博时聚润纯债债券型证券投资基金
2017 年半年度报告摘要
2017 年 6 月 30 日
基金管理人:博时基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一七年八月二十四日
博时聚润纯债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事
签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2017 年 8 月 23 日复核了本报告中的财
务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的
招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2017 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 博时聚润纯债债券
基金主代码 002930
交易代码 002930
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016 年 8 月 30 日
基金管理人 博时基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 999,453,758.58 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 在一定程度上控制组合净值波动率的前提下,力争长期内实现超越业绩比较基
准的投资回报。
投资策略
本基金通过自上而下和自下而上相结合、定性分析和定量分析相补充的方法,
确定资产在非信用类固定收益类证券和信用类固定收益类证券之间的配置比例。
充分发挥基金管理人长期积累的信用研究成果,利用自主开发的信用分析系统,
深入挖掘价值被低估的标的券种,以获取最大化的信用溢价。本基金采用的投
资策略包括:期限结构策略、信用策略、互换策略、息差策略等。在谨慎投资
的前提下,力争获取高于业绩比较基准的投资收益。
业绩比较基准 中债综合财富(总值)指数收益率×90%+1 年期定期存款利率(税后) ×10%
风险收益特征 本基金为债券型基金,预期收益和预期风险高于货币市场基金,但低于混合型
基金、股票型基金,属于中低风险/收益的产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 博时基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
姓名 孙麒清 张燕
信息披露 联系电话 0755-83169999 0755-83199084
负责人
电子邮箱 service@bosera.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 95105568 95555
传真 0755-83195140 0755-83195201
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com
基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
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3.1.1 期间数据和指标 报告期( 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日)
本期已实现收益 39,641,627.64
本期利润 47,663,395.86
加权平均基金份额本期利润 0.0162
本期基金份额净值增长率 1.65%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2017 年 6 月 30 日)
期末可供分配基金份额利润 0.0020
期末基金资产净值 1,002,128,051.24
期末基金份额净值 1.0027
注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 。
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列
数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.40% 0.02% 1.12% 0.06% -0.72% -0.04%
过去三个月 0.86% 0.02% 0.24% 0.07% 0.62% -0.05%
过去六个月 1.65% 0.02% -0.03% 0.07% 1.68% -0.05%
自基金合同生
效起至今 2.07% 0.02% -0.98% 0.09% 3.05% -0.07%
注:本基金业绩比较基准为:中债综合财富(总值)指数收益率×90%+1 年期定期存款利率(税后)
×10%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:本基金的基金合同于 2016 年 8 月 30 日生效。按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效之日
起六个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十三条“(二)投资范围”、 “(四)投资限制”
的有关约定。本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。
§4 管理人报告
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4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。 “为国民创造财富”是博时
的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2017 年 6 月 30 日,博时基金公司共管理
186 只开放式基金,并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金,以及多个企业年金账户,管理
资产总规模逾 6357.79 亿元人民币,其中公募基金规模逾 3763.55 亿元人民币,累计分红逾 814 亿元人
民币,是目前我国资产管理规模最大的基金公司之一,养老金资产管理规模在同业中名列前茅。
1、 基金业绩
根据银河证券基金研究中心统计,截至 2017 年 2 季末:
权益基金方面,标准指数股票型基金里,博时深证基本面 200ETF 今年以来净值增长率为 16.07%,在
同类 104 只基金中排名前 10,博时裕富沪深 300 指数、博时上证 50ETF 等今年以来净值增长率排名前
1/5;股票型分级子基金里,博时中证银行指数分级 B 今年以来净值增长率为 20.90%,在同类 128 只基金
中排名前 1/6;混合偏股型基金中,博时主题行业今年以来净值增长率为 12.13%,在同类基金排名位居前
1/4;混合灵活配置型基金中,博时产业新动力、博时互联网主题基金今年以来净值增长率分别为
8.95%、 8.40%,在同类基金中排名均位于前 1/4。
保本型基金中,博时保泰保本混合基金今年以来净值增长率在同类 137 只中排名前 1/3;绝对收益目
标基金里,博时新起点灵活配置混合今年以来净值增长率在同类基金中排名前 10。
黄金基金类,博时黄金 ETF(D 类)今年以来净值增长率 3.67%,在同类 14 只中排名第一。
固收方面,长期标准债券型基金中,博时信用债纯债(A 类)、博时裕昂纯债债券基金今年以来净值增
长率在同类 797 只排名前 1/10;普通债券型基金中,博时信用债券基金、博时天颐债券基金今年以来净
值增长率在 417 只中排名前 1/10;货币市场基金里,博时外服货币今年以来净值增长率在 631 只同类基
金中排名前 1/4;转债基金方面,博时转债增强债券(A 类)今年以来收益率 3.78%,同类排名第一。
QDII 基金方面,博时大中华亚太精选股票基金( QDII)、博时大中华亚太精选股票基金( QDII)
(美元),今年以来净值增长率分别为 13.46%、 15.92%,同类排名前 1/2、 1/4。
2、 其他大事件
2017 年 6 月 23 日,由南方日报社主办的“2017 年南方金融峰会暨第六届金榕奖颁奖典礼”在广州
举行,博时基金获得“年度资产管理优秀奖”。
2017 年 6 月 17 日,由中国证券报主办的“全球配置时代海外投资动力与机遇——首届海外基金金牛
奖颁奖典礼暨高端论坛”在深召开,博时基金海外全资子公司博时基金(国际)有限公司荣获“一年期
海外金牛私募管理公司(固定收益策略) ”。
2017 年 5 月 12 日,由中国基金报主办的第四届中国机构投资者峰会暨财富管理国际论坛在深召开。
博时摘得“2016 年度十大明星基金公司奖”和“2016 年度固定收益投资明星团队奖”两项公司类大奖,
博时双月薪和博时稳定价值获“三年持续回报普通债券型明星基金奖”、博时新财富获“2016 年度绝对
收益明星基金奖”、博时信用债纯债获“2016 年度积极债券型明星基金奖”、博时信用债券获“五年持
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续回报积极债券型明星基金奖”。
2017 年 4 月 25 日,博时基金在 2017 中国基金业峰会暨第十四届中国“金基金”奖颁奖典礼上,获
得“2016 年度金基金·TOP 公司奖”。
2017 年 4 月 25 日,在由中国基金报主办的第四届中国基金业英华奖颁奖典礼暨高峰论坛上,博时基
金过钧获评“三年期二级债最佳基金经理”、 “五年期二级债最佳基金经理”,陈凯杨获评“三年期纯
债型最佳基金经理”。
2017 年 4 月 8 日,在第十四届中国基金业金牛奖颁奖典礼上,博时基金被评为“2016 年度固定收益
投资金牛基金公司”,旗下博时卓越品牌混合( 160512)被评为“五年期开放式混合型持续优胜金牛基
金”、博时主题行业( 160505)获“2016 年度开放式混合型金牛基金”、博时信用债券( 050011)获
“三年期开放式债券型持续优胜金牛基金”、博时信用债纯债债券( 050027)获“2016 年度开放式债券
型金牛基金”。
2017 年 3 月 10 日,由中国工商银行私人银行部举办的“第十八届资本市场投资论坛会议”在杭州落
下帷幕。工行私行对管理人的过往表现给予充分肯定并对 2016 年表现突出的管理人进行了表彰,博时基
金荣获“2016 年度优秀管理人奖”。
2017 年 2 月 22 日,第二届中国基金业营销创新高峰论坛暨“金果奖”颁奖典礼在京举办,博时基金
一举斩获最佳品牌形象建设奖、最具创新精神奖、最佳自媒体建设奖三项大奖。
2017 年 1 月 19 日,深交所召开了新一代交易系统上线运行总结会,会上介绍了深交所新一代交易系
统运行情况,并表彰了在新一代交易系统上线过程中,积极参与各项准备和测试工作,为系统顺利上线
做出突出贡献的单位和个人。博时基金被授予新一代交易系统建设先行者、突出贡献单位殊荣。博时基
金信息技术部车宏原、陈小平、祁晓东被授予突出贡献奖殊荣。
2017 年 1 月 16 日,博时基金荣登中央国债登记结算有限责任公司评选的“优秀资产管理机构”榜单,
成为全国十家获此殊荣的基金公司之一。
2017 年 1 月 12 日,由华夏时报、新浪财经联合主办的“第十届金蝉奖颁奖典礼”上,博时基金荣获
“2016 年度市场营销力公司”奖项。
2017 年 1 月 10 日,由信息时报主办的“2016 年度金狮奖金融行业风云榜”颁奖典礼于广州盛大举
办,博时基金斩获“年度最佳投研基金公司”大奖。
2017 年 1 月 6 日,由东方财富网、天天基金网主办的“2016 东方财富风云榜”评选活动于广州举行,
博时基金荣膺“2016 年度最佳基金公司”大奖,同时,旗下产品博时银智 100 荣获“2016 年度最受欢迎
新发基金奖”。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
姓名 职务 (助理)期限
任职日期 离任日期
证券从业
年限 说明
邓欣雨 基金经理 2016-08-30 - 9
2008 年硕士研究生毕业后加入博
时基金管理有限公司,历任固定
收益研究员、基金经理助理。现
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任博时转债增强债券基金兼博时
双债增强债券基金、博时裕利纯
债债券基金、博时聚瑞纯债债券
基金、博时泰和债券基金、博时
聚盈纯债债券基金、博时景发纯
债债券基金、博时聚润纯债债券
基金、博时利发纯债债券基金、
博时富发纯债债券基金、博时悦
楚纯债债券基金、博时聚利纯债
债券基金、博时富祥纯债债券基
金、博时慧选纯债债券基金、博
时兴盛货币基金、博时兴荣货币
基金、博时富元纯债债券基金、
博时富诚纯债债券基金的基金经
理。
陈黎 研究员兼基金
经理助理 2016-08-30 - 3
2014 年 7 月从上海财经大学硕士
研究生毕业后加入博时基金,现
任固定收益总部研究员兼基金经
理助理
注:上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵从行
业协会《 证券业从业人员资格管理办法》 的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格遵循了《 中华人民共和国证券投资基金法》 及其各项实施细则、
本基金基金合同和其他相关法律法规的规定,并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的
原则管理和运用基金资产,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,由于证券市场波动等原因,本基
金曾出现个别投资监控指标超标的情况,基金管理人在规定期限内进行了调整,对基金份额持有人利益
未造成损害。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行了《 证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和公司制定
的公平交易相关制度。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2017 年上半年,经济“前高后低”,并未开启“新周期”,但因流动性中性偏紧,监管政策收严,
金融去杠杆导致债券市场大幅调整, 10 年国开较年初最高上行了 70BP 到 4.38%, 10 年国债较年初最高上
行了 60BP 到 3.69%。 6 月份,针对半年末的 MPA 考核各银行也提前进行了准备,国际方面,美债收益率
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下行,中美国债收益率利差已达到 150BP,处于历史高位,给了国债收益率下行空间,综上因素,资金面
利好,前期过于悲观的情绪的修复, 6 月份债券收益率均有不同程度的回调。
2 季度,本基金依然采取短久期策略,在防守中进攻,票息利率提高,债券的配置价值逐渐体现,存
单也达到一个高点,等待成本降低。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2017 年 6 月 30 日,本基金份额净值为 1.0027 元,份额累计净值为 1.0206 元。报告期内,本
基金份额净值增长率为 1.65%,同期业绩基准增长率-0.03%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,监管机构去杠杆已达到初步成效, M2 的增速跌破 10%,但从监管机构的表态来看,金
融去杠杆进程并未结束,但节奏和力度会有所放缓; 3 季度央行货币政策大概率将继续维持一个中性的货
币政策, “削峰填谷”,确保流动性的稳定; 1 季度的经济高点已产生,前高后低的经济走势已得到确认,
通胀无压力,下半年经济将继续缓慢下行的趋势,经济已从主动补库存进入了被动补库存的阶段,政策
调控下房地产降温明显。此前已出现的阶段性利率高点,很可能成为今年的利率高点,配置价值已体现。
本组合遵循稳定防守的投资理念,投资思路上保持谨慎乐观,策略上还是以配置信用债为主,但要
严格控制信用风险。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、
合理,有效维护投资人的利益,设立了博时基金管理有限公司估值委员会(以下简称“估值委员会”),
制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的副总经理、督察长、投资总监、研究部负责
人、风险管理部负责人、运作部负责人等成员组成,基金经理原则上不参与估值委员会的工作,其估值
建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5 年以上专业工作经历,具备良好的专
业经验和专业胜任能力,具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值的公平、合
理;制订健全、有效的估值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性;定期对
估值政策和程序进行评价等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值
及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释,通过积极
商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意
见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供在银行间同业市
场交易的债券品种的估值数据。
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4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金报告期内共进行 2 次分红,以 2017 年 3 月 20 日可分配利润为基准,每 10 份分红 0.1 元;以
2017 年 6 月 19 日可分配利润为基准,每 10 份分红 0.079 元。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明,在本报告期内,基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有
人利益的行为,严格遵守了《 中华人民共和国证券投资基金法》 及其他有关法律法规、基金合同,完全
尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计
算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《 中华人民共和
国证券投资基金法》 等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本半年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确
和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:博时聚润纯债债券型证券投资基金
报告截止日: 2017 年 6 月 30 日
单位:人民币元
资产 本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产: - -
银行存款 13,753,219.82 10,248,776.18
结算备付金 - -
存出保证金 - -
交易性金融资产 977,007,000.00 2,980,875,000.00
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其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 977,007,000.00 2,980,875,000.00
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 12,476,010.58 19,833,475.61
应收股利 - -
应收申购款 219.82 -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 1,003,236,450.22 3,010,957,251.79
负债和所有者权益 本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债: - -
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 694,966.88 763,746.67
应付托管费 231,655.60 254,582.22
应付销售服务费 - -
应付交易费用 13,175.00 9,100.00
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 168,601.50 70,000.00
负债合计 1,108,398.98 1,097,428.89
所有者权益: - -
实收基金 999,453,758.58 2,997,596,311.84
未分配利润 2,674,292.66 12,263,511.06
所有者权益合计 1,002,128,051.24 3,009,859,822.90
负债和所有者权益总计 1,003,236,450.22 3,010,957,251.79
注:报告截止日 2017 年 06 月 30 日,基金份额净值 1.0027 元,基金份额总额 999,453,758.58 份。
6.2 利润表
会计主体:博时聚润纯债债券型证券投资基金
本报告期: 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
单位:人民币元
项目 本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
一、收入 53,801,473.20
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1.利息收入 48,220,556.34
其中:存款利息收入 167,497.70
债券利息收入 48,053,058.64
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) -2,440,857.11
其中:股票投资收益 -
基金投资收益 -
债券投资收益 -2,440,857.11
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
8,021,768.22
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 5.75
减:二、费用 6,138,077.34
1.管理人报酬 4,440,131.18
2.托管费 1,480,043.71
3.销售服务费 -
4.交易费用 26,287.50
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6.其他费用 191,614.95
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 47,663,395.86
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 47,663,395.86
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:博时聚润纯债债券型证券投资基金
本报告期: 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
单位:人民币元
本期
项目 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值) 2,997,596,311.84 12,263,511.06 3,009,859,822.90
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- 47,663,395.86 47,663,395.86
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数(净
值减少以“-”号填列)
-1,998,142,553.26 -3,597,425.19 -2,001,739,978.45
其中: 1.基金申购款 17,673.87 116.14 17,790.01
2.基金赎回款 -1,998,160,227.13 -3,597,541.33 -2,001,757,768.46
四、本期向基金份额持有 - -53,655,189.07 -53,655,189.07
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人分配利润产生的基金净
值变动(净值减少以“-
”号填列)
五、期末所有者权益(基
金净值) 999,453,758.58 2,674,292.66 1,002,128,051.24
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:江向阳,主管会计工作负责人:王德英,会计机构负责人:成江
6.4 报表附注
6.4.1 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.2 税项
7.4.6.1 营业税、增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《 关于证券投资基金税收政策的通知》 的规定,自
2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买
卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《 关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定,
经国务院批准,自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范
围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管
理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利
息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《 关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政
策的通知》 的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收
入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《 关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》
的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的
利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值
税政策的通知》 的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税
人;
根据财政部、国家税务总局财税[2017]2 号文《 关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 的规
定, 2017 年 7 月 1 日(含)以后,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增
值税纳税人,按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税
行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应
纳税额中抵减。
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12
7.4.6.2 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《 关于证券投资基金税收政策的通知》 的规定,自
2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买
卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《 关于企业所得税若干优惠政策的通知》 的规定,对证
券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券
的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
7.4.6.3 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关
个人所得税政策的通知》 的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
6.4.3 关联方关系
6.4.3.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.3.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人
招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.4 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.4.1 通过关联方交易单元进行的交易
无。
6.4.4.1.1 股票交易
无。
6.4.4.1.2 权证交易
无。
6.4.4.1.3 债券交易
无。
6.4.4.1.4 债券回购交易
无。
6.4.4.1.5 应支付关联方的佣金
无。
6.4.4.2 关联方报酬
6.4.4.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目 本期
2017年1月1日至2017年6月30日
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当期发生的基金应支付的管理费 4,440,131.18
其中:支付销售机构的客户维护费 157.08
注:注:基金管理费每日计提,按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.30%的年费率计
提。计算方法如下:
H=E×0.30%/当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
6.4.4.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目 本期
2017年1月1日至2017年6月30日
当期发生的基金应支付的托管费 1,480,043.71
注:注:基金托管费每日计提,按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.10%的 年费率
计提。计算方法如下:
H=E×0.10%/当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
6.4.4.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
6.4.4.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.4.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
6.4.4.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
6.4.4.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期
关联方名称 2017年1月1日至2017年6月30日
期末余额 当期利息收入
招商银行股份有限公司 13,753,219.82 167,497.70
注:本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管,按银行同业利率计息。
6.4.4.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
6.4.4.7 其他关联交易事项的说明
无。
6.4.5 期末( 2017 年 6 月 30 日)本基金持有的流通受限证券
6.4.5.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
6.4.5.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
6.4.5.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.5.3.1 银行间市场债券正回购
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无。
6.4.5.3.2 交易所市场债券正回购
无。
6.4.6 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
银行存款、结算备付金、存出保证金、应付证券清算款等,因其剩余期限不长,公允价值与账面价
值相若。
(1)各层次金融工具公允价值
本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层次的余额为人民币
977,077,000 元,无属于第一层次、第三层次的余额( 2016 年 12 月 31 日,第二层次的余额为人民币
2,980,875,000.00 元,无属于第一层次、第三层次的余额)。
(2)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况,
于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间,相关股票和债券的公允价值不属于第一
层次,本基金将根据估值调整中采用的不可观察输入值对公允价值的影响程度,确定其公允价值应属于
第二层次或第三层次。本基金本报告期未发生转入或转出第三层次公允价值的情况。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
( %)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 977,007,000.00 97.39
其中:债券 977,007,000.00 97.39
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金
融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 13,753,219.82 1.37
7 其他各项资产 12,476,230.40 1.24
8 合计 1,003,236,450.22 100.00
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7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
无。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 99,480,000.00 9.93
其中:政策性金融债 99,480,000.00 9.93
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 520,406,000.00 51.93
6 中期票据 210,971,000.00 21.05
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 146,150,000.00 14.58
9 其他 - -
10 合计 977,007,000.00 97.49
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 011698891
16 粤海
SCP002 1,000,000 100,200,000.0 0 10.00
2 011759041
17 中电信
SCP005 1,000,000 100,080,000.0 0 9.99
3 160217 16 国开 17 1,000,000 99,480,000.00 9.93
4 111709125
17 浦发银
行 CD125 1,000,000 97,820,000.00 9.76
5 1382111
13 国网
MTN1 900,000 90,378,000.00 9.02
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
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7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有股指期货。
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有国债期货。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚。
7.12.2 基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
7.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 12,476,010.58
5 应收申购款 219.82
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 12,476,230.40
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户数
(户) 户均持有的基金
份额
持有份额 占总份额比 持有份额 占总份额比
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例 例
280 3,569,477.71 999,200,798.20 99.97% 252,960.38 0.03%
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数
(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 - -
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责
人持有本开放式基金 -
本基金基金经理持有本开放式基金 -
1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金;
2、本基金的基金经理未持有本基金。
§9 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日( 2016 年 8 月 30 日)基金份额总额 200,511,111.70
本报告期期初基金份额总额 2,997,596,311.84
本报告期基金总申购份额 17,673.87
减:本报告期基金总赎回份额 1,998,160,227.13
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 999,453,758.58
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开持有人大会。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、本报告期内,基金管理人未发生重大人事变动。
2、本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
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10.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
10.5 报告期内改聘会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金提供审计服务。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内,基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员没有受到监管部门稽
查或处罚等情况。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易
单元
数量 成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
备注
国泰君安 1 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位: 人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
券商名称
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额 占当期权证成交
总额的比例
国泰君安 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
§11 影响投资者决策的其他重要信息
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
投资
者类
别
序 号
持有基金份
额比例达到
或者超过
20%的时间区
间
期初份额
申 购 份 额
赎回份额 持有份额 份额占
比
机构 1 01~2017-06- 2017-01- 2,997,200,798.20 - 1,998,000,000.00 999,200,798.20 99.97%
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30
产品特有风险
本报告期内,本基金出现单一份额持有人持有基金份额占比超过20%的情况,当该基金份额持有人选择
大比例赎回时,可能引发巨额赎回。若发生巨额赎回而本基金没有足够现金时,存在一定的流动性风
险;为应对巨额赎回而进行投资标的变现时,可能存在仓位调整困难,甚至对基金份额净值造成不利
影响。基金经理会对可能出现的巨额赎回情况进行充分准备并做好流动性管理,但当基金出现巨额赎
回并被全部确认时,申请赎回的基金份额持有人有可能面临赎回款项被延缓支付的风险,未赎回的基
金份额持有人有可能承担短期内基金资产变现冲击成本对基金份额净值产生的不利影响。
本基金出现单一份额持有人持有基金份额占比超过20%的情况,根据基金合同相关约定,该份额持有人
可以独立向基金管理人申请召开基金份额持有人大会,并有权自行召集基金份额持有人大会。该基金
份额持有人可以根据自身需要独立提出持有人大会议案并就相关事项进行表决。基金管理人会对该议
案的合理性进行评估,充分向所有基金份额持有人揭示议案的相关风险。
在极端情况下,当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时,可能导致在其赎回后
本基金资产规模连续六十个工作日低于5000万元,基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或
者终止基金合同等情形。
此外,当单一基金份额持有人所持有的基金份额已经达到或超过本基金规模的50%或者接受某笔或者某
些申购或转换转入申请有可能导致单一投资者持有基金份额的比例达到或者超过50%时,本基金管理人
可拒绝该持有人对本基金基金份额提出的申购及转换转入申请。
博时基金管理有限公司
二〇一七年八月二十四日
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