工银瑞信基金管理有限公司
工银瑞信目标收益一年定期开放债券型
证券投资基金基金合同
基金管理人: 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人: 上海浦东发展银行股份有限公司
二零二四年一月工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
1
目 录
第一部分 前言............................................................................................................1
第二部分 释义............................................................................................................3
第三部分 基金的基本情况........................................................................................9
第四部分 基金份额的发售......................................................................................12
第五部分 基金备案..................................................................................................14
第六部分 基金份额的申购与赎回..........................................................................15
第七部分 基金合同当事人及权利义务..................................................................23
第八部分 基金份额持有人大会..............................................................................30
第九部分 基金管理人、 基金托管人的更换条件和程序......................................39
第十部分 基金的托管..............................................................................................42
第十一部分 基金份额的登记..................................................................................43
第十二部分 基金的投资..........................................................................................45
第十三部分 基金的财产..........................................................................................51
第十四部分 基金资产估值......................................................................................52
第十五部分 基金费用与税收..................................................................................57
第十六部分 基金的收益与分配..............................................................................61
第十七部分 基金的会计与审计..............................................................................63
第十八部分 基金的信息披露..................................................................................64
第十九部分 基金合同的变更、 终止与基金财产的清算......................................71
第二十部分 违约责任..............................................................................................73
第二十一部分 争议的处理和适用的法律..............................................................74
第二十二部分 基金合同的效力..............................................................................75
第二十三部分 其他事项..........................................................................................76工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
1
第一部分 前言
一、 订立本基金合同的目的、 依据和原则
1、 订立本基金合同的目的是保护投资人合法权益, 明确基金合同当事人的
权利义务, 规范基金运作。
2、 订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合同法》 (以下简称“《合同
法》 ”)、《中华人民共和国证券投资基金法》 (以下简称“《基金法》 ”)、《证券投
资基金运作管理办法》 (以下简称“《运作办法》 ”)、《证券投资基金销售管理办法》
(以下简称“《销售办法》 ”)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》 (以下
简称“《信息披露办法》 ”)、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》
(以下简称《“ 流动性风险管理规定》 ”)和其他有关法律法规。
3、 订立本基金合同的原则是平等自愿、 诚实信用、 充分保护投资人合法权
益。
二、 基金合同是规定基金合同当事人之间权利义务关系的基本法律文件, 其
他与基金相关的涉及基金合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述, 如与
基金合同有冲突, 均以基金合同为准。 基金合同当事人按照《基金法》、 基金合
同及其他有关规定享有权利、 承担义务。
基金合同的当事人包括基金管理人、 基金托管人和基金份额持有人。 基金投
资人自依本基金合同取得基金份额, 即成为基金份额持有人和本基金合同的当事
人, 其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受。
三、 工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金由基金管理人依照
《基金法》、 基金合同及其他有关规定募集, 并经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)注册。
中国证监会对本基金募集申请的注册, 并不表明其对本基金的价值和收益做
出实质性判断或保证, 也不表明投资于本基金没有风险。
基金管理人依照恪尽职守、 诚实信用、 谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产,
但不保证投资于本基金一定盈利, 也不保证最低收益。
四、 基金管理人、 基金托管人在本基金合同之外披露涉及本基金的信息, 其
内容涉及界定基金合同当事人之间权利义务关系的, 如与基金合同有冲突, 以基工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
2
金合同为准。
五、 本基金按照中国法律法规成立并运作, 若基金合同的内容与届时有效的
法律法规的强制性规定不一致, 应当以届时有效的法律法规的规定为准。
六、 当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时, 基金管理人履行
相应程序后, 可以启用侧袋机制, 具体详见基金合同和招募说明书的有关章节。
侧袋机制实施期间, 基金管理人将对基金简称进行特殊标识, 并不办理侧袋账户
的申购赎回。 请基金份额持有人仔细阅读相关内容并关注本基金启用侧袋机制时
的特定风险。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
3
第二部分 释义
在本基金合同中, 除非文意另有所指, 下列词语或简称具有如下含义:
1、 基金或本基金: 指工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金
2、 基金管理人: 指工银瑞信基金管理有限公司
3、 基金托管人: 指上海浦东发展银行股份有限公司
4、 基金合同或本基金合同: 指《工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证
券投资基金基金合同》 及对本基金合同的任何有效修订和补充
5、 托管协议: 指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《工银瑞信目标
收益一年定期开放债券型证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修
订和补充
6、 招募说明书: 指《工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金
招募说明书》 及其更新
7、 基金份额发售公告: 指《工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投
资基金基金份额发售公告》
8、 法律法规: 指中国现行有效并公布实施的法律、 行政法规、 规范性文件、
司法解释、 行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、 决议、 通知等
9、《基金法》: 指 2003 年 10 月 28 日经第十届全国人民代表大会常务委员会
第五次会议通过, 2012 年 12 月 28 日经第十一届全国人民代表大会常务委员会
第三十次会议修订, 自 2013 年 6 月 1 日起实施的《中华人民共和国证券投资基
金法》 及颁布机关对其不时做出的修订
10、《销售办法》: 指中国证监会 2013 年 3 月 15 日颁布、 同年 6 月 1 日实施
的《证券投资基金销售管理办法》 及颁布机关对其不时做出的修订
11、《信息披露办法》: 指中国证监会 2019 年 7 月 26 日颁布、 同年 9 月 1 日
实施的《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》 及颁布机关对其不时做出的
修订
12、《运作办法》: 指中国证监会 2004 年 6 月 29 日颁布、 同年 7 月 1 日实施
并于 2012 年 6 月 19 日修订的《证券投资基金运作管理办法》 及颁布机关对其不
时做出的修订工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
4
13、《流动性风险管理规定》: 指中国证监会 2017 年 8 月 31 日颁布、 同年
10 月 1 日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 及颁布
机关对其不时做出的修订
14、 中国证监会: 指中国证券监督管理委员会
15、 银行业监督管理机构: 指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委
员会
16、 基金合同当事人: 指受基金合同约束, 根据基金合同享有权利并承担义
务的法律主体, 包括基金管理人、 基金托管人和基金份额持有人
17、 个人投资者: 指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
18、 机构投资者: 指依法可以投资证券投资基金的、 在中华人民共和国境内
合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、 事业法人、 社会
团体或其他组织
19、 合格境外机构投资者: 指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理
办法》及相关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金的中
国境外的机构投资者
20、 投资人: 指个人投资者、 机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法
规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称
21、 基金份额持有人: 指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资
人
22、 基金销售业务: 指基金管理人或销售机构宣传推介基金, 发售基金份额,
办理基金份额的申购、 赎回、 转换、 非交易过户、 转托管及定期定额投资等业务。
23、 销售机构: 指工银瑞信基金管理有限公司以及符合《销售办法》 和中国
证监会规定的其他条件, 取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售
服务代理协议, 代为办理基金销售业务的机构
24、 登记业务: 指基金登记、 存管、 过户、 清算和结算业务, 具体内容包括
投资人基金账户的建立和管理、 基金份额登记、 基金销售业务的确认、 清算和结
算、 代理发放红利、 建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等
25、 登记机构: 指办理登记业务的机构。 基金的登记机构为工银瑞信基金管
理有限公司或接受工银瑞信基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
5
26、 基金账户: 指登记机构为投资人开立的、 记录其持有的、 基金管理人所
管理的基金份额余额及其变动情况的账户
27、 基金交易账户: 指销售机构为投资人开立的、 记录投资人通过该销售机
构买卖基金的基金份额变动及结余情况的账户
28、 基金合同生效日: 指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件,
基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕, 并获得中国证监会书面确认的
日期
29、 基金合同终止日: 指基金合同规定的基金合同终止事由出现后, 基金财
产清算完毕, 清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
30、 基金募集期: 指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间, 最长
不得超过 3 个月
31、 存续期: 指基金合同生效至终止之间的不定期期限
32、 工作日: 指上海证券交易所、 深圳证券交易所的正常交易日
33、 T 日: 指销售机构在规定时间受理投资人申购、 赎回或其他业务申请的
开放日
34、 T+n 日: 指自 T 日起第 n 个工作日(不包含 T 日)
35、 开放日: 指为投资人办理基金份额申购、 赎回或其他业务的工作日
36、 开放时间: 指开放日基金接受申购、 赎回或其他交易的时间段
37、《业务规则》: 指《工银瑞信基金管理有限公司证券投资基金注册登记业
务规则》, 是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则,
由基金管理人、 基金托管人、 基金注册登记机构、 基金销售机构、 投资者及其他
有关各方共同遵守
38、 认购: 指在基金募集期内, 投资人根据基金合同及招募说明书的规定申
请购买基金份额的行为
39、 申购: 指基金合同生效后, 投资人根据基金合同和招募说明书的规定申
请购买基金份额的行为
40、 赎回: 指基金合同生效后, 基金份额持有人按基金合同和招募说明书规
定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为
41、 销售服务费: 指从基金资产中计提的, 用于本基金市场推广、 销售以及工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
6
基金份额持有人服务的费用
42、 基金份额类别: 指本基金根据申购费用、 赎回费用、 销售服务费收取方
式的不同, 将基金份额分为不同的类别。 在投资人申购时收取申购费用、 赎回时
收取赎回费用, 且不从本类别基金资产中计提销售服务费的, 称为 A 类基金份
额; 在投资人申购时不收取申购费用、 赎回时收取赎回费用, 且从本类别基金资
产中计提销售服务费的, 称为 C 类基金份额
43、 基金转换: 指基金份额持有人按照本基金合同和基金管理人届时有效公
告规定的条件, 申请将其持有基金管理人管理的、 某一基金的基金份额转换为基
金管理人管理的其他基金基金份额的行为
44、 转托管: 指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所
持基金份额销售机构的操作
45、 定期定额投资计划: 指投资人通过有关销售机构提出申请, 约定每期申
购日、 扣款金额及扣款方式, 由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账
户内自动完成扣款及基金申购申请的一种投资方式
46、 巨额赎回: 指本基金单个开放日, 基金净赎回申请(赎回申请份额总数
加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入
申请份额总数后的余额)超过上一开放日基金总份额的 20%。
47、 定期开放: 指本基金采取的在封闭期内封闭运作、 封闭期与封闭期之间
定期开放的模式
48、 封闭期: 指基金合同生效后本基金封闭运作, 不办理申购与赎回业务的
期间。 本基金首个封闭期为自《基金合同》 生效日起(包括《基金合同》 生效日)
至《基金合同》 生效日的年度对日的前一日止(如果该年度对日为非工作日或该
日历年度中不存在对应日期的, 则顺延至下一个工作日)。 第二个封闭期及之后
的每个封闭期均为自每一开放期结束之日次日起(包括该日) 至该封闭期首日的
年度对日的前一日止(如果该年度对日为非工作日或该日历年度中不存在对应日
期的, 则顺延至下一个工作日), 以此类推。 本基金封闭期内采取封闭运作模式,
期间基金份额总额保持不变, 不办理申购与赎回业务, 也不上市交易
49、 开放期: 本基金自每个封闭期结束之后第一个工作日起(含该日) 进入
开放期。 本基金每个开放期最长不超过 20 个工作日, 最短不少于 5 个工作日,工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
7
开放期的具体时间以基金管理人届时公告为准, 且基金管理人最迟应于每个开放
期开始的 2 日前进行公告。 如封闭期结束之后第一个工作日因不可抗力或本合同
约定的其他情形致使基金无法按时开放申购与赎回业务的, 开放期自不可抗力或
本合同约定的其他情形的影响因素消除之日起的下一个工作日开始。 如在开放期
内发生不可抗力或其他情形致使基金无法按时开放申购与赎回业务的, 开放期时
间中止计算, 在不可抗力或其他情形影响因素消除之日次日起, 继续计算该开放
期时间, 直至满足开放期的时间要求
50、 元: 指人民币元
51、 基金收益: 指基金投资所得红利、 股息、 债券利息、 买卖证券价差、 银
行存款利息、 已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约
52、 基金资产总值: 指基金拥有的各类有价证券、 银行存款本息、 基金应收
申购款及其他资产的价值总和
53、 基金资产净值: 指基金资产总值减去基金负债后的价值
54、 基金份额净值: 指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数
55、 基金资产估值: 指计算评估基金资产和负债的价值, 以确定基金资产净
值和基金份额净值的过程
56、 指定媒介: 指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定
互联网网站(包括基金管理人网站、 基金托管人网站、 中国证监会基金电子披露
网站) 等媒介
57、 不可抗力: 指本合同当事人不能预见、 不能避免且不能克服的客观事件
58、 流动性受限资产: 指由于法律法规、 监管、 合同或操作障碍等原因无法
以合理价格予以变现的资产, 包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购
与银行定期存款(含协议约定有条件提前支取的银行存款)、 停牌股票、 流通受
限的新股及非公开发行股票、 资产支持证券、 因发行人债务违约无法进行转让或
交易的债券等
59、 摆动定价机制: 指当本基金遭遇大额申购赎回时, 通过调整基金份额净
值的方式, 将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、 赎回的投资者,
从而减少对存量基金份额持有人利益的不利影响, 确保投资者的合法权益不受损
害并得到公平对待工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
8
60、 基金产品资料概要: 指《工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投
资基金基金产品资料概要》 及其更新
61、 侧袋机制: 指将基金投资组合中的特定资产从原有账户分离至一个专门
账户进行处置清算, 目的在于有效隔离并化解风险, 确保投资者得到公平对待,
属于流动性风险管理工具。 侧袋机制实施期间, 原有账户称为主袋账户, 专门账
户称为侧袋账户
62、 特定资产: 包括: (一) 无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导
致公允价值存在重大不确定性的资产; (二) 按摊余成本计量且计提资产减值准
备仍导致资产价值存在重大不确定性的资产; (三) 其他资产价值存在重大不确
定性的资产工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
9
第三部分 基金的基本情况
一、 基金名称
工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金
二、 基金的类别
债券型证券投资基金
三、 基金的运作方式
契约型、 定期开放式(本基金自《基金合同》 生效日起每封闭一年集中开放
申购与赎回一次)。
本基金以定期开放方式运作, 首个封闭期为自《基金合同》 生效日起(包括
《基金合同》 生效日) 至《基金合同》 生效日的年度对日的前一日止(如果该年
度对日为非工作日或该日历年度中不存在对应日期的, 则顺延至下一个工作日)。
第二个封闭期及之后的每个封闭期均为自每一开放期结束之日次日起(包括该日)
至该封闭期首日的年度对日的前一日止(如果该年度对日为非工作日或该日历年
度中不存在对应日期的, 则顺延至下一个工作日), 以此类推。
首个封闭期结束之后第一个工作日起(含该日) 进入本基金的首个开放期。
本基金每个开放期最长不超过 20 个工作日, 最短不少于 5 个工作日, 开放期的
具体时间以基金管理人届时公告为准, 且基金管理人最迟应于每个开放期开始的
2 日前进行公告。 如封闭期结束之后第一个工作日因不可抗力或本合同约定的其
他情形致使基金无法按时开放申购与赎回业务的, 开放期自不可抗力或本合同约
定的其他情形的影响因素消除之日起的下一个工作日开始。 如在开放期内发生不
可抗力或其他情形致使基金无法按时开放申购与赎回业务的, 开放期时间中止计
算, 在不可抗力或其他情形影响因素消除之日次日起, 继续计算该开放期时间,
直至满足开放期的时间要求。 本基金封闭期内采取封闭运作模式, 期间基金份额
总额保持不变, 不办理申购与赎回业务, 也不上市交易。
四、 基金的投资目标工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
10
在控制风险并保持资产流动性的基础上, 力争实现超越业绩比较基准的投资
收益。
五、 基金的最低募集份额总额
本基金的最低募集份额总额为 2 亿份。
六、 基金份额面值和认购费用
本基金基金份额初始发售面值为人民币 1.00 元。
本基金不收取认购费。
七、 基金存续期限
不定期
八、 基金的最高募集规模
本基金不设最高募集规模上限。
九、 基金份额的类别
本基金根据申购费用、 赎回费用、 销售服务费收取方式的不同, 将基金份额
分为不同的类别。 在投资人申购时收取申购费用、 赎回时收取赎回费用, 且不从
本类别基金资产中计提销售服务费的, 称为 A 类基金份额; 在投资人申购时不
收取申购费用、 赎回时收取赎回费用, 且从本类别基金资产中计提销售服务费的,
称为 C 类基金份额。
本基金 A 类份额和 C 类基金份额分别设置基金代码。 由于基金费用的不同,
本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额将分别计算基金份额净值并单独公告。
投资人可自行选择申购的基金份额类别。 各类基金份额之间不能转换。 本基
金有关基金份额类别的具体设置、 费率水平(除托管费及管理费之外) 等由基金
管理人确定, 并在招募说明书中公告。
在不违反法律法规规定且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,
基金管理人可根据基金发展需要, 为本基金增设新的份额类别。 新的份额类别可工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
11
设置不同的申购费、 赎回费、 销售服务费, 而无需召开基金份额持有人大会。 有
关基金份额类别的具体规则等相关事项届时将另行公告。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
12
第四部分 基金份额的发售
一、 基金份额的发售时间、 发售方式、 发售对象
1、 发售时间
自基金份额发售之日起最长不得超过 3 个月, 具体发售时间见基金份额发售
公告。
2、 发售方式
通过各销售机构的基金销售网点公开发售, 各销售机构的具体名单见基金份
额发售公告以及基金管理人届时发布的变更销售机构的相关公告。
3、 发售对象
符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、 机构投资者和合
格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投
资人。
二、 基金份额的认购
1、 认购费用
本基金不收取认购费。
2、 募集期利息的处理方式
有效认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人
所有, 其中利息转份额的具体数额以登记机构的记录为准。
3、 基金认购份额的计算
基金认购份额具体的计算方法在招募说明书中列示。
4、 认购份额余额的处理方式
认购份额的计算保留到小数点后 2 位, 小数点 2 位以后的部分四舍五入, 由
此误差产生的收益或损失由基金财产承担。
5、 认购申请的确认
销售机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功, 而仅代表销售机构确
实接收到认购申请。 认购的确认以登记机构的确认结果为准。 对于认购申请及认
购份额的确认情况, 投资人应及时查询并妥善行使合法权利。
三、 基金份额认购金额的限制工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
13
1、 投资人认购时, 需按销售机构规定的方式全额缴款。
2、 基金管理人可以对每个基金交易账户的单笔最低认购金额进行限制, 具
体限制请参看招募说明书或相关公告。
3、 基金管理人可以对募集期间的单个投资人的累计认购金额进行限制, 具
体限制和处理方法请参看招募说明书或相关公告。
4、 基金投资者在基金募集期内可以多次认购基金份额。 认购申请一经受理
不得撤销。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
14
第五部分 基金备案
一、 基金备案的条件
本基金自基金份额发售之日起3个月内, 在基金募集份额总额不少于2亿份,
基金募集金额不少于 2 亿元人民币且基金认购人数不少于 200 人的条件下, 基金
管理人依据法律法规及招募说明书可以决定停止基金发售, 并在 10 日内聘请法
定验资机构验资, 自收到验资报告之日起 10 日内, 向中国证监会办理基金备案
手续。
基金募集达到基金备案条件的, 自基金管理人办理完毕基金备案手续并取得
中国证监会书面确认之日起, 《基金合同》 生效; 否则《基金合同》 不生效。 基
金管理人在收到中国证监会确认文件的次日对《基金合同》 生效事宜予以公告。
基金管理人应将基金募集期间募集的资金存入专门账户, 在基金募集行为结束前,
任何人不得动用。
二、 基金合同不能生效时募集资金的处理方式
如果募集期限届满, 未满足募集生效条件, 基金管理人应当承担下列责任:
1、 以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用;
2、 在基金募集期限届满后 30 日内返还投资者已缴纳的款项, 并加计银行同
期存款利息。
3、 如基金募集失败, 基金管理人、 基金托管人及销售机构不得请求报酬。
基金管理人、 基金托管人和销售机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自承
担。
三、 基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模
《基金合同》 生效后, 基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低
于 5000 万元的, 基金管理人应当及时报告中国证监会; 连续 20 个工作日出现前
述情形的, 基金管理人应当向中国证监会说明原因并报送解决方案。
法律法规或监管部门另有规定时, 从其规定。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
15
第六部分 基金份额的申购与赎回
一、 申购和赎回场所
本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。 具体的销售机构将由基金管理人
在招募说明书或其他相关公告中列明。 基金管理人可根据情况变更或增减销售机
构, 并在基金管理人网站公示。 基金投资者应当在销售机构办理基金销售业务的
营业场所或按销售机构提供的其他方式办理基金份额的申购与赎回。
二、 申购和赎回的开放日及时间
1、 开放日及开放时间
本基金在开放期内接受投资者的申购和赎回申请。 本基金在开放期办理本基
金份额申购、 赎回等业务的开放日为开放期内的每个工作日。
投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回, 具体办理时间为上海证券交易
所、 深圳证券交易所的正常交易日的交易时间, 但基金管理人根据法律法规、 中
国证监会的要求或本基金合同的规定公告暂停申购、 赎回时除外。 开放期内开放
日的具体业务办理时间在招募说明书中载明。
基金合同生效后, 若出现新的证券交易市场、 证券交易所交易时间变更或其
他特殊情况, 基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整, 但
应在实施日前依照《信息披露办法》 的有关规定在指定媒介上公告。
2、 申购、 赎回开始日及业务办理时间
除法律法规或基金合同另有约定外, 自每个封闭期结束之后第一个工作日起
(含该日), 本基金进入开放期, 开始办理申购和赎回等业务。 每个开放期为上
一个封闭期结束后第一个工作日(含该日) 起的 5 至 20 个工作日, 开放期的具
体期间由基金管理人最迟于每个开放期开始的 2 日前公告说明。 如封闭期结束之
后第一个工作日因不可抗力或本合同约定的其他情形致使基金无法按时开放申
购与赎回业务的, 开放期自不可抗力或本合同约定的其他情形的影响因素消除之
日起的下一个工作日开始。 开放期内因发生不可抗力或本合同约定的其他情形而
发生基金暂停申购与赎回业务的, 开放期将按因不可抗力或本合同约定的其他情
形而暂停申购与赎回的期间相应延长。 开放期间本基金采取开放运作模式, 投资
人可办理基金份额申购、 赎回或其他业务。 在确定申购开始与赎回开始时间后,工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
16
基金管理人应在申购、 赎回开放日前依照《信息披露办法》 的有关规定在指定媒
介上公告申购与赎回的开始时间。
基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购
或者赎回或者转换。 投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、 赎回或
转换申请且登记机构确认接受的, 其基金份额申购、 赎回或转换价格为下一开放
日基金份额申购、 赎回或转换的价格。
三、 申购与赎回的原则
1、“未知价” 原则, 即申购、 赎回价格以申请当日收市后计算的相应类别的
基金份额净值为基准进行计算;
2、“金额申购、 份额赎回” 原则, 即申购以金额申请, 赎回以份额申请;
3、 当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销;
4、 赎回遵循“先进先出” 原则, 即按照投资人认购、 申购的先后次序进行
顺序赎回。
5、 当发生大额申购或赎回情形时, 基金管理人可以在履行适当程序后, 采
用摆动定价机制, 以确保基金估值的公平性, 具体处理原则与操作规范遵循相关
法律法规以及监管部门、 自律规则的规定。
基金管理人可在法律法规允许的情况下, 对上述原则进行调整。 基金管理人
必须在新规则开始实施前依照《信息披露办法》 的有关规定在指定媒介上公告。
四、 申购与赎回的程序
1、 申购和赎回的申请方式
投资人必须根据销售机构规定的程序, 在开放日的具体业务办理时间内提出
申购或赎回的申请。
2、 申购和赎回的款项支付
投资人申购基金份额时, 必须全额交付申购款项, 投资人交付申购款项, 申
购成立, 登记机构确认该申购申请时, 申购申请即为有效。
投资人赎回申请成功后, 基金管理人将在 T+7 日(包括该日)内支付赎回款
项。 遇证券交易所或交易市场数据传输延迟、 通讯系统故障、 银行数据交换系统
故障或其它非基金管理人及基金托管人所能控制的因素影响业务处理流程时, 赎
回款项顺延至下一个工作日划出。 在发生巨额赎回或本基金合同载明的其他暂停工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
17
赎回或延缓支付赎回款项的情形时, 款项的支付办法参照本基金合同有关条款处
理。
3、 申购和赎回申请的确认
基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购
或赎回申请日(T 日), 在正常情况下, 本基金登记机构在 T+1 日内对该交易的有
效性进行确认。 T 日提交的有效申请, 投资人可在 T+2 日后(包括该日)到销售网
点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况。 若申购不成功, 则申
购款项本金退还给投资人。
销售机构对申购、 赎回申请的受理并不代表该申请一定成功, 而仅代表销售
机构确实接收到申购、 赎回申请。 申购、 赎回的确认以登记机构的确认结果为准。
对于申购申请及申购份额的确认情况, 投资人应及时查询并妥善行使合法权利。
五、 申购和赎回的数量限制
1、 基金管理人可以规定投资人首次申购和每次申购的最低金额以及每次赎
回的最低份额, 具体规定请参见招募说明书或相关公告。
2、 基金管理人可以规定投资人每个基金交易账户的最低基金份额余额, 具
体规定请参见招募说明书或相关公告。
3、 基金管理人可以规定单个投资人累计持有的基金份额上限, 具体规定请
参见招募说明书或相关公告。
4、 当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时,
基金管理人应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、
拒绝大额申购、 暂停基金申购等措施, 切实保护存量基金份额持有人的合法权益,
具体规定请参见相关公告。
5、 基金管理人可在法律法规允许的情况下, 调整上述规定申购金额和赎回
份额的数量限制。 基金管理人必须在调整前依照《信息披露办法》 的有关规定在
指定媒介上公告。
六、 申购和赎回的价格、 费用及其用途
1、 本基金基金份额分为 A 类和 C 类基金份额。 投资人申购 A 类基金份额
时支付申购费用, 申购 C 类基金份额不支付申购费用, 而是从该类别基金资产
中计提销售服务费。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
18
2、 本基金各类基金份额净值的计算, 均保留到小数点后 3 位, 小数点后第
4 位四舍五入, 由此产生的收益或损失由基金财产承担。《基金合同》 生效后,
在封闭期内, 基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和各类基金份额净
值。 在开放期内, 基金管理人应当在每个开放日的次日, 通过网站、 基金销售机
构以及其他媒介, 披露开放日的各类基金份额净值和基金份额累计净值。 遇特殊
情况, 经中国证监会同意, 可以适当延迟计算或公告。
3、 申购份额的计算及余额的处理方式: 本基金申购份额的计算详见《招募
说明书》。 本基金 A 类基金份额的申购费率由基金管理人决定, 并在招募说明书
中列示, C 类基金份额不收取申购费。 申购的有效份额为申购金额除以当日的相
应类别的基金份额净值, 有效份额单位为份, 上述计算结果均按四舍五入方法,
保留到小数点后 2 位, 由此产生的收益或损失由基金财产承担。
4、 赎回金额的计算及处理方式: 本基金赎回金额的计算详见《招募说明书》,
赎回金额单位为元。 本基金的赎回费率由基金管理人决定, 并在招募说明书中列
示。 赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以当日相应类别的基金份额净值并
扣除相应的费用, 赎回金额单位为元。 上述计算结果均按四舍五入方法, 保留到
小数点后 2 位, 由此产生的收益或损失由基金财产承担。
5、 本基金 A 类基金份额的申购费用由申购 A 类基金份额的投资人承担, 不
列入基金财产。
6、 赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担, 在基金份额持有人赎
回基金份额时收取, 其中对持续持有期少于 7 日的投资者收取的赎回费全额计入
基金财产。 对持续持有期不少于 7 日的投资者收取的赎回费, 不低于赎回费总额
的 25%应归基金财产, 其余用于支付登记费和其他必要的手续费。
7、 本基金赎回费用最高不超过赎回金额的 5%, 其中对持续持有期少于 7
日的投资者收取不低于 1.5%的赎回费。 本基金的申购份额具体的计算方法、 赎
回费率、 赎回金额具体的计算方法和收费方式由基金管理人根据基金合同的规定
确定, 并在招募说明书中列示。 基金管理人可以在基金合同约定的范围内调整费
率或收费方式, 并最迟应于新的费率或收费方式实施日前依照《信息披露办法》
的有关规定在指定媒介上公告。
8、 基金管理人可以在不违背法律法规规定及基金合同约定的情况下根据市工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
19
场情况制定基金促销计划, 开展基金促销活动, 在基金促销活动期间, 基金管理
人可以对基金投资者适当调低基金赎回费率。
七、 拒绝或暂停申购的情形
发生下列情况时, 基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请:
1、 因不可抗力导致基金无法正常运作。
2、 发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时, 基金管理人可暂停接受
投资人的申购申请。
3、 证券交易所交易时间非正常停市, 导致基金管理人无法计算当日基金资
产净值。
4、 基金管理人认为接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份
额持有人利益时。
5、 接受某笔或某些申购申请有可能导致单一投资者持有基金份额的比例超
过 50%, 或者变相规避 50%集中度的情形时。
6、 基金资产规模过大, 使基金管理人无法找到合适的投资品种, 或其他可
能对基金业绩产生负面影响, 从而损害现有基金份额持有人利益的情形。
7、 某笔或某些申购申请超过基金管理人设定的单日净申购比例上限、 单一
投资者单日或单笔申购金额上限的。
8、 当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的, 经与基金托管人协
商确认后, 基金管理人应当暂停接受基金申购申请。
9、 法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述第 1、 2、 3、 6、 8、 9 项暂停申购情形时, 基金管理人应当根据有
关规定在指定媒介上刊登暂停申购公告。 如果投资人的申购申请被全部或部分拒
绝的, 被拒绝的申购款项本金将退还给投资人。 在暂停申购的情况消除时, 基金
管理人应及时恢复申购业务的办理, 且开放期按暂停申购的期间相应延长。
八、 暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形
发生下列情形时, 基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回
款项:
1、 因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项。
2、 发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时, 基金管理人可暂停接受工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
20
投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项。
3、 证券交易所交易时间非正常停市, 导致基金管理人无法计算当日基金资
产净值。
4、 连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回。
5、 当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的, 经与基金托管人协
商确认后, 基金管理人应当延缓支付赎回款项或暂停接受基金赎回申请。
6、 法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述情形时, 基金管理人应在当日报中国证监会备案, 已经确认的赎回
申请, 基金管理人应当足额支付; 如暂时不能足额支付, 应当按单个赎回申请人
已被接受的赎回申请量占已接受的赎回申请总量的比例分配给赎回申请人, 其余
部分在后续工作日由基金管理人按照发生的情况制定相应的处理办法予以支付。
在暂停赎回的情况消除时, 基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并公告, 且开
放期按暂停赎回的期间相应延长。
九、 巨额赎回的情形及处理方式
1、 巨额赎回的认定
若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金
转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额
总数后的余额)超过前一开放日的基金总份额的 20%, 即认为是发生了巨额赎回。
2、 巨额赎回的处理方式
当基金出现巨额赎回时, 基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定
全额赎回或延缓支付赎回款项。
(1) 全额赎回: 当基金管理人认为有能力支付投资人的全部赎回申请时,
按正常赎回程序执行。
(2) 延缓支付赎回款项: 当基金管理人认为支付投资人的赎回申请有困难
或认为因支付投资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成
较大波动时, 基金管理人应对当日全部赎回申请进行确认, 但可以延缓支付赎回
款项, 最长不超过 20 个工作日。 延缓支付的赎回申请以赎回申请确认当日的各
类基金份额净值为基础计算赎回金额。
(3) 在开放期内, 若本基金发生巨额赎回且单个基金份额持有人的单日赎工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
21
回申请超过上一估值日基金总份额 10%的, 基金管理人有权对该单个基金份额持
有人超出该比例的赎回申请实施延期办理, 该单个基金份额持有人的剩余赎回申
请与其他份额持有人的赎回申请参照前述条款处理。 但是, 对于未能赎回部分,
如该基金份额持有人在提交赎回申请时选择取消赎回, 则其当日未获受理的部分
赎回申请将被撤销。 如延期办理期限超过开放期的, 开放期相应延长, 延长的开
放期内不办理申购, 亦不接受新的赎回申请, 即基金管理人仅为原开放期内因提
交赎回申请超过基金总份额 10%以上而被延期办理赎回的单个基金份额持有人
办理赎回业务。
3、 巨额赎回的公告
当发生上述延缓支付赎回款项时, 基金管理人应当通过邮寄、 传真或者招募
说明书规定的其他方式在 3 个交易日内通知基金份额持有人, 说明有关处理方法,
并在 2 日内在指定媒介上刊登公告。
十、 暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告
1、 发生上述暂停申购或赎回情况的, 基金管理人应在规定期限内在指定媒
介上刊登暂停公告。
2、 如发生暂停的时间为 1 日, 基金管理人应于重新开放日, 在指定媒介上
刊登基金重新开放申购或赎回公告, 并公布最近 1 个开放日的各类基金份额净值。
3、 如果发生暂停的时间少于两周, 基金管理人可根据实际情况在暂停公告
中明确重新开放申购或赎回的时间, 届时不再另行发布重新开放的公告; 或者最
迟于重新开放日在至少一家指定媒介上刊登重新开放申购或赎回的公告。
4、 如果发生暂停的时间超过两周, 基金管理人最迟于重新开放日在至少一
家指定媒介上刊登重新开放申购或赎回的公告。
以上暂停及恢复基金申购与赎回的公告规定, 不适用于基金合同约定的开放
期与封闭期间基金运作方式转换引起的暂停或恢复申购与赎回的情形。
十一、 基金转换
基金管理人可以根据相关法律法规以及本基金合同的规定决定开办本基金
与基金管理人管理的其他基金之间的转换业务, 基金转换可以收取一定的转换费,
相关规则由基金管理人届时根据相关法律法规及本基金合同的规定制定并公告,
并提前告知基金托管人与相关机构。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
22
十二、 基金的非交易过户
基金的非交易过户是指基金登记机构受理继承、 捐赠和司法强制执行等情形
而产生的非交易过户以及登记机构认可、 符合法律法规的其它非交易过户。 无论
在上述何种情况下, 接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资
人。
继承是指基金份额持有人死亡, 其持有的基金份额由其合法的继承人继承;
捐赠指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社
会团体; 司法强制执行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的
基金份额强制划转给其他自然人、 法人或其他组织。 办理非交易过户必须提供基
金登记机构要求提供的相关资料, 对于符合条件的非交易过户申请按基金登记机
构的规定办理, 并按基金登记机构规定的标准收费。
十三、 基金的转托管
基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转托管, 基金
销售机构可以按照规定的标准收取转托管费。
十四、 定期定额投资计划
基金管理人可以为投资人办理定期定额投资计划, 具体规则由基金管理人另
行规定。 投资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期扣款金额, 每期扣款
金额必须不低于基金管理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定
额投资计划最低申购金额。
十五、 基金的冻结和解冻
基金登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻, 以及
登记机构认可、 符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。 基金份额被冻结的,
被冻结部分产生的权益一并冻结, 被冻结部分份额仍然参与收益分配与支付。 法
律法规或监管部门另有规定的除外。
十六、 实施侧袋机制期间本基金的申购与赎回
本基金实施侧袋机制的, 本基金的申购和赎回安排详见招募说明书或相关公
告。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
23
第七部分 基金合同当事人及权利义务
一、 基金管理人
(一) 基金管理人简况
名称: 工银瑞信基金管理有限公司
住所: 北京市西城区金融大街 5 号、 甲 5 号 9 层甲 5 号 901
法定代表人: 赵桂才
设立日期: 2005 年 6 月 21 日
批准设立机关及批准设立文号: 中国证监会证监基金字[2005]93 号
组织形式: 有限责任公司
注册资本: 人民币贰亿元
存续期限: 持续经营
联系电话: 4008119999
(二) 基金管理人的权利与义务
1、 根据《基金法》、《运作办法》 及其他有关规定, 基金管理人的权利包括
但不限于:
(1) 依法募集基金;
(2) 自《基金合同》 生效之日起, 根据法律法规和《基金合同》 独立运用
并管理基金财产;
(3) 依照《基金合同》 收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批
准的其他费用;
(4) 销售基金份额;
(5) 召集基金份额持有人大会;
(6) 依据《基金合同》 及有关法律规定监督基金托管人, 如认为基金托管
人违反了《基金合同》 及国家有关法律规定, 应呈报中国证监会和其他监管部门,
并采取必要措施保护基金投资者的利益;
(7) 在基金托管人更换时, 提名新的基金托管人;
(8) 选择、 更换基金销售机构, 对基金销售机构的相关行为进行监督和处
理;工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
24
(9) 担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业务
并获得《基金合同》 规定的费用;
(10) 依据《基金合同》 及有关法律规定决定基金收益的分配方案;
(11) 在《基金合同》 约定的范围内, 拒绝或暂停受理申购与赎回申请;
(12) 依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利, 为基金的利
益行使因基金财产投资于证券所产生的权利;
(13) 在法律法规允许的前提下, 为基金的利益依法为基金进行融资、 融券;
(14) 以基金管理人的名义, 代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者
实施其他法律行为;
(15) 选择、 更换律师事务所、 会计师事务所、 证券经纪商或其他为基金提
供服务的外部机构;
(16) 在符合有关法律、 法规的前提下, 制订和调整有关基金认购、 申购、
赎回、 转换和非交易过户的业务规则;
(17) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他权利。
2、 根据《基金法》、《运作办法》 及其他有关规定, 基金管理人的义务包括
但不限于:
(1) 依法募集基金, 办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理
基金份额的发售、 申购、 赎回和登记事宜;
(2) 办理基金备案手续;
(3) 自《基金合同》 生效之日起, 以诚实信用、 谨慎勤勉的原则管理和运
用基金财产;
(4) 配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、 决策, 以专业化
的经营方式管理和运作基金财产;
(5) 建立健全内部风险控制、 监察与稽核、 财务管理及人事管理等制度,
保证所管理的基金财产和基金管理人的财产相互独立, 对所管理的不同基金分别
管理, 分别记账, 进行证券投资;
(6) 除依据《基金法》、《基金合同》 及其他有关规定外, 不得利用基金财
产为自己及任何第三人谋取利益, 不得委托第三人运作基金财产;
(7) 依法接受基金托管人的监督;工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
25
(8) 采取适当合理的措施使计算基金份额认购、 申购、 赎回和注销价格的
方法符合《基金合同》 等法律文件的规定, 按有关规定计算并公告基金净值信息,
确定基金份额申购、 赎回的价格;
(9) 进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;
(10) 编制季度报告、 中期报告和年度报告;
(11) 严格按照《基金法》、《基金合同》 及其他有关规定, 履行信息披露及
报告义务;
(12) 保守基金商业秘密, 不泄露基金投资计划、 投资意向等。 除《基金法》、
《基金合同》 及其他有关规定另有规定外, 在基金信息公开披露前应予保密, 不
向他人泄露;
(13) 按《基金合同》 的约定确定基金收益分配方案, 及时向基金份额持有
人分配基金收益;
(14) 按规定受理申购与赎回申请, 及时、 足额支付赎回款项;
(15) 依据《基金法》、《基金合同》 及其他有关规定召集基金份额持有人大
会或配合基金托管人、 基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会;
(16) 按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、 报表、 记录和其他相
关资料 15 年以上;
(17) 确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出, 并且
保证投资者能够按照《基金合同》 规定的时间和方式, 随时查阅到与基金有关的
公开资料, 并在支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件;
(18) 组织并参加基金财产清算小组, 参与基金财产的保管、 清理、 估价、
变现和分配;
(19) 面临解散、 依法被撤销或者被依法宣告破产时, 及时报告中国证监会
并通知基金托管人;
(20) 因违反《基金合同》 导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法
权益时, 应当承担赔偿责任, 其赔偿责任不因其退任而免除;
(21) 监督基金托管人按法律法规和《基金合同》 规定履行自己的义务, 基
金托管人违反《基金合同》 造成基金财产损失时, 基金管理人应为基金份额持有
人利益向基金托管人追偿;工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
26
(22) 当基金管理人将其义务委托第三方处理时, 应当对第三方处理有关基
金事务的行为承担责任;
(23) 以基金管理人名义, 代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其
他法律行为;
(24) 基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件, 《基金合同》 不能
生效, 基金管理人承担全部募集费用, 将已募集资金并加计银行同期存款利息在
基金募集期结束后 30 日内退还基金认购人;
(25) 执行生效的基金份额持有人大会的决议;
(26) 建立并保存基金份额持有人名册;
(27) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他义务。
二、 基金托管人
(一) 基金托管人简况
名称: 上海浦东发展银行股份有限公司
住所: 上海市中山东一路 12 号
法定代表人: 郑杨
成立时间: 1992 年 10 月 19 日
批准设立机关和批准设立文号: 中国人民银行, 银复 1992[601]号
组织形式: 股份有限公司(上市)
注册资本: 人民币 293.52 亿元
存续期间: 永久存续
基金托管资格批文及文号: 证监基金字[2003]105 号
(二) 基金托管人的权利与义务
1、 根据《基金法》、《运作办法》 及其他有关规定, 基金托管人的权利包括
但不限于:
(1) 自《基金合同》 生效之日起, 依法律法规和《基金合同》 的规定安全
保管基金财产;
(2) 依《基金合同》 约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批
准的其他费用;
(3) 监督基金管理人对本基金的投资运作, 如发现基金管理人有违反《基工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
27
金合同》 及国家法律法规行为, 对基金财产、 其他当事人的利益造成重大损失的
情形, 应呈报中国证监会, 并采取必要措施保护基金投资者的利益;
(4) 根据相关市场规则, 为基金开设证券账户、 为基金办理证券交易资金
清算。
(5) 提议召开或召集基金份额持有人大会;
(6) 在基金管理人更换时, 提名新的基金管理人;
(7) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他权利。
2、 根据《基金法》、《运作办法》 及其他有关规定, 基金托管人的义务包括
但不限于:
(1) 以诚实信用、 勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产;
(2) 设立专门的基金托管部门, 具有符合要求的营业场所, 配备足够的、
合格的熟悉基金托管业务的专职人员, 负责基金财产托管事宜;
(3) 建立健全内部风险控制、 监察与稽核、 财务管理及人事管理等制度,
确保基金财产的安全, 保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的
基金财产相互独立; 对所托管的不同的基金分别设置账户, 独立核算, 分账管理,
保证不同基金之间在账户设置、 资金划拨、 账册记录等方面相互独立;
(4) 除依据《基金法》、《基金合同》 及其他有关规定外, 不得利用基金财
产为自己及任何第三人谋取利益, 不得委托第三人托管基金财产;
(5) 保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证;
(6) 按规定开设基金财产的资金账户和证券账户, 按照《基金合同》 的约
定, 根据基金管理人的投资指令, 及时办理清算、 交割事宜;
(7) 保守基金商业秘密, 除《基金法》、《基金合同》 及其他有关规定另有
规定外, 在基金信息公开披露前予以保密, 不得向他人泄露;
(8) 复核、 审查基金管理人计算的基金资产净值、 基金份额净值、 基金份
额申购、 赎回价格;
(9) 办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;
(10) 对基金财务会计报告、 季度报告、 中期报告和年度报告出具意见, 说
明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》 的规定进行; 如果
基金管理人有未执行《基金合同》 规定的行为, 还应当说明基金托管人是否采取工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
28
了适当的措施;
(11) 保存基金托管业务活动的记录、 账册、 报表和其他相关资料 15 年以
上;
(12) 建立并保存基金份额持有人名册;
(13) 按规定制作相关账册并与基金管理人核对;
(14) 依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和
赎回款项;
(15) 依据《基金法》、《基金合同》 及其他有关规定, 召集基金份额持有人
大会或配合基金管理人、 基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会;
(16) 按照法律法规和《基金合同》 的规定监督基金管理人的投资运作;
(17) 参加基金财产清算小组, 参与基金财产的保管、 清理、 估价、 变现和
分配;
(18) 面临解散、 依法被撤销或者被依法宣告破产时, 及时报告中国证监会
和银行监管机构, 并通知基金管理人;
(19) 因违反《基金合同》 导致基金财产损失时, 应承担赔偿责任, 其赔偿
责任不因其退任而免除;
(20) 按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》 规定履行自己的义
务, 基金管理人因违反《基金合同》 造成基金财产损失时, 应为基金份额持有人
利益向基金管理人追偿;
(21) 执行生效的基金份额持有人大会的决议;
(22) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他义务。
三、 基金份额持有人
基金投资者持有本基金基金份额的行为即视为对《基金合同》的承认和接受,
基金投资者自依据《基金合同》 取得的基金份额, 即成为本基金份额持有人和《基
金合同》 的当事人, 直至其不再持有本基金的基金份额。 基金份额持有人作为《基
金合同》 当事人并不以在《基金合同》 上书面签章或签字为必要条件。
除法律法规另有规定或基金合同另有约定外, 同一类别每份基金份额具有同
等的合法权益。
1、 根据《基金法》、《运作办法》 及其他有关规定, 基金份额持有人的权利工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
29
包括但不限于:
(1) 分享基金财产收益;
(2) 参与分配清算后的剩余基金财产;
(3) 依法申请赎回其持有的基金份额;
(4) 按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会;
(5) 出席或者委派代表出席基金份额持有人大会, 对基金份额持有人大会
审议事项行使表决权;
(6) 查阅或者复制公开披露的基金信息资料;
(7) 监督基金管理人的投资运作;
(8) 对基金管理人、 基金托管人、 基金服务机构损害其合法权益的行为依
法提起诉讼或仲裁;
(9) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他权利。
2、 根据《基金法》、《运作办法》 及其他有关规定, 基金份额持有人的义务
包括但不限于:
(1) 认真阅读并遵守《基金合同》;
(2) 了解所投资基金产品, 了解自身风险承受能力, 自行承担投资风险;
(3) 关注基金信息披露, 及时行使权利和履行义务;
(4) 缴纳基金认购、 申购、 赎回款项及法律法规和《基金合同》 所规定的
费用;
(5) 在其持有的基金份额范围内, 承担基金亏损或者《基金合同》 终止的
有限责任;
(6) 不从事任何有损基金及其他《基金合同》 当事人合法权益的活动;
(7) 执行生效的基金份额持有人大会的决议;
(8) 返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利;
(9) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他义务。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
30
第八部分 基金份额持有人大会
基金份额持有人大会由基金份额持有人组成, 基金份额持有人的合法授权代
表有权代表基金份额持有人出席会议并表决。 除法律法规另有规定或基金合同另
有约定外, 基金份额持有人持有的每一基金份额拥有平等的投票权。
一、 召开事由
1、 当出现或需要决定下列事由之一的, 应当召开基金份额持有人大会:
(1) 终止《基金合同》, 但《基金合同》 另有规定的除外;
(2) 更换基金管理人;
(3) 更换基金托管人;
(4) 转换基金运作方式(不包括本基金封闭期与开放期之间运作方式的转
换);
(5) 提高基金管理人、 基金托管人的报酬标准(根据法律法规的要求提高
该等报酬标准的除外);
(6) 变更基金类别;
(7) 本基金与其他基金的合并;
(8) 变更基金投资目标、 范围或策略(法律法规、 中国证监会另有规定或
《基金合同》 另有约定的除外);
(9) 变更基金份额持有人大会程序;
(10) 基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会;
(11) 单独或合计持有本基金总份额 10%以上(含 10%) 基金份额的基金
份额持有人(以基金管理人收到提议当日的基金份额计算, 下同) 就同一事项书
面要求召开基金份额持有人大会;
(12) 对基金当事人权利和义务产生重大影响的其他事项;
(13) 法律法规、《基金合同》 或中国证监会规定的其他应当召开基金份额
持有人大会的事项。
2、 以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改, 不需召开基金份额
持有人大会:
(1) 调低基金管理费、 基金托管费、 销售服务费;工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
31
(2) 法律法规要求增加的基金费用的收取;
(3) 在法律法规和《基金合同》 规定的范围内调整本基金的申购费率、 调
低赎回费率, 在不违反相关法律法规并且对基金份额持有人无不利影响的情况下
变更收费方式或增加新的基金份额类别;
(4) 因相应的法律法规发生变动而应当对《基金合同》 进行修改;
(5) 对《基金合同》 的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修
改不涉及《基金合同》 当事人权利义务关系发生变化;
(6) 基金管理人、 登记机构、 基金销售机构在法律法规规定或中国证监会
许可的范围内调整有关认购、 申购、 赎回、 转换、 基金交易、 非交易过户、 转托
管等业务规则;
(7) 按照法律法规和《基金合同》 规定应当召开基金份额持有人大会的以
外的其他情形。
3、 基金合同生效后的存续期内, 出现以下情形的, 基金管理人与基金托管
人协商一致后, 可以终止本基金合同: 《基金合同》 生效后, 每个开放期最后一
个开放日日终, 基金资产净值加上当日净申购的基金份额对应的资产净值或减去
当日净赎回的基金份额对应的资产净值低于 5000 万元。
由上述情形导致基金合同终止, 本基金将根据基金合同第十九部分的约定进
行基金财产清算, 且无需召开基金份额持有人大会。
二、 会议召集人及召集方式
1、 除法律法规规定或《基金合同》 另有约定外, 基金份额持有人大会由基
金管理人召集;
2、 基金管理人未按规定召集或不能召集时, 由基金托管人召集;
3、 基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的, 应当向基金管理人
提出书面提议。 基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集,
并书面告知基金托管人。 基金管理人决定召集的, 应当自出具书面决定之日起
60 日内召开; 基金管理人决定不召集, 基金托管人仍认为有必要召开的, 应当
由基金托管人自行召集。
4、 代表基金份额 10%以上(含 10%) 的基金份额持有人就同一事项书面要
求召开基金份额持有人大会, 应当向基金管理人提出书面提议。 基金管理人应当工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
32
自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集, 并书面告知提出提议的基金份额
持有人代表和基金托管人。 基金管理人决定召集的, 应当自出具书面决定之日起
60 日内召开; 基金管理人决定不召集, 代表基金份额 10%以上(含 10%) 的基
金份额持有人仍认为有必要召开的, 应当向基金托管人提出书面提议。 基金托管
人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集, 并书面告知提出提议的基
金份额持有人代表和基金管理人; 基金托管人决定召集的, 应当自出具书面决定
之日起 60 日内召开。
5、 代表基金份额 10%以上(含 10%) 的基金份额持有人就同一事项要求召
开基金份额持有人大会, 而基金管理人、 基金托管人都不召集的, 单独或合计代
表基金份额 10%以上(含 10%) 的基金份额持有人有权自行召集, 并至少提前
30 日报中国证监会备案。 基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的,
基金管理人、 基金托管人应当配合, 不得阻碍、 干扰。
6、 基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、 地点、 方式和权
益登记日。
三、 召开基金份额持有人大会的通知时间、 通知内容、 通知方式
1、 召开基金份额持有人大会, 召集人应于会议召开前 30 日, 在指定媒介公
告。 基金份额持有人大会通知应至少载明以下内容:
(1) 会议召开的时间、 地点和会议形式;
(2) 会议拟审议的事项、 议事程序和表决方式;
(3) 有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日;
(4) 授权委托证明的内容要求(包括但不限于代理人身份, 代理权限和代
理有效期限等)、 送达时间和地点;
(5) 会务常设联系人姓名及联系电话;
(6) 出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续;
(7) 召集人需要通知的其他事项。
2、 采取通讯开会方式并进行表决的情况下, 由会议召集人决定在会议通知
中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、 委托的公证机关及其联
系方式和联系人、 书面表决意见寄交的截止时间和收取方式。
3、 如召集人为基金管理人, 还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
33
决意见的计票进行监督; 如召集人为基金托管人, 则应另行书面通知基金管理人
到指定地点对表决意见的计票进行监督; 如召集人为基金份额持有人, 则应另行
书面通知基金管理人和基金托管人到指定地点对表决意见的计票进行监督。 基金
管理人或基金托管人拒不派代表对书面表决意见的计票进行监督的, 不影响表决
意见的计票效力。
四、 基金份额持有人出席会议的方式
基金份额持有人大会可通过现场开会方式或通讯开会方式召开, 会议的召开
方式由会议召集人确定。
1、 现场开会。 由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派
代表出席, 现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持
有人大会, 基金管理人或托管人不派代表列席的, 不影响表决效力。 现场开会同
时符合以下条件时, 可以进行基金份额持有人大会议程:
(1) 亲自出席会议者持有基金份额的凭证、 受托出席会议者出具的委托人
持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合
同》 和会议通知的规定, 并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料
相符;
(2) 经核对, 汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示,
有效的基金份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的 50%(含 50%)。
2、 通讯开会。 通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以书面
形式在表决截至日以前送达至召集人指定的地址。 通讯开会应以书面方式进行表
决。
在同时符合以下条件时, 通讯开会的方式视为有效:
(1) 会议召集人按《基金合同》 约定公布会议通知后, 在 2 个工作日内连
续公布相关提示性公告;
(2) 召集人按基金合同约定通知基金托管人(如果基金托管人为召集人,
则为基金管理人) 到指定地点对书面表决意见的计票进行监督。 会议召集人在基
金托管人(如果基金托管人为召集人, 则为基金管理人) 和公证机关的监督下按
照会议通知规定的方式收取基金份额持有人的书面表决意见; 基金托管人或基金
管理人经通知不参加收取书面表决意见的, 不影响表决效力;工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
34
(3) 本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的, 基金份额持
有人所持有的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的 50%(含 50%);
(4) 上述第(3) 项中直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人
出具书面意见的代理人, 同时提交的持有基金份额的凭证、 受托出具书面意见的
代理人出具的委托人持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符
合法律法规、《基金合同》 和会议通知的规定, 并与基金登记注册机构记录相符;
(5) 会议通知公布前报中国证监会备案。
3、 重新召集基金份额持有人大会的条件
若到会者在权益登记日所持有的有效基金份额低于第 1 条第(2) 款、 第 2
条第(3) 款规定比例的, 召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间
的三个月以后、 六个月以内, 就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。 重
新召集的基金份额持有人大会, 到会者所持有的有效基金份额应不小于在权益登
记日基金总份额的三分之一(含三分之一)。
五、 议事内容与程序
1、 议事内容及提案权
议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项, 如《基金合同》 的重大修
改、 决定终止《基金合同》、 更换基金管理人、 更换基金托管人、 与其他基金合
并、 法律法规及《基金合同》 规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份
额持有人大会讨论的其他事项。
基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后, 对原有提案的修改应
当在基金份额持有人大会召开前及时公告。
基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。
2、 议事程序
(1) 现场开会
在现场开会的方式下, 首先由大会主持人按照下列第七条规定程序确定和公
布监票人, 然后由大会主持人宣读提案, 经讨论后进行表决, 并形成大会决议。
大会主持人为基金管理人授权出席会议的代表, 在基金管理人授权代表未能主持
大会的情况下, 由基金托管人授权其出席会议的代表主持; 如果基金管理人授权
代表和基金托管人授权代表均未能主持大会, 则由出席大会的基金份额持有人和工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
35
代理人所持表决权的 50%以上(含 50%) 选举产生一名基金份额持有人作为该
次基金份额持有人大会的主持人。 基金管理人和基金托管人拒不出席或主持基金
份额持有人大会, 不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。
会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。 签名册载明参加会议人员姓名
(或单位名称)、 身份证明文件号码、 持有或代表有表决权的基金份额、 委托人
姓名(或单位名称) 和联系方式等事项。
(2) 通讯开会
在通讯开会的情况下, 首先由召集人提前 30 日公布提案, 在所通知的表决
截止日期后 2 个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决, 在公证
机关监督下形成决议。
六、 表决
基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。
基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议:
1、 一般决议, 一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表
决权的 50%以上(含 50%) 通过方为有效; 除下列第 2 项所规定的须以特别决
议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过。
2、 特别决议, 特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持
表决权的三分之二以上(含三分之二) 通过方可做出。 转换基金运作方式、 更换
基金管理人或者基金托管人、 终止《基金合同》、 与其他基金合并以特别决议通
过方为有效。
基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。
采取通讯方式进行表决时, 除非在计票时有充分的相反证据证明, 否则提交
符合会议通知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者, 表面
符合会议通知规定的书面表决意见视为有效表决, 表决意见模糊不清或相互矛盾
的视为弃权表决, 但应当计入出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额
总数。
基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开
审议、 逐项表决。
七、 计票工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
36
1、 现场开会
(1) 如大会由基金管理人或基金托管人召集, 基金份额持有人大会的主持
人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基
金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人; 如大会由基
金份额持有人自行召集或大会虽然由基金管理人或基金托管人召集, 但是基金管
理人或基金托管人未出席大会的, 基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始
后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份额持有人代表担任监票
人。 基金管理人或基金托管人不出席大会的, 不影响计票的效力。
(2) 监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当
场公布计票结果。
(3) 如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀
疑, 可以在宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。 监票人应当进行
重新清点, 重新清点以一次为限。 重新清点后, 大会主持人应当当场公布重新清
点结果。
(4) 计票过程应由公证机关予以公证,基金管理人或基金托管人拒不出席大
会的, 不影响计票的效力。
2、 通讯开会
在通讯开会的情况下, 计票方式为: 由大会召集人授权的两名监督员在基金
托管人授权代表(若由基金托管人召集, 则为基金管理人授权代表) 的监督下进
行计票, 并由公证机关对其计票过程予以公证。 基金管理人或基金托管人拒派代
表对书面表决意见的计票进行监督的, 不影响计票和表决结果。
八、 生效与公告
基金份额持有人大会的决议, 召集人应当自通过之日起 5 日内报中国证监会
备案。
基金份额持有人大会的决议自报中国证监会备案起生效。
基金份额持有人大会决议自生效之日起 2 日内在指定媒介上公告。 如果采用
通讯方式进行表决, 在公告基金份额持有人大会决议时, 必须将公证书全文、 公
证机构、 公证员姓名等一同公告。
基金管理人、 基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
37
大会的决议。 生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、 基金管理
人、 基金托管人均有约束力。
九、 实施侧袋机制期间基金份额持有人大会的特殊约定
若本基金实施侧袋机制, 则相关基金份额或表决权的比例指主袋份额持有人
和侧袋份额持有人分别持有或代表的基金份额或表决权符合该等比例, 但若相关
基金份额持有人大会召集和审议事项不涉及侧袋账户的, 则仅指主袋份额持有人
持有或代表的基金份额或表决权符合该等比例:
1、 基金份额持有人行使提议权、 召集权、 提名权所需单独或合计代表相关
基金份额 10%以上(含 10%);
2、 现场开会的到会者在权益登记日代表的基金份额不少于本基金在权益登
记日相关基金份额的二分之一(含二分之一);
3、 通讯开会的直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见的基金份额
持有人所持有的基金份额不小于在权益登记日相关基金份额的二分之一(含二分
之一);
4、 若参与基金份额持有人大会投票的基金份额持有人所持有的基金份额小
于在权益登记日相关基金份额的二分之一, 召集人在原公告的基金份额持有人大
会召开时间的 3 个月以后、 6 个月以内就原定审议事项重新召集的基金份额持有
人大会应当有代表三分之一以上(含三分之一) 相关基金份额的持有人参与或授
权他人参与基金份额持有人大会投票;
5、 现场开会由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的 50%以上
(含 50%)选举产生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人;
6、 一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的二分
之一以上(含二分之一) 通过;
7、 特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的三
分之二以上(含三分之二) 通过。
侧袋机制实施期间, 基金份额持有人大会审议事项涉及主袋账户和侧袋账户
的, 应分别由主袋账户、 侧袋账户的基金份额持有人进行表决, 同一主侧袋账户
内的每份基金份额具有平等的表决权。 表决事项未涉及侧袋账户的, 侧袋账户份
额无表决权。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
38
侧袋机制实施期间, 关于基金份额持有人大会的相关规定以本节特殊约定内
容为准, 本节没有规定的适用本部分的相关规定。
十、 本部分关于基金份额持有人大会召开事由、 召开条件、 议事程序、 表决
条件等规定, 凡是直接引用法律法规的部分, 如将来法律法规修改导致相关内容
被取消或变更的, 基金管理人提前公告后, 可直接对本部分内容进行修改和调整,
无需召开基金份额持有人大会审议。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
39
第九部分 基金管理人、 基金托管人的更换条件和程序
一、 基金管理人和基金托管人职责终止的情形
(一) 基金管理人职责终止的情形
有下列情形之一的, 基金管理人职责终止:
1、 被依法取消基金管理资格;
2、 被基金份额持有人大会解任;
3、 依法解散、 被依法撤销或被依法宣告破产;
4、 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他情形。
(二) 基金托管人职责终止的情形
有下列情形之一的, 基金托管人职责终止:
1、 被依法取消基金托管资格;
2、 被基金份额持有人大会解任;
3、 依法解散、 被依法撤销或被依法宣告破产;
4、 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他情形。
二、 基金管理人和基金托管人的更换程序
(一) 基金管理人的更换程序
1、 提名: 新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上(含
10%) 基金份额的基金份额持有人提名;
2、 决议: 基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提名
的基金管理人形成决议, 该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三
分之二以上(含三分之二) 表决通过;
3、 临时基金管理人: 新任基金管理人产生之前, 由中国证监会指定临时基
金管理人;
4、 备案: 基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须报中国证监会备案
后方可执行;
5、 公告: 基金管理人更换后, 由基金托管人依照《信息披露办法》 的有关
规定在指定媒介公告;
6、 交接: 基金管理人职责终止的, 基金管理人应妥善保管基金管理业务资工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
40
料, 及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续, 临
时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。 新任基金管理人应与基金托管人核
对基金资产总值;
7、 审计: 基金管理人职责终止的, 应当按照法律法规规定聘请会计师事务
所对基金财产进行审计, 并将审计结果予以公告, 同时报中国证监会备案;
8、 基金名称变更: 基金管理人更换后, 如果原任或新任基金管理人要求,
应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。
(二) 基金托管人的更换程序
1、 提名: 新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10%以上(含
10%) 基金份额的基金持有人提名;
2、 决议: 基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提名
的基金托管人形成决议, 该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三
分之二以上(含三分之二) 表决通过;
3、 临时基金托管人: 新任基金托管人产生之前, 由中国证监会指定临时基
金托管人;
4、 备案: 基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案
后方可执行;
5、 公告: 基金托管人更换后, 由基金管理人依照《信息披露办法》 的有关
规定在指定媒介公告;
6、 交接: 基金托管人职责终止的, 应当妥善保管基金财产和基金托管业务
资料, 及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续, 新任基金托管人或者临时
基金托管人应当及时接收。 新任基金托管人与基金管理人核对基金资产总值;
7、 审计: 基金托管人职责终止的, 应当按照法律法规规定聘请会计师事务
所对基金财产进行审计, 并将审计结果予以公告, 同时报中国证监会备案。
(三) 基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序
1、 提名: 如果基金管理人和基金托管人同时更换, 由单独或合计持有基金
总份额 10%以上(含 10%) 的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管
人;
2、 基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行;工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
41
3、 公告: 新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托
管人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》 的有关规定在指定
媒介上联合公告。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
42
第十部分 基金的托管
基金托管人和基金管理人按照《基金法》、《基金合同》 及其他有关规定订立
托管协议。
订立托管协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保
管、 投资运作、 净值计算、 收益分配、 信息披露及相互监督等相关事宜中的权利
义务及职责, 确保基金财产的安全, 保护基金份额持有人的合法权益。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
43
第十一部分 基金份额的登记
一、 基金的份额登记业务
本基金的登记业务指本基金登记、 存管、 过户、 清算和结算业务, 具体内容
包括投资人基金账户的建立和管理、 基金份额登记、 基金销售业务的确认、 清算
和结算、 代理发放红利、 建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等。
二、 基金登记业务办理机构
本基金的登记业务由基金管理人或基金管理人委托的其他符合条件的机构
办理。 基金管理人委托其他机构办理本基金登记业务的, 应与代理人签订委托代
理协议, 以明确基金管理人和代理机构在投资者基金账户管理、 基金份额登记、
清算及基金交易确认、 发放红利、 建立并保管基金份额持有人名册等事宜中的权
利和义务, 保护基金份额持有人的合法权益。
三、 基金登记机构的权利
基金登记机构享有以下权利:
1、 取得登记费;
2、 建立和管理投资者基金账户;
3、 保管基金份额持有人开户资料、 交易资料、 基金份额持有人名册等;
4、 在法律法规允许的范围内, 对登记业务的办理时间进行调整, 并依照有
关规定于开始实施前在指定媒介上公告;
5、 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他权利。
四、 基金登记机构的义务
基金登记机构承担以下义务:
1、 配备足够的专业人员办理本基金份额的登记业务;
2、 严格按照法律法规和《基金合同》 规定的条件办理本基金份额的登记业
务;
3、 保持基金份额持有人名册及相关的认购、 申购与赎回等业务记录 15 年以
上;
4、 对基金份额持有人的基金账户信息负有保密义务, 因违反该保密义务对
投资者或基金带来的损失, 须承担相应的赔偿责任, 但司法强制检查情形及法律工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
44
法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他情形除外;
5、 按《基金合同》 及招募说明书规定为投资者办理非交易过户业务、 提供
其他必要的服务;
6、 接受基金管理人的监督;
7、 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他义务。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
45
第十二部分 基金的投资
一、 投资目标
在控制风险并保持资产流动性的基础上, 力争实现超越业绩比较基准的投资
收益。
二、 投资范围
本基金的投资对象是具有良好流动性的金融工具, 包括国内依法发行上市的
国债、 央行票据、 金融债、 企业债、 公司债、 次级债、 地方政府债券、 可转换债
券(含分离交易可转债)、 短期融资券、 中期票据、 资产支持证券、 债券回购、
银行存款以及法律、 法规或监管机构允许基金投资的其它金融工具及其衍生工具。
本基金不直接在二级市场买入股票、 权证等权益类资产, 也不参与一级市场新股
申购和新股增发, 但可以持有因可转债转股所形成的股票、 因所持股票所派发的
权证以及因投资可分离交易可转债而产生的权证, 以及法律法规或中国证监会允
许投资的其他非固定收益类资产。 因上述原因持有的股票等权益类资产, 本基金
应在其可交易(即不受锁定期等任何交易限制) 之日起的三个月内卖出。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种, 基金管理人在履行适当
程序后, 可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为: 债券占基金资产的比例不低于 80%, 因可转债转股
所形成的股票、 因所持股票所派发的权证以及因投资可分离交易可转债而产生的
权证等权益类资产的比例不超过基金资产的 20%。 但在每次开放期开始前三个月、
开放期及开放期结束后三个月的期间内, 基金投资不受上述比例限制。 开放期内
每个交易日应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府
债券, 其中现金不包括结算备付金、 存出保证金、 应收申购款等; 封闭期内, 本
基金不受该比例的限制。
三、 投资策略
1、 固定收益类资产配置策略
(1) 期限配置策略
为合理控制本基金开放期的流动性风险, 本基金将适当的采取期限配置策略,
即在保证每个开放期有适当的流动资产的基础上, 将基金资产所投资标的的平均工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
46
剩余存续期限与基金剩余封闭期限进行适当的匹配。
(2) 期限结构策略
收益率曲线形状变化的主要影响因素是宏观经济基本面以及货币政策, 而投
资者的期限偏好以及各期限的债券供给分布对收益率形状有一定影响。 对收益率
曲线的分析采取定性和定量相结合的方法。 定性方法为: 在对经济周期和货币政
策分析下, 对收益率曲线形状可能变化给予一个方向判断; 定量方法为: 参考收
益率曲线的历史趋势, 同时结合未来的各期限的供给分布以及投资者的期限偏好,
对未来收益率曲线形状做出判断。
在对于收益率曲线形状变化和变动幅度做出判断的基础上, 结合情景分析结
果, 提出可能的期限结构配置策略, 包括: 子弹型策略、 哑铃型策略、 梯形策略
等。
(3) 类属配置策略
对于债券资产而言, 是信用债、 金融债和国债之间的比例配置。 当宏观经济
转向衰退周期, 企业信用风险将普遍提高, 此时降低信用债投资比例, 降低幅度
应该结合利差预期上升幅度和持有期收益分析结果来进行确定。 相反, 当宏观经
济转向复苏, 企业信用风险普遍下降, 此时应该提高信用债投资比例, 提高幅度
应该结合利差预期下降幅度和持有期收益分析结果来进行确定。 此外, 还将考察
一些特殊因素对于信用债配置产生影响, 其中包括供给的节奏, 主要投资主体的
投资习惯, 以及替代资产的冲击等均对信用利差产生影响, 因此, 在中国市场分
析信用债投资机会, 不仅需要分析信用风险趋势, 还需要分析供需面和替代资产
的冲击等因素, 最后, 在预期的利差变动范围内, 进行持有期收益分析, 以确定
最佳的信用债投资比例和最佳的信用债持有结构。
2、 证券选择策略
根据发行人公司所在行业发展以及公司治理、 财务状况等信息对债券发行人
主体进行评级, 在此基础上, 进一步结合债券发行具体条款(主要是债券担保状
况) 对债券进行评级。 根据信用债的评级, 给予相应的信用风险溢价, 与市场上
的信用利差进行对比, 发倔具备相对价值的个券。
3、 短期和中长期的市场环境中的投资策略
在一般情况下, 本基金坚持中长期投资理念, 对于投资组合中的债券进行中工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
47
长期投资。 但是, 由于市场的波动, 亦会导致证券的价格在短期内偏离其合理价
值区间, 在此种情况下, 本基金可能进行短期波段性操作, 具体表现在以下几个
方面:
(1) 所买入的证券在短期内出现价格急剧波动, 严重高出其合理价值区间,
本基金将全部或者部分卖出该证券, 以实现投资收益, 而市场价格经过自身内在
机制调整, 重新回到合理价值区间时再重新买入。
(2) 由于市场出现未能预见的不利变化, 导致前期投资决策的基础条件不
复存在, 此时, 为有效控制投资组合风险, 本基金亦将进行短期操作。
4、 资产支持证券等品种投资策略
包括资产抵押贷款支持证券(ABS)、 住房抵押贷款支持证券(MBS) 等在
内的资产支持证券, 其定价受多种因素影响, 包括市场利率、 发行条款、 支持资
产的构成及质量、 提前偿还率等。 本基金将深入分析上述基本面因素, 并辅助采
用蒙特卡洛方法等数量化定价模型, 评估其内在价值。
四、 投资限制
1、 组合限制
基金的投资组合应遵循以下限制:
(1) 本基金持有的债券占基金资产的比例不低于 80%, 因可转债转股所形
成的股票、 因所持股票所派发的权证以及因投资可分离交易可转债而产生的权证
等权益类资产的比例不超过基金资产的 20%, 但在每次开放期开始前三个月、 开
放期及开放期结束后三个月的期间内, 基金投资不受上述比例限制。 因上述原因
持有的股票等权益类资产, 本基金应在其可交易(即不受锁定期等任何交易限制)
之日起的三个月内卖出;
(2)开放期内每个交易日应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日
在一年以内的政府债券, 其中现金不包括结算备付金、 存出保证金、 应收申购款
等; 封闭期内, 本基金不受该比例的限制;
(3) 本基金持有一家上市公司的股票, 其市值不超过基金资产净值的 10%;
(4) 本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券, 不超过该证
券的 10%;
(5) 本基金持有的全部权证, 其市值不得超过基金资产净值的 3%;工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
48
(6)本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证, 不得超过该权证的 10%;
(7) 本基金在任何交易日买入权证的总金额, 不得超过上一交易日基金资
产净值的 0.5%;
(8) 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例, 不得超过
基金资产净值的 10%;
(9)本基金持有的全部资产支持证券, 其市值不得超过基金资产净值的 20%;
(10) 本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例, 不得超过
该资产支持证券规模的 10%;
(11) 本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持
证券, 不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%;
(12) 本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。
基金持有资产支持证券期间, 如果其信用等级下降、 不再符合投资标准, 应在评
级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出;
(13) 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
金资产净值的 40%; 债券回购最长期限为 1 年, 债券回购到期后不得展期;
(14) 在开放期内, 本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过该基
金资产净值的 15%; 因证券市场波动、 上市公司股票停牌、 基金规模变动等基金
管理人之外的因素致使基金不符合前款所规定比例限制的, 基金管理人不得主动
新增流动性受限资产的投资; 在封闭期内, 本基金不受该比例的限制;
(15) 本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开放
期的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票, 不得超过该上市公司
可流通股票的 15%; 本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的
可流通股票, 不得超过该上市公司可流通股票的 30%; 完全按照有关指数的构成
比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前
述比例限制;
(16) 本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的, 可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围
保持一致;
(17) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他投资限制。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
49
除上述第(2)、(12)、(14)、(16) 项外, 因证券市场波动、 上市公司合并、
基金规模变动、 股权分置改革中支付对价等基金管理人之外的因素致使基金投资
比例不符合上述规定投资比例的, 基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基
金合同的有关约定。 基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之
日起开始。
如果法律法规对本基金合同约定投资组合比例限制进行变更的, 以变更后的
规定为准。 法律法规或监管部门取消上述限制, 如适用于本基金, 则本基金投资
不再受相关限制, 但须提前公告, 不需要经基金份额持有人大会审议。
2、 禁止行为
为维护基金份额持有人的合法权益, 基金财产不得用于下列投资或者活动:
(1) 承销证券;
(2) 违反规定向他人贷款或者提供担保;
(3) 从事承担无限责任的投资;
(4) 买卖其他基金份额, 但是中国证监会另有规定的除外;
(5) 向其基金管理人、 基金托管人出资;
(6) 从事内幕交易、 操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;
(7) 法律、 行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
五、 业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为加权平均后的一年期银行定期存款税后利率(R)
+1.0%。
R = r1 ×
N1
365 + r2 ×
N2
365 + r3 ×
N3
365 + ⋯⋯ + ri ×
Ni
365
R: 加权平均后的一年期银行定期存款税后利率;
r1、 r2、 r3……ri: 各阶段适用的一年期银行定期存款税后利率;
N1、 N2、 N3……Ni: 执行不同的一年期银行定期存款税后利率的天数。
本基金选择此业绩比较基准的原因如下:
本基金是定期开放式债券型基金产品, 每年开放一次申购赎回。 为满足开放
期的流动性需求, 本基金在投资管理中将持有债券的组合久期与封闭期进行适当
的匹配。 本基金以获取绝对收益为目标, 并采用浮动管理费率的方式实现基金份工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
50
额持有人利益与基金管理人利益的统一。 以加权平均后的一年期银行定期存款税
后利率上浮 1.0%作为本基金的业绩比较基准, 能够使本基金投资人理性判断本
基金产品的风险收益特征, 合理地衡量比较本基金的业绩表现。
如果今后法律法规发生变化, 或证券市场中有其他代表性更强或者更科学客
观的业绩比较基准适用于本基金时, 本基金管理人可以依据维护基金份额持有人
合法权益的原则, 根据实际情况对业绩比较基准进行相应调整。 调整业绩比较基
准应经基金托管人同意, 并报中国证监会备案。 基金管理人应在调整前 2 个工作
日在至少一种指定媒介上予以公告。
六、 风险收益特征
本基金为债券型基金, 预期收益和风险水平低于混合型基金、 股票型基金,
高于货币市场基金。
七、 侧袋机制的实施和投资运作安排
当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时, 根据最大限度保护基金
份额持有人利益的原则, 基金管理人经与基金托管人协商一致, 并咨询会计师事
务所意见后, 可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制, 无需召开基金
份额持有人大会审议。
侧袋机制实施期间, 本部分约定的投资组合比例、 投资策略、 组合限制、 业
绩比较基准、 风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。
侧袋账户的实施条件、 实施程序、 运作安排、 投资安排、 特定资产的处置变
现和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
51
第十三部分 基金的财产
一、 基金资产总值
基金资产总值是指基金拥有的各类有价证券、 银行存款本息和基金应收的申
购款以及其他资产的价值总和。
二、 基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
三、 基金财产的账户
基金托管人根据相关法律法规、 规范性文件为本基金开立资金账户、 证券账
户以及投资所需的其他专用账户。 开立的基金专用账户与基金管理人、 基金托管
人、 基金销售机构和基金登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。
四、 基金财产的保管和处分
本基金财产独立于基金管理人、 基金托管人和基金销售机构的财产, 并由基
金托管人保管。 基金管理人、 基金托管人、 基金登记机构和基金销售机构以其自
有的财产承担其自身的法律责任, 其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、 扣
押或其他权利。 除依法律法规和《基金合同》 的规定处分外, 基金财产不得被处
分。
基金管理人、 基金托管人因依法解散、 被依法撤销或者被依法宣告破产等原
因进行清算的, 基金财产不属于其清算财产。 基金管理人管理运作基金财产所产
生的债权, 不得与其固有资产产生的债务相互抵销; 基金管理人管理运作不同基
金的基金财产所产生的债权债务不得相互抵销。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
52
第十四部分 基金资产估值
一、 估值日
本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规
规定需要对外披露基金净值的非交易日。
二、 估值对象
基金所拥有的股票、 权证、 债券和银行存款本息、 应收款项、 其它投资等资
产及负债。
三、 估值方法
1、 证券交易所上市的有价证券的估值
(1) 交易所上市的有价证券(包括股票、 权证等), 以其估值日在证券交易
所挂牌的市价(收盘价) 估值; 估值日无交易的, 且最近交易日后经济环境未发
生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的, 以最近交易日的
市价(收盘价) 估值; 如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构
发生影响证券价格的重大事件的, 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因
素, 调整最近交易市价, 确定公允价格;
(2) 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值, 估值日没有交
易的, 且最近交易日后经济环境未发生重大变化, 按最近交易日的收盘价估值。
如最近交易日后经济环境发生了重大变化的, 可参考类似投资品种的现行市价及
重大变化因素, 调整最近交易市价, 确定公允价格;
(3) 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中
所含的债券应收利息得到的净价进行估值; 估值日没有交易的, 且最近交易日后
经济环境未发生重大变化, 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债
券应收利息得到的净价进行估值。 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,
可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易市价, 确定公允
价格;
(4) 交易所上市不存在活跃市场的有价证券, 采用估值技术确定公允价值。
交易所上市的资产支持证券, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠
计量公允价值的情况下, 按成本估值。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
53
2、 处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理:
(1) 送股、 转增股、 配股和公开增发的新股, 按估值日在证券交易所挂牌
的同一股票的估值方法估值; 该日无交易的, 以最近一日的市价(收盘价) 估值;
(2) 首次公开发行未上市的股票、 债券和权证, 采用估值技术确定公允价
值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值;
(3) 首次公开发行有明确锁定期的股票, 同一股票在交易所上市后, 按交
易所上市的同一股票的估值方法估值; 非公开发行有明确锁定期的股票, 按监管
机构或行业协会有关规定确定公允价值。
3、 全国银行间债券市场交易的债券、 资产支持证券等固定收益品种, 采用
估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估
值。
4、 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的, 按债券所处的市场分别估
值。
5、 因持有股票而享有的配股权, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术
难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本估值。
6、 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的, 基
金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值。
7、 当本基金发生大额申购或赎回情形时, 基金管理人可以在履行适当程序
后采用摆动定价机制, 以确保基金估值的公平性, 具体处理原则与操作规范遵循
相关法律法规以及监管部门、 自律规则的规定。
8、 相关法律法规以及监管部门有强制规定的, 从其规定。 如有新增事项,
按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、 程
序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时, 应立即通知
对方, 共同查明原因, 双方协商解决。
根据有关法律法规, 基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人
承担。 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任, 因此, 就与本基金有关的会
计问题, 如经相关各方在平等基础上充分讨论后, 仍无法达成一致的意见, 按照
基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
54
四、 估值程序
1、 基金份额净值是按照每个工作日闭市后, 各类基金资产净值除以当日相
应类别基金份额的余额数量计算, 精确到 0.001 元, 小数点后第 4 位四舍五入。
国家另有规定的, 从其规定。
每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值, 并按规定公告。
2、 基金管理人应每个工作日对基金资产估值。 但基金管理人根据法律法规
或本基金合同的规定暂停估值时除外。 基金管理人每个工作日对基金资产估值后,
将各类基金份额净值结果发送基金托管人, 经基金托管人复核无误后, 由基金管
理人按规定对外公布。 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的
净值计算尾差, 以基金管理人计算结果为准。
五、 估值错误的处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、 适当、 合理的措施确保基金资产估值
的准确性、 及时性。 当任一类基金份额净值小数点后 3 位以内(含第 3 位)发生估
值错误时, 视为该类基金份额净值错误。
本基金合同的当事人应按照以下约定处理:
1、 估值错误类型
本基金运作过程中, 如果由于基金管理人或基金托管人、 或登记机构、 或销
售机构、 或投资人自身的过错造成估值错误, 导致其他当事人遭受损失的, 过错
的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述
“估值错误处理原则”给予赔偿, 承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于: 资料申报差错、 数据传输差错、 数
据计算差错、 系统故障差错、 下达指令差错等。
2、 估值错误处理原则
(1) 估值错误已发生, 但尚未给当事人造成损失时, 估值错误责任方应及
时协调各方, 及时进行更正, 因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担;
由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误, 给当事人造成损失的, 由估
值错误责任方对直接损失承担赔偿责任; 若估值错误责任方已经积极协调, 并且
有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正, 则其应当承担相应赔偿责
任。 估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认, 确保估值错误已得工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
55
到更正。
(2) 估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责, 不对间接损失负责,
并且仅对估值错误的有关直接当事人负责, 不对第三方负责。
(3) 因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。
但估值错误责任方仍应对估值错误负责。 如果由于获得不当得利的当事人不返还
或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”), 则估值错误责任
方应赔偿受损方的损失, 并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事
人享有要求交付不当得利的权利; 如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当
得利返还给受损方, 则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得
利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
(4) 估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
3、 估值错误处理程序
估值错误被发现后, 有关的当事人应当及时进行处理, 处理的程序如下:
(1) 查明估值错误发生的原因, 列明所有的当事人, 并根据估值错误发生
的原因确定估值错误的责任方;
(2) 根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失
进行评估;
(3) 根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行
更正和赔偿损失;
(4) 根据估值错误处理的方法, 需要修改基金登记机构交易数据的, 由基
金登记机构进行更正, 并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
4、 基金份额净值估值错误处理的方法如下:
(1) 基金份额净值计算出现错误时, 基金管理人应当立即予以纠正, 通报
基金托管人, 并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
(2) 错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25%时, 基金管理人应当通报基
金托管人并报中国证监会备案; 错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5%时, 基
金管理人应当公告。
(3) 前述内容如法律法规或监管机关另有规定的, 从其规定处理。
六、 暂停估值的情形工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
56
1、 基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;
2、 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、 基金托管人无法准确评估基金
资产价值时;
3、 当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的, 经与基金托管人协
商确认后, 基金管理人应当暂停估值;
4、 中国证监会和基金合同认定的其它情形。
七、 基金净值的确认
用于基金信息披露的基金资产净值和各类基金份额净值由基金管理人负责
计算, 基金托管人负责进行复核。 基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当
日的基金资产净值和各类基金份额净值并发送给基金托管人。 基金托管人对净值
计算结果复核确认后发送给基金管理人, 由基金管理人对基金净值予以公布。
八、 特殊情况的处理
1、 基金管理人或基金托管人按估值方法的第 6 项进行估值时, 所造成的误
差不作为基金资产估值错误处理。
2、 由于证券交易所、 登记结算公司发送的数据错误, 有关会计制度变化或
由于其他不可抗力原因, 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、 适当、 合
理的措施进行检查, 但是未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误, 基金
管理人、 基金托管人可以免除赔偿责任。 但基金管理人、 基金托管人应积极采取
必要的措施消除或减轻由此造成的影响。
九、 实施侧袋机制期间的基金资产估值
本基金实施侧袋机制的, 应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披
露主袋账户的基金净值信息, 暂停披露侧袋账户的基金净值信息。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
57
第十五部分 基金费用与税收
一、 基金费用的种类
1、 基金管理人的管理费;
2、 基金托管人的托管费;
3、 C 类基金份额的销售服务费;
4、《基金合同》 生效后与基金相关的信息披露费用;
5、《基金合同》 生效后与基金相关的会计师费、 律师费、 仲裁费和诉讼费;
6、 基金份额持有人大会费用;
7、 基金的证券交易费用;
8、 基金的银行汇划费用;
9、 证券账户开户费用、 银行账户维护费用;
10、 按照国家有关规定和《基金合同》 约定, 可以在基金财产中列支的其他
费用。
二、 基金费用计提方法、 计提标准和支付方式
1、 基金管理人的管理费
本基金采用浮动管理费方式, 于每个封闭期最后一日以各类基金份额在该封
闭期内的期间年化收益率为基础分别计算并计提该封闭期期间各类基金份额的
管理费, 基金托管人复核后于每个封闭期结束后 5 个工作日内从基金财产中一次
性支付给基金管理人, 基金管理费的计算公式如下:
H = ܥ ܣE× ܥ ܣI × ܥ ܣ该封闭期实际天数÷365
Hܥ ܣ为该封闭期 A 类份额或 C 类份额应计提的基金管理费
Eܥ ܣ为该封闭期最后一日 A 类份额或 C 类份额计提管理费前的基金资产净
值
Iܥ ܣ为该封闭期 A 类份额或 C 类份额的基金管理费率, 计算方式如下:
分档
情 形
(Mܥ ܣ为该封闭期内各类基金份额
的期间年化收益率)
基金管理费率(I)ܥ ܣ工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
58
1 M<ܥ ܣR+1.00% 0
2 R+1.00%≤M<ܥ ܣR+2.00% Min{0.30%, (M-ܥ ܣR-1.00%)}
3 R+2.00%≤M<ܥ ܣR+4.00% Min{0.40%, (M-ܥ ܣR-1.70%)}
4 R+4.00%≤M ܥ ܣMin{0.50%, (M-ܥ ܣR-3.60%)}
注:
1) 该封闭期内各类基金份额的期间年化收益率(M(= )ܥ ܣ该封闭期最后
一日计提管理费前的该类基金资产净值-该封闭期第一日日初的该类基金资产
净值+该封闭期间的该类收益分配金额) ÷(该封闭期第一日日初的该类基金资
产净值×该封闭期实际天数÷365)
2) R 为加权平均后的一年期银行定期存款税后利率, 计算公式如下:
R = r1 ×
N1
365 + r2 ×
N2
365 + r3 ×
N3
365 + ⋯⋯ + ri ×
Ni
365
其中: r1、 r2、 r3……ri: 各阶段适用的一年期银行定期存款税后利率;
N1、 N2、 N3……Ni: 执行不同的一年期银行定期存款税后利率的天数。
3) A 类份额或 C 类份额基金管理费率的计算, 均保留至小数点后第四位,
小数点第四位以后的部分舍去。
4) 本基金浮动管理费计提规则中特别设立基金份额持有人实际收益率平滑
保护机制, 即依照高分档期间年化收益率对应计提管理费后的基金份额持有人实
际收益率不低于依照低分档期间年化收益率对应计提管理费后的基金份额持有
人实际收益率。
2、 基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率计提。 托管费的计
算方法如下:
H=E×0.20%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算, 逐日累计至每月月末, 按月支付, 由基金管理人向基
金托管人发送基金托管费划款指令, 基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
59
基金财产中一次性支取。 若遇法定节假日、 公休日等, 支付日期顺延。
3、 C 类基金份额的销售服务费
本基金 A 类基金份额不收取销售服务费, C 类基金份额收取的销售服务费
将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务, 基金管理人将在基金年度报告
中对该项费用的列支情况作专项说明。 本基金 C 类基金份额的销售服务费计算
方法如下:
H=E×C 类基金份额的年销售服务费率÷当年天数, 本基金 C 类基金份额的
年销售服务费率为 0.50%
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为前一日 C 类基金份额的基金资产净值
销售服务费每日计提, 逐日累计至每月月末, 按月支付。 由基金管理人向基
金托管人发送销售服务费划付指令, 基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从
基金财产中划出, 由注册登记机构代收, 注册登记机构收到后按相关合同规定支
付给基金销售机构等。
上述“一、 基金费用的种类中第 4-10 项费用”, 根据有关法规及相应协议规
定, 按费用实际支出金额列入当期费用, 由基金托管人从基金财产中支付。
三、 不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用:
1、 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或
基金财产的损失;
2、 基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用;
3、《基金合同》 生效前的相关费用;
4、 其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项
目。
四、 基金管理费、 基金托管费和销售服务费的调整
经基金管理人和基金托管人协商一致, 基金管理人和基金托管人可协商酌情
降低基金管理费、 基金托管费和销售服务费, 此项调整不需要基金份额持有人大
会决议通过。 基金管理人必须最迟于新的费率实施日 2 日前在指定媒介上刊登公
告。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
60
五、 实施侧袋机制期间的基金费用
本基金实施侧袋机制的, 与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支, 但
应待侧袋账户资产变现后方可列支, 有关费用可酌情收取或减免, 但不得收取管
理费, 其他费用详见招募说明书或相关公告的规定。
六、 基金税收
本基金运作过程中涉及的各纳税主体, 其纳税义务按国家税收法律、 法规执
行。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
61
第十六部分 基金的收益与分配
一、 基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、 投资收益、 公允价值变动收益和其他收入扣除相
关费用后的余额, 基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
二、 基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中
已实现收益的孰低数。
三、 基金收益分配原则
1、 由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费, C 类基金份额收取销售服
务费, 各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同, 具体收益分配安排详见
基金管理人届时公告;
2、 在符合有关基金分红条件的前提下, 本基金每年收益分配次数最多为 12
次, 每次收益分配比例不得低于该次期末可供分配利润的 20%, 若《基金合同》
生效不满 3 个月可不进行收益分配。 期末可供分配利润指期末资产负债表中未分
配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数;
3、 本基金收益分配方式分两种: 现金分红与红利再投资, 投资者可选择现
金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资; 若投资者不选择,
本基金默认的收益分配方式是现金分红。 在本基金封闭期内, 基金的收益分配方
式只能为现金分红;
4、 基金收益分配后各类基金份额的基金份额净值不能低于面值; 即基金收
益分配基准日的各类基金份额的基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分
配金额后不能低于面值;
5、 同一类别每一基金份额享有同等分配权;
6、 法律法规或监管机关另有规定的, 从其规定。
四、 收益分配方案
基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、 基金收益
分配对象、 分配时间、 分配数额及比例、 分配方式等内容。
五、 收益分配方案的确定、 公告与实施工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
62
本基金收益分配方案由基金管理人拟定, 并由基金托管人复核, 依照《信息
披露办法》 的有关规定在指定媒介公告。
基金红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算截止日) 的时间
不得超过 15 个工作日。
六、 基金收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。 本基
金开放期内, 当投资者的现金红利小于一定金额, 不足于支付银行转账或其他手
续费用时, 基金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基
金份额。 红利再投资的计算方法, 依照《业务规则》 执行。
七、 实施侧袋机制期间的收益分配
本基金实施侧袋机制的, 侧袋账户不进行收益分配, 详见招募说明书的规定。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
63
第十七部分 基金的会计与审计
一、 基金会计政策
1、 基金管理人为本基金的基金会计责任方;
2、 基金的会计年度为公历年度的 1 月 1 日至 12 月 31 日; 基金首次募集的
会计年度按如下原则: 如果《基金合同》 生效少于 2 个月, 可以并入下一个会计
年度;
3、 基金核算以人民币为记账本位币, 以人民币元为记账单位;
4、 会计制度执行国家有关会计制度;
5、 本基金独立建账、 独立核算;
6、 基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、 凭证并进行日常的
会计核算, 按照有关规定编制基金会计报表;
7、 基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、 报表编制等进行核对
并以书面方式确认。
二、 基金的年度审计
1、 基金管理人聘请与基金管理人、 基金托管人相互独立的具有证券、 期货
相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审
计。
2、 会计师事务所更换经办注册会计师, 应事先征得基金管理人同意。
3、 基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所, 须通报基金托管人。 更
换会计师事务所需按照《信息披露办法》 的有关规定在指定媒介公告。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
64
第十八部分 基金的信息披露
一、 本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、
《基金合同》 及其他有关规定。 相关法律法规关于信息披露的规定发生变化时,
本基金从其最新规定。
二、 信息披露义务人
本基金信息披露义务人包括基金管理人、 基金托管人、 召集基金份额持有人
大会的基金份额持有人等法律、 行政法规和中国证监会规定的自然人、 法人和非
法人组织。
本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点, 按照法律
法规和中国证监会的规定披露基金信息, 并保证所披露信息的真实性、 准确性、
完整性、 及时性、 简明性和易得性。
本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内, 将应予披露的基金信
息通过中国证监会指定的全国性报刊(以下简称“指定报刊”) 及指定互联网网
站(以下简称“指定网站”) 等媒介披露, 并保证基金投资者能够按照《基金合
同》 约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。 三、 本基金信息披露
义务人承诺公开披露的基金信息, 不得有下列行为:
1、 虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏;
2、 对证券投资业绩进行预测;
3、 违规承诺收益或者承担损失;
4、 诋毁其他基金管理人、 基金托管人或者基金销售机构;
5、 登载任何自然人、 法人和非法人组织的祝贺性、 恭维性或推荐性的文字;
6、 中国证监会禁止的其他行为。
四、 本基金公开披露的信息应采用中文文本。 同时采用外文文本的, 基金信
息披露义务人应保证不同文本的内容一致。 不同文本之间发生歧义的, 以中文文
本为准。
本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字; 除特别说明外, 货币单位为人民币
元。
五、 公开披露的基金信息工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
65
公开披露的基金信息包括:
(一) 基金招募说明书、《基金合同》、 基金托管协议、 基金产品资料概要
1、《基金合同》 是界定《基金合同》 当事人的各项权利、 义务关系, 明确基
金份额持有人大会召开的规则及具体程序, 说明基金产品的特性等涉及基金投资
者重大利益的事项的法律文件。
2、 基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项,
说明基金认购、 申购和赎回安排、 基金投资、 基金产品特性、 风险揭示、 信息披
露及基金份额持有人服务等内容。《基金合同》 生效后, 基金招募说明书的信息
发生重大变更的, 基金管理人应当在三个工作日内, 更新基金招募说明书并登载
在指定网站上; 基金招募说明书其他信息发生变更的, 基金管理人至少每年更新
一次。 基金终止运作的, 基金管理人不再更新基金招募说明书。 3、 基金托管协
议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等活动中的
权利、 义务关系的法律文件。
4、 基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件, 用于向投资者提供简
明的基金概要信息。《基金合同》 生效后, 基金产品资料概要的信息发生重大变
更的, 基金管理人应当在三个工作日内, 更新基金产品资料概要, 并登载在指定
网站及基金销售机构网站或营业网点; 基金产品资料概要其他信息发生变更的,
基金管理人至少每年更新一次。 基金终止运作的, 基金管理人不再更新基金产品
资料概要。
基金募集申请经中国证监会注册后, 基金管理人在基金份额发售的 3 日前,
将基金招募说明书、《基金合同》 摘要登载在指定媒介上; 基金管理人、 基金托
管人应当将《基金合同》、 基金托管协议登载在网站上。
(二) 基金份额发售公告
基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告, 并在披
露招募说明书的当日登载于指定媒介上。
(三)《基金合同》 生效公告
基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在指定媒介上登载《基金
合同》 生效公告。
(四) 基金净值信息工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
66
《基金合同》 生效后, 在封闭期内, 基金管理人应当至少每周在指定网站披
露一次各类基金份额净值和基金份额累计净值。
在开放期内, 基金管理人应当在不晚于每个开放日的次日, 通过指定网站、
基金销售机构网站或者营业网点披露开放日的各类基金份额净值和基金份额累
计净值。
基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的次日, 在指定网站披露半
年度和年度最后一日的各类基金份额净值和基金份额累计净值。
(五) 基金份额申购、 赎回价格
基金管理人应当在《基金合同》、 招募说明书等信息披露文件上载明基金份
额申购、 赎回价格的计算方式及有关申购、 赎回费率, 并保证投资者能够在基金
销售机构网站或营业网点查阅或者复制前述信息资料。
(六) 基金定期报告, 包括基金年度报告、 基金中期报告和基金季度报告
基金管理人应当在每年结束之日起三个月内, 编制完成基金年度报告, 将年
度报告登载在指定网站上, 并将年度报告提示性公告登载在指定报刊上。 基金年
度报告中的财务会计报告应当经过具有证券、 期货相关业务资格的会计师事务所
审计。
基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内, 编制完成基金中期报告, 将
中期报告登载在指定网站上, 并将中期报告提示性公告登载在指定报刊上。
基金管理人应当在季度结束之日起 15 个工作日内, 编制完成基金季度报告,
将季度报告登载在指定网站上, 并将季度报告提示性公告登载在指定报刊上。
《基金合同》 生效不足 2 个月的, 基金管理人可以不编制当期季度报告、 中
期报告或者年度报告。 基金持续运作过程中, 应当在基金年度报告和中期报告中
披露基金组合资产情况及其流动性风险分析等。
基金运作期间, 如报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过基
金总份额 20%的情形, 为保障其他投资者的权益, 基金管理人至少应当在基金定
期报告“影响投资者决策的其他重要信息” 项下披露该投资者的类别、 报告期末
持有份额及占比、 报告期内持有份额变化情况及产品的特有风险, 中国证监会认
定的特殊情形除外。
(七) 临时报告工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
67
本基金发生重大事件, 有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书,
并登载在指定报刊和指定网站上。
前款所称重大事件, 是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产
生重大影响的下列事件:
1、 基金份额持有人大会的召开及决定的事项;
2、《基金合同》 终止、 基金清算; 3、 转换基金运作方式(不包括本基金封
闭期与开放期之间运作方式的转换)、 基金合并;
4、 更换基金管理人、 基金托管人、 基金份额登记机构, 基金改聘会计师事
务所;
5、 基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、 核算、 估值等
事项, 基金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、 估值、 复核等事项;
6、 基金管理人、 基金托管人的法定名称、 住所发生变更;
7、 基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、 基金管理人的实际控制
人变更;
8、 基金募集期延长或提前结束募集;
9、 基金管理人的高级管理人员、 基金经理和基金托管人专门基金托管部门
负责人发生变动;
10、 基金管理人的董事在最近 12 个月内变更超过百分之五十, 基金管理人、
基金托管人专门基金托管部门的主要业务人员在最近 12 个月内变动超过百分之
三十;
11、 涉及基金财产、 基金管理业务、 基金托管业务的诉讼或仲裁;
12、 基金管理人或其高级管理人员、 基金经理因基金管理业务相关行为受到
重大行政处罚、 刑事处罚, 基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管
业务相关行为受到重大行政处罚、 刑事处罚;
13、 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、 基金托管人及其控股股东、
实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证
券, 或者从事其他重大关联交易事项, 但中国证监会另有规定的除外;
14、 基金收益分配事项;
15、 管理费、 托管费、 销售服务费、 申购费、 赎回费等费用计提标准、 计提工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
68
方式和费率发生变更;
16、 任一类基金份额净值计价错误达该类基金份额净值百分之零点五;
17、 本基金进入开放期;
18、 本基金在开放期内发生巨额赎回并延期办理;
19、 本基金在开放期内连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请或延缓支付赎
回款项;
20、 本基金暂停接受申购、 赎回申请或重新接受申购、 赎回申请;
21、 发生涉及基金申购、 赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项时;
22、 当基金管理人采用摆动定价机制进行估值;
23、 基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价
格产生重大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。
(八) 澄清公告
在《基金合同》 存续期限内, 任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消
息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动, 以及可能损害基金份
额持有人权益的, 相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清,
并将有关情况立即报告中国证监会。
(九) 基金份额持有人大会决议
基金份额持有人大会决定的事项, 应当依法报国务院证券监督管理机构备案,
并予以公告。
(十) 实施侧袋机制期间的信息披露
本基金实施侧袋机制的, 相关信息披露义务人应当根据法律法规、 基金合同
和招募说明书的规定进行信息披露, 详见招募说明书的规定。
(十一) 中国证监会规定的其他信息。
六、 信息披露事务管理
基金管理人、 基金托管人应当建立健全信息披露管理制度, 指定专门部门及
高级管理人员负责管理信息披露事务。
基金信息披露义务人公开披露基金信息, 应当符合中国证监会相关基金信息
披露内容与格式准则等法律法规规定。 基金托管人应当按照相关法律法规、 中国
证监会的规定和《基金合同》 的约定, 对基金管理人编制的基金资产净值、 各类工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
69
基金份额净值、 基金份额申购赎回价格、 基金定期报告、 更新的招募说明书、 基
金产品资料概要、 基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复核、 审查, 并
向基金管理人进行书面或电子确认。
基金管理人、 基金托管人应当在指定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。
基金管理人、 基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金
信息, 并保证相关报送信息的真实、 准确、 完整、 及时。 基金管理人、 基金托管
人除依法在指定媒介上披露信息外, 还可以根据需要在其他公共媒介披露信息,
但是其他公共媒介不得早于指定媒介披露信息, 并且在不同媒介上披露同一信息
的内容应当一致。
为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、 法律意见书的专
业机构, 应当制作工作底稿, 并将相关档案至少保存到《基金合同》 终止后 15
年。
基金管理人、 基金托管人除按法律法规要求披露信息外, 也可着眼于为投资
者决策提供有用信息的角度, 在保证公平对待投资者、 不误导投资者、 不影响基
金正常投资操作的前提下, 自主提升信息披露服务的质量。 具体要求应当符合中
国证监会及自律规则的相关规定。 前述自主披露如产生信息披露费用, 该费用不
得从基金财产中列支。
七、 信息披露文件的存放与查阅
依法必须披露的信息发布后, 基金管理人、 基金托管人应当按照相关法律法
规规定将信息置备于各自住所, 供社会公众查阅、 复制。
八、 暂停或延迟披露基金信息的情形
当出现下述情况时, 基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信
息:
(1) 不可抗力或其他情形致使基金管理人、 基金托管人无法准确评估基金
资产价值时;
(2) 基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业
时;
(3) 出现基金管理人认为属于会导致基金管理人不能出售或评估基金资产
的紧急事故的任何情况;工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
70
(4) 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变, 而基金管理人为保
障基金份额持有人的利益, 已决定延迟估值;
(5) 法律法规、 基金合同或中国证监会规定的情况。
九、 本基金信息披露事项以法律法规规定及本章节约定的内容为准。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
71
第十九部分 基金合同的变更、 终止与基金财产的清算
一、《基金合同》 的变更
1、 变更基金合同涉及法律法规规定或本合同约定应经基金份额持有人大会
决议通过的事项的, 应召开基金份额持有人大会决议通过。 对于可不经基金份额
持有人大会决议通过的事项, 由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告, 并
报中国证监会备案。
2、 关于《基金合同》 变更的基金份额持有人大会决议报中国证监会备案后
方可执行, 自决议生效后两日内在指定媒介公告。
二、《基金合同》 的终止事由
有下列情形之一的, 在履行相关程序后, 《基金合同》 应当终止:
1、 基金份额持有人大会决定终止的;
2、 基金管理人、 基金托管人职责终止, 在 6 个月内没有新基金管理人、 新
基金托管人承接的;
3、《基金合同》 约定的其他情形;
4、 相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。
三、 基金财产的清算
1、 基金财产清算小组: 自出现《基金合同》 终止事由之日起 30 个工作日内
成立清算小组, 基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行
基金清算。
2、 基金财产清算小组组成: 基金财产清算小组成员由基金管理人、 基金托
管人、 具有从事证券、 期货相关业务资格的注册会计师、 律师以及中国证监会指
定的人员组成。 基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
3、 基金财产清算小组职责: 基金财产清算小组负责基金财产的保管、 清理、
估价、 变现和分配。 基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
4、 基金财产清算程序:
(1)《基金合同》 终止情形出现时, 由基金财产清算小组统一接管基金;
(2) 对基金财产和债权债务进行清理和确认;
(3) 对基金财产进行估值和变现;工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
72
(4) 制作清算报告;
(5) 聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计, 聘请律师事务所对清算
报告出具法律意见书;
(6) 将清算报告报中国证监会备案并公告;
(7) 对基金财产进行分配。
5、 基金财产清算的期限为 6 个月。
四、 清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费
用, 清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
五、 基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案, 将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金
财产清算费用、 交纳所欠税款并清偿基金债务后, 按基金份额持有人持有的基金
份额比例进行分配。
六、 基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告; 基金财产清算报告经具有证券、 期
货相关业务资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国
证监会备案并公告。 基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后
5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告, 基金财产清算小组应当将清算报告
登载在指定网站上, 并将清算报告提示性公告登载在指定报刊上。
七、 基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
73
第二十部分 违约责任
一、 基金管理人、 基金托管人在履行各自职责的过程中, 违反《基金法》 等
法律法规的规定或者《基金合同》 约定, 给基金财产或者基金份额持有人造成损
害的, 应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任; 因共同行为给基金财产或者基
金份额持有人造成损害的, 应当承担连带赔偿责任, 对损失的赔偿, 仅限于直接
损失。
二、 一方当事人违约, 给另一方当事人造成损失的, 应就直接损失进行赔偿;
给基金财产造成损失的, 应就直接损失进行赔偿, 另一方当事人有权利及义务代
表基金向违约方追偿。 但是如发生下列情况, 当事人可以免责:
1、 不可抗力;
2、 基金管理人、 基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定
作为或不作为而造成的损失等;
3、 基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资造成的直接
损失或潜在损失等。
三、 在发生一方或多方违约的情况下, 在最大限度地保护基金份额持有人利
益的前提下, 《基金合同》 能够继续履行的应当继续履行。 非违约方当事人在职
责范围内有义务及时采取必要的措施, 防止损失的扩大。 没有采取适当措施致使
损失进一步扩大的, 不得就扩大的损失要求赔偿。 非违约方因防止损失扩大而支
出的合理费用由违约方承担。
四、 由于基金管理人、 基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错, 基金
管理人和基金托管人虽然已经采取必要、 适当、 合理的措施进行检查, 但是未能
发现错误的, 由此造成基金财产或投资人损失, 基金管理人和基金托管人免除赔
偿责任。 但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影
响。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
74
第二十一部分 争议的处理和适用的法律
各方当事人同意, 因《基金合同》 而产生的或与《基金合同》 有关的一切争
议, 如经友好协商未能解决的, 应提交中国国际经济贸易仲裁委员会根据该会当
时有效的仲裁规则进行仲裁, 仲裁地点为北京, 仲裁裁决是终局性的并对各方当
事人具有约束力, 仲裁费和律师费由败诉方承担。
《基金合同》 受中国法律管辖。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
75
第二十二部分 基金合同的效力
《基金合同》 是约定基金当事人之间、 基金与基金当事人之间权利义务关系
的法律文件。
1、《基金合同》 经基金管理人、 基金托管人双方盖章以及双方法定代表人或
授权代表签字并在募集结束后经基金管理人向中国证监会办理基金备案手续, 并
经中国证监会书面确认后生效。
2、《基金合同》 的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会
备案并公告之日止。
3、《基金合同》 自生效之日起对包括基金管理人、 基金托管人和基金份额持
有人在内的《基金合同》 各方当事人具有同等的法律约束力。
4、《基金合同》 正本一式六份, 除上报有关监管机构一式二份外, 基金管理
人、 基金托管人各持有二份, 每份具有同等的法律效力。
5、《基金合同》 可印制成册, 供投资者在基金管理人、 基金托管人、 销售机
构的办公场所和营业场所查阅。工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金 基金合同
76
第二十三部分 其他事项
《基金合同》 如有未尽事宜, 由《基金合同》 当事人各方按有关法律法规协
商解决。本页无正文, 为《工银瑞信目标收益一年定期开放债券型证券投资基金基金合同》
的签字盖章页。
基金管理人: 工银瑞信基金管理有限公司(公章)
法定代表人或授权代表:
基金托管人: 上海浦东发展银行股份有限公司(章)
法定代表人或授权代表:
签订地点:
签 订 日: 年 月 日
点击查看>>
附件