华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
华安安敦债券型证券投资基金
2022 年年度报告
2022 年12 月31 日
基金管理人：华安基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二三年三月三十日
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第2 页共65 页
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023 年3 月27 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自2022 年1 月1 日起至12 月31 日止。
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第3 页共65 页
1.2 目录
§1 重要提示及目录.....................................................................................................................................2
1.1 重要提示..........................................................................................................................................2
§2 基金简介.................................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况..................................................................................................................................5
2.2 基金产品说明..................................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人...............................................................................................................6
2.4 信息披露方式..................................................................................................................................6
2.5 其他相关资料..................................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..................................................................................7
3.1 主要会计数据和财务指标...............................................................................................................7
3.2 基金净值表现..................................................................................................................................9
3.3 过去三年基金的利润分配情况.....................................................................................................11
§4 管理人报告...........................................................................................................................................12
4.1 基金管理人及基金经理情况.........................................................................................................12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................................13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.............................................................................13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.............................................................................15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.........................................................................16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.............................................................................17
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................17
§5 托管人报告...........................................................................................................................................17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.................................................................................17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................17
§6 审计报告...............................................................................................................................................17
6.1 审计意见........................................................................................................................................18
6.2 形成审计意见的基础.....................................................................................................................18
6.3 其他信息........................................................................................................................................18
6.4 管理层对财务报表的责任.............................................................................................................18
6.5 注册会计师的责任.........................................................................................................................19
§7 年度财务报表.......................................................................................................................................20
7.1 资产负债表....................................................................................................................................20
7.2 利润表............................................................................................................................................21
7.3 净资产（基金净值）变动表.........................................................................................................22
7.4 报表附注........................................................................................................................................24
§8 投资组合报告.......................................................................................................................................53
8.1 期末基金资产组合情况.................................................................................................................53
8.2 期末按行业分类的股票投资组合.................................................................................................54
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................54
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.............................................................................................54
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第4 页共65 页
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.........................................................................................54
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.................................55
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................55
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................55
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.................................55
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明.......................................................................55
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.......................................................................55
8.12 投资组合报告附注.......................................................................................................................56
§9 基金份额持有人信息............................................................................................................................57
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.....................................................................................57
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.........................................................................57
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......................................57
§10 开放式基金份额变动..........................................................................................................................57
§11 重大事件揭示.....................................................................................................................................58
11.1 基金份额持有人大会决议...........................................................................................................58
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................58
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................58
11.4 基金投资策略的改变...................................................................................................................58
11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件...............................................................................58
11.6 为基金进行审计的会计师事务所情况.......................................................................................58
11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................................................58
11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况...................................................................................59
11.9 其他重大事件...............................................................................................................................62
§12 影响投资者决策的其他重要信息......................................................................................................63
§13 备查文件目录.....................................................................................................................................64
13.1 备查文件目录...............................................................................................................................64
13.2 存放地点......................................................................................................................................64
13.3 查阅方式......................................................................................................................................64
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第5 页共65 页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称华安安敦债券型证券投资基金
基金简称华安安敦债券
基金主代码008426
交易代码008426
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2020 年4 月17 日
基金管理人华安基金管理有限公司
基金托管人交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额997,129,365.63 份
基金合同存续期不定期
下属分级基金的基金简称华安安敦债券A 华安安敦债券C
下属分级基金的交易代码008426 008427
报告期末下属分级基金的份额总
额
996,911,416.14 份217,949.49 份
2.2 基金产品说明
投资目标
在谨慎控制组合净值波动率的前提下，力争长期内实现超越业绩比较基
准的投资回报。
投资策略
本基金将充分发挥基金管理人的研究优势，将规范的宏观研究、严谨的
个券分析与积极主动的投资风格相结合，在分析和判断宏观经济运行状
况和金融市场运行趋势的基础上，动态调整大类资产配置比例，自上而
下决定债券组合久期及债券类属配置；在严谨深入的基本面分析和信用
分析基础上，综合考量各类券种的流动性、供求关系、风险及收益率水
平等，自下而上地精选个券。
本基金将通过对宏观经济、国家政策等可能影响证券市场的重要因素的
研究和预测，结合投资时钟理论并利用公司研究开发的多因子模型等数
量工具，分析和比较不同证券子市场和不同金融工具的收益及风险特征，
积极寻找各种可能的套利和价值增长的机会，以确定基金资产在利率债、
信用债以及货币市场工具之间的配置比例。
业绩比较基准中债综合全价指数收益率×90%+1 年期定期存款利率（税后）×10%
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第6 页共65 页
风险收益特征
本基金为债券型基金，其预期的风险及预期的收益水平低于股票型基金
和混合型基金，高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人
名称华安基金管理有限公司交通银行股份有限公司
姓名杨牧云陆志俊
联系电话021-38969999 95559
信息披露
负责人
电子邮箱service@huaan.com.cn luzj@bankcomm.com
客户服务电话4008850099 95559
传真021-68863414 021-62701216
注册地址
中国（上海）自由贸易试验区
临港新片区环湖西二路888号B
楼2118室
中国（上海）自由贸易试验区
银城中路188号
办公地址
中国（上海）自由贸易试验区
世纪大道8号国金中心二期
31－32层
中国（上海）长宁区仙霞路18
号
邮政编码200120 200336
法定代表人朱学华任德奇
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
www.huaan.com.cn
基金年度报告备置地点
中国（上海）自由贸易试验区世纪大道8 号国金中心二
期31－32 层
2.5 其他相关资料
项目名称办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊普通北京市东城区东长安街1 号东方广场安永
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第7 页共65 页
合伙) 大楼17 层
注册登记机构华安基金管理有限公司
中国（上海）自由贸易试验区世纪大道8
号国金中心二期31－32 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2022 年2021 年
2020 年4 月17 日（基金合同
生效日）至2020 年12 月31
日
3.1.1 期间
数据和指
标华安安敦债
券A
华安安敦债
券C
华安安敦债
券A
华安安敦债
券C
华安安敦债
券A
华安安敦债券
C
本期已
实现收
益
19,251,130.
78
294,500.12 -15,553.99 -347,480.30 702,502.06 295,180.38
本期利
润
12,792,545.
62
257,286.04 50,110.60 384,092.67 -425,016.18 641,326.06
加权平
均基金
份额本
期利润
0.0173 0.0128 0.0099 0.0095 -0.0085 0.0225
本期加
权平均
净值利
润率
1.71% 1.26% 0.99% 0.94% -0.86% 2.23%
本期基
金份额
净值增
长率
1.46% 1.40% 0.99% 0.86% -0.86% 0.98%
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第8 页共65 页
3.1.2 期末2022 年末2021 年末2020 年末
数据和指
标
华安安敦债券
A
华安安敦债券
C
华安安敦债券
A
华安安敦债券
C
华安安敦债券
A
华安安敦债券C
期末可
供分配
利润
15,776,040.
91
7,146.30 6,236.59 4,022.04 -43,881.06 13,609,541.86
期末可
供分配
基金份
额利润
0.0158 0.0328 0.0012 0.0185 -0.0086 0.0098
期末基
金资产
净值
1,012,687,4
57.05
225,095.79 5,083,248.45 221,972.56 5,034,352.76
1,402,759,656.
69
期末基
金份额
净值
1.0158 1.0328 1.0012 1.0185 0.9914 1.0098
2022 年末2021 年末2020 年末
3.1.3 累计
期末指标
华安安敦债
券A
华安安敦债
券C
华安安敦债
券A
华安安敦债
券C
华安安敦债
券A
华安安敦债券
C
基金份
额累计
净值增
长率
1.58% 3.28% 0.12% 1.85% -0.86% 0.98%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：开放式基金的申
购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数）。
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第9 页共65 页
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1．华安安敦债券A：
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月-0.14% 0.05% -0.50% 0.07% 0.36% -0.02%
过去六个月0.73% 0.04% 0.19% 0.06% 0.54% -0.02%
过去一年1.46% 0.03% 0.61% 0.05% 0.85% -0.02%
过去三年- - - - - -
过去五年- - - - - -
自基金合同生
效起至今
1.58% 0.06% 0.29% 0.06% 1.29% 0.00%
2．华安安敦债券C：
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月-0.15% 0.05% -0.50% 0.07% 0.35% -0.02%
过去六个月0.69% 0.04% 0.19% 0.06% 0.50% -0.02%
过去一年1.40% 0.03% 0.61% 0.05% 0.79% -0.02%
过去三年- - - - - -
过去五年- - - - - -
自基金合同生
效起至今
3.28% 0.10% 0.29% 0.06% 2.99% 0.04%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
华安安敦债券型证券投资基金
自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2020 年4 月17 日至2022 年12 月31 日)
1、华安安敦债券A
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第10 页共65 页
2、华安安敦债券C
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华安安敦债券型证券投资基金
自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
1、华安安敦债券A
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第11 页共65 页
2、华安安敦债券C
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效日（2020 年4 月17 日）至本报告期末未发生利润分配。
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第12 页共65 页
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20 号文批准于1998 年6 月设立，是国
内首批基金管理公司之一，注册资本1.5 亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前
的股东为国泰君安证券股份有限公司、上海上国投资产管理有限公司、上海锦江国际投资管理有限
公司、上海工业投资（集团）有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。公司在香港和上海设有
子公司——华安资产管理（香港）有限公司、华安未来资产管理（上海）有限公司。截至2022 年
12 月31 日，公司旗下共管理华安创新混合、华安MSCI 中国A、华安现金富利货币、华安稳定收
益债券、华安黄金易ETF、华安沪港深外延增长混合、华安全球美元收益债券等224 只证券投资基
金，管理资产规模达到5,522.94 亿元人民币。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
姓名职务（助理）期限
任职日期离任日期
证券从业
年限
说明
马晓璇
本基金的基金
经理
2021-05-
06
- 9
9 年基金行业从业经验。历任德
勤华永会计师事务所高级审计员、
德勤咨询（上海）有限公司财务
咨询经理。2013 年11 月加入华
安基金，历任固定收益部研究员、
专户固收部投资经理。2018 年9
月至2022 年5 月，担任华安新
乐享灵活配置混合型证券投资基
金的基金经理。2018 年9 月至
2019 年12 月，同时担任华安月
安鑫短期理财债券型证券投资基
金、华安月月鑫短期理财债券型
证券投资基金的基金经理。2018
年10 月至2019 年2 月，同时担
任华安信用增强债券型证券投资
基金的基金经理。2019 年2 月起，
同时担任华安添鑫中短债债券型
证券投资基金的基金经理。2019
年5 月至2020 年10 月，同时担
任华安中债1-3 年政策性金融债
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第13 页共65 页
指数证券投资基金的基金经理。
2019 年11 月起，同时担任华安
中债7-10 年国开行债券指数证券
投资基金的基金经理。2019 年
12 月至2022 年5 月，同时担任
华安新机遇灵活配置混合型证券
投资基金的基金经理。2020 年4
月起，同时担任华安安腾一年定
期开放债券型发起式证券投资基
金的基金经理。2021 年5 月起，
同时担任华安安敦债券型证券投
资基金、华安众鑫90 天滚动持
有短债债券型发起式证券投资基
金的基金经理。2021 年9 月起，
同时担任华安添荣中短债债券型
证券投资基金、华安众悦60 天
滚动持有短债债券型证券投资基
金的基金经理。
注：此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。证券从业的含义遵
从行业协会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说
明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风
险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华安基金管
理有限公司公平交易管理制度》，将各投资组合在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入
公平交易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、
投资建议过程中，使用晨会发言、邮件发送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组
合经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资
策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执
行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范
围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第14 页共65 页
易机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（1） 交易所二级市场业务，遵循价格优先、
时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公
平性。（2） 交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，集中交易部以投资组
合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签，则按实际中签情况以价格优先、比例
分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规
监察员监督参与下，进行公平协商分配。（3） 银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询
价的控制原则。通过内部共同的iwind 群，发布询价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组
合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员
以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分
配，且以公司名义获得，则投资部门在风险管理部投资监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、
分析与评估环节，公司风险管理部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、
进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近
交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，根据市场公认的
第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公
允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日内、3 日内、
5 日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司风险管理部会同基金
投资、交易部门讨论制定了各类投资组合针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间的同
日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对各类投
资组合间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对
相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。
本报告期内，因组合流动性管理或投资策略调整需要，除指数基金以外的所有投资组合参与的
交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的次数
为14 次，未出现异常交易。
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第15 页共65 页
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2022 年全球宏观围绕着通胀和加息展开。欧美各国通胀原本就维持高位，地缘政治事件使得
通胀形势的不确定性进一步增加。欧美国家收紧货币政策，美元指数持续上涨，对全球市场造成冲
击。美联储连续加息导致美国国债收益率曲线深度倒挂，引发了市场对美国经济衰退的担忧。
国内经济自下半年开始缓慢复苏。投资方面，基建和制造业表现较好，房地产依然低迷。消费
增速较前期有所回升，但是服务业PMI 依然低迷。四季度，政策方面在疫情防控和房地产两方面
都出现了重大转折。债券收益率因此快速调整，叠加市场赎回潮造成的负反馈效应放大了债市波动。
信用利差和期限利差均大幅走廓。
2022 年，货币政策始终保持适度宽松——央行数次降息降准，Dr007 长时间低于政策利率。
M2 增速大幅回升，并且领先于社融增速。全年来看，社融结构尚有待改善，主要是居民中长期贷
款增长乏力。
报告期内，债券配置仍以短久期中高等级信用债为主要配置方向。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至2022 年12 月31 日，华安安敦债券A 份额净值为1.0158 元，C 份额净值为1.0328 元；华
安安敦债券A 份额净值增长率为1.46%，C 份额净值增长率为1.40%，同期业绩比较基准增长率
0.61%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下一年度，海外方面仍需关注美联储货币政策如何在衰退和通胀之间相机抉择，以及日本
央行是否会继续调整货币政策。地缘政治也是重要的变量，但是市场难以对此定价。
国内方面，年末的中央经济工作会议对扩大内需的提法明显升级且更为具体，而消费在内需中
处于优先位置或将首先得到提振。房地产政策方面，虽然依然是防范经济金融风险的主要领域，但
若经济复苏不及预期，地产支持政策可能加码。在复苏初期和扩大内需阶段，货币政策和财政政策
退坡的可能性较小。下一年度，仍旧需要关注是否存在通胀的风险。
下季度，本基金将继续投资于中短久期高等级信用债。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，公司合规监察稽核部从维护基金份额持有人利益、保障基金的合规运作出发，重
点在法律事务、合规管理、内部稽核、信息披露、反洗钱、员工行为规范等方面开展工作，深化员
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第16 页共65 页
工的合规意识，推动公司的合规文化和内部风险控制机制的完善与优化。
合规和稽核工作重点集中于以下几个方面：
（1）继续深化“主动合规”理念，积极开展形式多样的合规教育培训，强化全体员工的合规意
识和风险控制意识，监督各部门与全体员工合法合规执业，推动公司建立良好的内控环境和合规文
化。
（2）积极落实《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》等各项法律法规和监管要求，
督促公司各项业务平稳、有序开展。
（3）强化内控建设，推动落实公司各项业务操作流程标准化，进一步细化各业务环节的操作
流程及工作职责，降低操作风险。
（4）构建贯穿公司各业务和产品条线的合规咨询服务体系，积极参与新产品、新业务评估工
作，提供合规意见和建议，保障新产品、新业务合规开展。
（5）对公司内部重要规章制度、重大决策、产品和业务方案、重要法律文本、对外信息披露
材料、宣传推介材料等进行合规性审查，严把合规质量关。
（6）定期组织开展内部审计、专项稽核、合规有效性评估、内部控制评价，对公司前中后各
业务环节开展自查自纠，及时排除风险隐患和漏洞，促进合规和内控管理水平的提升，保障公司稳
健经营。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提
高合规监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权
益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，负责在证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，
评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确
定该证券的公允价值；同时将采用的估值方法以及采用该方法对相关证券的估值与基金的托管银行
进行沟通。估值委员会成员由首席投资官、公司分管运营、专户的领导、指数与量化投资部负责人、
固定收益部负责人、投资研究部负责人、基金运营部负责人、产品部负责人、风险管理部负责人、
全球投资部负责人等人员组成，具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第17 页共65 页
究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法
的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按
约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期不进行收益分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金报告期内基金持有人数不存在连续超过20 个工作日低于200 人的情形；基金资产净值
存在连续超过20 个工作日低于5000 万元的情形，但截至2022 年12 月31 日，基金资产净值已经
超过5000 万元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，基金托管人在华安安敦债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投
资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不
存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，华安基金管理有限公司在华安安敦债券型证券投资基金投资运作、基金资产净值
的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金收益分配等问题上，托管人未发现损
害基金持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期内，由华安基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关华安安敦债券型证券投
资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告
等内容真实、准确、完整。
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第18 页共65 页
§6 审计报告
安永华明（2023）审字第60971571_B47 号
华安安敦债券型证券投资基金全体基金份额持有人：：
6.1 审计意见
我们审计了华安安敦债券型证券投资基金的财务报表，包括2022 年12 月31 日的资产负债表，
2022 年度的利润表、净资产（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的华安安敦债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了华安安敦债券型证券投资基金2022 年12 月31 日的财务状况以及2022 年
度的经营成果和净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于华安安敦债券型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息
华安安敦债券型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华安安敦债券型证券投资基金的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第19 页共65 页
实的选择。
治理层负责监督华安安敦债券型证券投资基金的财务报告过程。
6.5 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对华安安敦债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华安安敦债券型证券投资基金不能
持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
陈　胜 孔令曼
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第20 页共65 页
北京市东城区东长安街1 号东方广场安永大楼17 层
2023 年3 月27 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：华安安敦债券型证券投资基金
报告截止日：2022 年12 月31 日
单位：人民币元
资产
附
注号
本期末
2022 年12 月31
日
上年度末
2021 年12 月31
日
资 产：
银行存款7.4.7.1 4,898,830.98 282,035.09
结算备付金230,427.55 -
存出保证金- 61.06
交易性金融资产7.4.7.2 928,398,018.89 5,017,500.00
其中：股票投资- -
基金投资- -
债券投资928,398,018.89 5,017,500.00
资产支持证券投资- -
贵金属投资- -
其他投资- -
衍生金融资产7.4.7.3 - -
买入返售金融资产7.4.7.4 79,868,415.83 -
应收清算款- -
应收股利- -
应收申购款- -
递延所得税资产- -
其他资产7.4.7.5 - 58,248.18
资产总计1,013,395,693.25 5,357,844.33
负债和净资产
附
注号
本期末
2022 年12 月31
日
上年度末
2021 年12 月31
日
负 债：
短期借款- -
交易性金融负债- -
衍生金融负债7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款- -
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第21 页共65 页
应付清算款- -
应付赎回款- -
应付管理人报酬7.4.10.2 257,476.04 1,350.95
应付托管费7.4.10.2 85,825.34 450.36
应付销售服务费19.09 18.91
应付投资顾问费- -
应交税费66,484.30 -
应付利润- -
递延所得税负债- -
其他负债7.4.7.6 73,335.64 50,803.10
负债合计483,140.41 52,623.32
净资产：
实收基金7.4.7.7 997,129,365.63 5,294,962.38
未分配利润7.4.7.8 15,783,187.21 10,258.63
净资产合计1,012,912,552.84 5,305,221.01
负债和净资产总计1,013,395,693.25 5,357,844.33
注：（1）报告截止日2022 年12 月31 日，基金份额净值1.0158 元，基金份额总
额997,129,365.63 份。其中A 类基金份额净值1.0158 元，份额总额996,911,416.14 份；
C 类基金份额净值1.0328 元，份额总额217,949.49 份。
（2）比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3 号<年度报告
和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：上年度末资产负债表中“应收利
息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目
的“上年度末”余额，上年度末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”
科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。
7.2 利润表
会计主体：华安安敦债券型证券投资基金
本报告期：2022 年1 月1 日至2022 年12 月31 日
单位：人民币元
项目
附
注号
本期
2022 年1 月1
日至2022 年12 月
31 日
上年度可比期
间
2021 年1 月1
日至2021 年12 月
31 日
一、营业总收入17,138,968.87 786,951.53
1.利息收入637,518.01 1,296,818.32
其中：存款利息收入7.4.7.9 79,140.73 73,363.95
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第22 页共65 页
债券利息收入- 1,130,049.79
资产支持证券利息收入- -
买入返售金融资产收入558,377.28 93,404.58
证券出借利息收入- -
其他利息收入- -
2.投资收益（损失以“-”填列） 22,973,197.16 -1,307,104.35
其中：股票投资收益7.4.7.10 - -
基金投资收益- -
债券投资收益7.4.7.11 22,973,197.16 -1,307,104.35
资产支持证券投资收益7.4.7.12 - -
贵金属投资收益7.4.7.13 - -
衍生工具收益7.4.7.14 - -
股利收益7.4.7.15 - -
其他投资收益- -
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列） 7.4.7.16 -6,495,799.24 797,237.56
4.汇兑收益（损失以“－”号填
列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 24,052.94 -
减：二、营业总支出4,089,137.21 352,748.26
1．管理人报酬7.4.10.2 2,255,052.00 153,343.16
2．托管费7.4.10.2 751,683.91 51,114.41
3．销售服务费19,062.77 46,052.23
4．投资顾问费- -
5．利息支出888,040.13 6,799.60
其中：卖出回购金融资产支出888,040.13 6,799.60
6. 信用减值损失
7.4.7.1
8 - -
7．税金及附加59,527.28 587.90
8．其他费用7.4.7.19 115,771.12 94,850.96
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列） 13,049,831.66 434,203.27
减：所得税费用- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列） 13,049,831.66 434,203.27
五、其他综合收益的税后净额- -
六、综合收益总额13,049,831.66 434,203.27
注：比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3 号<年度报告和
中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示：上年度可比期间利润表中“交易费用”项
目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在本期利润表中“其他费用”项目的“上年度
可比期间”金额。
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第23 页共65 页
7.3 净资产（基金净值）变动表
会计主体：华安安敦债券型证券投资基金
本报告期：2022 年1 月1 日至2022 年12 月31 日
单位：人民币元
本期
项目2022年1 月1 日至2022 年12 月31 日
实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末
净资产（基金
净值）
5,294,962.38 10,258.63
5,305,221.
01
加：会计政策
变更- - -
二、本期期初
净资产（基金
净值）
5,294,962.38 10,258.63 5,305,221.01
三、本期增减
变动额（减少
以“-”号填列） 991,834,403.25 15,772,928.58 1,007,607,33
1.83
（一）、综合收
益总额- 13,049,831.66 13,049,831.6
6
（二）、本期基
金份额交易产
生的基金净值
变动数（净值
减少以“-”号填
列）
991,834,403.25 2,723,096.92 994,557,500.
17
其中：1.基金申
购款2,037,472,046.85 22,525,982.15 2,059,998,02
9.00
2.基金赎
回款-1,045,637,643.60 -19,802,885.23
-
1,065,440,52
8.83
（三）、本期向
基金份额持有
人分配利润产
生的基金净值
变动（净值减
少以“-”号填列）
- - -
四、本期期末
997,129,365.63 15,783,187.21 1,012,912,55
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第24 页共65 页
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：朱学华 主管会计工作负责人：朱学华 会计机构负责人：陈林
净资产（基金
净值）
2.84
上年度可比期间
项目2021年1 月1 日至2021 年12 月31 日
实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末
净资产（基金
净值）
1,394,228,348.65 13,565,660.80
1,407,794,
009.45
二、本期期初
净资产（基金
净值）
1,394,228,348.65 13,565,660.80
1,407,794,
009.45
三、本期增减
变动额（减少
以“-”号填列） -1,388,933,386.27 -13,555,402.17
-
1,402,488,78
8.44
（一）、综合收
益总额- 434,203.27 434,203.27
（二）、本期基
金份额交易产
生的基金净值
变动数（净值
减少以“-”号填
列）
-1,388,933,386.27 -13,989,605.44
-
1,402,922,99
1.71
其中：1.基金申
购款192,574,371.19 2,874,555.69 195,448,926.
88
2.基金赎
回款-1,581,507,757.46 -16,864,161.13
-
1,598,371,91
8.59
（三）、本期向
基金份额持有
人分配利润产
生的基金净值
变动（净值减
少以“-”号填列）
- - -
四、本期期末
净资产（基金
净值）
5,294,962.38 10,258.63 5,305,221.01
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第25 页共65 页
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华安安敦债券型证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简
称“中国证监会”）证监许可[2019]2359 号《关于准予华安安敦债券型证券投资基金注册的批复》的
核准，由基金管理人华安基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于2020 年4 月17 日正
式生效，首次设立募集规模为213,017,928.31 份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。
本基金的基金管理人及注册登记机构为华安基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公
司。本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投
资者认购/申购时收取认购/申购费、但不从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为A 类基金份
额；不收取认购/申购费，而从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为C 类基金份额。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的债券（包括国债、
金融债、中央银行票据、地方政府债、中期票据、企业债、公司债、短期融资券、超短期融资券、
次级债）、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款以及其他银行存款）、资产支持证券、同
业存单、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证
监会相关规定）。本基金不参与股票等资产投资，也不投资于可转换债券、可交换债券。如法律法
规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%，现金或到期
日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于5%，其中现金不包括结算备付金、存出保
证金及应收申购款等。当法律法规的相关规定变更时，基金管理人在履行适当程序后可对上述资产
配置比例进行适当调整。
本基金业绩比较基准为：中债综合全价指数收益率×90%+1 年期定期存款利率（税后）×10%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会
计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理
委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证
券投资基金信息披露内容与格式准则》第2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第26 页共65 页
编报规则》第3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3 号<年
度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2022 年12 月31 日的财
务状况以及2022 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工
具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第27 页共65 页
关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公
允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产
生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，
本基金按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算
利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单
项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融
资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符
合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第28 页共65 页
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），
按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金
融负债进行终止确认。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采
用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新
评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公
允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采
用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允
价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
(2) 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在
估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资
产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持
有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第29 页共65 页
(3) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在
无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(4) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(5) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别
于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的
实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基
金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的
金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得
/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未
分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已
确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第30 页共65 页
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利
率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额
的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(3) 买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(4) 公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损
失；
(5) 其他收入在本基金履行了基金合同中的履约义务，即在客户取得服务控制权时确认收入。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入
当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线
法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体
分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3 个月可不进行收益分配；
(2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红
利自动转为相应类别的基金份额进行再投资。若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金
分红。基金份额持有人可对本基金A 类基金份额和C 类基金份额分别选择不同的分红方式，同一
投资者持有的同一类别的基金份额只能选择一种分红方式。如投资者在不同销售机构选择的分红方
式不同，基金登记机构将以投资者最后一次选择的分红方式为准；
(3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去
每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4) 同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
(5) 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
在不违反法律法规、基金合同的约定以及对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基
金管理人在履行适当程序后，可对上述基金收益分配原则进行调整，不需召开基金份额持有人大会。
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第31 页共65 页
法律法规或监管机构另有规定的，基金管理人在履行适当程序后，将对上述基金收益分配原则进行
调整。
7.4.4.12 分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
根据《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23 号——金融资产
转移》、《企业会计准则第24 号——套期会计》、《企业会计准则第37 号——金融工具列报》（统称
“新金融工具准则”）、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相关法律法
规的要求，本基金自2022 年1 月1 日开始按照新金融工具准则进行会计处理。此外，本基金亦已
执行财政部于2022 年发布的《关于印发<资产管理产品相关会计处理规定>的通知》（财会[2022]14
号）。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑
自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。新金融工具准则要求金融资产减值
计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产
减值计量的变更对于本基金的影响不重大。本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在
相应金融工具的账面余额中，并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金
融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中，不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。“信用减
值损失”项目，反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余
成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中，其他项目的利息收
华安安敦债券型证券投资基金2022 年年度报告
第32 页
点击查看>>  附件