发挥母公司品牌及资源优势,持续增强公司整体竞争实力。中金基金注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸写字楼 2
座 26 层 05 室,办公地址为北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 B 座 43 层。
截至 2022 年 12 月 31 日,公司共管理 45 只公募基金,证券投资基金管理规模 1009.93 亿元。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名 职务 (助理)期限 证券从 说明
任职日期 离任日期 业年限
丁杨先生,经济学硕士。历任蚂蚁集团分
丁杨 本基金基 2022 年 5 - 7 年 析师;中金基金管理有限公司研究员、基
金经理 月 5 日 金经理助理、投资经理;现任中金基金管
理有限公司权益部基金经理。
注:1、上述基金经理任职日期为本基金基金合同生效日。
2、本基金无基金经理助理。
3、证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期,本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他法律法规,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》(2011 年修订)的规定,制定了《中金基金管理有限公司公平交易管理办法》,对投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易实施效果评估、信息披露与报告制度等多方面进行了规定,公平对待不同投资组合,严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。为保证各投资组合在投资信息、投资
建议和实施投资决策方面享有公平的机会,公司建立了科学合理的投资运作体系和规范的投资流程,加强交易执行环节的内部控制,并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合,严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,规范投资、研究和交易等各相关流程,通过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制,确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。
本报告期内,本基金运作符合法律法规和公司公平交易制度的规定。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的 5%。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
中金景气驱动自 2022 年 5 月成立以来坚持基本面驱动的景气策略,本基金注重对基本面数据
和产业链变化的密切跟踪,重点投资基本面边际向上的方向,同时通过风格层面均衡配置力争降低波动。
2022 年二季度本基金重点配置了受益于全球能源供需错配的新旧能源,即户储及煤炭方向,
三季度本基金重点配置出口链以及半导体设备、材料等边际改善品种,截至 2022 年 10 月初受益于以上高配的景气方向,本基金取得了一定的相对收益。自 10 月中旬至 12 月中旬,本基金在相对收益层面历经了较为显著的回撤,最核心的原因在于同期景气赛道相对预期赛道的大幅回调。从长周期来看,景气策略有望持续获取优质个股估值和个股的“戴维斯双击”收益,力争在相对收益层面呈现出稳健的表现。但是在历次经济周期的底部区间(如 2012 年底、2016 年初、2018年四季度等),景气策略的表现均劣于正常时间。究其原因,经济底部时点经济基本面偏弱但政策催化频繁,市场对经济触底的预期较强,预期因素“压倒”景气信号成为估值提升的主要驱动力。观察 2022 年四季度,尽管从基本面出发,地产、疫情政策调整等需求受益方向尚未呈现出景气特征(甚至景气度仍处于下行区间),但由于经济底部景气方向的缺乏,市场倾向于选择在股价上先行反映预期,而在存量资金博弈的大环境下,前期高景气度的个股遭遇较大的回撤压力。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末中金景气驱动混合发起 A 基金份额净值为 1.0233 元,本报告期基金份额净值
增长率为 2.33%,同期业绩基准收益率为-1.39%;中金景气驱动混合发起 C 基金份额净值为 1.0179元,本报告期基金份额净值增长率为 1.79%,同期业绩基准收益率为-1.39%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望后市,基金经理认为经济复苏初期的预期构筑行情已走向尾声,伴随着政策调整及春季复工,市场前期构筑的预期进入验证期。从性价比的角度来看,当前高景气方向和前期高预期方向的机会将更加均衡,两者也将逐步走向融合,实现预期到基本面景气的兑现。本基金将继续积极紧跟中观产业的基本面高频变化,力争在预期进入兑现期的第一时点投入下一轮的景气方向,持续实现基本面驱动的稳健相对收益。当前时点本基金重点关注的方向包括地产新开工链、出口链、医药、汽车零部件以及其他新能源方向的部分高景气细分赛道。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和内部稽核工作,强化制度完善及对制度执行情况的监督检查,相关主要工作如下:
1)紧密跟踪及落实法律法规、自律规则及监管要求,不断完善基金运作管理内部制度建设,促进依法合规展业。2)研究、投资交易方面,围绕内幕交易、利用未公开信息交易等重点防范的违法违规行为和各项最新监管要求,开展合规培训,进一步提高员工合规守法意识。3)营销与销售方面,落实《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及配套规则,持续对基金宣传推介材料、销售协议等材料文件进行合规审查,定期开展投资者适当性培训及销售业务专项培训,加强销售行为管理。4)基金运作保障方面,持续为注册登记、基金会计、资金清算等业务提供合规咨询,适时开展合规检查,为基金运营安全提供法律合规支持。5)信息披露方面,有序执行《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》的规定,认真做好本基金的信息披露工作,确保信息披露内容的真实、准确、完整、及时、规范。6)以《季度监察稽核项目表》为基础,对基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查,同时有重点地开展定期不定期的合规检查、内部稽核,促进公司合规运作。
报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,内部控制和风险防范措施不断完善,坚持维护基金份额持有人合法权益。本基金管理人将继续合规运作、防范和控制风险、保障基金份额持有人利益,提高监察稽核工作的有效性。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以
及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会,委员由公司总经理、分管运营领导、投研部门、基金运营部、风险管理部等相关人员组成,负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员会和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内,基金经理参加估值委员会会议,但不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供债券品种的估值数据。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同对基金利润分配原则的约定,本报告期内未实施利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金为发起式基金,截止本报告期末,本基金成立未满三年。《公开募集证券投资基金运作管理办法》关于基金份额持有人数量及基金资产净值的限制性条款暂不适用于本基金。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。
报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 2302483 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 中金景气驱动混合型发起式证券投资基金全体基金份额持有人
我们审计了后附的中金景气驱动混合型发起式证券投资基金(以下简称
“该基金”)财务报表,包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表,自 2022
年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日止期间的利润表、
净资产(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部
审计意见 颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则“)、《资产管理产品相
关会计处理规定》及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证券监督管理
委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有
关基金行业实务操作的规定编制,公允反映了该基金 2022 年 12 月 31
日的财务状况以及自 2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12
月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行
了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
形成审计意见的基础 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则,我们独立于该基金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,
我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
强调事项 无
其他事项 无
该基金管理人中金基金管理有限公司(以下简称“该基金管理人”)管理
层对其他信息负责。其他信息包括该基金 2022 年年度报告中涵盖的信
息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息
其他信息 发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在
重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应
当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则、《资产管理产品相关会计
处理规定》及财务报表附注 7.4.2 所列示的中国证监会和中国证券投资
管理层和治理层对财务 基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表,使其实
报表的责任 现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能
力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非
该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水
平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在
时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或
汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职
业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和
实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发
表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈
述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
注册会计师对财务报表 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非
审计的责任 对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及
相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,
根据获取的审计证据,就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项
或情况可能导致该基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发
现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控
制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 程海良 李瑞丛
会计师事务所的地址 中国北京东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层
审计报告日期 2023 年 3 月 30 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:中金景气驱动混合型发起式证券投资基金
报告截止日:2022 年 12 月 31 日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末
2022 年 12 月 31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 1,493,071.87
结算备付金 40,744.25
存出保证金 5,558.60
交易性金融资产 7.4.7.2 13,242,105.97
其中:股票投资 13,242,105.97
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
其他投资 -
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
债权投资 7.4.7.5 -
其中:债券投资 -
资产支持证券投资 -
其他投资 -
其他债权投资 7.4.7.6 -
其他权益工具投资 7.4.7.7 -
应收清算款 -
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产 7.4.7.8 -
资产总计 14,781,480.69
负债和净资产 附注号 本期末
2022 年 12 月 31 日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 -
应付清算款 -
应付赎回款 -
应付管理人报酬 18,961.96
应付托管费 3,160.32
应付销售服务费 3,970.11
应付投资顾问费 -
应交税费 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 7.4.7.9 65,794.01
负债合计 91,886.40
净资产:
实收基金 7.4.7.10 14,384,115.14
其他综合收益 7.4.7.11 -
未分配利润 7.4.7.12 305,479.15
净资产合计 14,689,594.29
负债和净资产总计 14,781,480.69
注:1、报告截止日 2022 年 12 月 31 日,中金景气驱动混合发起 A 的基金份额净值为 1.0233
元,期末份额总额为 8,799,870.73 份;中金景气驱动混合发起 C 的基金份额净值为 1.0179 元,
期末份额总额为 5,584,244.41 份。基金份额总额 14,384,115.14 份;
2、本基金合同于 2022 年 5 月 5 日生效,本报告期自 2022 年 5 月 5 日至 2022 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主体:中金景气驱动混合型发起式证券投资基金
本报告期:2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项 目 附注号 2022 年 5 月 5 日(基金合同生
效日)至 2022 年 12 月 31 日
一、营业总收入 -26,629.60
1.利息收入 6,266.28
其中:存款利息收入 7.4.7.13 5,630.05
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 636.23
证券出借利息收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 808,076.18
其中:股票投资收益 7.4.7.14 675,434.85
基金投资收益 -
债券投资收益 7.4.7.15 3,613.12
资产支持证券投资收益 7.4.7.16 -
贵金属投资收益 7.4.7.17 -
衍生工具收益 7.4.7.18 -
股利收益 7.4.7.19 129,028.21
以摊余成本计量的金融资产 -
终止确认产生的收益
其他投资收益 -
3.公允价值变动收益(损失以“-” 7.4.7.20 -844,921.64
号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.21 3,949.58
减:二、营业总支出 230,277.06
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 142,262.65
2.托管费 7.4.10.2.2 23,710.43
3.销售服务费 7.4.10.2.3 33,333.98
4.投资顾问费 -
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6.信用减值损失 7.4.7.22 -
7.税金及附加 -
8.其他费用 7.4.7.23 30,970.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号 -256,906.66
填列)
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -256,906.66
五、其他综合收益的税后净额 -
六、综合收益总额 -256,906.66
7.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:中金景气驱动混合型发起式证券投资基金
本报告期:2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项目 2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资产(基 - - - -
金净值)
加:会计政策变更 - - - -
前期差错更正 - - - -
其他 - - - -
二、本期期初净资产(基 10,500,000.00 - - 10,500,000.00
金净值)
三、本期增减变动额(减 3,884,115.14 - 305,479.15 4,189,594.29
少以“-”号填列)
(一)、综合收益总额 - - -256,906.66 -256,906.66
(二)、本期基金份额交
易产生的基金净值变动 3,884,115.14 - 562,385.81 4,446,500.95
数(净值减少以“-”号
填列)
其中:1.基金申购款 5,417,639.09 - 716,130.09 6,133,769.18
2.基金赎回款 -1,533,523.95 - -153,744.28 -1,687,268.23
(三)、本期向基金份额
持有人分配利润产生的 - - - -
基金净值变动(净值减
少以“-”号填列)
(四)、其他综合收益结 - - - -
转留存收益
四、本期期末净资产(基 14,384,115.14 - 305,479.15 14,689,594.29
金净值)
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
赵璧 - 白娜
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中金景气驱动混合型发起式证券投资基金 (以下简称“本基金”) 依据中国证券监督管理委
员会 (以下简称“中国证监会”) 于 2022 年 4 月 11 日证监许可 [2022] 733 号文注册,由中金
基金管理有限公司 (以下简称“中金基金”) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规则、《中金景气驱动混合型发起式证券投资基金招募说明书》和《中金景气驱动混合型发起式证券投资基金基金份额发售公告》公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限为不定期。本基金的管理人为中金基金,托管人为中国建设银行股份有限公司 (以下简称“建设银行”)。
本基金通过中金基金直销柜台、中金基金网上直销平台、上海天天基金销售有限公司、蚂蚁(杭
州)基金销售有限公司及腾安基金销售(深圳)有限公司等共同销售,募集期为2022 年 4 月 29 日。
经向中国证监会备案,《中金景气驱动混合型发起式证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合
同”) 于 2022 年 5 月 5 日正式生效,基金合同生效日基金实收份额为 10,500,000.00 份 (含利息
转份额 0.00 份),发行价格为人民币 1.00 元。该资金已由毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合
伙) 审验并出具验资报告。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、基金合同和《中金景气驱动混合型发起式证券投资基金招募说明书》的相关内容,本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资人认购/申购基金份额时,收取认购 / 申购费用,赎回时收取赎回费且不从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为 A 类基金份额;在投资人认购/申购基金份额时,不收取认购/申购费用,赎回时收取赎回费且从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为 C 类基金份额。相关费率的设置及费率水平在招募说明书及基金产品资料概要中
具体列示。本基金 A 类和 C 类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同,本基金 A 类基金份
额和 C 类基金份额将分别计算并公告基金份额净值。投资人可自行选择认购、申购的基金份额类别。本基金不同基金份额类别之间不得相互转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、基金合同和《中金景气驱动混合型发起式证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括创业板及其他经中国证监会核准或注册发行上市的股票)、存托凭证、港股通标的股票、债券 (包括国债、央行票据、金融债、公开发行的次级债、地方政府债、企业债、公司债、可转换债券 (含分离交易可转换债券的纯债部分)、可交换债券、短期融资券、超短期融资券、中期票据、证券公司短期公司债券、政府支持机构债券、政府支持债券等)、债券回购、货币市场工具、资产支持证券、国债期货、股指期货、股票期权、银行存款、同业存单、信用衍生品以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 (但须符合中国证监会相关规定)。本基金可根据相关法律法规和基金合同的约定,参与融资业务。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证券
投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定
的要求,真实、完整地反映了本基金 2022 年 12 月 31 日的财务状况、自 2022 年 5 月 5 日(基金合
同生效日)至 2022 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历1 月1日至12月 31 日止。本期财务报表是本基金的首份财务报表,
实际编制期间为自 2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(a)金融资产的分类
本基金的金融工具包括股票投资、债券投资、买入返售金融资产、卖出回购金融资产款等。
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
除非本基金改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外,本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
管理金融资产的业务模式,是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b)金融负债的分类
本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a)金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(b)金融工具的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
以摊余成本计量的金融资产:初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债:初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c)金融工具的终止确认
满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产:
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
-该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期损益:
-所转移金融资产在终止确认日的账面价值;
-因转移金融资产而收到的对价。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本基金终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(d)金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备 :
-以摊余成本计量的金融资产
本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时,本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少
于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍
可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,在估值日有报价的,除会计准则规定的情况外,将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对报价进行调整,确定公允价值。与上述金融工具相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,参考类似金融工具的现行市价及重大变化等因素,对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量,并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(a)利息收入
存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认利息收入。
(b)投资收益
股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认,处置时产生的交易费用计入投资收益。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资,在其持有期间,按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。
(c)公允价值变动收益
公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产款在资金实际占用期间按实际利率法逐日确认利息支出。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额收取销售服务费,各基金份额类
别对应的可供分配利润将有所不同;本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值;本基金同一类别每一基金份额享有同等分配权;法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时,本基金需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等,不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票,根据中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》,在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。
根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处
理标准》(以下简称“估值处理标准”),在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市
场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85 号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所
得税政策的公告》(财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号)、财税[2014]81 号文《财
政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127 号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16 号《关于做好调整
证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券
交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、中投信[2021]20 号《关于香港联合交易所有限公司上调股票交易印花税率有关提示的通知》、财政部公告 2019 年第 93 号《关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》、财税[2014]81 号《财政部、国家税务总局、
中国证券监督管理委员会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:
(a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税。
(b)自 2016 年 5 月 1 日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点,
建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。
自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品提供的贷款服务、发生
的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生
的利息及利息性质的收入为销售额。
2018 年 1 月 1 日(含)以后,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,以
管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税;对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。
(c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴
20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个
人所得税的应纳税所得额:持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳
税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限
超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入个人所得税应纳税所得额。对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司(“挂牌公司”)取得的股息、红利所得,由挂牌公司代扣代缴 20%的个人所得税。对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在 1 个
月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年
(含 1 年)的,其股息红利所得暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收
个人所得税。
对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利,H 股公司应向中国
证券登记结算有限责任公司(以下简称中国结算)提出申请,由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册,H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。
内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利,由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。个人投资者在国外已缴纳的预提税,可持有效扣税凭证到中国结算的主管税务机关申请税收抵免。
对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得,计入其收入总额,依法计征企业所得税。其中,内地居民企业连续持有 H 股满 12 个月取得的股息红利所得,依法免征企业所得税。
(e)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。对于基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
根据香港联合交易所有限公司(以下简称联交所)上调股票交易印花税公告,自 2021 年 8
月 1 日起,香港市场的股票交易印花税由按成交金额的 0.1%双向收取,上调为按成交金额的 0.13%双向收取(取整到元,不足一元按一元计)。按照《上海证券交易所沪港通业务实施办法》第七十六条的有关规定,投资者进行沪港通下的港股通交易,应按照联交所市场的有关规定交纳相关费用。
(f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。
对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得和通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得,自2019年12月5日起至2022年12月31日止,继续暂免征收个人所得税。对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得,计入其收入总额,依法征收企业所得税。
(g)对基金在 2018 年 1 月 1 日(含)以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金管
理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末
2022 年 12 月 31 日
活期存款 1,493,071.87
等于:本金 1,492,909.33
加:应计利息 162.54
减:坏账准备 -
定期存款 -
等于:本金 -
加:应计利息 -
减:坏账准备 -
其中:存款期限 1 个月以内 -
存款期限 1-3 个月 -
存款期限 3 个月以上 -
其他存款 -
等于:本金 -
加:应计利息 -
减:坏账准备 -
合计 1,493,071.87
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2022 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 14,087,027.61 - 13,242,105.97 -844,921.64
贵金属投资-金交所 - - - -
黄金合约
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 - - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 14,087,027.61 - 13,242,105.97 -844,921.64
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
本基金本报告期末无期货合约。
7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金本报告期末无黄金衍生品。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。
7.4.7.5 债权投资
7.4.7.5.1 债权投资情况
本基金本报告期末无债权投资。
7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况
本基金本报告期末无债权投资。
7.4.7.6 其他债权投资
7.4.7.6.1 其他债权投资情况
本基金本报告期末无其他债权投资。
7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况
本基金本报告期末无其他债权投资。
7.4.7.7 其他权益工具投资
7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
本基金本报告期末无其他权益工具投资。
7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况
本基金本报告期末无其他权益工具投资。
7.4.7.8 其他资产
本基金本报告期末无其他资产。
7.4.7.9 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2022 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
应付证券出借违约金 -
应付交易费用 35,794.01
其中:交易所市场 35,794.01
银行间市场 -
应付利息 -
预提费用 30,000.00
合计 65,794.01
7.4.7.10 实收基金
金额单位:人民币元
中金景气驱动混合发起 A
本期
项目 2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 5,500,000.00 5,500,000.00
本期申购 3,936,646.64 3,936,646.64
本期赎回(以“-”号填列) -636,775.91 -636,775.91
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 8,799,870.73 8,799,870.73
中金景气驱动混合发起 C
本期
项目 2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 5,000,000.00 5,000,000.00
本期申购 1,480,992.45 1,480,992.45
本期赎回(以“-”号填列) -896,748.04 -896,748.04
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 5,584,244.41 5,584,244.41
注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.11 其他综合收益
本基金本报告期无其他综合收益。
7.4.7.12 未分配利润
单位:人民币元
中金景气驱动混合发起 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 294,270.04 -511,478.05 -217,208.01
本期基金份额交易产生的变动数 260,946.16 161,597.04 422,543.20
其中:基金申购款 325,334.20 163,835.77 489,169.97
基金赎回款 -64,388.04 -2,238.73 -66,626.77
本期已分配利润 - - -
本期末 555,216.20 -349,881.01 205,335.19
中金景气驱动混合发起 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 293,744.94 -333,443.59 -39,698.65
本期基金份额交易产生的变动数 26,402.46 113,440.15 139,842.61
其中:基金申购款 98,634.18 128,325.94 226,960.12
基金赎回款 -72,231.72 -14,885.79 -87,117.51
本期已分配利润 - - -
本期末 320,147.40 -220,003.44 100,143.96
7.4.7.13 存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 4,780.31
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 808.53
其他 41.21
合计 5,630.05
7.4.7.14 股票投资收益
7.4.7.14.1 股票投资收益项目构成
单位:人民币元
项目 本期
2022年5月5日(基金合同生效日)至2022年12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入 675,434.85
股票投资收益——赎回差价收入 -
股票投资收益——申购差价收入 -
股票投资收益——证券出借差价收入 -
合计 675,434.85
7.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
本期
项目 2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 51,274,033.42
减:卖出股票成本总额 50,453,493.91
减:交易费用 145,104.66
买卖股票差价收入 675,434.85
7.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入
本基金本报告期无股票出借差价收入。
7.4.7.15 债券投资收益
7.4.7.15.1 债券投资收益项目构成
单位:人民币元
本期
项目 2022年5月5日(基金合同生
效日)至2022年12月31日
债券投资收益——利息收入 2.42
债券投资收益——买卖债券(债转股及债券到期兑付)差价收入 3,610.70
债券投资收益——赎回差价收入 -
债券投资收益——申购差价收入 -
合计 3,613.12
7.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位:人民币元
本期
项目 2022年5月5日(基金合同生效日)至2022
年12月31日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总额 11,613.60
减:卖出债券(债转股及债券到期兑付)成本总额 8,000.00
减:应计利息总额 2.42
减:交易费用 0.48
买卖债券差价收入 3,610.70
7.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期无债券赎回差价收入。
7.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期无债券申购差价收入。
7.4.7.16 资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1 资产支持证券投资收益项目构成
本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
7.4.7.17 贵金属投资收益
7.4.7.17.1 贵金属投资收益项目构成
本基金本报告期无贵金属投资收益。
7.4.7.17.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期无贵金属投资收益。
7.4.7.17.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期无贵金属投资收益。
7.4.7.17.4 贵金属投资收益——申购差价收入
本基金本报告期无贵金属投资收益。
7.4.7.18 衍生工具收益
7.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期无买卖权证差价收入。
7.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益
本基金本报告期无衍生工具投资其他投资收益。
7.4.7.19 股利收益
单位:人民币元
项目 本期
2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 129,028.21
其中:证券出借权益补偿收入 -
基金投资产生的股利收益 -
合计 129,028.21
7.4.7.20 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称 本期
2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
1.交易性金融资产 -844,921.64
股票投资 -844,921.64
债券投资 -
资产支持证券投资 -
基金投资 -
贵金属投资 -
其他 -
2.衍生工具 -
权证投资 -
3.其他 -
减:应税金融商品公允价值 -
变动产生的预估增值税
合计 -844,921.64
7.4.7.21 其他收入
单位:人民币元
项目 本期
2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 3,949.58
合计 3,949.58
7.4.7.22 信用减值损失
本基金本报告期无信用减值损失。
7.4.7.23 其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
审计费用 30,000.00
信息披露费 -
证券出借违约金 -
账户维护费 360.00
划款手续费 110.00
其他 500.00
合计 30,970.00
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日,本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中金基金 基金管理人、基金发起人、基金注册登记机构及
基金销售机构
建设银行 基金托管人、基金销售机构
中金公司 基金管理人的股东
中国中金财富证券有限公司(以下简称 基金管理人股东的一级全资子公司
“中金财富证券”)
中金资本运营有限公司 基金管理人股东的一级全资子公司
中金浦成投资有限公司 基金管理人股东的一级全资子公司
中金期货有限公司 基金管理人股东的一级全资子公司
中国国际金融(国际)有限公司(原“中 基金管理人股东的一级全资子公司
国国际金融(香港)有限公司”)
中金私募股权投资管理有限公司 基金管理人股东的一级全资子公司
注:本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
成交金额 占当期股票
成交总额的比例(%)
中金公司 115,814,554.94 100.00
7.4.10.1.2 债券交易
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
成交金额 占当期债券
成交总额的比例(%)
中金公司 11,613.60 100.00
7.4.10.1.3 债券回购交易
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
成交金额 占当期债券回购
成交总额的比例(%)
中金公司 10,540,000.00 100.00
7.4.10.1.4 权证交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
关联方名称 2022年5月5日(基金合同生效日)至2022年12月31日
当期佣金 占当期佣金总量 期末应付佣金余额 占期末应付佣金
的比例(%) 总额的比例(%)
中金公司 84,709.97 100.00 35,794.01 100.00
注:1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2、根据《证券交易单元租用协议》,本基金管理人在租用证券交易专用交易单元进行股票、
债券、权证及回购交易的同时,还获得证券研究综合服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 142,262.65
其中:支付销售机构的客户维护费 12,082.92
注:支付基金管理人中金基金的基金管理费按前一日基金资产净值 1.50%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
日基金管理费=前一日基金资产净值×1.50%/当年天数;
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 23,710.43
注:支付基金托管人建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
获得销售服务费的各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
中金景气驱动混合发起中金景气驱动混合发起
合计
A C
中金基金 - 29,204.19 29,204.19
合计 - 29,204.19 29,204.19
注:本基金仅针对 C 类基金份额收取销售服务费。支付销售机构的基金销售服务费按前一日该类基金资产净值 0.80%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
C 类基金日基金销售服务费=前一日基金资产净值×0.80%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
本基金本报告期未与关联方进行转融通证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
本基金本报告期未与关联方进行转融通证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
本期 本期
项目 2022 年 5 月 5 日(基金合同生 2022 年 5 月 5 日(基金合同
效日)至 2022 年 12 月 31 日 生效日)至 2022 年 12 月 31
日
中金景气驱动混合发起 A 中金景气驱动混合发起 C
基金合同生效日( 2022 年 5 月 5 5,000,000.00 5,000,000.00
日)持有的基金份额
报告期初持有的基金份额 5,000,000.00 5,000,000.00
报告期间申购/买入总份额 - -
报告期间因拆分变动份额 - -
减:报告期间赎回/卖出总份额 - -
报告期末持有的基金份额 5,000,000.00 5,000,000.00
报告期末持有的基金份额 56.8190% 89.5376%
占基金总份额比例
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
关联方名称 2022 年 5 月 5 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
建设银行 1,493,071.87 4,780.31
注:本基金的银行存款由基金托管人建设银行保管,按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期在承销期内未参与认购关联方承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期未实施利润分配。
7.4.12 期末(2022 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日,本基金未持有因认购新发或增发证券而流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日,本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日,本基金无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日,本基金无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末 2022 年 12 月 31 日,本基金未持有参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金属于混合型基金,其预期的风险和收益低于股票型基金,高于债券型基金和货币市场基金。本基金投资风险主要包括:信用风险、流动性风险、市场风险等。对于上述风险本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程对相应风险进行控制,从而控制风险,实现本基金的投资目标。
本基金管理人风险管理的目标为在有效控制风险的前提下,实现基金份额持有人利益最大化;建立并完善风险控制体系,实现从公司决策、执行到监督的有效运作,从而将各种风险控制在合理水平,保障业务稳健运行。
本基金管理人建立科学严密的风险管理体系和职责清晰的五道内部控制防线,采用“自上而下”和“自下而上”相结合的方式进行风险管理。“自上而下”是指通过董事会、风控与合规委员会、公司下设的风险管理委员会和风险管理部、各业务部门以及每个业务环节和岗位自上而下形成的风险管理和监督体系。“自下而上”是指每个业务环节和岗位,各业务部门以及风险管理部对相关风险进行监控并逐级上报从而形成的风险控制和反馈体系。通过这种上下结合的风险控
制体系,实现风险控制的有效性和全面性。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中发生交收违约,或者基金所投资的债券发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金持有一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不超过该证券的 10%。除通过上述投资限定控制相应信用风险外,本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库,对发行人及债券投资进行内部评级,对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度,以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末无按短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末无按短期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末无按长期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末无按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。基金管理人制定了《中金基金管理有限公司流动性风险管理办法》,对基金组合的流动性管理的组织架构和职责分工、流动性风险的流程管理、流动性压力测试、流动性风险预警、指标超标及危机的处理、流动性风险管理工具、各类资产的流动性风险管理指标与措施等方面进行了规定,并遵守《中金基金管理有限公司投资风险控制指标管理办法》中对风险控制的相关规定,对本基金组合的各项流动性指标进行监控。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的流动性风险主要来自两个方面:一是基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难或因投资集中而无法在市场出现
剧烈波动的情况下以合理的价格变现。首先,本基金保持不低于基金资产净值 5%的现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券,以备支付基金份额持有人的赎回款项,可以满足短期少量赎回的流动性需要;其次,基于分散投资的原则,本基金持有一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不超过该证券的 10%,在个券方面无高集中度的特征;第三,本基金的投资市场主要为证券交易所、全国银行间债券市场等流动性较好的规范型交易场所,主要投资对象为具有良好流动性的金融工具,且本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不超过该基金资产净值的 15%,正常市场环境下,大部分资产可以较快变现应对赎回。因此在正常市场环境下本基金的流动性风险适中。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指证券市场中各种证券的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动,导致基金收益的不确定性。包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指由于市场利率变动导致金融工具的公允价值或现金流量发生变动,由此带来基金收益的不确定性。利率敏感性金融工具面临因市场利率上升而导致公允价值下降的风险。市场利率的变化还将带来票息的再投资风险,对基金的收益造成影响。本基金管理人在利率风险管理方面,定期监控本基金面临利率风险敞口,并通过调整基金投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
2022 年 12 月 31 日
资产
银行存款 1,492,909.33 - - 162.54 1,493,071.87
结算备付金 40,724.12 - - 20.13 40,744.25
存出保证金 5,555.85 - - 2.75 5,558.60
交易性金融资产 - - - 13,242,105.97 13,242,105.97
买入返售金融资产 - - - - -
应收清算款 - - - - -
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 1,539,189.30 - - 13,242,291.39 14,781,480.69
负债
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - - -
应付销售服务费 - - - 3,970.11 3,970.11
应付管理人报酬 - - - 18,961.96 18,961.96
应付托管费 - - - 3,160.32 3,160.32
应交税费 - - - - -
其他负债 - - - 65,794.01 65,794.01
负债总计 - - - 91,886.40 91,886.40
利率敏感度缺口 1,539,189.30 - - 13,150,404.99 14,689,594.29
注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本期末本基金未持有交易性债券投资(不含可转换债券、可交换债券)和资产支持证券投资,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金面临的其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。
本基金主要投资于证券交易所上市的股票,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末
项目 2022 年 12 月 31 日
公允价值 占基金资产净值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 13,242,105.97 90.15
交易性金融资产-基金投资 - -
交易性金融资产-贵金属投资 - -
衍生金融资产-权证投资 - -
其他 - -
合计 13,242,105.97 90.15
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本期末本基金成立未满一年,尚无足够经验数据。
7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
下表列示了本基金在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值;
第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
单位:人民币元
公允价值计量结果所属的层次 本期末
2022 年 12 月 31 日
第一层次 13,242,105.97
第二层次 -
第三层次 -
合计 13,242,105.97
7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于本基金投资的证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时,本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关证券公允价值的层次。
7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况
本基金本报告期末未持有列入第三层次的证券。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于 2022 年 12 月 31 日,本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(2021 年 12 月 31
日:无)。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融工具主要包括买入应收款项、卖出回购金融资产款和其他金融负债,其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
于 2022 年 12 月 31 日,本基金无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 13,242,105.97 89.59
其中:股票 13,242,105.97 89.59
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 1,533,816.12 10.38
8 其他各项资产 5,558.60 0.04
9 合计 14,781,480.69 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 27,482.00 0.19
B 采矿业 134,800.00 0.92
C 制造业 10,453,515.97 71.16
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 271,738.00 1.85
F 批发和零售业 87,104.00 0.59
G 交通运输、仓储和邮政业 245,616.00 1.67
H 住宿和餐饮业 527,424.00 3.59
I 信息传输、软件和信息技术服务业 444,629.00 3.03
J 金融业 138,535.00 0.94
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 59,566.00 0.41
M 科学研究和技术服务业 744,684.00 5.07
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 107,012.00 0.73
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 13,242,105.97 90.15
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末无港股通股票资产。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
1 002594 比亚迪 2,900 745,213.00 5.07
2 688556 高测股份 9,400 705,188.00 4.80
3 688295 中复神鹰 12,386 534,703.62 3.64
4 301004 嘉益股份 17,600 524,128.00 3.57
5 603317 天味食品 17,800 489,144.00 3.33
6 603035 常熟汽饰 22,000 467,500.00 3.18
7 688617 惠泰医疗 1,400 429,702.00 2.93
8 002959 小熊电器 7,000 422,240.00 2.87
9 300910 瑞丰新材 3,400 419,254.00 2.85
10 300298 三诺生物 12,300 414,879.00 2.82
11 300382 斯莱克 21,600 407,808.00 2.78
12 002085 万丰奥威 68,300 406,385.00 2.77
13 688639 华恒生物 2,453 380,828.25 2.59
14 605108 同庆楼 9,600 357,408.00 2.43
15 605060 联德股份 13,400 345,854.00 2.35
16 603529 爱玛科技 7,480 343,107.60 2.34
17 688621 阳光诺和 3,300 337,920.00 2.30
18 600566 济川药业 11,700 318,474.00 2.17
19 300575 中旗股份 13,300 290,871.00 1.98
20 603786 科博达 4,200 276,486.00 1.88
21 300316 晶盛机电 4,300 273,308.00 1.86
22 002938 鹏鼎控股 9,600 263,424.00 1.79
23 003040 楚天龙 14,500 252,880.00 1.72
24 600012 皖通高速 33,600 245,616.00 1.67
25 301096 百诚医药 3,500 239,085.00 1.63
26 688777 中控技术 2,400 217,992.00 1.48
27 600039 四川路桥 18,800 209,056.00 1.42
28 600160 巨化股份 12,800 198,528.00 1.35
29 688112 鼎阳科技 1,920 179,040.00 1.22
30 603609 禾丰股份 14,700 174,048.00 1.18
31 601007 金陵饭店 13,800 170,016.00 1.16
32 002430 杭氧股份 4,300 169,248.00 1.15
33 603185 上机数控 1,500 158,775.00 1.08
34 601699 潞安环能 8,000 134,800.00 0.92
35 688618 三旺通信 1,665 133,033.50 0.91
36 603086 先达股份 9,600 125,664.00 0.86
37 601128 常熟银行 16,200 122,310.00 0.83
38 002997 瑞鹄模具 5,000 122,000.00 0.83
39 300494 盛天网络 8,100 120,933.00 0.82
40 603011 合锻智能 14,400 117,648.00 0.80
41 002497 雅化集团 5,000 116,250.00 0.79
42 603127 昭衍新药 1,900 110,979.00 0.76
43 003032 传智教育 6,200 107,012.00 0.73
44 300532 今天国际 7,300 105,704.00 0.72
45 600785 新华百货 3,600 66,744.00 0.45
46 301278 快可电子 600 66,090.00 0.45
47 600284 浦东建设 9,300 62,682.00 0.43
48 600057 厦门象屿 5,800 59,566.00 0.41
49 603259 药明康德 700 56,700.00 0.39
50 002937 兴瑞科技 2,500 56,625.00 0.39
51 300073 当升科技 800 45,120.00 0.31
52 002384 东山精密 1,600 39,568.00 0.27
53 300498 温氏股份 1,400 27,482.00 0.19
54 605599 菜百股份 2,000 20,360.00 0.14
55 002142 宁波银行 500 16,225.00 0.11
56 002318 久立特材 900 14,976.00 0.10
57 688819 天能股份 400 14,696.00 0.10
58 002847 盐津铺子 100 10,829.00 0.07
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 002594 比亚迪 1,324,344.00 9.02
2 688556 高测股份 1,128,923.66 7.69
3 300073 当升科技 1,038,673.00 7.07
4 688639 华恒生物 1,027,136.74 6.99
5 300568 星源材质 973,990.51 6.63
6 603035 常熟汽饰 939,024.00 6.39
7 603317 天味食品 907,467.00 6.18
8 605060 联德股份 877,006.00 5.97
9 603290 斯达半导 866,656.00 5.90
10 300910 瑞丰新材 848,991.00 5.78
11 688295 中复神鹰 841,419.40 5.73
12 300633 开立医疗 833,065.00 5.67
13 300748 金力永磁 826,210.00 5.62
14 688777 中控技术 815,500.55 5.55
15 300856 科思股份 782,176.00 5.32
16 300382 斯莱克 765,967.00 5.21
17 688516 奥特维 751,332.11 5.11
18 603529 爱玛科技 747,766.20 5.09
19 301004 嘉益股份 736,390.00 5.01
20 002085 万丰奥威 707,544.00 4.82
21 300298 三诺生物 691,570.00 4.71
22 002003 伟星股份 678,719.12 4.62
23 002959 小熊电器 624,034.00 4.25
24 603185 上机数控 618,745.00 4.21
25 600926 杭州银行 610,047.00 4.15
26 000519 中兵红箭 607,251.00 4.13
27 603345 安井食品 607,120.00 4.13
28 603876 鼎胜新材 593,401.00 4.04
29 603786 科博达 576,103.00 3.92
30 600873 梅花生物 575,206.00 3.92
31 601231 环旭电子 572,203.00 3.90
32 300570 太辰光 565,465.00 3.85
33 301096 百诚医药 558,577.00 3.80
34 600438 通威股份 544,906.00 3.71
35 688617 惠泰医疗 534,260.00 3.64
36 688778 厦钨新能 530,724.35 3.61
37 000596 古井贡酒 524,439.00 3.57
38 688112 鼎阳科技 518,214.00 3.53
39 301193 家联科技 509,589.00 3.47
40 688268 华特气体 508,633.69 3.46
41 003040 楚天龙 506,350.00 3.45
42 300575 中旗股份 502,747.00 3.42
43 688326 经纬恒润-W 498,990.00 3.40
44 688072 拓荆科技-U 485,601.44 3.31
45 605108 同庆楼 485,036.40 3.30
46 603565 中谷物流 483,081.00 3.29
47 600039 四川路桥 479,609.00 3.26
48 301035 润丰股份 476,571.00 3.24
49 600566 济川药业 470,674.00 3.20
50 300316 晶盛机电 454,506.00 3.09
51 002057 中钢天源 436,941.00 2.97
52 600600 青岛啤酒 433,649.00 2.95
53 601872 招商轮船 429,792.00 2.93
54 002240 盛新锂能 429,652.00 2.92
55 002831 裕同科技 417,208.00 2.84
56 002938 鹏鼎控股 408,095.00 2.78
57 688621 阳光诺和 405,453.10 2.76
58 600160 巨化股份 403,330.00 2.75
59 601928 凤凰传媒 403,158.00 2.74
60 300604 长川科技 402,580.68 2.74
61 601007 金陵饭店 376,820.00 2.57
62 002752 昇兴股份 375,923.00 2.56
63 002865 钧达股份 373,141.00 2.54
64 600908 无锡银行 372,780.00 2.54
65 605117 德业股份 369,699.00 2.52
66 601838 成都银行 368,992.00 2.51
67 688686 奥普特 359,014.00 2.44
68 603298 杭叉集团 355,151.00 2.42
69 002997 瑞鹄模具 341,235.00 2.32
70 300666 江丰电子 340,439.00 2.32
71 300487 蓝晓科技 339,814.00 2.31
72 600549 厦门钨业 337,443.00 2.30
73 600486 扬农化工 331,971.00 2.26
74 002011 盾安环境 328,077.00 2.23
75 002430 杭氧股份 313,418.00 2.13
76 600057 厦门象屿 312,811.00 2.13
77 603127 昭衍新药 303,752.87 2.07
78 603609 禾丰股份 299,274.00 2.04
79 600012 皖通高速 299,118.00 2.04
80 688012 中微公司 296,512.96 2.02
81 603236 移远通信 295,672.00 2.01
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 300633 开立医疗 1,020,804.00 6.95
2 603290 斯达半导 911,982.50 6.21
3 300073 当升科技 826,943.00 5.63
4 688516 奥特维 803,865.48 5.47
5 300856 科思股份 787,896.00 5.36
6 300748 金力永磁 774,656.00 5.27
7 300568 星源材质 771,792.00 5.25
8 688639 华恒生物 657,580.72 4.48
9 002003 伟星股份 651,352.00 4.43
10 688777 中控技术 629,476.37 4.29
11 601231 环旭电子 618,093.00 4.21
12 603876 鼎胜新材 608,023.00 4.14
13 603345 安井食品 595,231.00 4.05
14 600926 杭州银行 589,235.00 4.01
15 688556 高测股份 575,271.73 3.92
16 688268 华特气体 549,703.99 3.74
17 300570 太辰光 549,263.00 3.74
18 600873 梅花生物 534,707.00 3.64
19 600438 通威股份 532,173.00 3.62
20 000519 中兵红箭 531,411.00 3.62
21 000596 古井贡酒 513,354.00 3.49
22 605060 联德股份 511,795.00 3.48
23 002594 比亚迪 491,171.00 3.34
24 002865 钧达股份 485,477.00 3.30
25 301193 家联科技 485,477.00 3.30
26 688072 拓荆科技-U 485,427.28 3.30
27 301035 润丰股份 472,763.00 3.22
28 603035 常熟汽饰 457,159.00 3.11
29 603317 天味食品 446,836.00 3.04
30 603565 中谷物流 427,948.00 2.91
31 002057 中钢天源 422,452.00 2.88
32 300666 江丰电子 418,064.00 2.85
33 601872 招商轮船 417,295.00 2.84
34 688778 厦钨新能 412,022.10 2.80
35 002752 昇兴股份 410,810.00 2.80
36 002831 裕同科技 409,725.00 2.79
37 300604 长川科技 406,988.00 2.77
38 002240 盛新锂能 395,239.00 2.69
39 603185 上机数控 388,919.00 2.65
40 688326 经纬恒润-W 386,678.00 2.63
41 601928 凤凰传媒 377,620.00 2.57
42 600600 青岛啤酒 376,632.00 2.56
43 603529 爱玛科技 371,010.00 2.53
44 601838 成都银行 368,652.00 2.51
45 002920 德赛西威 361,770.00 2.46
46 603688 石英股份 357,729.00 2.44
47 605117 德业股份 352,732.00 2.40
48 600549 厦门钨业 344,624.00 2.35
49 603298 杭叉集团 341,039.00 2.32
50 600908 无锡银行 340,374.00 2.32
51 300487 蓝晓科技 340,167.00 2.32
52 002011 盾安环境 338,294.00 2.30
53 688112 鼎阳科技 314,905.67 2.14
54 601007 金陵饭店 314,360.00 2.14
55 603786 科博达 308,069.00 2.10
56 300910 瑞丰新材 306,221.00 2.08
57 688295 中复神鹰 305,637.28 2.08
58 600486 扬农化工 297,884.00 2.03
59 688012 中微公司 294,805.36 2.01
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位: 人民币元
买入股票成本(成交)总额 64,540,521.52
卖出股票收入(成交)总额 51,274,033.42
注:8.4.1 项“买入金额”、8.4.2 项“卖出金额”及 8.4.3 项“买入股票成本”、“卖出股
票收入”均按买入或卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体本期未被监管部门立案调查,或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 5,558.60
2 应收清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 -
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 5,558.60
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人 机构投资者 个人投资者
份额级别 户数 户均持有的
基金份额 占总份 占总份
(户) 持有份额 额比例 持有份额 额比例
(%) (%)
中金景气驱动 61 144,260.18 5,000,000.00 56.82 3,799,870.73 43.18
混合发起 A
中金景气驱动 93 60,045.64 5,000,000.00 89.54 584,244.41 10.46
混合发起 C
合计 154 93,403.35 10,000,000.00 69.52 4,384,115.14 30.48
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例(%)
基金管理人所有从 中金景气驱动混合发起 A 2,804,274.75 31.8672
业人员持有本基金 中金景气驱动混合发起 C 0.00 0.00
合计 2,804,274.75 19.4956
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基中金景气驱动混合发起 A >100
金投资和研究部门负责
人持有本开放式基金 中金景气驱动混合发起 C 0
合计 >100
本基金基金经理持有本 中金景气驱动混合发起 A 50~100
开放式基金 中金景气驱动混合发起 C 0
合计 50~100
9.4 发起式基金发起资金持有份额情况
持 有 份 额 发起份额占
项目 持有份额总数 占 基 金 总 发起份额总数 基金总份额 发起份额承
份 额 比 例 诺持有期限
比例(%)
(%)
基金管理人固有资 自基金合同
10,000,000.00 69.52 10,000,000.00 69.52 生效之日起
金 不少于三年
基金管理人高级管 - - - - -
理人员
基金经理等人员 - - - - -
基金管理人股东 - - - - -
其他 - - - - -
合计 10,000,000.00 69.52 10,000,000.00 69.52 -
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 中金景气驱动混合发 中金景气驱动混合发
起 A 起 C
基金合同生效日(2022 年 5 月 5 日)基金份额 5,500,000.00 5,000,000.00
总额
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份 3,936,646.64 1,480,992.45
额
减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎 636,775.91 896,748.04
回份额
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动 - -
份额
本报告期期末基金份额总额 8,799,870.73 5,584,244.41
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
(1)基金管理人的重大人事变动情况
2022 年 6 月 21 日,本基金管理人发布公告,赵璧先生自 2022 年 6 月 20 日起担任公司副
总经理、财务负责人,同日起不再担任公司督察长;席晓峰先生自 2022 年 6 月 20 日起担任公
司督察长,同日起不再担任公司副总经理。
2022 年 11 月 18 日,本基金管理人发布公告,自 2022 年 11 月 17 日起,由庞铁先生接替
江勇先生担任公司独立董事。
(2)基金托管人的重大人事变动情况
本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期内投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金的审计机构为毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙),该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务,无改聘情况。本基金本报告期内应支付审计费用 30,000.00元
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人及其高级管理人员在本报告期内未受到稽查或处罚。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内,本基金托管人及其高级管理人员在开展基金托管业务过程中无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称 交易单 占当期股票成 占当期佣金 备注
元数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例
(%) (%)
中金公司 2 115,814,554.94 100.00 84,709.97 100.00 -
注:1、本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下:
(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面的向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
2、基金交易单元的选择程序如下:
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债 占当期债券 占当期权
券商名称 成交金额 券 成交金额 回购成交总 成交金额 证
成交总额 额的比例(%) 成交总额
的比例(%) 的比例(%)
中金公司 11,613.60 100.00 10,540,000.00 100.00 - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 中金景气驱动混合型发起式证券投资 中国证监会规定媒介 2022-04-26
基金基金份额发售公告
中金景气驱动混合型发起式证券投资
2 基金基金合同及招募说明书提示性公 中国证监会规定媒介 2022-04-26
告
3 中金景气驱动混合型发起式证券投资 中国证监会规定媒介 2022-04-26
基金招募说明书
4 中金景气驱动混合型发起式证券投资 中国证监会规定媒介 2022-04-26
基金基金产品资料概要
5 中金景气驱动混合型发起式证券投资 中国证监会规定媒介 2022-04-26
基金基金合同
6 中金景气驱动混合型发起式证券投资 中国证监会规定媒介 2022-04-26
基金托管协议
7 关于中金景气驱动混合型发起式证券 中国证监会规定媒介 2022-04-30
投资基金提前结束募集的公告
8 中金景气驱动混合型发起式证券投资 中国证监会规定媒介 2022-05-06
基金基金合同生效公告
关于中金景气驱动混合型发起式证券
9 投资基金开放申购、赎回(转换、定期 中国证监会规定媒介 2022-05-13
定额投资)业务的公告
10 中金基金管理有限公司旗下基金 2022 中国证监会规定媒介 2022-10-26
年第 3 季度报告提示性公告
11 中金景气驱动混合型发起式证券投资 中国证监会规定媒介 2022-10-26
基金 2022 年第 3 季度报告
12 中金基金管理有限公司关于上海分公 中国证监会规定媒介 2022-11-04
司办公地址变更的公告
13 中金基金管理有限公司关于公司独立 中国证监会规定媒介 2022-11-18
董事变更的公告
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
投资者 持有基金份额 份额
类别 序号 比例达到或者 期初 申购 赎回 持有份额 占比
超过 20%的时 份额 份额 份额 (%)
间区间
自有资 2022 年 05 月
金 1 05 日-2022 年 0 10,000,000.00 0 10,000,000.00 69.52
12 月 31 日
产品特有风险
本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额 20%的情形。如遇投资者巨额赎回或集中赎回,基金管理人可能无法以合理的价格及时变现基金资产,有可能对基金净值产生一定的影响;极端情况下可能引发基金的流动性风险,发生暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形;在特定情况下,若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金,可能导致在其赎回后本基金资产规模持续低于正常运作水平,从而可能面临基金合同终止等基金合同中约定的情形。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
本报告期内,本基金不存在影响投资者决策的其他重要信息。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会准予中金景气驱动混合型发起式证券投资基金募集注册的文件
2、《中金景气驱动混合型发起式证券投资基金基金合同》
3、《中金景气驱动混合型发起式证券投资基金托管协议》
4、《中金景气驱动混合型发起式证券投资基金招募说明书》及其更新
5、关于申请募集中金景气驱动混合型发起式证券投资基金之法律意见书
6、基金管理人业务资格批复和营业执照
7、基金托管人业务资格批复和营业执照
8、本报告期内在规定媒介上披露的有关中金景气驱动混合型发起式证券投资基金的各项公告
9、中国证监会要求的其他文件
13.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可在基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询基金管理人中金基金管理有限公司。
咨询电话:(86)010-63211122 400-868-1166
传真:(86)010-66159121
中金基金管理有限公司
2023 年 3 月 31 日
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