工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告

2017年6月30日

基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司

基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司

送出日期：二〇一七年八月二十五日

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年8月21日复核

了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2017年01月01日起至06月30日止。

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1.2 目录

§1重要提示及目录......2

1.1重要提示......2

1.2目录......3

§2基金简介......6

2.1基金基本情况......6

2.2基金产品说明......6

2.3基金管理人和基金托管人......6

2.4信息披露方式......7

2.5其他相关资料......7

§3主要财务指标和基金净值表现......8

3.1主要会计数据和财务指标......8

3.2基金净值表现......8

3.3其他指标......9

§4管理人报告......10

4.1基金管理人及基金经理情况......10

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......12

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......12

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......13

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......13

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......14

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......14

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......15

§5托管人报告......16

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......16

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......16

5.3托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......16

§6半年度财务会计报告（未经审计）......17

6.1资产负债表......17

6.2利润表......18

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6.3所有者权益（基金净值）变动表......19

6.4报表附注......20

§7投资组合报告......39

7.1期末基金资产组合情况......39

7.2期末按行业分类的股票投资组合......39

7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......39

7.4报告期内股票投资组合的重大变动......39

7.5期末按债券品种分类的债券投资组合......40

7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......40

7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......41

7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......41

7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......41

7.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......41

7.11投资组合报告附注......42

§8基金份额持有人信息......43

8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......43

8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......43

8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......43

§9开放式基金份额变动......44

§10重大事件揭示......45

10.1基金份额持有人大会决议......45

10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......45

10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......45

10.4基金投资策略的改变......45

10.5为基金进行审计的会计师事务所情况......45

10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......45

10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况......45

10.8其他重大事件......47

§11影响投资者决策的其他重要信息......48

11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况......48

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11.2影响投资者决策的其他重要信息......48

§12备查文件目录......49

12.1备查文件目录......49

12.2存放地点......49

12.3查阅方式......49

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金

基金简称 工银恒享纯债债券

基金主代码 002832

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2016年5月31日

基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司

基金托管人 上海浦东发展银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 20,667,284,702.72份

基金合同存续期 不定期

2.2 基金产品说明

投资目标 在严格控制风险的基础上，通过对债券的积极投资，

追求基金资产的长期稳定增值。

本基金将考察市场利率的动态变化及预期变化，对

GDP、CPI、国际收支等引起利率变化的相关因素进行

深入的研究，分析宏观经济运行的可能情景，并在此

投资策略 基础上判断包括财政政策、货币政策在内的宏观经济

政策取向，对市场利率水平和收益率曲线未来的变化

趋势做出预测和判断，结合债券市场资金供求结构及

变化趋势，确定固定收益类资产的配置并构建投资组

合。

业绩比较基准 中债综合财富（总值）指数收益率。

本基金为债券型基金，属于低风险基金产品，其长期

风险收益特征 平均风险和预期收益率低于股票型及混合型基金，高

于货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 工银瑞信基金管理有限公司 上海浦东发展银行股份有限公

司

信息披露负责 姓名 朱碧艳 朱萍

人 联系电话 400-811-9999 021-61618888

电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn zhup02@spdb.com.cn

客户服务电话 400-811-9999 95528

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传真 010-66583158 021-63602540

北京市西城区金融大街5号、甲

注册地址 5号6层甲5号601、甲5号7层 上海市中山东一路12号

甲5号701、甲5号8层甲5号

801、甲5号9层甲5号901

办公地址 北京市西城区金融大街5号新盛 上海市中山东一路12号

大厦A座6-9层

邮政编码 100033 200120

法定代表人 郭特华 高国富

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报

登载基金半年度报告正文的管理人互联网 www.icbccs.com.cn

网址

基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

注册登记机构 工银瑞信基金管理有限公司 北京市西城区金融大街5号新盛大

厦A座6-9层

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§3 主要财务指标和基金净值表现

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标 报告期(2017年1月1日- 2017年6月30日)

本期已实现收益 513,642,952.58

本期利润 604,750,035.02

加权平均基金份额本期利润 0.0172

本期加权平均净值利润率 1.71%

本期基金份额净值增长率 1.80%

3.1.2期末数据和指标 报告期末( 2017年6月30日)

期末可供分配利润 15,139,971.57

期末可供分配基金份额利润 0.0007

期末基金资产净值 20,722,096,425.93

期末基金份额净值 1.0027

3.1.3累计期末指标 报告期末( 2017年6月30日)

基金份额累计净值增长率 2.96%

注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

4、本基金基金合同生效日为2016年5月31日。

3.2 基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基

阶段 增长率① 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④

准差② 率③ 准差④

过去一个月 0.35% 0.01% 1.24% 0.07% -0.89% -0.06%

过去三个月 1.01% 0.03% 0.22% 0.08% 0.79% -0.05%

过去六个月 1.80% 0.03% -0.12% 0.08% 1.92% -0.05%

过去一年 2.76% 0.04% 0.15% 0.10% 2.61% -0.06%

自基金合同 2.96% 0.04% 0.84% 0.09% 2.12% -0.05%

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生效起至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

益率变动的比较

注：1、本基金基金合同于2016年5月31日生效。

2、按基金合同规定，本基金建仓期为6个月。截至报告期末，本基金的各项投资比例符合基金

合同关于投资范围及投资限制的规定：债券资产占基金资产的比例不低于80％，现金及到期日

在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。

3.3 其他指标

无

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§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于2005年6月，是我国第一家由银行直

接发起设立并控股的合资基金管理公司。公司目前在北京、上海、深圳设有分公司，在香港和上海设有全资子公司——工银瑞信资产管理（国际）有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。

公司（含子公司）拥有公募基金、特定资产管理、企业年金基金投资管理、全国社会保障基金境内外投资管理、基本养老保险基金证券投资管理、保险资产管理、企业年金养老金产品投资管理、QDII、QFII、RQFII等多项业务资格。

截至2017年6月30日，公司旗下管理工银瑞信核心价值混合型证券投资基金、工银瑞信货

币市场基金、工银瑞信7天理财债券型证券投资基金、工银瑞信增强收益债券型证券投资基金、

工银瑞信金融地产股票型证券投资基金、工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资基金、工银瑞信沪深300指数证券投资基金、深证红利交易型开放式指数证券投资基金、上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金等110只公募基金。

公司始终坚持“以稳健的投资管理，为客户提供卓越的理财服务”为使命，依托强大的股东背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队，立足市场化、专业化、规范化和国际化，坚持“稳健投资、价值投资、长期投资”，致力于为广大投资者提供一流的投资管理服务。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理（助理）期限 证券从

姓名 职务 任职日期 离任日期 业年限 说明

固定收 先后在中国银行担任债券

益部副 交易员，在光大保德信基

总监， 2016年5月31 金管理公司担任固定收益

陆欣 本基金日 - 11 副总监兼基金经理。2014

的基金 年加入工银瑞信，现任固

经理 定收益部副总监。2014

年6月18日至今，担任

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工银纯债债券型基金基金

经理；2015年4月17日

至今，担任工银瑞信纯债

定期开放债券型基金基金

经理；2015年11月13

日至今，担任工银目标收

益一年定期开放债券型基

金基金经理；2015年12

月2日至今，担任工银中

高等级信用债债券型基金

基金经理；2016年4月

22日至今，担任工银瑞

信瑞丰纯债半年定期开放

债券型证券投资基金基金

经理；2016年5月5日

至今，担任工银瑞信泰享

三年理财债券型证券投资

基金基金经理；2016年

5月31日至今，担任工

银瑞信恒享纯债债券型证

券投资基金基金经理；

2016年8月25日至今，

担任工银瑞信瑞享纯债债

券型证券投资基金基金经

理；2016年12月16日

至今，担任工银瑞信国债

纯债债券型证券投资基金

基金经理。

2008年加入工银瑞信，

现任固定收益部基金经理。

2016年9月2日至今，

担任工银瑞信恒享纯债债

券型证券投资基金基金经

理；2016年9月2日至

本基金 今，担任工银瑞信泰享三

陈桂都 的基金 2016年9月2 - 9 年理财债券型证券投资基

经理 日 金基金经理；2017年4

月14日至今，担任工银

瑞信恒泰纯债债券型证券

投资基金基金经理；2017

年4月14日至今，担任

工银瑞信恒丰纯债债券型

证券投资基金基金经理；

2017年4月14日至今，

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担任工银瑞信丰淳半年定

期开放债券型证券投资基

金基金经理；2017年4

月14日至今，担任工银

瑞信丰益一年定期开放债

券型证券投资基金基金经

理；2017年6月23日至

今，担任工银中高等级信

用债债券型证券投资基金

基金经理。

注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理人对外披露的离职日期。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度的执行情况

为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》，对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本公司对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。

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4.3.2异常交易行为的专项说明

本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有2次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

国内方面，2017年上半年我国经济金融运行总体平稳。房地产、基建、制造业投资增速回

升拉动总需求好转。工业生产好转，工业增加值增速中枢抬升，企业盈利明显改善。中采制造业PMI在近两年多以来的高位振荡。物价总体保持平稳，CPI同比回落后有所上行，PPI同比冲高回落。央行继续实施稳健中性的货币政策，银行间资金面阶段性出现过紧张的情况。但央行预期管理充分、公开市场操作对冲及时，上半年的资金市场没有出现极端的波动风险。全球经济逐步复苏，主要发达国家复苏总体延续。欧洲相对美、日在增长的动能上要更强一些，但美、日、欧均仍面临着内生性增长动能后继乏力的问题。

上半年债券收益率大幅度上行。10年国债利率上行56bp至3.57%；10年国开债利率上行

52bp至4.20%；3年、5年AAA评级中票分别上行54bp和61bp。

恒享纯债基金本报告期内持仓以短久期信用债为主，净值实现正增长。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

报告期内，本基金净值增长率为1.80%，业绩比较基准收益率为-0.12%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望下半年，在房地产调控政策进一步加码的情况下，地产投资下滑的压力将逐步显现；在财政等多部门密集发文要求进一步规范地方政府融资行为之后，受资金来源的影响，基建投资增速可能会出现回落；物价有望保持稳中趋弱的态势。

基于以上对基本面的判断，我们预计下半年资金面环比上不会更紧，资金利率将有所回落。

债券方面，在经济基本面面临一定向下压力，通胀低位盘整的情况下，预计债券收益率将有所下行。

本基金将积极把握类属资产的配置机会，择机调整组合久期，努力提升组合静态收益。

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4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

4.6.1参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历

4.6.1.1职责分工

参与估值小组成员为4人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和

法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。

各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员，如需更换，由相应部门负责人提出。

小组成员需经运作部主管副总批准同意。

4.6.1.2专业胜任能力及相关工作经历

小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。

4.6.2基金经理参与或决定估值的程度

本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。

4.6.3参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突

参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

4.6.4已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度

尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证，并经托管银行复核确认。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本报告期内，本基金利润分配情况如下：

本基金本期于于2017年3月28日发布分红公告，每10份派发红利0.088元，共计派发红

利346,696,633.52元，权益登记日为2017年3月29日；

本基金本期于于2017年4月25日发布分红公告，每10份派发红利0.022元，共计派发红

利86,674,157.67元，权益登记日为2017年4月26日；

本基金本期于于2017年5月24日发布分红公告，每10份派发红利0.025元，共计派发红

利68,643,211.09元，权益登记日为2017年5月25日；

本基金本期于于2017年6月28日发布分红公告，每10份派发红利0.037元，共计派发红

利78,873,953.91元，权益登记日为2017年6月28日；

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本基金本报告期共计派发红利580,887,956.19元。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本基金在报告期内没有触及2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》

第四十一条规定的条件。

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§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）在对工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

明

本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

本报告期内，本基金实施利润分配的金额为580,887,956.19元。

5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告期内，由工银瑞信基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

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§6 半年度财务会计报告（未经审计）

6.1 资产负债表

会计主体：工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金

报告截止日：2017年6月30日

单位：人民币元

资产 附注号 本期末 上年度末

2017年6月30日 2016年12月31日

资产：

银行存款 6.4.7.1 3,732,249.64 10,500,168.01

结算备付金 - -

存出保证金 - 8,049.50

交易性金融资产 6.4.7.2 20,333,673,000.00 34,964,628,500.00

其中：股票投资 - -

基金投资 - -

债券投资 20,333,673,000.00 34,964,628,500.00

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 6.4.7.3 - -

买入返售金融资产 6.4.7.4 69,925,394.96 2,655,173,982.76

应收证券清算款 - -

应收利息 6.4.7.5 320,950,519.08 370,565,906.15

应收股利 - -

应收申购款 - -

递延所得税资产 - -

其他资产 6.4.7.6 - -

资产总计 20,728,281,163.68 38,000,876,606.42

负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末

2017年6月30日 2016年12月31日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 6.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - -

应付赎回款 - -

应付管理人报酬 4,078,542.90 7,155,727.77

应付托管费 1,853,883.11 3,252,603.52

应付销售服务费 - -

应付交易费用 6.4.7.7 34,738.66 215,389.91

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应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 6.4.7.8 217,573.08 229,300.00

负债合计 6,184,737.75 10,853,021.20

所有者权益：

实收基金 6.4.7.9 20,667,284,702.72 37,901,832,282.94

未分配利润 6.4.7.10 54,811,723.21 88,191,302.28

所有者权益合计 20,722,096,425.93 37,990,023,585.22

负债和所有者权益总计 20,728,281,163.68 38,000,876,606.42

注：1、本基金基金合同生效日为2016年5月31日。

2、报告截止日2017年6月30日，基金份额净值为人民币1.0027元，基金份额总额为

20,667,284,702.72份。

6.2 利润表

会计主体：工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金

本报告期：2017年1月1日至2017年6月30日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 附注号 2017年1月1日至 2016年5月31日(基

2017年6月30日 金合同生效日)至

2016年6月30日

一、收入 661,745,027.44 10,078,861.84

1.利息收入 607,869,373.19 7,033,424.35

其中：存款利息收入 6.4.7.11 583,978.78 177,274.96

债券利息收入 598,947,722.08 6,734,761.70

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 8,337,672.33 121,387.69

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） -37,231,428.19 -

其中：股票投资收益 6.4.7.12 - -

基金投资收益 - -

债券投资收益 6.4.7.13 -37,231,428.19 -

资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 - -

贵金属投资收益 6.4.7.14 - -

衍生工具收益 6.4.7.15 - -

股利收益 6.4.7.16 - -

3.公允价值变动收益（损失以“- 6.4.7.17 91,107,082.44 3,045,437.31

”号填列）

第18页共49页

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.18 - 0.18

减：二、费用 56,994,992.42 960,764.62

1．管理人报酬 6.4.10.2.1 38,801,442.43 611,534.42

2．托管费 6.4.10.2.2 17,637,019.24 277,970.16

3．销售服务费 6.4.10.2.3 - -

4．交易费用 6.4.7.19 110,454.75 39,161.83

5．利息支出 196,389.06 1,054.17

其中：卖出回购金融资产支出 196,389.06 1,054.17

6．其他费用 6.4.7.20 249,686.94 31,044.04

三、利润总额（亏损总额以“-” 604,750,035.02 9,118,097.22

号填列）

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填 604,750,035.02 9,118,097.22

列）

注：本基金基金合同生效日为2016年5月31日。

6.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金

本报告期：2017年1月1日至2017年6月30日

单位：人民币元

本期

2017年1月1日至2017年6月30日

项目

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益 37,901,832,282.94 88,191,302.28 37,990,023,585.22

（基金净值）

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数（本 - 604,750,035.02 604,750,035.02

期利润）

三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数 -17,234,547,580.22 -57,241,657.90 -17,291,789,238.12

（净值减少以“-”号

填列）

其中：1.基金申购款 1,495,512,462.61 4,486,537.39 1,499,999,000.00

2.基金赎回款 -18,730,060,042.83 -61,728,195.29 -18,791,788,238.12

四、本期向基金份额持 - -580,887,956.19 -580,887,956.19

第19页共49页

有人分配利润产生的基

金净值变动（净值减少

以“-”号填列）

五、期末所有者权益 20,667,284,702.72 54,811,723.21 20,722,096,425.93

（基金净值）

上年度可比期间

2016年5月31日(基金合同生效日)至2016年6月30日

项目

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益 200,075,574.28 - 200,075,574.28

（基金净值）

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数（本 - 9,118,097.22 9,118,097.22

期利润）

三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数 14,485,509,341.10 14,485,509.36 14,499,994,850.46

（净值减少以“-”号

填列）

其中：1.基金申购款 14,485,509,490.50 14,485,509.50 14,499,995,000.00

2.基金赎回款 -149.40 -0.14 -149.54

四、本期向基金份额持

有人分配利润产生的基 - - -

金净值变动（净值减少

以“-”号填列）

五、期末所有者权益 14,685,584,915.38 23,603,606.58 14,709,188,521.96

（基金净值）

注：本基金基金合同生效日为2016年5月31日。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：

______郭特华______ ______郝炜______ ____朱辉毅____

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注

6.4.1基金基本情况

工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]1079号《关于准予工银瑞信恒享纯债债券型证券投 第20页共49页

资基金注册的批复》核准，由工银瑞信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集200,075,574.28元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第681号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金基金合同》于2016年5月31日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为200,075,574.28份基金份额，本基金募集期间有效认购参与款项未产生需要折算为基金份额的利息。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“浦发银行”)。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、短期融资券、超短期融资券、中期票据、次级债、证券公司短期公司债、可分离交易可转债的纯债部分、资产支持证券、银行存款、同业存单、债券回购等固定收益类金融工具，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金不主动买入股票、权证等权益类资产，可转债仅投资可分离交易可转债的纯债部分。本基金投资组合资产配置比例：债券资产占基金资产的比例不低于80%，现金及到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为中债综合财富(总值)指数收益率。

6.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本

准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2017年6月30日的财

务状况以及2017年上半年度的经营成果和净值变动情况。

第21页共49页

6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

6.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

6.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

6.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税

收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关

于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上

市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业

税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关

政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关

财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起，

金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%

的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，

其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%

计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，

第22页共49页

解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

6.4.7重要财务报表项目的说明

6.4.7.1银行存款

单位：人民币元

项目 本期末

2017年6月30日

活期存款 3,732,249.64

定期存款 -

其中：存款期限1-3个月 -

其他存款 -

合计： 3,732,249.64

6.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2017年6月30日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所 - - -

黄金合约

债券 交易所市场 - - -

银行间市场 20,309,294,834.80 20,333,673,000.00 24,378,165.20

合计 20,309,294,834.80 20,333,673,000.00 24,378,165.20

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 20,309,294,834.80 20,333,673,000.00 24,378,165.20

6.4.7.3衍生金融资产/负债

本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。

第23页共49页

6.4.7.4买入返售金融资产

6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

单位: 人民币元

本期末

项目 2017年6月30日

账面余额 其中；买断式逆回购

买入返售证券_银行间 69,925,394.96 -

合计 69,925,394.96 -

6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末无买断式逆回购交易，也无在买断式逆回购交易中取得的债券。

6.4.7.5应收利息

单位：人民币元

项目 本期末

2017年6月30日

应收活期存款利息 4,032.79

应收定期存款利息 -

应收其他存款利息 -

应收结算备付金利息 -

应收债券利息 320,802,726.99

应收买入返售证券利息 143,759.30

应收申购款利息 -

应收黄金合约拆借孳息 -

其他 -

合计 320,950,519.08

6.4.7.6其他资产

本基金本报告期末未持有其他资产。

6.4.7.7应付交易费用

单位：人民币元

项目 本期末

2017年6月30日

交易所市场应付交易费用 -

银行间市场应付交易费用 34,738.66

合计 34,738.66

第24页共49页

6.4.7.8其他负债

单位：人民币元

项目 本期末

2017年6月30日

应付券商交易单元保证金 -

应付赎回费 -

预提信息披露费 148,765.71

预提审计费 59,507.37

预提账户维护费 9,300.00

合计 217,573.08

6.4.7.9实收基金

金额单位：人民币元

本期

项目 2017年1月1日至2017年6月30日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 37,901,832,282.94 37,901,832,282.94

本期申购 1,495,512,462.61 1,495,512,462.61

本期赎回(以"-"号填列) -18,730,060,042.83 -18,730,060,042.83

- 基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算变动份额 - -

本期申购 - -

本期赎回(以"-"号填列) - -

本期末 20,667,284,702.72 20,667,284,702.72

注：“本期申购”中包含红利再投、转入份额及金额，“本期赎回”中包含转出份额及金额。

6.4.7.10未分配利润

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 115,625,497.47 -27,434,195.19 88,191,302.28

本期利润 513,642,952.58 91,107,082.44 604,750,035.02

本期基金份额交易 -33,240,522.29 -24,001,135.61 -57,241,657.90

产生的变动数

其中：基金申购款 5,019,094.16 -532,556.77 4,486,537.39

基金赎回款 -38,259,616.45 -23,468,578.84 -61,728,195.29

本期已分配利润 -580,887,956.19 - -580,887,956.19

本期末 15,139,971.57 39,671,751.64 54,811,723.21

第25页共49页

6.4.7.11存款利息收入

单位：人民币元

项目 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

活期存款利息收入 583,977.67

定期存款利息收入 -

其他存款利息收入 -

结算备付金利息收入 -

其他 1.11

合计 583,978.78

注：“其他”为结算保证金利息收入。

6.4.7.12股票投资收益

6.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入

本基金本报告期间无股票投资收益。

6.4.7.13债券投资收益

6.4.7.13.1债券投资收益项目构成

单位：人民币元

项目 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

债券投资收益——买卖债券（、债转股及债 -37,231,428.19

券到期兑付）差价收入

债券投资收益——赎回差价收入 -

债券投资收益——申购差价收入 -

合计 -37,231,428.19

6.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元

项目 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交 39,908,605,673.76

总额

减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 39,098,885,698.59

成本总额

减：应收利息总额 846,951,403.36

第26页共49页

买卖债券差价收入 -37,231,428.19

6.4.7.13.3债券投资收益——赎回差价收入

无。

6.4.7.13.4债券投资收益——申购差价收入

无。

6.4.7.13.5资产支持证券投资收益

本基金本报告期间无资产支持证券投资收益。

6.4.7.14贵金属投资收益

本基金本报告期间无贵金属投资收益。

6.4.7.15衍生工具收益

6.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入

本基金本报告期无买卖权证差价收入。

6.4.7.15.2衍生工具收益——其他投资收益

本基金本报告期无其他衍生工具投资收益。

6.4.7.16股利收益

本基金本报告期间无股利收益。

6.4.7.17公允价值变动收益

单位：人民币元

项目名称 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

1.交易性金融资产 91,107,082.44

——股票投资 -

——债券投资 91,107,082.44

——资产支持证券投资 -

——贵金属投资 -

——其他 -

2.衍生工具 -

——权证投资 -

3.其他 -

合计 91,107,082.44

第27页共49页

6.4.7.18其他收入

本基金本报告期无其他收入。

6.4.7.19交易费用

单位：人民币元

项目 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

交易所市场交易费用 -

银行间市场交易费用 110,454.75

合计 110,454.75

6.4.7.20其他费用

单位：人民币元

项目 本期

2017年1月1日至2017年6月30日

审计费用 59,507.37

信息披露费 148,765.71

账户维护费 18,600.00

银行费用 22,813.86

其他 -

合计 249,686.94

6.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

6.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。

6.4.8.2资产负债表日后事项

本基金的基金管理人于2017年7月26日发布分红公告，向截至2017年7月27日止在本基

金注册登记人登记在册的全体持有人，按每10份基金份额分配红利人民币0.024元。

除以上情况外，无其他需要说明的资产负债表日后事项。

第28页共49页

6.4.9关联方关系

6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

本报告期，与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

6.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方

关联方名称 与本基金的关系

工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构

上海浦东发展银行股份有限公司 基金托管人

中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东

注：1、本报告期本基金关联方未发生变化。

2、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

6.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。

6.4.10.2关联方报酬

6.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2017年1月1日至2017年6 2016年5月31日(基金合同生效日)

月30日 至2016年6月30日

当期发生的基金应支付 38,801,442.43 611,534.42

的管理费

其中：支付销售机构的 0.00 0.00

客户维护费

注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.22%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.22%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。

6.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

项目 本期 上年度可比期间

第29页共49页

2017年1月1日至2017年6月30日 2016年5月31日(基金合同生效日)

至2016年6月30日

当期发生的基金应支付 17,637,019.24 277,970.16

的托管费

注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如

下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。

6.4.10.2.3销售服务费

无。

6.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

单位：人民币元

本期

2017年1月1日至2017年6月30日

银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购

交易的 基金卖 交易金

各关联方名 基金买入 出 交易金额 利息收入 额 利息支出

称

上海浦东发

展银行股份 646,898,275.34 - 40,000,000.00 354,041.37 - -

有限公司

上年度可比期间

2016年5月31日(基金合同生效日)至2016年6月30日

银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购

交易的 基金卖 交易金

各关联方名 基金买入 出 交易金额 利息收入 额 利息支出

称

注：本基金上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

6.4.10.4各关联方投资本基金的情况

6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金的管理人在本报告期内与上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。

第30页共49页

6.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份

本期末 上年度末

2017年6月30日 2016年12月31日

关联 持有的基 持有的基金

方名 持有的 金份额 持有的 份额

称 基金份额 占基金总 基金份额 占基金总份

份额的比 额的比例

例

中国

工商

银行 20,667,268,410.31 100.00% 37,901,755,947.70 100.00%

股份

有限

公司

注：比例取四位小数，四舍五入后为100.00%。

6.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

关联方 2017年1月1日至2017年6月30 2016年5月31日(基金合同生效日)至2016

名称 日 年6月30日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

上海浦东发

展银行股份 3,732,249.64 583,977.67 752,843.34 87,191.63

有限公司

6.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金在本报告期和上年度可比期间内均未在承销期内参与关联方承销证券。

6.4.10.7其他关联交易事项的说明

无。

6.4.11 利润分配情况

金额单位：人民币元

序 除息日 每10份 现金形式 再投资形 本期利润分配

号 权益 基金份额分红 发放总额 式 合计 备注

第31页共49页

登记日 场内 场外 数 发放总额

2017年 2017

1 6月28- 年6 0.037 78,873,953.91 - 78,873,953.91

日 月28

日

2017年 2017

2 5月25- 年5 0.025 68,643,211.09 - 68,643,211.09

日 月25

日

2017年 2017

3 4月26- 年4 0.022 86,674,157.67 - 86,674,157.67

日 月26

日

2017年 2017

4 3月29- 年3 0.088346,696,633.52 -346,696,633.52

日 月29

日

合 - - 0.172580,887,956.19 -580,887,956.19

计

6.4.12 期末（ 2017年6月30日 ）本基金持有的流通受限证券

6.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。

6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

6.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

6.4.12.3.1银行间市场债券正回购

本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

6.4.12.3.2交易所市场债券正回购

本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

第32页共49页

6.4.13 金融工具风险及管理

6.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风险管理委员会、法律合规部、风险管理部以及各个业务部门组成。

公司实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。

同时制定了系统化的风险管理程序，对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由四大防线共同筑成的风险管理体系：第一道防线由各个业务部门构成，各业务部门总监作为风险责任人，负责制订本部门的作业流程以及风险控制措施；第二道监控防线由公司专属风险管理部门法律合规部和风险管理部构成，法律合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管理，风险管理部负责对公司投资管理风险和运作风险进行监控管理；第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会构成，公司管理层通过执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措施；在上述这三道风险监控防线中，公司督察长和监察稽核人员对风险控制措施和合规风险情况进行全面检查、监督，并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、公司治理与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门和公司管理层，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告；第四道监控防线由董事会和公司治理与风险控制委员会构成，公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察稽核人员的工作，掌握整体风险状况并进行决策。公司治理与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施情况，监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

第33页共49页

6.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。

6.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

短期信用评级 本期末 上年度末

2017年6月30日 2016年12月31日

A-1 3,427,738,000.00 4,746,756,000.00

A-1以下 - -

未评级 13,111,867,000.00 23,995,144,500.00

合计 16,539,605,000.00 28,741,900,500.00

注：1、表中所列示的债券投资为短期融资券及超短期融资券，其中超短期融资券无信用评级。

2、上述评级均取自第三方评级机构的债项评级。

6.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元

长期信用评级 本期末 上年度末

2017年6月30日 2016年12月31日

AAA 2,415,801,000.00 4,126,836,000.00

AAA以下 - -

未评级 - -

合计 2,415,801,000.00 4,126,836,000.00

注：1、表中所列示的债券投资为除短期融资券以外的信用债券。

2、上述评级均取自第三方评级机构的债项评级。

第34页共49页

6.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票据等，除在证券交易所的债券回购交易及返售交易，其余均在银行间同业市场交易，均能够及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。

6.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析

无

6.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

6.4.13.4.1利率风险

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金主要投资于债券市场，因此本基金的收入及经营活动的现金流量受到市场利率变化的影响。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

6.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元

本期末 5年

2017年6 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年以上 不计息 合计

月30日

资产

银行存款 3,732,249.64 - - -- - 3,732,249.64

交易性金5,317,175,000.008,207,909,000.006,808,589,000.00 -- -20,333,673,000.00

融资产

第35页共49页

买入返售 69,925,394.96 - - -- - 69,925,394.96

金融资产

应收利息 - - - - -320,950,519.08 320,950,519.08

资产总计5,390,832,644.608,207,909,000.006,808,589,000.00 - -320,950,519.0820,728,281,163.68

负债

应付管理 - - - -- 4,078,542.90 4,078,542.90

人报酬

应付托管 - - - -- 1,853,883.11 1,853,883.11

费

应付交易 - - - -- 34,738.66 34,738.66

费用

其他负债 - - - -- 217,573.08 217,573.08

负债总计 - - - -- 6,184,737.75 6,184,737.75

利率敏感5,390,832,644.608,207,909,000.006,808,589,000.00 - -314,765,781.3320,722,096,425.93

度缺口

上年度末 5年

2016年121个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年以上不计息 合计

月31日

资产

银行存款 10,500,168.01 - - -- - 10,500,168.01

存出保证 8,049.50 - - -- - 8,049.50

金

交易性金2,637,939,000.0011,311,970,500.0021,014,719,000.00 -- -34,964,628,500.00

融资产

买入返售2,655,173,982.76 - - -- -2,655,173,982.76

金融资产

应收利息 - - - - -370,565,906.15 370,565,906.15

资产总计5,303,621,200.2711,311,970,500.0021,014,719,000.00 - -370,565,906.1538,000,876,606.42

负债

应付管理 - - - -- 7,155,727.77 7,155,727.77

人报酬

应付托管 - - - -- 3,252,603.52 3,252,603.52

费

应付交易 - - - -- 215,389.91 215,389.91

费用

其他负债 - - - -- 229,300.00 229,300.00

负债总计 - - - --10,853,021.20 10,853,021.20

利率敏感5,303,621,200.2711,311,970,500.0021,014,719,000.00 - -359,712,884.9537,990,023,585.22

度缺口

注：表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行分类。

第36页共49页

6.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；

假设 假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他变量不变；

此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

分析 本期末（ 2017年6月30日 上年度末（2016年12月31日

） ）

利率增加25基准点 -10,229,675.26 -29,172,316.40

利率减少25基准点 10,245,481.49 29,241,681.58

6.4.13.4.2外汇风险

无。

6.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。

6.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元

本期末 上年度末

2017年6月30日 2016年12月31日

项目 占基金 占基金资

公允价值 资产净 公允价值 产净值比

值比例 例（%）

（%）

交易性金融资产-股票投资 - - - -

交易性金融资产－基金投资 - - - -

交易性金融资产－债券投资 20,333,673,000.00 98.13 34,964,628,500.00 92.04

交易性金融资产－贵金属投 - - - -

资

衍生金融资产－权证投资 - - - -

其他 - - - -

合计 20,333,673,000.00 98.13 34,964,628,500.00 92.04

第37页共49页

注：1、本基金投资于债券资产占基金资产的比例不低于80％，现金及到期日在一年以内的政府

债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。

2、由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。

6.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

本基金本报告期末及上年度末主要投资于债券，因此除市场利率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。

6.4.13.4.4采用风险价值法管理风险

无

6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

根据财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融

房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定：(1)金融商品持有期间(含到期)取得的

非保本收益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投资收益)，不征收增值税；(2) 纳税人购

入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于金融商品转让；(3) 资管产品

运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。上述政策自2016年5

月1日起执行。

此外，根据财政部、国家税务总局于2017年1月6日颁布的财税[2017]2号《关于资管产

品增值税政策有关问题的补充通知》及2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产

品增值税有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。

第38页共49页

§7 投资组合报告

7.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的比例

（%）

1 权益投资 - -

其中：股票 - -

2 固定收益投资 20,333,673,000.00 98.10

其中：债券 20,333,673,000.00 98.10

资产支持证券 - -

3 贵金属投资 - -

4 金融衍生品投资 - -

5 买入返售金融资产 69,925,394.96 0.34

其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -

6 银行存款和结算备付金合计 3,732,249.64 0.02

7 其他各项资产 320,950,519.08 1.55

8 合计 20,728,281,163.68 100.00

注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。

7.2 期末按行业分类的股票投资组合

7.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有股票投资。

7.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

无。

7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有股票。

7.4 报告期内股票投资组合的重大变动

第39页共49页

7.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期无买入股票明细。

7.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期无卖出股票明细。

7.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

本基金本报告期无买入卖出股票交易。

7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 2,324,343,000.00 11.22

其中：政策性金融债 1,378,267,000.00 6.65

4 企业债券 100,760,000.00 0.49

5 企业短期融资券 12,735,650,000.00 61.46

6 中期票据 1,368,965,000.00 6.61

7 可转债（可交换债） - -

8 同业存单 3,803,955,000.00 18.36

9 其他 - -

10 合计 20,333,673,000.00 98.13

注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。

7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值

比例（％）

1 011752014 17铁道 17,900,000 1,793,759,000.00 8.66

SCP001

2 011698824 16联通 10,000,000 1,002,100,000.00 4.84

SCP005

3 041651053 16电网 10,000,000 998,400,000.00 4.82

CP002

4 111716004 17上海银行 8,000,000 784,480,000.00 3.79

第40页共49页

CD004

5 111710014 17兴业银行 8,000,000 776,720,000.00 3.75

CD014

7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属投资。

7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

7.10.1 本期国债期货投资政策

本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。

7.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。

7.10.3 本期国债期货投资评价

本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。

第41页共49页

7.11 投资组合报告附注

7.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在

报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

7.11.2 基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。

7.11.3 期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 -

2 应收证券清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 320,950,519.08

5 应收申购款 -

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 320,950,519.08

7.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

无。

7.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

无。

第42页共49页

§8 基金份额持有人信息

8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人户 户均持有的基金 机构投资者 个人投资者

数(户) 份额 占总份 占总份

持有份额 额比例 持有份额 额比例

184 112,322,199.47 20,667,268,410.31 100.00% 16,292.41 0.00%

8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管理人所有从业人员 4,250.58 0.00%

持有本基金

8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和研究 0

部门负责人持有本开放式基金

本基金基金经理持有本开放式基金 0

第43页共49页

§9 开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日（2016年5月31日）基金份额总额 200,075,574.28

本报告期期初基金份额总额 37,901,832,282.94

本报告期基金总申购份额 1,495,512,462.61

减:本报告期基金总赎回份额 18,730,060,042.83

本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） -

本报告期期末基金份额总额 20,667,284,702.72

注：1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；

2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。

第44页共49页

§10 重大事件揭示

10.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。

10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

1、基金管理人：

基金管理人于2017年2月8日发布《工银瑞信基金管理有限公司董事长变更公告》，经基

金管理人第六十一次股东会和第四届董事会第二十六次会议审议通过，沈立强先生辞去公司董事长职务，董事长变更为尚军先生。

基金管理人于2017年4月25日发布《工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公

告》，郝炜先生自2017年4月19日起担任工银瑞信基金管理有限公司副总经理。

2、基金托管人：

本报告期，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。

10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

10.4 基金投资策略的改变

本报告期内基金投资策略未有改变。

10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金的审计机构为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙），该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务，无改聘情况。

10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

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10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 交易单元 占当期股票 占当期佣金

数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例 备注

例

国信证券 2 - - - - -

兴业证券 2 - - - - -

安信证券 2 - - - - -

东北证券 2 - - - - -

注：1.券商的选择标准和程序

（1）选择标准：注重综合服务能力

a)券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、在最近一年内无重大违规行为。

b)券商具有较强的综合研究能力：能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务；有很强的分析能力，能根据工银瑞信所管理基金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。

c)与其他券商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。

（2）选择程序

a)新增券商的选定：根据以上标准对券商进行考察、选择和确定。在合作之前，券商需提供至少两个季度的服务，并与其他已合作券商一起参与投资研究部门（权益投资部，固定收益部，专户投资部，研究部和中央交易室）两个季度对券商的研究服务评估。公司投委会根据对券商研究服务评估结果决定是否作为新增合作券商。

b)签订委托协议：与被选择的券商签订委托代理协议，明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。

2.券商的评估，保留和更换程序

（1）席位的租用期限暂定为一年，合同到期15天内，投资研究部门将根据各券商研究在服务期

间的综合证券服务质量等情况，进行评估。

（2）对于符合标准的券商，工银瑞信将与其续约；对于不能达到标准的券商，不与其续约，并根据券商选择标准和程序，重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构，租用其交易席位。

（3）若券商提供的综合证券服务不符合要求，工银瑞信有权按照委托协议规定，提前中止租用 第46页共49页

其交易席位。

10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

占当期债券 占当期债 占当期权证

券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的

例 成交总额 比例

的比例

国信证券 - - - - - -

兴业证券 - - - - - -

安信证券 - - - - - -

东北证券 - - - - - -

10.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 工银瑞信基金管理有限公司董事 中国证监会指定的 2017年2月8日

长变更公告 媒介

2 工银瑞信恒享纯债债券型证券投 中国证监会指定的 2017年3月28日

资基金第三次分红公告 媒介

3 工银瑞信恒享纯债债券型证券投 中国证监会指定的 2017年4月25日

资基金第四次分红公告 媒介

4 工银瑞信基金管理有限公司关于 中国证监会指定的 2017年4月25日

副总经理变更的公告 媒介

关于工银瑞信恒享纯债债券型证

5 券投资基金提高基金份额净值精 中国证监会指定的 2017年5月17日

度并修改基金合同和托管协议的 媒介

公告

6 工银瑞信恒享纯债债券型证券投 中国证监会指定的 2017年5月24日

资基金第五次分红公告 媒介

7 工银瑞信恒享纯债债券型证券投 中国证监会指定的 2017年6月28日

资基金第六次分红公告 媒介

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§11 影响投资者决策的其他重要信息

11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

投 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情

资 况

者 持有基金份额

类序 比例达到或者 期初 申购 赎回 持有份额 份额

别号 超过20%的时 份额 份额 份额 占比

间区间

机 1 20170101- 37,901,755,9 1,495,512,4 18,730,000,0 20,667,268,4 100.0

构 20170630 47.70 62.61 00.00 10.31 0%

个-- - - - - -

人

--- - - - - -

产品特有风险

本基金份额持有人较为集中，存在基金规模大幅波动的风险，以及由此导致基金收益较大波动的风险。

11.2 影响投资者决策的其他重要信息

基金管理人自2017年5月17日起提高本基金基金份额净值的精确位数至4位，小数点后

第5位四舍五入，详见基金管理人于2017年5月17日发布的《关于工银瑞信恒享纯债债券型

证券投资基金提高基金份额净值精度并修改基金合同和托管协议的公告》。

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§12 备查文件目录

12.1 备查文件目录

1、中国证监会准予工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金募集申请的注册文件；

2、《工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金基金合同》；

3、《工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金托管协议》；

4、《工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金招募说明书》；

5、基金管理人业务资格批件、营业执照；

6、基金托管人业务资格批件、营业执照；

7、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告。

12.2 存放地点

基金管理人或基金托管人的住所。

12.3 查阅方式

投资者可于营业时间免费查阅，或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后，在合理时间内取得上述文件的复印件。

投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。

客户服务中心电话：400-811-9999

网址：www.icbccs.com.cn

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