国投瑞银优选收益混合型证券投资基金
2018年年度报告
2018年12月31日
基金管理人:国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人:中国银河证券股份有限公司
报告送出日期:二〇一九年三月三十日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银河证券股份有限公司根据本基金合同规定,于2019年3月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2018年1月1日起至12月31日止。
1.2目录
§1重要提示及目录......................................................................................................................................2
1.1重要提示...........................................................................................................................................2
§2基金简介..................................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况..............................................................................................................................5
2.2基金产品说明...................................................................................................................................5
2.3基金管理人和基金托管人...............................................................................................................7
2.4信息披露方式...................................................................................................................................7
2.5其他相关资料...................................................................................................................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况....................................................................................8
3.1主要会计数据和财务指标...............................................................................................................8
3.2基金净值表现...................................................................................................................................9
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................................................................................11
§4管理人报告............................................................................................................................................11
4.1基金管理人及基金经理情况.........................................................................................................11
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................................14
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.............................................................................14
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................17
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................18
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.............................................................................18
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.........................................................................19
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.............................................................................19
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......................................20
§5托管人报告............................................................................................................................................20
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.................................................................................20
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............20
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................20
§6审计报告................................................................................................................................................20
6.1审计报告基本信息..........................................................................................................................20
6.2审计报告的基本内容......................................................................................................................21
§7年度财务报表...........................................................................................................................................23
7.1资产负债表.....................................................................................................................................23
7.2利润表.............................................................................................................................................25
7.3所有者权益(基金净值)变动表.................................................................................................27
7.4报表附注.........................................................................................................................................28
§8投资组合报告...........................................................................................................................................58
8.1期末基金资产组合情况..................................................................................................................58
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合.........................................................................................58
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......................................59
8.4报告期内股票投资组合的重大变动..............................................................................................59
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..........................................................................................59
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细..................................60
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......................60
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................60
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细..................................60
8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明.......................................................................60
8.12投资组合报告附注.......................................................................................................................60
§9基金份额持有人信息...............................................................................................................................61
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.....................................................................................61
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..........................................................................61
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......................................61
§10开放式基金份额变动..........................................................................................................................62
§11重大事件揭示.........................................................................................................................................62
11.1基金份额持有人大会决议............................................................................................................62
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................62
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................62
11.4基金投资策略的改变...................................................................................................................63
11.5本报告期持有的基金发生的重大影响事件...............................................................................63
11.6为基金进行审计的会计师事务所情况.......................................................................................63
11.7管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................................................63
11.8基金租用证券公司交易单元的有关情况...................................................................................63
11.9其他重大事件................................................................................................................................64
§12影响投资者决策的其他重要信息.........................................................................................................65
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况...........................................65
12.2影响投资者决策的其他重要信息...............................................................................................66
§13备查文件目录.........................................................................................................................................66
13.1备查文件目录...............................................................................................................................66
13.2存放地点........................................................................................................................................67
13.3查阅方式........................................................................................................................................67
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 国投瑞银优选收益混合型证券投资基金
基金简称 国投瑞银优选收益混合
基金主代码 001168
交易代码 001168
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015年4月16日
基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人 中国银河证券股份有限公司
报告期末基金份额总额 4,472,447.07份
基金合同存续期 不定期
2.2基金产品说明
在严格控制风险的基础上,通过对不同资产类别的优化配置及组
投资目标
合精选,力求实现基金资产的长期稳健增值。
本基金的投资策略包括类别资产配置策略、股票投资管理策略、
债券投资管理策略等。
(一)类别资产配置
本基金根据各类资产的市场趋势和预期收益风险的比较判别,对
股票、债券及货币市场工具等类别资产的配置比例进行动态调整,
以期在投资中达到风险和收益的优化平衡。
投资策略 (二)股票投资管理
1、行业配置策略
在进行行业配置时,将采用自上而下与自下而上相结合的方式确
定行业权重。在投资组合管理过程中,基金管理人也将根据宏观
经济形势以及各个行业的基本面特征对行业配置进行持续动态
地调整。
2、优选个股策略
本基金将采用定量与定性分析相结合的方式确定股票初选库。定
量分析方面,基金管理人将综合考虑个股的价值程度、成长能力、
盈利趋势、价格动量等量化指标对个股进行初选。
本基金严格遵循“价格/内在价值”的投资理念。虽然证券的市场价
格波动不定,但随着时间的推移,价格一定会反映其内在价值。
(三)债券投资管理
本基金采取“自上而下”的债券分析方法,确定债券投资组合,并
管理组合风险。
1、基本价值评估
债券基本价值评估的主要依据是均衡收益率曲线。基于均衡收益
率曲线,计算不同资产类别、不同剩余期限配置的预期超额回报,
并对预期超额回报进行排序,得到投资评级。在此基础上,卖出
内部收益率低于均衡收益率的债券,买入内部收益率高于均衡收
益率的债券。
2、债券投资策略
债券投资策略主要包括:久期策略、收益率曲线策略、类别选择
策略和个券选择策略。在不同的时期,采用以上策略对组合收益
和风险的贡献不尽相同,具体采用何种策略取决于债券组合允许
的风险程度。
3、组合构建及调整
本公司债券策略组将结合各成员债券投资管理经验,评估债券价
格与内在价值偏离幅度是否可靠,据此构建债券投资组合。
业绩比较基准 沪深300指数收益率×20%+中债综合指数收益率×80%
本基金为混合型基金,其预期风险和预期收益高于债券型基金和
风险收益特征
货币市场基金,低于股票型基金。
注:“国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金”自2018年10月9日起变更为“国投瑞银优选收益混合型证券投资基金”,本基金的业绩比较基准由"沪深300指数收益率×50%+中债综合指数收益率×50%"变更为"沪深300指数收益率×20%+中债综合指数收益率×80%"
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
国投瑞银基金管理有限公 中国银河证券股份有限公
名称
司 司
姓名 刘凯 李淼
信息披露 联系电话 400-880-6868 010-66568780
负责人 yhzq_tggz@chinastock.com.
电子邮箱 service@ubssdic.com
cn
客户服务电话 400-880-6868 95551;400-888-8888
传真 0755-82904048 010-66568532
上海市虹口区东大名路638 中国北京西城区金融大街
注册地址
号7层 35号2-6层
深圳市福田区金田路4028号 中国北京西城区金融大街
办公地址
荣超经贸中心46层 35号国际企业大厦C座
邮政编码 518035 100033
法定代表人 叶柏寿 陈共炎
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人
http://www.ubssdic.com
互联网网址
基金年度报告备置地点 深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46层
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
普华永道中天会计师事务所上海市湖滨路202号领展企业广场2
会计师事务所
(特殊普通合伙) 座普华永道中心11楼
深圳市福田区金田路4028号荣超经
注册登记机构 国投瑞银基金管理有限公司
贸中心46层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标 2018年 2017年 2016年
本期已实现收益 -4,143,903.79 4,963,463.66 72,538,561.92
本期利润 -1,776,347.97 5,658,648.57 35,244,140.60
加权平均基金份额本期
-0.0366 0.0363 0.0197
利润
本期加权平均净值利润
-3.53% 3.32% 1.88%
率
本期基金份额净值增长
-2.94% 0.74% 4.52%
率
3.1.2期末数据和指标 2018年末 2017年末 2016年末
期末可供分配利润 181,289.19 4,315,413.64 41,093,328.34
期末可供分配基金份额
0.0405 0.0854 0.0860
利润
期末基金资产净值 4,653,736.26 54,876,486.85 518,960,268.90
期末基金份额净值 1.0405 1.0850 1.0860
3.1.3累计期末指标 2018年末 2017年末 2016年末
基金份额累计净值增长
6.49% 9.72% 8.91%
率
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。
3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如基金申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际利润水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
业绩比较
份额净值 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 增长率标 基准收益 ①-③ ②-④
增长率① 率标准差
准差② 率③
④
过去三个月 0.72% 0.03% -2.26% 0.40% 2.98% -0.37%
过去六个月 1.40% 0.04% -2.85% 0.56% 4.25% -0.52%
过去一年 -2.94% 0.21% -8.16% 0.56% 5.22% -0.35%
过去三年 2.20% 0.21% -6.26% 0.55% 8.46% -0.34%
自基金合同 6.49% 0.19% -10.39% 0.77% 16.88% -0.58%
生效起至今
注:1、沪深300指数是上海证券交易所和深圳证券交易所共同推出的沪深两个市
场第一个统一指数,该指数编制合理、透明,有一定市场覆盖率,抗操纵性强,并且有较高的知名度和市场影响力。中债综合指数由中央国债登记结算有限责任公司编制,样本债券涵盖的范围全面,具有广泛的市场代表性,涵盖主要交易市场、不同发行主体和期限,能够很好地反映中国债券市场总体价格水平和变动趋势。综合考虑基金资产配置与市场指数代表性等因素,本基金选用沪深300指数和中债综合指数加权作为本基金的投资业绩评价基准。
2、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。
3、“国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金”自2018年10月9日起变更
为“国投瑞银优选收益混合型证券投资基金”,本基金的业绩比较基准由"沪深300指数
收益率×50%+中债综合指数收益率×50%"变更为"沪深300指数收益率×20%+中债综合指数收益率×80%"。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
国投瑞银优选收益混合型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2015年4月16日至2018年12月31日)
注:1、“国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金”自2018年10月9日起变更为“国投瑞银优选收益混合型证券投资基金”,本基金的业绩比较基准由"沪深300指数收益率×50%+中债综合指数收益率×50%"变更为"沪深300指数收益率×20%+中债综合指数收益率×80%";
2、本基金建仓期为自基金合同生效日起的6个月。截至建仓期结束,本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国投瑞银优选收益混合型证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注:本基金合同于2015年4月16日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
每10份基
现金形式发放 再投资形式发放 年度利润分配
年度 金份额分 备注
总额 总额 合计
红数
2018年 0.129 638,958.60 6,061.28 645,019.88-
2017年 0.090 186,160.52 4,113,846.48 4,300,007.00-
2016年 0.030 3,251,912.60 5,891,933.66 9,143,846.26-
合计 0.249 4,077,031.72 10,011,841.42 14,088,873.14-
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
国投瑞银基金管理有限公司(简称"公司"),原中融基金管理有限公司,经中国证券监督管理委员会批准,于2002年6月13日正式成立,注册资本1亿元人民币。公司是中国第一家外方持股比例达到49%的合资基金管理公司,公司股东为国投泰康信托有
限公司(国家开发投资公司的控股子公司)及瑞士银行股份有限公司(UBSAG)。公司
拥有完善的法人治理结构,建立了有效的风险管理及控制架构,以"诚信、创新、包容、客户关注"作为公司的企业文化。截止2018年12月底,在公募基金方面,公司共管理70
只基金,已建立起覆盖高、中、低风险等级的完整产品线;在专户理财业务方面,自2008
年获得特定客户资产管理业务资格以来,已成功运作管理的专户产品涵盖了灵活配置型、
稳健增利型等常规产品,还包括分级、期指套利、商品期货、QDII等创新品种;在境
外资产管理业务方面,公司自2006年开始为QFII信托计划提供投资咨询服务,具有丰
富经验,并于2007年获得QDII资格。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
证券从业
姓名 职务 (助理)期限 说明
年限
任职日期 离任日期
中国籍,博士,具有基金从业
资格。曾任职国海证券研究所。
2012年5月加入国投瑞银。
曾任国投瑞银瑞利灵活配置
混合型证券投资基金(LOF)、
国投瑞银新机遇灵活配置混
合型证券投资基金、国投瑞银
新回报灵活配置混合型证券
投资基金、国投瑞银新成长灵
活配置混合型证券投资基金、
本基金基金 国投瑞银新动力灵活配置混
桑俊 经理,研究 2016-06- 2018-12-2 10 合型证券投资基金、国投瑞银
部副总经理 02 5 优选收益混合型证券投资基
金及国投瑞银精选收益灵活
配置混合型证券投资基金基
金经理。现任国投瑞银新增长
灵活配置混合型证券投资基
金、国投瑞银和盛丰利债券型
证券投资基金(原国投瑞银双
债丰利两年定期开放债券型
证券投资基金)、国投瑞银研
究精选股票型证券投资基金
及国投瑞银成长优选混合型
证券投资基金基金经理。
宋璐 本基金基金 2017-05- - 7 中国籍,硕士,具有基金从业
经理 13 资格。曾任中国人保资产管理
股份有限公司信用评估部助
理经理。2015年3月加入国
投瑞银固定收益部。曾任国投
瑞银新价值灵活配置混合型
证券投资基金、国投瑞银新成
长灵活配置混合型证券投资
基金及国投瑞银新收益灵活
配置混合型证券投资基金基
金经理。现任国投瑞银中高等
级债券型证券投资基金、国投
瑞银顺益纯债债券型证券投
资基金、国投瑞银新活力定期
开放混合型证券投资基金(原
国投瑞银新活力灵活配置混
合型证券投资基金)、国投瑞
银新机遇灵活配置混合型证
券投资基金、国投瑞银优选收
益灵活配置混合型证券投资
基金及国投瑞银顺银6个月
定期开放债券型发起式证券
投资基金基金经理。
中国籍,硕士,具有基金从业
资格,特许金融分析师协会
(CFAInstitute)和全球风险
协会(GARP)会员,拥有特
许金融分析师(CFA)和金融
风险管理师(FRM)资格。
曾任东莞农商银行资金营运
中心交易员、研究员,国投瑞
银基金管理有限公司交易员、
研究员、基金经理,大成基金
本基金基金 管理有限公司基金经理。曾任
李达夫 经理,固定 2018-12- - 12 国投瑞银货币市场基金、大成
收益部副总 25 货币市场证券投资基金、大成
监 现金增利货币市场证券投资
基金、大成景安短融债券型证
券投资基金、大成信用增利一
年定期开放债券型证券投资
基金及大成恒丰宝货币市场
基金基金经理。2016年10月
加入国投瑞银基金管理有限
公司,现任国投瑞银货币市场
基金、国投瑞银钱多宝货币市
场基金、国投瑞银增利宝货币
市场基金、国投瑞银添利宝货
币市场基金、国投瑞银岁添利
一年期定期开放债券型证券
投资基金、国投瑞银新活力定
期开放混合型证券投资基金
(原国投瑞银新活力灵活配
置混合型证券投资基金)、国
投瑞银顺达纯债债券型证券
投资基金、国投瑞银顺昌纯债
债券型证券投资基金、国投瑞
银顺祥定期开放债券型发起
式证券投资基金、国投瑞银恒
泽中短债债券型证券投资基
金及国投瑞银优选收益混合
型证券投资基金经理。
中国籍,硕士,具有基金从业
资格。曾任招商证券研究员。
本基金基金 2016-04- 2018-07-2 2014年8月加入国投瑞银基
武天祥 经理助理 27 3 6 金管理有限公司研究部,曾任
任国投瑞银优选收益灵活配
置混合型证券投资基金基金
经理助理
注:任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。证券从业的含义
遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在报告期内,本基金管理人遵守《证券投资基金法》及其系列法规和《国投瑞银优
选收益混合型证券投资基金基金合同》等有关规定,本着恪守诚信、审慎勤勉,忠实尽
职的原则,为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期内,基金的投资决
策规范,基金运作合法合规,没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
管理人依据证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,制定
了公平交易管理相关的《公平交易管理规定》、《交易管理办法》、《异常交易管理规定》等系列制度,并建立和完善了相应的控制措施和业务流程。
管理人公平交易管理坚持以下原则:
1、当管理人利益和基金持有人利益发生冲突时,坚持基金持有人利益优先;
2、当不同资产委托人利益发生冲突时,应公平的对待不同的资产委托人;
3、公平对待管理人旗下管理的不同投资组合;
4、严禁直接或者通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
管理人有关公平交易控制制度的要点如下:
1、不断完善投资决策、研究支持、交易管理的制度和流程,提高投资管理的科学性和客观性,确保在公司内建立适用于所有投资组合的公平交易环境。
2、公平交易的范围覆盖所有投资品种,以及一级市场申购、二级市场交易和公司内部证券分配等所有投资管理活动,同时涵盖研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
3、合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构,在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时,确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。
4、建立科学的投资决策体系,加强交易分配的内部控制,通过严格的制度、流程、技术手段等保证公平交易原则的实现,同时通过监察稽核,事后分析及信息披露来加强对公平交易的监督。
管理人有关公平交易控制方法的要点如下:
1、以系统强制控制为优先措施。公司通过不断完善投资决策、研究支持、交易执行相关的信息管理系统,充分发挥系统的自动控制功能,根据公平交易管理的要求,在系统中设置相应业务流转顺序、控制阀值或者触发机制,对触及阀值的行为视情况分别采取警告、强制禁止等控制措施或对特定业务自动执行必要的后续流程。如:符合交易条件的不同投资组合的同向交易指令在交易系统中强制采用公平委托功能进行交易,内部研究报告在研究系统中一经发布会自动推送到所有基金经理、投资经理,控制阀值的修改必须经监察稽核部通过系统进行复核并点击同意才能生效等。
2、以双人复核、集体决策为控制的辅助手段。对于无法通过系统进行强制控制的业务活动,通过建立明确的业务规则和流程,在关键控制点采取双人复核或集体决策等控制机制,通过分别对控制事项签署意见并顺序流转的要求,实现对关键业务风险的管理。如:以公司名义进行的一级市场申购结果分配,需要经过严格的公平性审核,由交易部负责人、运营部负责人、监察稽核部负责人以及投资组合经理共同确认对分配结果无异议并签署后才为有效。
3、以日常监控为督促手段。公司交易部、监察稽核部、运营部设置专门岗位,分别在交易过程中、日中、清算后对有关公平交易规则的执行情况进行监控,并按既定的
报告要求及时揭示违反规定的情况,监督督促公平交易制度的执行。如:交易部对相同投资经理管理不同投资组合指令时间差的监督,监察稽核部对日中不同组合交易相同证券的价差分析以及运营部对银行间指令要素和签署情况的检查等。
4、以事后专项稽核和定期公平交易分析为完善措施。内部审计专员负责不定期对公司执行公平交易的情况进行专项稽核,监察稽核部分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内、不同时间窗下(如日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。通过事后的专项稽核和定期分析,发现控制薄弱环节或交易价差异常,将重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制,针对潜在问题完善公平交易制度和流程。
5、加强信息披露和接受外部监督。公司在各投资组合的定期报告中,披露公司整体公平交易制度执行情况以及异常交易行为专项说明,接受社会监督。公司定期接受外部审计的检查,公平交易管理一直是外部审计的重点之一。基金评价机构在开展基金评价业务时,将公平交易制度的完善程度、执行情况及信息披露作为评价内容之一。公司每季度会向证监会报告经投资组合经理、督察长、总经理签署后的公平交易制度执行情况,并对特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、异常交易行为做专项说明。公司内部稽核或定期分析中发现公平交易管理中的异常问题,也将在向证监会报送的监察稽核季度报告和年度报告中做专项说明。证监会通过现场检查和非现场监管等方式,也会对公司公平交易制度的执行情况进行检查和分析,并会同证券交易所等对公司异常交易行为进行监控。对于发现的不公平交易和利益输送行为,将依法采取相关监管措施。4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内,管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现,确保本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待,通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督,形成了有效地公平交易体系。本报告期,本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行,未发现存在违反公平交易原则的现象。
报告期内,管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内、不同时间窗下(如日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分
析。本年度同向交易价差专项分析的情况如下:
1、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差的溢价率进行分析,对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行T检验,检验在95%的可信水平下,价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过的情况。
2、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差优劣进行比较,区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是否存在显著优于另一方的异常情况,
3、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差区分两两组合进行利益输送的模拟测算,检查在过去四个季度内,是否存在显著异常的情况。
检验分析结果显示,公司管理的所有投资组合,在过去连续四个季度内未发现存在违反公平交易原则的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。
基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的交易情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2018年经济下行压力逐渐显现,四个季度实际GDP逐季下滑,依次为:6.8%、6.7%、6.5%、6.4%,全年GDP6.6%,较2017年下行0.2个百分点。具体来看,固定资产投资增速下行,主要是由于基建投资增速大幅下行,但同期制造业投资表现超预期,房地产投资也维持高位。社会消费品零售额增速下行反映居民消费端压力渐显。出口增速前三季度维持高位,四季度开始大幅下行。通胀方面,CPI涨势温和,全年同比2.1%,增速回升0.5个百分点;PPI二季度以来呈现下滑趋势,全年同比3.5%,增速回落2.8个百分点。债券市场方面,在经济悲观预期不断强化、央行货币政策逐渐宽松的背景下,全年债券收益率大幅下行,10年期国债收益率从3.90附近下行至3.20附近,10年期国开债收益率从4.90附近下降至3.65附近。全年信用风险频发,信用债表现分化,高等级信用利差基本走平而中低等级信用利差走扩。本基金全年配置短久期利率债。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截止本报告期末,本基金份额净值为1.0405元,本报告期份额净值增长率为-2.94%,同期业绩比较基准收益率为-8.16%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们认为债券牛市未尽,但空间较去年有所缩窄。其中利率债仍有小幅下行空间但波动放大;信用债杠杆策略仍有效,久期策略谨慎,板块将有所分化,全年看好中短久期城投债,下半年可能会出现较好的房地产债买点;转债的投资机会成本大幅降低,而且经过去年调整以后已经开始具备配置价值。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本基金管理人高度重视风险控制,充分发挥监察稽核工作的作用,提高监察稽核工作的有效性,为公司业务规范运作提供保证和支持,确保公司的业务运作能切实贯彻执行法律、法规和公司内控制度。本基金管理人充分意识到投资业务规范化的重要性,秉承瑞银集团重视风险重视管理的风控风格:"将风险纳入全面、系统的管理流程中,以风险管理促业务发展",建立和完善风险管理体系,应用国际先进的风险管理系统,在公司实行多层次全方位的风险管理,围绕业务风险点建立事前、事中、事后的风险控制措施,除开展日常的控制和监督工作外,本年度还重点安排对投资管理、公平交易管理以及研究支持、投资决策、交易执行等核心业务的管理工作开展专项自查,并对其它相关业务也安排了定期检查或专项审计,力争使公司的管理措施健全、有效。
本基金管理人对公司投资管理等重要业务实行事前、事中和事后全程监督,多环节控制,分别示例介绍如下:
事前审查审核:充分利用信息系统,将有关法律法规、基金合同和公司规定的各种投资禁止、投资限制和定量化监控指标在交易系统中进行阀值设置,基金投资如果超出限制,系统将拒绝执行指令并及时报警;在公司办公系统中建立研究报告质量控制、股票出入库调整、交易对手授信、询价、一级市场申购、投资授权、重大决策等常规性投研交相关的流程控制措施,明确审核人员以及审核责任,相关业务必须经过预先规定的审批程序后才能执行;非常规性的业务,由合规与风险控制委员会按一事一议的集体决策方式确定业务风险以及控制措施后执行;基金合同、招募说明书(更新)、基金定期报告、临时报告及基金宣传材料等对外披露信息文稿,在上报核准和对外发布前必须经过监察稽核部、信息披露负责人和督察长的合法合规性审查。
事中实时监控:交易部设立实时监控岗位,按照法律法规以及公司规定结合投资决策委员会、监察稽核部等确定的控制要求,对基金经理的投资指令进行执行前的审查,发现违法违规和越权行为,有权拒绝执行并及时报告监察稽核部、督察长;监察稽核部借助自行开发的盘中监控系统对基金当日投资交易行为进行监控,并借助办公系统中的业务审批流程,对基金投资的关键环节实行实时监控;运营部门也按照事先确定的规则对银行间、一级市场等特殊交易行为进行监控,并执行异常问题的及时报告机制。
事后检查督促:交易部每日对当日交易行为进行总结和报告,相关交易结果由基金经理进行确认;运营部结合每日估值结果对投资超标等行为进行提示;监察稽核部采取现场与非现场稽核结合,并以现场稽核为主的方式对基金投资进行检查。非现场稽核主要是通过计算机系统定期对期间内的交易行为进行稽查,从中分析是否有违规交易行为。现场稽核主要是对公司各业务环节进行定期的例行检查和专项检查,并对主要业务部门及重点业务环节进行不定期的突击检查,发现问题及时报告并监督整改。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括估值委员会、运营部及相关部门。
本基金的日常估值程序通常由运营部估值核算岗执行并由业务复核岗复核估值结果,最终由估值核算员与产品托管人的估值结果核对一致。
本基金的特别估值程序由估值委员会秘书部门运营部在收到启动特殊估值程序的请求后,应通过估值核算人员及时与基金托管人沟通协商,必要时征求会计师事务所的专业意见,并将有关信息及材料一并报送全体估值委员会成员;估值委员会应综合考虑投资部门、研究部和运营部等各方面的意见和建议,并按照有关议事规则讨论审议,决定批准或不批准使用特殊估值调整;运营部应当根据经估值委员会审议通过的特别估值调整意见执行估值程序,准备特殊估值调整事项的临时公告,并发起信息披露审批流程;监察稽核部应当对特殊估值调整事项的相关信息披露进行合规审核。
截止报告期末,本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司建立业务合作关系,由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、本基金本期已实现收益为-4,143,903.79元,期末可供分配利润为181,289.19元。
2、本基金于2018年1月15日以2017年12月31日基金已实现的可分配收益为基
准,实施收益分配454,500.56元,每10份基金份额分红0.09元;本基金于2018年10月26日以2018年10月12日基金已实现的可分配收益为基准,实施收益分配190,519.32元,每10份基金份额分红0.039元
报告期本基金的利润分配符合法律法规的相关规定和《基金合同》的约定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
截止本报告期末,本基金已连续四工作日基金资产净值低于5000万元,基金管理人依据相关规定在本报告中进行披露,提醒基金份额持有人关注。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银河证券股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人按照《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法复核国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的国投瑞银优选收益混合型证券投资基金2018年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,以上内容真实、准确和完整。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2019)第22224号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金全体基
审计报告收件人
金份额持有人
(一)我们审计的内容
我们审计了国投瑞银优选收益混合型证券投资基金(以下
简称“国投瑞银优选收益混合基金”)的财务报表,包括2018
年12月31日的资产负债表,2018年度的利润表和所有者
权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
审计意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以
下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制,公允反映了国投瑞银优选收益混合基金
2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果
和基金净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部
分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我
形成审计意见的基础 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供
了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于国投瑞银
优选收益混合基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注“7.4.2
会计报表的编制基础”所述,国投瑞银优选收益混合基金
的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司(以下简称“基
强调事项
金管理人”)拟在资产负债表日后清算国投瑞银优选收益
混合基金的剩余资产。因此,上述国投瑞银优选收益混合
基金的财务报表以清算基础编制。该事项不影响已发表的
审计意见。
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、
中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务
操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和
维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估国投瑞银
管理层和治理层对财务报表
优选收益混合基金的持续经营能力,披露与持续经营相关
的责任
的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人
管理层计划清算国投瑞银优选收益混合基金、终止运营或
别无其他现实的选择。参见财务报表附注7.4.2有关以清
算基础编制财务报表的说明。
基金管理人治理层负责监督国投瑞银优选收益混合基金
的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的
审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错
报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策,则通常认为错报是重大的。
注册会计师对财务报表审计在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判
的责任 断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充
分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内
部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得
出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对国投
瑞银优选收益混合基金持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
薛竞
注册会计师的姓名 施翊洲
上海市湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11
会计师事务所的地址
楼
审计报告日期 2019年3月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:国投瑞银优选收益混合型证券投资基金
报告截止日:2018年12月31日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资产 附注号
2018年12月31日 2017年12月31日
资产: - -
银行存款 7.4.7.1 4,468,250.72 3,134,227.94
结算备付金 401,047.97 1,116,668.59
存出保证金 1,532.22 27,769.53
交易性金融资产 7.4.7.2 - 30,913,918.40
其中:股票投资 - 20,045,118.40
基金投资 - -
债券投资 - 10,868,800.00
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 20,058,135.09
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 9,460.77 95,450.32
应收股利 - -
应收申购款 139.90 184.74
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 4,880,431.58 55,346,354.61
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2018年12月31日 2017年12月31日
负债: - -
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 9.97 -
应付管理人报酬 21,386.20 32,802.04
应付托管费 3,564.37 9,371.97
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 525.00 27,562.88
应交税费 1,079.91 -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 200,129.87 400,130.87
负债合计 226,695.32 469,867.76
所有者权益: - -
实收基金 7.4.7.9 4,472,447.07 50,561,073.21
未分配利润 7.4.7.10 181,289.19 4,315,413.64
所有者权益合计 4,653,736.26 54,876,486.85
负债和所有者权益总计 4,880,431.58 55,346,354.61
注:报告截止日2018年12月31日,基金份额净值1.0405元,基金份额总额
4,472,447.07份。
7.2利润表
会计主体:国投瑞银优选收益混合型证券投资基金
本报告期:2018年1月1日至2018年12月31日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 附注号 2018年1月1日至 2017年1月1日至
2018年12月31日 2017年12月31日
一、收入 -1,002,796.79 8,341,707.82
1.利息收入 1,711,868.82 4,849,029.80
其中:存款利息收入 7.4.7.11 223,519.15 619,071.76
债券利息收入 1,217,047.85 3,361,358.37
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 271,301.82 868,599.67
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) -5,112,568.44 1,402,722.21
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -5,260,469.44 3,676,918.07
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 147,901.00 -2,080,695.86
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -193,500.00
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益(损失以
7.4.7.16 2,367,555.82 695,184.91
“-”号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.17 30,347.01 1,394,770.90
减:二、费用 773,551.18 2,683,059.25
1.管理人报酬 341,304.67 1,227,704.59
2.托管费 89,816.26 350,772.70
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 35,870.15 705,634.46
5.利息支出 - 7,746.48
其中:卖出回购金融资产支出 - 7,746.48
6.税金及附加 360.10 -
7.其他费用 7.4.7.19 306,200.00 391,201.02
三、利润总额(亏损总额以
-1,776,347.97 5,658,648.57
“-”号填列)
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填
-1,776,347.97 5,658,648.57
列)
7.3所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:国投瑞银优选收益混合型证券投资基金
本报告期:2018年1月1日至2018年12月31日
单位:人民币元
本期
项目 2018年1月1日至2018年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
50,561,073.21 4,315,413.64 54,876,486.85
(基金净值)
二、本期经营活动产
生的基金净值变动数 - -1,776,347.97 -1,776,347.97
(本期利润)
三、本期基金份额交
易产生的基金净值变
-46,088,626.14 -1,712,756.60 -47,801,382.74
动数(净值减少以
“-”号填列)
其中:1.基金申购款 490,405.84 17,802.63 508,208.47
2.基金赎回款 -46,579,031.98 -1,730,559.23 -48,309,591.21
四、本期向基金份额
持有人分配利润产生
- -645,019.88 -645,019.88
的基金净值变动(净
值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益
4,472,447.07 181,289.19 4,653,736.26
(基金净值)
上年度可比期间
项目 2017年1月1日至2017年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
477,866,940.56 41,093,328.34 518,960,268.90
(基金净值)
二、本期经营活动产
- 5,658,648.57 5,658,648.57
生的基金净值变动数
(本期利润)
三、本期基金份额交
易产生的基金净值变
-427,305,867.35 -38,136,556.27 -465,442,423.62
动数(净值减少以
“-”号填列)
其中:1.基金申购款 95,042,282.60 10,542,888.33 105,585,170.93
2.基金赎回款 -522,348,149.95 -48,679,444.60 -571,027,594.55
四、本期向基金份额
持有人分配利润产生
- -4,300,007.00 -4,300,007.00
的基金净值变动(净
值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益
50,561,073.21 4,315,413.64 54,876,486.85
(基金净值)
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码(序号)从7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:王彬,主管会计工作负责人:王彬,会计机构负责人:冯伟
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]404号文《关于准予国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》的核准,由基金管理人国投瑞银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责向社会公开发行募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币3,354,762,419.30元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第323号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2015年4月16日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为3,355,108,954.54份基金份额,其中认购资金利息折合346,535.24份基金份额。本基金
的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司,基金托管人为中国银河证券股份有限公司。
本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司,注册登记机构为国投瑞银基金管理有限公司,基金托管人为中国银河证券股份有限公司(以下简称"银河证券")。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和《国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行上市的股票)、债券(包括国债、央行融资券、金融债、企业债、公司债、可转债(含可分离交易可转换债券)、次级债、短期融资券、中期票据、中小企业私募债券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、股指期货、国债期货、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金的投资组合比例为:股票资产占基金资产的比例范围为0%-95%;投资于权证的比例不超过基金资产净值的3%。每个交易日日终在扣除国债期货和果汁期货合约需缴纳的交易保证金后,现金或到期日在一年以内的证券债券投资比例合计不低于基金资产净值的5%,其中,上述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金投资短期融资券之外的单个债券的久期不超过3年,信用等级需在AA+级或以上。本基金的业绩比较基准为:沪深300指数收益率×50%+中债综合指数收益率×50%。
根据基金份额持有人大会于2018年10月9日表决通过的《关于国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金变更注册相关事项的议案》及《国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金变更注册事项对法律文件的修改说明》,经与基金托管人协商一致,本基金基金名称将变更为“国投瑞银优选收益混合型证券投资基金”,经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2018]1291号文《关于准予国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金变更注册的批复》准予变更注册,《国投瑞银优选收益混合型证券投资基金基金合同》、《国投瑞银优选收益混合型证券投资基金托管协议》、《国投瑞银优选收益混合型证券投资基金招募说明书》自2018年10月9日起生效。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《国投瑞银优选收益混合型证券投资基金基金合同》和《国投瑞银优选收益混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法上市的股票(包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行上市的股票)、债券(包括国债、央行融
资券、金融债、企业债、公司债、可转债(含可分离交易可转换债券)、可交换债券、次级债、短期融资券、超短期融资券、同业存单、中期票据、中小企业私募债券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金的投资组合比例为:股票资产占基金资产的比例范围为0%-45%;投资于权证的比例不超过基金资产净值的3%。每个交易日日终在扣除国债期货和果汁期货合约需缴纳的交易保证金后,现金或到期日在一年以内的证券债券投资比例合计不低于基金资产净值的5%,其中,上述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金投资短期融资券之外的单个债券的久期不超过3年,信用等级需在AA+级或以上。本基金的业绩比较基准为:沪深300指数收益率×20%+中债综合指数收益率×80%。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国投瑞银优选收益混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
根据《国投瑞银优选收益混合型证券投资基金基金合同》,本基金于2019年3月28日进入财产清算期,详情参见附注7.4.8.2资产负债表日后事项,因此本基金财务报表以清算基础编制。于2019年3月27日,所有资产以可收回金额和账面价值孰低计量,负债以预计需要清偿的金额计量。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2018年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
于本报告期内,对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。于本报告期末,各项金融资产以可回收金额和账面价值孰低计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)于2017年11月13日前,对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》,若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌
的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。自2017年11月13日起,对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”),按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
(4)本基金各项资产的可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[1998]55号《关于证券投资基金税收问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2018年12月31日 2017年12月31日
活期存款 4,468,250.72 3,134,227.94
定期存款 - -
其中:存款期限1个月以 -
内 -
存款期限1-3个月 - -
存款期限3个月以
上 - -
其他存款 - -
合计 4,468,250.72 3,134,227.94
7.4.7.2交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2018年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所
- - -
黄金合约
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 - - -
上年度末
项目 2017年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 22,406,894.22 20,045,118.40 -2,361,775.82
贵金属投资-金交所
- - -
黄金合约
交易所市场 996,850.00 997,800.00 950.00
债券 银行间市场 9,877,730.00 9,871,000.00 -6,730.00
合计 10,874,580.00 10,868,800.00 -5,780.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 33,281,474.22 30,913,918.40 -2,367,555.82
注:本基金本报告期末未持有交易性金融资产。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金于本期末及上年度末的衍生金融资产/负债余额均为零。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
本期末
项目 2018年12月31日
账面余额 其中;买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 - -
合计 - -
上年度末
项目 2017年12月31日
账面余额 其中;买断式逆回购
交易所市场 10,000,000.00 -
银行间市场 10,058,135.09 -
合计 20,058,135.09 -
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2018年12月31日 2017年12月31日
应收活期存款利息 9,261.43 4,140.33
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 198.55 552.75
应收债券利息 - 58,350.19
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - 32,393.30
应收申购款利息 0.02 -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 0.77 13.75
合计 9,460.77 95,450.32
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2018年12月31日 2017年12月31日
交易所市场应付交易费用 - 26,873.46
银行间市场应付交易费用 525.00 689.42
合计 525.00 27,562.88
7.4.7.8其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2018年12月31日 2017年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 0.02 -
银行间债券帐户维护费 9,000.00 -
信息披露费 100,000.00 300,000.00
审计费用 45,000.00 54,001.02
其他应付款 46,129.85 46,129.85
合计 200,129.87 400,130.87
7.4.7.9实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2018年1月1日至2018年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 50,561,073.21 50,561,073.21
本期申购 490,405.84 490,405.84
本期赎回(以“-”号填列) -46,579,031.98 -46,579,031.98
本期末 4,472,447.07 4,472,447.07
注:申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。
7.4.7.10未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 8,592,363.81 -4,276,950.17 4,315,413.64
本期利润 -4,143,903.79 2,367,555.82 -1,776,347.97
本期基金份额交易产生
-3,456,437.42 1,743,680.82 -1,712,756.60
的变动数
其中:基金申购款 36,213.51 -18,410.88 17,802.63
基金赎回款 -3,492,650.93 1,762,091.70 -1,730,559.23
本期已分配利润 -645,019.88 - -645,019.88
本期末 347,002.72 -165,713.53 181,289.19
7.4.7.11存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018年1月1日至2018年12 2017年1月1日至2017
月31日 年12月31日
活期存款利息收入 218,948.34 584,803.81
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 4,253.89 21,140.90
其他 316.92 13,127.05
合计 223,519.15 619,071.76
7.4.7.12股票投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018年1月1日至20182017年1月1日至2017
年12月31日 年12月31日
卖出股票成交总额 17,146,424.78 234,562,477.40
减:卖出股票成本总额 22,406,894.22 230,885,559.33
买卖股票差价收入 -5,260,469.44 3,676,918.07
7.4.7.13债券投资收益
单位:人民币元
项目 本期 上年度可比期间
2018年1月1日至2018年122017年1月1日至2017年12
月31日 月31日
卖出债券(债转股及债券到期兑付) 66,377,229.40 584,541,482.00
成交总额
减:卖出债券(债转股及债券到期兑 64,791,426.00 579,454,564.15
付)成本总额
减:应收利息总额 1,437,902.40 7,167,613.71
买卖债券差价收入 147,901.00 -2,080,695.86
7.4.7.14衍生工具收益
7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期无衍生工具产生的收益/损失。
7.4.7.14.2衍生工具收益——其他投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018年1月1日至2018年12月312017年1月1日至2017年12月31
日 日
股指期货投资收益 - -193,500.00
合计 - -193,500.00
7.4.7.15股利收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.16公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2018年1月1日至2018年12月 2017年1月1日至2017年12月
31日 31日
1.交易性金融资产 2,367,555.82 695,184.91
——股票投资 2,361,775.82 -1,544,427.72
——债券投资 5,780.00 2,239,612.63
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减:应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税 - -
合计 2,367,555.82 695,184.91
7.4.7.17其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2018年1月1日至2018年12月31日2017年1月1日至2017年12月31日
基金赎回费收入 30,313.55 1,393,605.76
基金转换费收入 33.46 165.14
其他收入 - 1,000.00
合计 30,347.01 1,394,770.90
注:本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成,其中转出基金的不低于赎回费的25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.18交易费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018年1月1日至2018年12月312017年1月1日至2017年12月31
日 日
交易所市场交易费用 34,652.65 698,071.96
银行间市场交易费用 1,217.50 7,562.50
交易基金产生的费用 - -
其中:申购费 - -
赎回费 - -
合计 35,870.15 705,634.46
7.4.7.19其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018年1月1日至2018年12 2017年1月1日至2017年12月31
月31日 日
审计费用 45,000.00 54,001.02
信息披露费 180,000.00 300,000.00
银行间账户维护费 45,000.00 36,000.00
其他费用 36,200.00 1,200.00
合计 306,200.00 391,201.02
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
根据《国投瑞银优选收益混合型证券投资基金基金合同》和基金管理人国投瑞银基金管理有限公司于2019年3月28日发布的《关于国投瑞银优选收益混合型证券投资基金基金财产清算及基金合同终止的公告》,本基金于2019年3月28日进入财产清算程序。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
国投瑞银基金管理有限公司(“国投瑞银”) 基金管理人、注册登记机构、基金
销售机构
中国银河证券股份有限公司(“银河证券”) 基金托管人、基金销售机构
国投泰康信托有限公司 基金管理人的股东
瑞士银行股份有限公司("UBSAG") 基金管理人的股东
国投瑞银资产管理(香港)有限公司 基金管理人的子公司
国投瑞银资本管理有限公司 基金管理人的子公司
安信证券股份有限公司(“安信证券”) 与基金管理人受同一实际控制的
公司
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日 2017年1月1日至2017年12月31
日
关联方名称
占当期股 占当期股
成交金额 票成交总 成交金额 票成交总
额的比例 额的比例
银河证券 17,146,424.78 100.00% 453,251,124.59 100.00%
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的权证交易。7.4.10.1.3债券交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日 2017年1月1日至2017年12月31
日
关联方名称
占当期债券 占当期债券
成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的
比例 比例
银河证券 16,052,000.00 100.00% 31,449,899.52 100.00%
7.4.10.1.4债券回购交易
金额单位:人民币元
关联方名称 本期 上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日 2017年1月1日至2017年12月31
日
占当期债 占当期债
券回购成 成交金额 券回购成
成交金额
交总额的 交总额的
比例 比例
银河证券 529,000,000.00 100.00% 2,724,500,000.00 100.00%
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
2018年1月1日至2018年12月31日
关联方名称 占当期佣 占期末应付
当期 期末应付佣金余
金总量的 佣金总额的
佣金 额
比例 比例
银河证券 15,968.29 100.00% - -
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日
关联方名称 占当期佣 占期末应付
当期 期末应付佣金余
金总量的 佣金总额的
佣金 额
比例 比例
银河证券 422,111.86 100.00% 26,873.46 100.00%
注:1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2、该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位:人民币元
项目 本期 上年度可比期间
2018年1月1日至2018年 2017年1月1日至2017年
12月31日 12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 341,304.67 1,227,704.59
其中:支付销售机构的客户维护
12,557.54 48,230.14
费
注:1、自2018年1月1日至2018年10月8日,支付基金管理人国投瑞银的管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值X0.70%/当年天数。
2、据基金份额持有人大会表决通过的《关于国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,自2018年10月9日起,支付基金管理人国投瑞银的管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值X0.60%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018年1月1日至2018年 2017年1月1日至2017年
12月31日 12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 89,816.26 350,772.70
注:1、自2018年1月1日至2018年10月8日,基金托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值X0.20%/当年天数。
2、据基金份额持有人大会表决通过的《关于国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,自2018年10月9日起,本基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值X0.10%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未发生与关联方进行银行间同业市场的债券
(含回购)交易。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金
份额。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
本基金本报告期在基金托管人中国银河证券股份有限公司无存款余额,同时也无相应存款利息收入。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的债券。
7.4.10.7其他关联交易事项的说明
7.4.10.7.1其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
单位:人民币元
除息日 每10份
再投资形
序 权益登 基金份 现金形式 利润分配
式发放总 备注
号 记日 额分红 发放总额 合计
场 场 额
数
内 外
1 2018-01-1 - 2018 0.090 449,781.89 4,718.67 454,500.56-
5 -01-1
5
2018-10-2 2018
2 6 - -10-2 0.039 189,176.71 1,342.61 190,519.32-
6
合计 0.129 638,958.60 6,061.28 645,019.88-
7.4.12期末(2018年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有因暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为混合型基金,属于中高风险、中高收益的基金品种,其预期风险和预期收益高于债券型基金和货币市场基金,低于股票型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(含中小企业私募债)、中期票据、债券回购、银行存款(包括银行活期存款、银行定期存款、协议存款、大额存单等)、货币市场工具、股指期货、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的规定)。本基金在日常经营活动面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是通过控制上述风险,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现"风险和收益相匹配"的风险收益目标。本基金管理人秉承全面风险控制的理念,将风险管理融入业务中,使风险控制与投资业务紧密结合,在董事会专业委员会监督管理下,建立了由督察长、合规与风险控制委员会、监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的立体式风险管理架构体系。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人银河证券开立于中国工商银行的托管账户,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场仅与达到本基金管理人既定信用政策标准的交易对手进行交易,以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
于2018年12月31日,本基金无债券投资(2017年12月31日:本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为17.99%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
本期末 上年度末
短期信用评级
2018年12月31日 2017年12月31日
A-1 - -
A-1以下 - -
未评级 - 10,868,800.00
合计 - 10,868,800.00
注:1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券包括政策性金融债和同业存单。
3.债券投资以净价列示。
4.本基金本报告期末未持有短期信用评级列示的债券。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级列示的资产支持证券。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
1.本基金本报告期末未持有按短期信用评级列示的同业存单。
2.同业存单评级为本期新增列示内容,不涉及上年度可比数据。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的债券。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的资产支持证券。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
1.本基金本报告期末未持有按长期信用评级列示的同业存单。
2.同业存单评级为本期新增列示内容,不涉及上年度可比数据。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人要求赎回的基金资产超出基金持有的现金类资产规模,另一方面来自于基金持有的投资品种交易不活跃而带来的变现困难或不能以合理的价格变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自2017年10月1日起施行)等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系,审慎评估各类资产的流动性,针对性制定流动性风险管理措施,对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险,并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配,确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。于2018年12月31日,本基金组合资
产中7个工作日可变现资产的账面价值为4,468,250.72元,超过经确认的当日净赎回金额。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
本基金主要投资于上市交易的证券,除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制外,其余均能及时变现。于2018年12月31日,本基金未持有流动性受限的资产。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。除附注7.4.12.3中列示的卖出回购金融资产款余额将在1个月内到期且计息外,本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息,因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金管理人执行灵活的利率管理策略规避利率风险,借鉴瑞银全球资产管理公司海外管理经验,结合自主开发的估值系统管理利率风险,通过收益率利差分析、静态利差分析和期权调整利差等分析,计算组合证券的修正久期、利差久期、有效久期和有效凸性的风险控制指标,跟踪调整投资组合的久期和凸性等利率风险衡量指标,控制组合的利率风险。当预期债券市场利率下降时,加大固定利率证券的配置比例;当预期债券市场利率上升时,加大浮息证券的配置比例。通过改变浮息和固息证券的配置比例,控制证券投资组合的久期,防范利率风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要
为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资和买入返售金融资产等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2018年12月31 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
日
资产
银行存款 4,468,250.72 - - -4,468,250.72
结算备付金 401,047.97 - - -401,047.97
存出保证金 1,532.22 - - - 1,532.22
交易性金融资 - - - - -
产
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融 - - - - -
资产
应收证券清算 - - - - -
款
应收利息 - - - 9,460.77 9,460.77
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 139.90 139.90
递延所得税资 - - - - -
产
其他资产 - - - - -
资产总计 4,870,830.91 - - 9,600.674,880,431.58
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负 - - - - -
债
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融 - - - - -
资产款
应付证券清算 - - - - -
款
应付赎回款 - - - 9.97 9.97
应付管理人报 - - - 21,386.20 21,386.20
酬
应付托管费 - - - 3,564.37 3,564.37
应付销售服务 - - - - -
费
应付交易费用 - - - 525.00 525.00
应交税费 - - - 1,079.91 1,079.91
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负 - - - - -
债
其他负债 - - - 200,129.87200,129.87
负债总计 - - - 226,695.32226,695.32
利率敏感度缺 4,870,830.91 - - -217,094.654,653,736.26
口
上年度末
2017年12月31 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
日
资产
银行存款 3,134,227.94 - - -3,134,227.94
结算备付金 1,116,668.59 - - -1,116,668.59
存出保证金 27,769.53 - - - 27,769.53
交易性金融资 10,868,800.00 - -20,045,118.4030,913,918.4
产 0
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融 20,058,135.09 - - -20,058,135.0
资产 9
应收证券清算 - - - - -
款
应收利息 - - - 95,450.32 95,450.32
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 184.74 184.74
递延所得税资 - - - - -
产
其他资产 - - - - -
资产总计 35,205,601.15 - 20,140,753.4655,346,354.6
-
1
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负 - - - - -
债
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融 - - - - -
资产款
应付证券清算 - - - - -
款
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报 - - - 32,802.04 32,802.04
酬
应付托管费 - - - 9,371.97 9,371.97
应付销售服务 - - - - -
费
应付交易费用 - - - 27,562.88 27,562.88
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负 - - - - -
债
其他负债 - - - 400,130.87 400,130.87
负债总计 - - - 469,867.76469,867.76
利率敏感度缺 35,205,601.15 54,876,486.8
- -19,670,885.70
口 5
注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日
或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于2018年12月31日,本基金未持有交易性债券投资(2017年12月31日:本基金
持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为19.81%),因此市场利率的变
动对于本基金资产净值无重大影响(2017年12月31日:同)。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金
的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,通过投资组合的分散化等方式,来主动应对可能发生的其他价格风险。
此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括VaR(ValueatRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末 上年度末
2018年12月31日 2017年12月31日
占基
占基金
项目 金资
资产净
公允价值 公允价值 产净
值比例
值比
(%)
例(%)
交易性金融资产-股票投资 - - 20,045,118.40 36.53
交易性金融资产—基金投资 - - - -
交易性金融资产-债券投资 - - 10,868,800.00 19.81
交易性金融资产-贵金属投
- - - -
资
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 - - 30,913,918.40 56.33
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设 业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末 上年度末
2018年12月31日 2017年12月31日
基金业绩比较基准增 25,076.98 652,999.19
加5%
基金业绩比较基准减 -25,076.98 -652,999.19
少5%
注:基金业绩比较基准=沪深300指数收益率×20%+中债综合指数收益率×80%7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2018年12月31日,本基金未持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(2017年12月31日:第一层次20,045,118.40元,第二层次10,868,800.00元,无第三层次)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于2018年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017年12月31日:同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
(2)其他
除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
(%)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买
入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金
合计 4,869,298.69 99.77
8 其他各项资产 11,132.89 0.23
9 合计 4,880,431.58 100.00
注:本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未买入股票。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 资产净值比
例(%)
1 600875 东方电气 3,211,386.00 5.85
2 601579 会稽山 2,931,494.00 5.34
3 000727 华东科技 2,601,612.00 4.74
4 600496 精工钢构 2,472,361.00 4.51
5 002363 隆基机械 2,304,030.50 4.20
6 002084 海鸥住工 2,012,886.28 3.67
7 002153 石基信息 1,612,655.00 2.94
注:“卖出金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额 -
卖出股票的收入(成交)总额 17,146,424.78
注:“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本期末未持有贵金属投资。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
根据本基金合同规定,本基金不参与股指期货交易。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
根据本基金合同规定,本基金不参与国债期货交易。
8.12投资组合报告附注
8.12.1本基金投资的前十名证券中没有被监管部门立案调查的,在报告编制日前一年内未受到公开谴责、处罚。
8.12.2本基金不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选库的情况。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,532.22
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 9,460.77
5 应收申购款 139.90
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 11,132.89
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转债。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末股票投资不存在流通受限情况。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
户均持有的 机构投资者 个人投资者
持有人户数(户)
基金份额 占总份 占总份
持有份额 持有份额
额比例 额比例
395 11,322.65 - - 4,472,447.07100.00%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
占基金总份额比
项目 持有份额总数(份)
例
基金管理人所有从业人员
1,021.62 0.02%
持有本基金
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基金投
资和研究部门负责人持有本开 0
放式基金
本基金基金经理持有本开放式 0
基金
注:本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人,本基金基金经理于本报告期末均未持有本基金份额。
§10开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2015年4月16日)基金份额总额 3,355,108,954.54
本报告期期初基金份额总额 50,561,073.21
本报告期基金总申购份额 490,405.84
减:本报告期基金总赎回份额 46,579,031.98
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 4,472,447.07
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内,本基金以通讯方式于2018年8月24日至2018年10月9日止召开了基金份额持有人大会,并于2018年10月9日进行本次持有人大会的计票工作,会议审议了《关于国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金变更注册相关事项的议案》,相关决议自2018年10月9日起生效。详情请见本次基金份额持有人大会的相关公告及2018年10月10日公布的《国投瑞银优选收益混合型证券投资基金基金合同》。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的,与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
经变更注册后的本基金《基金合同》于2018年10月9日起生效,自该日起,基金的投资范围及投资策略已依据《基金合同》的相关约定做相应修改。详情请见本次基金份额持有人大会的相关公告及2018年10月10日公布的《国投瑞银优选收益混合型证券投资基金基金合同》。
11.5本报告期持有的基金发生的重大影响事件
本基金本报告期内未持有基金。
11.6为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内基金未更换会计师事务所,普华永道中天会计师事务所已为本基金提供审计服务4年。报告期内应支付给该事务所的报酬为45,000.00元。
11.7管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
1.报告期内基金管理人未受监管部门稽查或处罚;
2.托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况:2017年9至10月,公司接受中国人民银行反洗钱局组织的反洗钱执法检查。2018年7月27日,公司收到中国人民银行反洗钱局出具的《中国人民银行行政处罚决定书》(银反洗罚决字[2018]第4号),其决定对公司未按照规定履行客户身份识别义务的行为处人民币50万元罚款,与身份不明的客户进行交易的行为处人民币50万元罚款,合计处人民币100万元罚款。公司在接受检查期间即立查立改,并根据中国人民银行《执法检查意见书》的要求,制定了《关于中国人民银行反洗钱现场检查问题的整改方案》经公司第三届董事会第四十次会议审议通过。截至目前,公司已经进一步完善了反洗钱制度机制,细化了客户身份识别、客户洗钱风险等级管理、可疑交易报告等工作流程,加强了反洗钱监督检查和考核,加大了对历史存量客户持续识别力度,反洗钱相关系统功能也不断改进。公司今后将持续完善内控合规管理,切实做好反洗钱工作。
11.8基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.8.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易
占当期股
券商名称 单元 占当期佣金总量
成交金额 票成交总 佣金
数量 的比例
额的比例
银河证券 2 17,146,424.78 100.00% 15,968.29 100.00%
11.8.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 回购交易
券商名称 占当期债券成 占当期回购成交
成交金额 成交金额
交总额的比例 总额的比例
银河证券 16,052,000.00 100.00% 529,000,000.00 100.00%
注:1、本基金管理人在租用证券机构交易单元上符合中国证监会的有关规定。本基金管理人将证券经营机构的注册资本、研究水平、财务状况、经营状况、经营行为以及通讯交易条件作为基金专用交易单元的选择标准,由研究部、投资部及交易部对券商进行考评并提出交易单元租用及更换方案。根据董事会授权,由公司执行委员会批准。
2、本报告期内本基金未发生交易所权证交易。
3、本报告期本基金交易单元未发生变更。
11.9其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
上海证券报,
1 报告期内基金管理人对本基金分红进行公告 中国证券报, 2018-01-11
证券时报
上海证券报,
2 报告期内基金管理人对本基金赎回费率优惠 中国证券报, 2018-01-18
活动延期进行公告 证券时报,证
券日报
报告期内基金管理人对本基金持有的东方电 上海证券报,
3 气进行估值调整 中国证券报, 2018-02-07
证券时报
报告期内基金管理人对修改本基金基金合同 上海证券报,
4 有关条款进行公告 中国证券报, 2018-03-23
证券时报
5 报告期内基金管理人对本基金基金经理宋璐 证券时报 2018-06-02
恢复履行职务进行公告
报告期内基金管理人对本基金赎回费率优惠 上海证券报,
6 活动延期进行公告 中国证券报, 2018-07-18
证券时报
7 报告期内基金管理人对本基金召开基金份额 上海证券报, 2018-08-24
持有人大会进行公告 中国证券报,
证券时报
报告期内基金管理人对本基金召开基金份额 上海证券报,
8 持有人大会进行第一次提示性公告 中国证券报, 2018-08-27
证券时报
报告期内基金管理人对本基金召开基金份额 上海证券报,
9 持有人大会进行第二次提示性公告 中国证券报, 2018-08-28
证券时报
报告期内基金管理人对本基金召开基金份额 上海证券报,
10 持有人大会进行第三次提示性公告 中国证券报, 2018-09-25
证券时报
报告期内基金管理人对本基金基金份额持有 上海证券报,
11 人大会表决结果暨决议生效进行公告 中国证券报, 2018-10-10
证券时报
报告期内基金管理人对本基金暂停/恢复大 上海证券报,
12 额申购(转换转入、定期定额投资)进行公 中国证券报, 2018-10-19
告 证券时报
上海证券报,
13 报告期内基金管理人对本基金分红进行公告 中国证券报, 2018-10-24
证券时报
报告期内基金管理人对本基金调整场外单笔
14 最低赎回份额及账户最低保留份额业务规则 中国证券报 2018-12-12
进行公告
15 报告期内基金管理人对本基金基金经理变更 证券时报 2018-12-25
进行公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金
投资 情况
者类 持有基金份额比 份额
别 序号例达到或者超过期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 占比
20%的时间区间
1 20180101-2018122 44,404,08 0.00 44,404,08 0.00 -
机构 5 5.26 5.26
产品特有风险
投资者应关注本基金单一投资者持有份额比例过高时,可能出现以下风险:
1、赎回申请延期办理的风险
单一投资者大额赎回时易触发本基金巨额赎回的条件,中小投资者可能面临小额赎回申请也需要部分延期办理的风险。
2、基金净值大幅波动的风险
单一投资者大额赎回时,基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波
动;单一投资者大额赎回时,相应的赎回费归入基金资产以及赎回时的份额净值的精度问题均可能引起基金份额净值出现较大波动。
3、基金投资策略难以实现的风险
单一投资者大额赎回后,可能使基金资产净值显著降低,从而使基金在拟参与银行间市场交易等投资时受到限制,导致基金投资策略难以实现。
4、基金财产清算(或转型)的风险
根据本基金基金合同的约定,基金合同生效后的存续期内,若连续60个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元情形的,基金合同将终止,并根据基金合同的约定进行基金财产清算。单一投资者大额赎回后,可能造成基金资产净值大幅缩减而直接导致触发本基金合同约定的终止及清算条款,对本基金的继续存续产生较大影响。
5、召开基金份额持有人大会及表决时可能存在的风险
由于单一机构投资者所持有的基金份额占比较高,在召开持有人大会并对重大事项进行投票表决时,单一机构投资者将拥有高的投票权重。
12.2影响投资者决策的其他重要信息
根据中国证监会2017年8月31日发布的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称“《流动性风险规定》”),经与基金托管人协商一致,基金管理人对本基金的基金合同有关条款进行修订。本次基金合同的修订内容包括前言、释义、基金份额的申购与赎回、基金的投资、基金的暂停估值和信息披露等条款,具体修订内容详见本基金于2018年3月23日发布的有关公告。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
《关于准予国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》(证监许可[2015]404号)
《关于国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金备案确认的函》(机构部函[2015]998号)
国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金基金合同》
《国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金托管协议》
《国投瑞银优选收益混合型证券投资基金基金合同》
《国投瑞银优选收益混合型证券投资基金托管协议》
国投瑞银基金管理有限公司营业执照、公司章程及基金管理人业务资格批件
本报告期内在中国证监会指定信息披露报刊上披露的信息公告原文
国投瑞银优选收益灵活配置混合型证券投资基金2018年年度报告原文
13.2存放地点
中国广东省深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46层
存放网址:http://www.ubssdic.com
13.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件
咨询电话:国投瑞银基金管理有限公司客户服务热线400-880-6868
国投瑞银基金管理有限公司
二〇一九年三月三十日
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