华夏海外收益债券型证券投资基金

2016年年度报告

2016年12月31日

基金管理人：华夏基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

报告送出日期：二〇一七年三月二十九日

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3

月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、

投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自2016年1月1日起至12月31日止。

1.2 目录

§1重要提示及目录......1

§2基金简介......3

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......4

3.1主要会计数据和财务指标......4

3.2基金净值表现......6

3.3过去三年基金的利润分配情况......8

§4管理人报告......9

§5托管人报告......14

§6审计报告......14

§7年度财务报表......16

7.1资产负债表......16

7.2利润表......17

7.3所有者权益（基金净值）变动表......18

7.4报表附注......19

§8投资组合报告......40

8.1期末基金资产组合情况......40

8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布......41

8.3期末按行业分类的权益投资组合......41

8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细......41

8.5报告期内权益投资组合的重大变动......41

8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合......41

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......42

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细42

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细42

8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细......42

8.11投资组合报告附注......43

§9基金份额持有人信息......44

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......44

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......44

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......44

§10开放式基金份额变动......44

§11 重大事件揭示......45

§12备查文件目录......51

§2 基金简介

2.1基金基本情况

基金名称 华夏海外收益债券型证券投资基金

基金简称 华夏收益债券（QDII）

基金主代码 001061

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2012年12月7日

基金管理人 华夏基金管理有限公司

基金托管人 中国建设银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 1,414,464,257.03份

基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基金简称 华夏收益债券（QDII）A 华夏收益债券（QDII）C

下属分级基金的交易代码 001061 001063

报告期末下属分级基金的份额总额 1,115,640,994.60份 298,823,262.43份

2.2基金产品说明

投资目标 在控制风险的前提下，追求长期稳定的回报。

本基金主要投资于全球证券市场的固定收益类金融

工具，通过采取国家/地区配置策略、债券类属配置

投资策略 策略、信用债投资策略、可转债投资策略、久期管

理策略、汇率避险策略、衍生品投资策略等投资策

略以实现投资目标。

业绩比较基准 同期人民币三年期定期存款税后利率。

本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益

率低于股票基金、混合基金，高于货币市场基金。

属于较低风险、较低收益的品种。同时，本基金为

风险收益特征 境外证券投资的基金，除了需要承担与境内证券投

资基金类似的市场波动风险之外，本基金还面临汇

率风险、国别风险等海外市场投资所面临的特别投

资风险。

2.3基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 华夏基金管理有限公司 中国建设银行股份有限

公司

姓名 张静 田青

信息披露 联系电话 400-818-6666 010-67595096

负责人

电子邮箱 service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com

客户服务电话 400-818-6666 010-67595096

传真 010-63136700 010-66275853

注册地址 北京市顺义区天竺空港工业区 北京市西城区金融大街

A区 25号

办公地址 北京市西城区金融大街33号通 北京市西城区闹市口大

泰大厦B座8层 街1号院1号楼

邮政编码 100033 100033

法定代表人 杨明辉 王洪章

2.4境外资产托管人

项目 境外资产托管人

名称 英文 JPMorganChaseBank,NationalAssociation

中文 摩根大通银行

注册地址 1111PolarisParkway,Columbus,OH43240,U.S.A.

办公地址 270ParkAvenue,NewYork,NewYork10017-2070

邮政编码 10017

2.5信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com

基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所

2.6其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特上海市湖滨路202号企业天地2号

殊普通合伙） 楼普华永道中心11楼

注册登记机构 华夏基金管理有限公司 北京市西城区金融大街33号通泰

大厦B座8层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1 2016年 2015年 2014年

期间

数据 华夏收益债券 华夏收益债券 华夏收益债券 华夏收益债 华夏收益债券 华夏收益债

和指 （QDII）A （QDII）C （QDII）A 券（QDII）C （QDII）A 券（QDII）C

标

本期

已实 97,644,208.51 26,618,484.46 4,247,939.27 325,779.21 8,908,193.16 2,881,048.23

现收

益

本期 132,218,787.69 34,309,851.12 16,856,692.94 2,471,516.31 -417,855.19 25,904.63

利润

加权 0.1672 0.1527 0.1416 0.1303 -0.0026 0.0005

平均

基金

份额

本期

利润

本期

加权

平均 13.72% 12.71% 12.82% 11.91% -0.25% 0.05%

净值

利润

率

本期

基金

份额 13.65% 13.19% 14.13% 13.66% -0.38% -0.68%

净值

增长

率

3.1.2 2016年末 2015年末 2014年末

期末

数据 华夏收益债券 华夏收益债券 华夏收益债券 华夏收益债 华夏收益债券 华夏收益债

和指 （QDII）A （QDII）C （QDII）A 券（QDII）C （QDII）A 券（QDII）C

标

期末

可供 166,703,277.09 38,512,450.50 14,491,575.03 2,738,926.47 4,441,059.17 661,281.85

分配

利润

期末

可供

分配 0.1494 0.1289 0.0957 0.0817 0.0334 0.0249

基金

份额

利润

期末

基金 1,420,358,450.59 374,133,714.63 178,649,191.20 39,050,457.13 137,457,842.27 27,213,409.68

资产

净值

期末

基金 1.273 1.252 1.179 1.165 1.033 1.025

份额

净值

3.1.3 2016年末 2015年末 2014年末

累计 华夏收益债券 华夏收益债券 华夏收益债券 华夏收益债 华夏收益债券 华夏收益债

期末 （QDII）A （QDII）C （QDII）A 券（QDII）C （QDII）A 券（QDII）C

指标

基金 37.09% 34.94% 20.63% 19.21% 5.69% 4.88%

份额

累计

净值

增长

率

注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

华夏收益债券（QDII）A：

份额净 份额净值 业绩比较基 业绩比较基

阶段 值增长 增长率标 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④

率① 准差② 准差④

过去三个月 2.33% 0.22% 0.69% 0.00% 1.64% 0.22%

过去六个月 6.00% 0.23% 1.38% 0.00% 4.62% 0.23%

过去一年 13.65% 0.25% 2.75% 0.00% 10.90% 0.25%

过去三年 29.21% 0.28% 10.34% 0.00% 18.87% 0.28%

自基金合同 37.09% 0.29% 14.88% 0.00% 22.21% 0.29%

生效起至今

华夏收益债券（QDII）C：

份额净 份额净值 业绩比较基 业绩比较基

阶段 值增长 增长率标 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④

率① 准差② 准差④

过去三个月 2.20% 0.21% 0.69% 0.00% 1.51% 0.21%

过去六个月 5.83% 0.23% 1.38% 0.00% 4.45% 0.23%

过去一年 13.19% 0.25% 2.75% 0.00% 10.44% 0.25%

过去三年 27.78% 0.28% 10.34% 0.00% 17.44% 0.28%

自基金合同 34.94% 0.29% 14.88% 0.00% 20.06% 0.29%

生效起至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基

准收益率变动的比较

华夏海外收益债券型证券投资基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2012年12月7日至2016年12月31日）

华夏收益债券（QDII）A

华夏收益债券（QDII）C

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率

的比较

华夏海外收益债券型证券投资基金

自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图华夏收益债券（QDII）A

华夏收益债券（QDII）C

注：本基金合同于2012年12月7日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个

自然年度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

华夏收益债券（QDII）A：

单位：人民币元

年度 每10份基金 现金形式发放 再投资形式 年度利润 备

份额分红数 总额 发放总额 分配合计 注

2016年 0.600 25,245,631.06 10,105,607.73 35,351,238.79 -

2015年 - - - - -

2014年 0.240 3,769,598.34 1,075,198.79 4,844,797.13 -

合计 0.840 29,015,229.40 11,180,806.52 40,196,035.92 -

华夏收益债券（QDII）C：

单位：人民币元

年度 每10份基金 现金形式发放 再投资形式 年度利润 备

份额分红数 总额 发放总额 分配合计 注

2016年 0.600 5,003,991.54 3,152,866.68 8,156,858.22 -

2015年 - - - - -

2014年 0.240 1,324,258.68 490,011.25 1,814,269.93 -

合计 0.840 6,328,250.22 3,642,877.93 9,971,128.15 -

§4 管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立

的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内首只沪港通ETF基金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。

华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报。根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告，在基金分类排名中（截至2016年12月30日数据），华夏策略混合在75只灵活配置混合型基金（股票上限80%）中排名第7，华夏医疗健康混合A及华夏兴华混合A分别在58只偏股型基金(股票上限95%)中排名第10和第13，华夏沪深300指数增强A在39只增强指数股票型基金中排名第12；固定收益类产品中，华夏理财30天债券在38只短期理财债券型基金中排名第9，华夏薪金宝货币在194只货币型基金中排名第13。

2016年，在《中国证券报》主办的第十三届中国基金业金牛奖的评选中，

华夏基金获得“2015年度被动投资金牛基金公司”奖；在《上海证券报》主办

的第十三届中国“金基金”奖评选中，华夏基金获得“2015年度金基金·债券

投资回报基金管理公司”奖。

在客户服务方面，2016年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客

户使用的便利性和服务体验：（1）改进业务流程，客户可通过网上交易系统自助办理退款、重置密码、上传换卡资料等业务，还可自助办理资产证明和盖章对账单，业务处理更加高效便捷；（2）增加交易渠道，与滴滴出行合作推出滴滴金桔宝理财，并上线华夏财富网上交易系统，增加直销定投通等功能，为客户提供更多优惠便捷的理财渠道，提高交易便利性；（3）开展“你定，我投”、“客户个性化白皮书”、“2016活期通年底晒账单”、2016北京马拉松等系列宣传活动，为客户提供多样化的关怀服务。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业 说明

任职日期 离任日期 年限

美国波士顿学院金融

学专业博士。曾任德

意志银行美国公司全

球市场部新兴市场研

本基金的 究员、美国SAC资本

基金经 管理公司高级分析

理、董事 师、美国摩根士丹利

刘鲁旦总经理、 2012-12-07 - 12年 资产管理公司固定收

固定收益 益投资部投资经理、

总监 副总裁等。2009年5

月加入华夏基金管理

有限公司，曾任固定

收益部投资经理、固

定收益部副总经理

等。

注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。

本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（1日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。

4.3.3异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2016年，全球经济基本面整体改善，美国经济仍是发达国家经济增长的引

擎，全年劳动力市场显着改善，通胀上升，投资和制造业基本见底。油价大跌、德银危机和英国退欧等外部事件一再给美联储利率正常化进程造成拖累，美联储全年仅加息一次，这与2015年的预期有着较大偏差。欧洲和日本的经济尽管改善较为有限，但也处于复苏的轨道，其“负利率+QE”的货币宽松政策已接近极限，在资本市场上，则表现为中长期利率的快速反弹。此外，英国退欧公投、美国总统大选等一系列政治事件也给资本市场带来了诸多冲击，无论是媒体、民调机构、甚至是资本市场精英，均对相关事件的结果估计存在偏差，因而市场波动率在事件之后飙升，相关资产价格随后也出现了戏剧性逆转。

报告期内，本基金根据市场变化调整了组合久期和债券的持仓结构。年初，本基金以较低仓位开局，后在2月份市场大跌过程中积极加仓。2季度市场向好时，本基金进一步加大了高收益长久期债券的配置。下半年，面对市场波动性加大以及发达国家收益率全面反弹的形势，本基金操作以严格控制风险为主。外汇操作方面，保持了很好的美元敞口，获取了人民币贬值带来的收益。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至2016年12月31日，华夏收益债券（QDII）A基金份额净值为1.273

元，本报告期份额净值增长率为13.65%；华夏收益债券（QDII）C基金份额净

值为1.252元，本报告期份额净值增长率为13.19%，同期业绩比较基准增长率为

2.75%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2017年，海外方面，全球经济走势和央行政策将继续分化。美国将大

概率迎来久违的财政宽松时期，经济和通胀将双双走高，预计美联储货币政策收紧的步伐将会加快，但特朗普政府经济政策的不确定性也在增加。基于此，我们认为，对利率较敏感的高等级利率债表现会弱于高收益债券，但两类资产总回报都将低于2016年，因此我们将继续保持短久期以应对利率上行的环境。欧洲和日本将继续受益于货币贬值和陡峭化的利率曲线，基本面依然会稳步改善，银行业的经营也会持续好转。新兴市场虽然会在2017年面临较大的不确定性，但自身基本面的改善和估值的合理，仍会对相关资产形成一定支撑。

投资操作方面，本基金将主要持有收益率较高、久期较短及基本面较好的中资信用债券，以获得稳定的票息收益，同时也将关注中国以外的其他新兴经济体，如印度、印尼、拉美等，寻找有价值的交易标的，加大高收益债券的配置比例。

另外，对于金融业板块，我们也将保持此前的配置力度。外汇操作方面，预计2017年美元将大概率维持高位震荡，但波动可能加大，因此我们将在保持较高比例美元资产的同时，灵活管理外汇风险。

珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面，公司制定了合规风险管理制度、风险隔离制度、员工违规违纪处理制度，修订了保密管理制度和员工培训制度，进一步完善合规制度建设；公司开展多种形式的合规培训，重点加强了投资研究和基金销售业务条线的合规教育，不断提升员工的合规守法意识；强化事前事中合规风险管理，严格审核信息披露文件、基金宣传推介材料，加强了对微信等新媒体宣传材料的合规审核，防范各类合规风险。在风险管理方面，公司秉承全员风险管理的理念，采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，加强对日常投资运作的管理和监控，督促投研交易业务的合规开展；在监察稽核方面，公司定期和不定期开展多项内部稽核，对投资研究、基金交易、市场销售、后台运作等关键业务和岗位进行检查监督，促进公司业务合规运作、稳健经营。

报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括主管基金运营的公司领导或其授权人、督察长、投资风控工作负责人、证券研究工作负责人、合规负责人及基金会计工作负责人等，以上人员具有丰富的风控、证券研究、合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定，本基金本报告期实施利润分配1次，符合相关法规及基金合同的规定。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的

说明

本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内，本基金实施利润分配的金额为43,508,097.01元。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告

普华永道中天审字(2017)第20582号

华夏海外收益债券型证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的华夏海外收益债券型证券投资基金（以下简称“华夏收益债券（QDII）基金”）的财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表、2016

年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。

6.1管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华夏收益债券（QDII）基金的基金管理人华夏基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

6.2注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

6.3审计意见

我们认为，上述华夏收益债券（QDII）基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华夏收益债券（QDII）基金2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师 许康玮 赵雪 上海市湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼 2017年3月10日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：华夏海外收益债券型证券投资基金

报告截止日：2016年12月31日

单位：人民币元

资产 附注号 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

资产：

银行存款 7.4.7.1 42,299,437.55 38,224,960.78

结算备付金 - -

存出保证金 61.51 -

交易性金融资产 7.4.7.2 1,726,345,755.07 173,097,942.50

其中：股票投资 - -

基金投资 357,076,026.22 5,152,716.93

债券投资 1,369,269,728.85 167,945,225.57

资产支持证券投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 15,180,208.17 -

应收利息 7.4.7.5 15,879,123.65 3,597,464.99

应收股利 24,066.11 -

应收申购款 - 5,088,804.06

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 1,799,728,652.06 220,009,172.33

负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

负债：

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - -

应付赎回款 3,674,362.57 1,993,468.47

应付管理人报酬 1,055,254.77 127,028.72

应付托管费 309,541.38 37,261.74

应付销售服务费 116,572.60 11,177.34

应付交易费用 7.4.7.7 - -

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 80,755.52 140,587.73

负债合计 5,236,486.84 2,309,524.00

所有者权益：

实收基金 7.4.7.9 1,414,464,257.03 184,976,681.59

未分配利润 7.4.7.10 380,027,908.19 32,722,966.74

所有者权益合计 1,794,492,165.22 217,699,648.33

负债和所有者权益总计 1,799,728,652.06 220,009,172.33

注：报告截止日2016年12月31日，华夏收益债券（QDII）A基金份额净值1.273元，

华夏收益债券（QDII）C基金份额净值 1.252元；华夏收益债券（QDII）基金份额总额

1,414,464,257.03份（其中A类1,115,640,994.60份，C类298,823,262.43份）。

7.2 利润表

会计主体：华夏海外收益债券型证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 附注号 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

一、收入 179,768,559.39 21,118,855.26

1.利息收入 61,954,848.40 10,521,697.62

其中：存款利息收入 7.4.7.11 819,740.12 71,749.58

债券利息收入 61,135,108.28 10,449,948.04

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - -

其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 68,801,988.97 -5,124,158.81

其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -

基金投资收益 7.4.7.13 334,049.45 205,187.79

债券投资收益 7.4.7.14 67,326,129.25 -6,555,656.60

资产支持证券投资收益 7.4.7.15 - -

衍生工具收益 7.4.7.16 - 1,226,310.00

股利收益 7.4.7.17 1,141,810.27 -

3.公允价值变动收益（损失以“-”号填 7.4.7.18 42,265,945.84 14,754,490.77

列）

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） 6,516,094.28 923,879.12

5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.19 229,681.90 42,946.56

减：二、费用 13,239,920.58 1,790,646.01

1.管理人报酬 9,190,734.99 1,141,218.06

2.托管费 2,695,948.96 334,757.23

3.销售服务费 1,073,297.77 83,168.85

4.交易费用 7.4.7.20 20,047.48 -

5.利息支出 - -

其中：卖出回购金融资产支出 - -

6.其他费用 7.4.7.21 259,891.38 231,501.87

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 166,528,638.81 19,328,209.25

减：所得税费用 - -

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 166,528,638.81 19,328,209.25

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：华夏海外收益债券型证券投资基金

本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日

单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基 184,976,681.59 32,722,966.74 217,699,648.33

金净值）

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利 - 166,528,638.81 166,528,638.81

润）

三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数（净 1,229,487,575.44 224,284,399.65 1,453,771,975.09

值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 1,858,732,873.71 360,832,577.92 2,219,565,451.63

2.基金赎回款 -629,245,298.27 -136,548,178.27 -765,793,476.54

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金净 - -43,508,097.01 -43,508,097.01

值变动（净值减少以“-”号

填列）

五、期末所有者权益（基 1,414,464,257.03 380,027,908.19 1,794,492,165.22

金净值）

上年度可比期间

项目 2015年1月1日至2015年12月31日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基 159,568,910.93 5,102,341.02 164,671,251.95

金净值）

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利 - 19,328,209.25 19,328,209.25

润）

三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数（净 25,407,770.66 8,292,416.47 33,700,187.13

值减少以“-”号填列）

其中：1.基金申购款 182,796,796.70 22,491,716.11 205,288,512.81

2.基金赎回款 -157,389,026.04 -14,199,299.64 -171,588,325.68

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金净 - - -

值变动（净值减少以“-”号

填列）

五、期末所有者权益（基 184,976,681.59 32,722,966.74 217,699,648.33

金净值）

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

杨明辉 汪贵华 汪贵华

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1基金基本情况

华夏海外收益债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]1323号《关于核准华夏海外收益债券型证券投资基金募集的批复》的核准，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》和《华夏海外收益债券型证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。

本基金自2012年11月15日至2012年12月5日期间共募集1,976,898,183.23元

（不含认购资金利息），业经德勤华永会计师事务所有限公司德师报（验）字（12）第0071号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华夏海外收益债券型证

券投资基金基金合同》于2012年12月7日正式生效，基金合同生效日的基金份

额总额为1,977,718,869.48份基金份额，其中认购资金利息折合820,686.25份基

金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为摩根大通银行（JPMorganChaseBank,NationalAssociation）。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏海外收益债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于全球证券市场中具有良好流动性的固定收益类金融工具（含以外币计价和以人民币计价），包括政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券；基金还可投资于房地产信托凭证、固定收益类基金、结构性投资产品、金融衍生产品等与债券相关或具有固定收益特征的金融工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及其后颁布和修订的《企

业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2016年

12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信

息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

1、金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前持有的股票投资(包括股票、存托凭证及信托凭证投资)、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

2、金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产和各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资(包括股票、存托凭证及信托凭证投资)、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。

7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量

股票(含股票、存托凭证及信托凭证)投资和基金投资在持有期间应取得的现金股利和基金分红收益扣除股票和基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。

由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类基金份额收取销售服

务费，各基金份额类别对应的可分配收益有所不同。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

7.4.4.13分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个经营分部运作。

7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计

本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负是基于其现行的税法法规。各个国家和地区的税收规定可能发生变化，或者实施具有追溯力的修订，从而导致本基金在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提和处理税收费用时，本基金需要作出相关会计估计。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

7.4.6税项

根据财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1

号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营

业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改

增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增

值税政策的补充通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：

1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围，不征收营业税或增值税。

2、基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税或增值税，暂不征收企业所得税。

3、存款利息收入不征收增值税。

4、国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。

5、对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

6、基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1银行存款

单位：人民币元

本期末 上年度末

项目 2016年12月31日 2015年12月31日

活期存款 42,299,437.55 38,224,960.78

定期存款 - -

其他存款 - -

合计 42,299,437.55 38,224,960.78

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 - - -

交易所市场 - - -

债券 银行间市场 - - -

OTC市场 1,323,006,690.48 1,369,269,728.85 46,263,038.37

合计 1,323,006,690.48 1,369,269,728.85 46,263,038.37

资产支持证券 - - -

基金 355,681,074.54 357,076,026.22 1,394,951.68

其他 - - -

合计 1,678,687,765.02 1,726,345,755.07 47,657,990.05

上年度末

项目 2015年12月31日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 - - -

交易所市场 - - -

债券 银行间市场 - - -

OTC市场 162,819,341.18 167,945,225.57 5,125,884.39

合计 162,819,341.18 167,945,225.57 5,125,884.39

资产支持证券 - - -

基金 4,886,557.11 5,152,716.93 266,159.82

其他 - - -

合计 167,705,898.29 173,097,942.50 5,392,044.21

7.4.7.3衍生金融资产/负债

无。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

无。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

无。

7.4.7.5应收利息

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

应收活期存款利息 22,294.66 2,748.89

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 - -

应收债券利息 15,856,828.99 3,594,654.75

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 - -

其他 - 61.35

合计 15,879,123.65 3,597,464.99

7.4.7.6其他资产

无。

7.4.7.7应付交易费用

无。

7.4.7.8其他负债

单位：人民币元

项目 本期末 上年度末

2016年12月31日 2015年12月31日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 755.52 587.73

预提费用 80,000.00 140,000.00

合计 80,755.52 140,587.73

7.4.7.9实收基金

华夏收益债券（QDII）A

金额单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 151,468,758.97 151,468,758.97

本期申购 1,430,906,141.63 1,430,906,141.63

本期赎回（以“-”号填列） -466,733,906.00 -466,733,906.00

本期末 1,115,640,994.60 1,115,640,994.60

华夏收益债券（QDII）C

金额单位：人民币元

本期

项目 2016年1月1日至2016年12月31日

基金份额（份） 账面金额

上年度末 33,507,922.62 33,507,922.62

本期申购 427,826,732.08 427,826,732.08

本期赎回（以“-”号填列） -162,511,392.27 -162,511,392.27

本期末 298,823,262.43 298,823,262.43

7.4.7.10未分配利润

华夏收益债券（QDII）A

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 14,491,575.03 12,688,857.20 27,180,432.23

本期利润 97,644,208.51 34,574,579.18 132,218,787.69

本期基金份额交易产生的 89,918,732.34 90,750,742.52 180,669,474.86

变动数

其中：基金申购款 142,020,657.60 144,526,422.50 286,547,080.10

基金赎回款 -52,101,925.26 -53,775,679.98 -105,877,605.24

本期已分配利润 -35,351,238.79 - -35,351,238.79

本期末 166,703,277.09 138,014,178.90 304,717,455.99

华夏收益债券（QDII）C

单位：人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 2,738,926.47 2,803,608.04 5,542,534.51

本期利润 26,618,484.46 7,691,366.66 34,309,851.12

本期基金份额交易产生的 17,311,897.79 26,303,027.00 43,614,924.79

变动数

其中：基金申购款 30,763,768.96 43,521,728.86 74,285,497.82

基金赎回款 -13,451,871.17 -17,218,701.86 -30,670,573.03

本期已分配利润 -8,156,858.22 - -8,156,858.22

本期末 38,512,450.50 36,798,001.70 75,310,452.20

7.4.7.11存款利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

活期存款利息收入 591,347.46 57,157.23

定期存款利息收入 205,138.89 -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 - -

其他 23,253.77 14,592.35

合计 819,740.12 71,749.58

7.4.7.12股票投资收益

无。

7.4.7.13基金投资收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

卖出/赎回基金成交总额 295,146,165.09 4,550,080.68

减：卖出/赎回基金成本总额 294,812,115.64 4,344,892.89

基金投资收益 334,049.45 205,187.79

7.4.7.14 债券投资收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

卖出债券（、债转股及债券 2,076,012,088.80 284,524,077.61

到期兑付）成交总额

减：卖出债券（、债转股及 1,990,914,964.81 287,908,371.72

债券到期兑付）成本总额

减：应收利息总额 17,770,994.74 3,171,362.49

买卖债券差价收入 67,326,129.25 -6,555,656.60

7.4.7.15资产支持证券投资收益

无。

7.4.7.16衍生工具收益

7.4.7.16.1衍生工具收益——买卖权证差价收入

无。

7.4.7.16.2衍生工具收益——其他衍生工具收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

外汇远期投资收益 - 1,226,310.00

合计 - 1,226,310.00

7.4.7.17股利收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

股票投资产生的股利收益 - -

基金投资产生的股利收益 1,141,810.27 -

合计 1,141,810.27 -

7.4.7.18公允价值变动收益

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

1.交易性金融资产 42,265,945.84 15,374,390.77

——股票投资 - -

——债券投资 41,137,153.98 15,108,230.95

——资产支持证券投资 - -

——基金投资 1,128,791.86 266,159.82

2.衍生工具 - -619,900.00

——权证投资 - -

——远期投资 - -619,900.00

3.其他 - -

合计 42,265,945.84 14,754,490.77

7.4.7.19其他收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

基金赎回费收入 43,736.35 12,753.13

其他 185,945.55 30,193.43

合计 229,681.90 42,946.56

7.4.7.20交易费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

交易所市场交易费用 20,047.48 -

银行间市场交易费用 - -

合计 20,047.48 -

7.4.7.21其他费用

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

审计费用 80,000.00 60,000.00

信息披露费 80,000.00 80,000.00

银行费用 99,891.38 91,501.87

合计 259,891.38 231,501.87

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

1、根据本基金管理人于2017年1月19日发布的分红公告，本基金向2017

年1月23日在本基金登记结算机构登记在册的基金份额持有人按每10份基金份

额派发红利0.80元。

2、财政部、国家税务总局于2017年1月6日颁布的《关于资管产品增值税

政策有关问题的补充通知》(财税[2017]2号)，要求2017年7月1日(含)以后，

资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。

上述通知是对财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的《关于明

确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)的补

充，该通知要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，自2016年5月1日起执行。

7.4.9关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

华夏基金管理有限公司 基金管理人

中国建设银行股份有限公司（“中国建设银行”）基金托管人

摩根大通银行 基金境外资产托管人

中信证券股份有限公司（“中信证券”） 基金管理人的股东

山东省农村经济开发投资公司 基金管理人的股东

POWERCORPORATIONOFCANADA 基金管理人的股东

青岛海鹏科技投资有限公司 基金管理人的股东

南方工业资产管理有限责任公司 基金管理人的股东

中信证券（山东）有限责任公司（“中信证券（山 基金管理人股东控股的公司

东）”）

上海华夏财富投资管理有限公司（“华夏财富”）基金管理人的全资子公司

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

无。

7.4.10.1.2权证交易

无。

7.4.10.1.3债券交易

无。

7.4.10.1.4债券回购交易

无。

7.4.10.1.5应支付关联方的佣金

无。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费 9,190,734.99 1,141,218.06

其中：支付销售机构的客户维护费 1,727,488.61 383,107.05

注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.75%的年费率计提，

逐日累计至每月月底，按月支付。

②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.75%/当年天数。

③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算，从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2016年1月1日至 2015年1月1日至

2016年12月31日 2015年12月31日

当期发生的基金应支付的 2,695,948.96 334,757.23

托管费

注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.22%的年费率计提，逐日

累计至每月月底，按月支付。

②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.22%/当年天数。

7.4.10.2.3销售服务费

单位：人民币元

本期

2016年1月1日至2016年12月31日

获得销售服务费 当期发生的基金应支付的销售服务费

的各关联方名称

华夏收益债券（QDII） 华夏收益债券 合计

A （QDII）C

华夏基金管理有限公司 - 336,272.50 336,272.50

中国建设银行 - 46,758.29 46,758.29

中信证券 - 6,378.93 6,378.93

中信证券（山东） - 2,902.79 2,902.79

华夏财富 - 1,810.55 1,810.55

合计 - 394,123.06 394,123.06

上年度可比期间

获得销售服务费 2015年1月1日至2015年12月31日

的各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

华夏收益债券（QDII） 华夏收益债券 合计

A （QDII）C

华夏基金管理有限公司 - 27,193.55 27,193.55

中国建设银行 - 17,985.12 17,985.12

中信证券 - 19.82 19.82

中信证券（山东） - 8.54 8.54

合计 - 45,207.03 45,207.03

注：①支付基金销售机构的基金销售服务费按C类基金份额前一日基金资产净值0.40%

的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。

②基金销售服务费计算公式为：C 类日基金销售服务费＝前一日C 类基金资产净值

×0.40%/当年天数。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

无。

7.4.10.4各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

无。

7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

无。

7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元

本期 上年度可比期间

2016年1月1日至 2015年1月1日至

关联方名称 2016年12月31日 2015年12月31日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

中国建设银行 28,608,779.62 591,347.46 31,591,479.48 57,157.23

活期存款

摩根大通银行 13,690,657.93 - 6,633,481.30 -

活期存款

注：本基金的活期银行存款分别由基金托管人中国建设银行和基金境外资产托管人摩根大通银行保管，按适用利率或约定利率计息。

7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

无。

7.4.11利润分配情况

华夏收益债券（QDII）A

单位：人民币元

每10

权益登记 份基 现金形式 再投资 本期利润分

序号 日 除息日 金份 发放总额 形式发放 配合计 备注

额分 总额

红数

1 2016-03-30 2016-03-29 0.60025,245,631.0610,105,607.7335,351,238.79 -

合计 - - 0.60025,245,631.0610,105,607.7335,351,238.79 -

华夏收益债券（QDII）C

单位：人民币元

每10 再投资

序号 权益登记日 除息日 份基金 现金形式 形式发放 本期利润 备注

份额分 发放总额 总额 分配合计

红数

1 2016-03-30 2016-03-29 0.6005,003,991.54 3,152,866.688,156,858.22 -

合计 - - 0.6005,003,991.54 3,152,866.688,156,858.22 -

注：根据本基金管理人于2017年1月19日发布的分红公告，本基金向2017年1月23

日在本基金登记结算机构登记在册的基金份额持有人按每10份基金份额派发红利0.80元。

7.4.12期末（2016年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

无。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

无。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

无。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

无。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。

本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告，结合压力测试结果，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产损失的可能性。

本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。

本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基金所投资的证券在证券交易所、银行间市场或场外市场，除在“7.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收益的风险。

本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位：人民币元

本期末

2016年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 合计

银行存款 42,299,437.55 - - 42,299,437.55

结算备付金 - - - -

结算保证金 61.51 - - 61.51

债券投资 484,462,649.15 597,397,142.62 287,409,937.08 1,369,269,728.

85

资产支持证券 - - - -

买入返售金融资产 - - - -

应收直销申购款 - - - -

卖出回购金融资产款 - - - -

上年度末 1年以内 1-5年 5年以上 合计

2015年12月31日

银行存款 38,224,960.78 - - 38,224,960.78

结算备付金 - - - -

结算保证金 - - - -

债券投资 50,604,645.05 117,340,580.52 - 167,945,225.57

资产支持证券 - - - -

买入返售金融资产 - - - -

应收直销申购款 268,994.72 - - 268,994.72

卖出回购金融资产款 - - - -

注：本表所示为本基金生息资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

1、该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有固定收益类资产的利率风险状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。

假设 2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他市场变量均不发生变化。

3、此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）

本期末 上年度末

分析 （2016年12月31日） （2015年12月31日）

利率下降25个基点 15,474,459.52 1,133,693.25

利率上升25个基点 -15,471,036.35 -1,133,567.29

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控，并通过外汇远期投资交易对上述外汇风险进行管理。

7.4.13.4.2.1外汇风险敞口

单位：人民币元

本期末

项目 2016年12月31日

美元 港币 其他币种 合计

折合人民币 折合人民币 折合人民币

以外币计价的资产 - - - -

银行存款 17,466,460.37 - - 17,466,460.37

交易性金融资产 1,375,551,237.64 - - 1,375,551,237.64

衍生金融资产 - - - -

应收证券清算款 15,180,208.17 - - 15,180,208.17

应收利息 15,856,930.20 - - 15,856,930.20

应收股利 - - - -

应收申购款 - - - -

其他资产 - - - -

资产合计 1,424,054,836.38 - - 1,424,054,836.38

以外币计价的负债 - - - -

应付在途资金 - - - -

应付证券清算款 - - - -

应付换汇款 - - - -

应付赎回款 669,111.53 - - 669,111.53

应付赎回费 0.55 - - 0.55

负债合计 669,112.08 - - 669,112.08

上年度末

项目 2015年12月31日

美元 港币 其他币种 合计

折合人民币 折合人民币 折合人民币

以外币计价的资产 - - - -

银行存款 26,911,705.12 - - 26,911,705.12

交易性金融资产 163,546,492.50 - - 163,546,492.50

衍生金融资产 - - - -

应收证券清算款 - - - -

应收利息 3,468,181.45 - - 3,468,181.45

应收股利 - - - -

应收申购款 2,880,924.21 - - 2,880,924.21

其他资产 - - - -

资产合计 196,807,303.28 - - 196,807,303.28

以外币计价的负债 - - - -

应付在途资金 - - - -

应付证券清算款 - - - -

应付换汇款 - - - -

应付赎回款 1,182,831.90 - - 1,182,831.90

应付赎回费 56.36 - - 56.36

负债合计 1,182,888.26 - - 1,182,888.26

7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析

假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变。

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）

相关风险变量的变动 本期末 上年度末

分析 2016年12月31日 2015年12月31日

所有外币相对人民币 71,169,286.22 9,781,220.75

升值5%

所有外币相对人民币 -71,169,286.22 -9,781,220.75

贬值5%

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本基金主要投资于全球证券市场的固定收益类金融工具，主要风险为利率风险、信用风险和汇率风险。由于本基金为境外证券投资的基金，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险之外，还面临国别风险等海外市场投资所面临的特别投资风险。

7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

根据企业会计准则的相关规定，以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分为三个层次：

第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。

第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具，可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。

第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

7.4.14.2各层次金融工具公允价值

截至2016年12月31日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一

层次的余额为357,076,026.22元，第二层次的余额为1,369,269,728.85元，第三

层次的余额为0元。（截至2015年12月31日止：第一层次的余额为5,152,716.93

元，第二层次的余额为167,945,225.57元，第三层次的余额为0元。）

7.4.14.3公允价值所属层次间的重大变动

本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。

7.4.14.4第三层次公允价值本期变动金额

本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号 项目 金额 占基金总资产的

比例（%）

1 权益投资 - -

其中：普通股 - -

存托凭证 - -

2 基金投资 357,076,026.22 19.84

3 固定收益投资 1,369,269,728.85 76.08

其中：债券 1,369,269,728.85 76.08

资产支持证券 - -

4 金融衍生品投资 - -

其中：远期 - -

期货 - -

期权 - -

权证 - -

5 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -

6 货币市场工具 - -

7 银行存款和结算备付金合计 42,299,437.55 2.35

8 其他各项资产 31,083,459.44 1.73

9 合计 1,799,728,652.06 100.00

8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布

本基金本报告期末未持有权益投资。

8.3 期末按行业分类的权益投资组合

本基金本报告期末未持有权益投资。

8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细

本基金本报告期末未持有权益投资。

8.5 报告期内权益投资组合的重大变动

8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细

本基金本报告期未持有权益投资。

8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细

本基金本报告期未持有权益投资。

8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额

本基金本报告期未持有权益投资。

8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

债券信用等级 公允价值 占基金资产净值比例

（％）

AAA+至AAA- 122,671,571.62 6.84

A+至A- 86,945,791.31 4.85

BBB+至BBB- 390,945,900.69 21.79

BB+至BB- 494,245,638.38 27.54

B+至B- 177,785,511.50 9.91

CCC+至CCC- 96,675,315.35 5.39

注：本债券投资组合主要采用标准普尔、穆迪等机构提供的债券信用评级信息，未提供评级信息的可适用内部评级。

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元

占基金资

序号 债券代码 债券名称 数量 公允价值 产净值比

例（％）

1 US06120TAA60 BANKOFCHINA 58,270,800 60,297,458.42 3.36

LTD

BIOSTIME

2 USG11259AB79 INTERNATIONAL 56,883,400 59,620,629.21 3.32

HOLDINGSLTD

USG3225AAD5 CHINA

3 7 EVERGRANDE 57,022,140 57,977,260.85 3.23

GROUP

4 CH0331455318 UBSGROUPAG 55,496,000 57,099,279.44 3.18

UNITEDSTATES

5 US912828U246 TREASURY 55,496,000 53,336,858.75 2.97

NOTE/BOND

注：①债券代码为ISIN码。

②数量列示债券面值，外币按照期末估值汇率折为人民币，四舍五入保留整数。

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明

细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明

细

本基金本报告期末未持有金融衍生品。

8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细

金额单位：人民币元

占基金

序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 资产净

值比例

(％)

1 易方达货币 货币型 开放式基 易方达基金管 150,386,003.39 8.38

B 金 理有限公司

2 南方理财14 货币型 开放式基 南方基金管理 150,154,856.58 8.37

天B 金 有限公司

3 南方收益宝 货币型 开放式基 南方基金管理 50,055,666.45 2.79

货币B 金 有限公司

4 FIDELITY-A 债券型 开放式基 FILInvestment 6,281,508.79 0.35

SIAHIYL-Y 金 Management

Luxembourg

SA

5 嘉实机构快 货币型 开放式基 嘉实基金管理 197,991.01 0.01

线货币C 金 有限公司

6 - - - - - -

7 - - - - - -

8 - - - - - -

9 - - - - - -

10 - - - - - -

8.11 投资组合报告附注

8.11.1报告期内，本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金

投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.11.2基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。

8.11.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 61.51

2 应收证券清算款 15,180,208.17

3 应收股利 24,066.11

4 应收利息 15,879,123.65

5 应收申购款 -

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 31,083,459.44

8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有股票。

8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构

持有人 户均持有

份额级别 户数 的基金 机构投资者 个人投资者

（户） 份额 占总份 占总份

持有份额 额比例 持有份额 额比例

华夏收益

债券 44,550 25,042.45 468,038,832.66 41.95% 647,602,161.94 58.05%

（QDII）A

华夏收益

债券 3,781 79,032.86 23,866,831.99 7.99% 274,956,430.44 92.01%

（QDII）C

合计 48,331 29,266.19 491,905,664.65 34.78% 922,558,592.38 65.22%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管理人所有 华夏收益债券（QDII）A 3,786,935.30 0.34%

从业人员持有本 华夏收益债券（QDII）C 547,894.33 0.18%

基金 合计 4,334,829.63 0.31%

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

华夏收益债券 50~100

本公司高级管理人员、基金投 （QDII）A

资和研究部门负责人持有本 华夏收益债券 0

开放式基金 （QDII）C

合计 50~100

华夏收益债券 50~100

本基金基金经理持有本开放 （QDII）A

式基金 华夏收益债券 0

（QDII）C

合计 50~100

§10 开放式基金份额变动

单位：份

项目 华夏收益债券（QDII）A 华夏收益债券（QDII）C

基金合同生效日（2012年12月7 837,224,123.44 1,140,494,746.04

日）基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 151,468,758.97 33,507,922.62

本报告期基金总申购份额 1,430,906,141.63 427,826,732.08

减：本报告期基金总赎回份额 466,733,906.00 162,511,392.27

本报告期基金拆分变动份额 - -

本报告期期末基金份额总额 1,115,640,994.60 298,823,262.43

§11 重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

根据本基金管理人发布的相关公告，孙毅先生自2016年1月1日起任华夏

基金管理有限公司副总经理，自2016年6月30日起不再担任华夏基金管理有限

公司副总经理。

本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4基金投资策略的改变

本基金本报告期投资策略未发生改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为80,000元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供4年的审计服务。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未受到任何处分。

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元

交易单 股票交易 应支付该券商的佣金

券商名称 元数量 成交金额 占当期股票成 佣金 占当期佣金 备注

交总额的比例 总量的比例

CLSA - - - 19,341.13 100.00%-

注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：

ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为。

ⅱ公司财务状况良好。

ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。

ⅳ有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。

ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。

②券商专用交易单元选择程序：

ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估

本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。

ⅱ协议签署及通知托管人

本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。

③除本表列示外，本基金还选择了长城证券、东方证券、东莞证券、方正证券、高华证券、国泰君安证券、国信证券、广州证券、海通证券、华泰证券、华创证券、民族证券、民生证券、平安证券、申万宏源证券、天风证券、万联证券、信达证券、西部证券、中国银河证券、招商证券、中金公司、中信证券、中信建投证券、国海证券、长江证券、川财证券、东吴证券的交易单元作为本基金交易单元，本基金本报告期无股票交易及应付佣金。

④在上述租用的券商交易单元中，国海证券、长江证券、川财证券、东吴证券的交易单元为本基金本期新增的交易单元。本期没有剔除的券商交易单元。

⑤此处股票交易含股票、存托凭证及信托凭证交易，佣金指基金通过单一券商进行股票、基金等交易而合计支付该券商的佣金合计。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元

债券交易 回购交易 基金交易

券商名称 占当期债 占当期回 占当期基

成交金额 券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 金成交总

额的比例 额的比例 额的比例

CITIGROUP 778,006,065.98 15.87% - - - -

BNPPARIBAS 620,245,242.93 12.65% - - - -

HSBC 589,193,489.15 12.02% - - - -

MORGANSTANLEY 445,261,634.07 9.08% - - - -

GUOTAI JUNAN

354,594,721.52 7.23% - - - -

SECURITIES

UBS 239,862,416.49 4.89% - - - -

GOLDMANSACHS 210,088,648.34 4.29% - - - -

BARCLAYSCAPITAL 202,579,174.27 4.13% - - - -

HAITONG

INTERNATIONAL 188,698,479.08 3.85% - - - -

SECURITIES

STANDARD

173,457,887.85 3.54% - - - -

CHARTEREDBANK

BOCISECURITIES 172,561,464.80 3.52% - - - -

NOMURA 152,331,572.57 3.11% - - - -

HUATAIFINANCIAL 117,105,524.40 2.39% - - - -

DEUTSCHEBANK 111,440,512.15 2.27% - - - -

CREDIT AGRICOLE

93,064,837.13 1.90% - - - -

CIB

J.P.MORGAN 90,181,079.63 1.84% - - - -

CICC 71,005,269.62 1.45% - - - -

CREDITSUISSE 70,681,556.17 1.44% - - - -

DBS 58,880,867.37 1.20% - - - -

WELLS FARGO

56,169,507.79 1.15% - - - -

SECURITIES

ANZ 54,758,143.19 1.12% - - - -

MIZUHO 38,861,743.02 0.79% - - - -

SCLOWY 12,723,844.60 0.26% - - - -

CLSA - - - - 64,470,410.43 100.00%

11.8其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指 2016-01-04

定报刊及网站

华夏基金管理有限公司关于公司董事、监中国证监会指

2 事、高级管理人员及其他从业人员在子公 定报刊及网站 2016-01-13

司兼职等情况的公告

3 关于华夏海外收益债券型证券投资基金中国证监会指 2016-01-13

暂停申购、赎回、定期定额等业务的公告 定报刊及网站

华夏基金管理有限公司关于对华夏海外中国证监会指

4 收益债券型证券投资基金A类基金份额 定报刊及网站 2016-01-19

美元申购收取申购费的公告

华夏基金管理有限公司关于调整中国建中国证监会指

5 设银行储蓄卡基金电子交易优惠费率的 定报刊及网站 2016-01-21

公告

6 华夏基金管理有限公司关于设立上海华中国证监会指 2016-01-30

夏财富投资管理有限公司的公告 定报刊及网站

7 关于华夏海外收益债券型证券投资基金中国证监会指 2016-02-03

暂停申购、赎回、定期定额等业务的公告 定报刊及网站

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

8 放式基金新增联讯证券股份有限公司为 定报刊及网站 2016-02-18

代销机构的公告

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

9 放式基金新增江苏江南农村商业银行股 定报刊及网站 2016-03-03

份有限公司为代销机构的公告

华夏基金管理有限公司关于公司董事、监中国证监会指

10 事、高级管理人员及其他从业人员在子公 定报刊及网站 2016-03-04

司兼职等情况的公告

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

11 放式基金新增上海华夏财富投资管理有 定报刊及网站 2016-03-04

限公司为代销机构的公告

关于华夏基金管理有限公司旗下部分开中国证监会指

12 放式基金在大同证券有限责任公司开通 定报刊及网站 2016-03-08

定期定额申购业务的公告

13 关于华夏海外收益债券型证券投资基金中国证监会指 2016-03-22

暂停申购、赎回、定期定额等业务的公告 定报刊及网站

14 华夏海外收益债券型证券投资基金第二中国证监会指 2016-03-23

次分红公告 定报刊及网站

15 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指 2016-04-15

放式基金新增代销机构的公告 定报刊及网站

16 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指 2016-05-10

放式基金新增深圳众禄金融控股股份有 定报刊及网站

限公司为代销机构的公告

关于停止支付宝基金专户电子交易开户中国证监会指

17 及认购、申购、定期定额申购等业务的公 定报刊及网站 2016-05-13

告

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开

18 放式基金新增上海中正达广投资管理有中国证监会指 2016-05-24

限公司、北京汇成基金销售有限公司为代 定报刊及网站

销机构的公告

19 关于华夏海外收益债券型证券投资基金中国证监会指 2016-05-25

暂停申购、赎回、定期定额等业务的公告 定报刊及网站

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

20 放式基金在上海天天基金销售有限公司 定报刊及网站 2016-05-26

调整申购、赎回数额限制的公告

关于调整华夏海外收益债券型证券投资中国证监会指

21 基金申购及定期定额申购业务限制的公 定报刊及网站 2016-06-02

告

22 关于华夏海外收益债券型证券投资基金中国证监会指 2016-06-15

暂停申购、定期定额申购业务的公告 定报刊及网站

关于在境外主要投资场所节假日暂停华中国证监会指

23 夏海外收益债券型证券投资基金赎回业 定报刊及网站 2016-06-28

务的公告

24 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指 2016-07-02

定报刊及网站

华夏基金管理有限公司关于公司董事、监中国证监会指

25 事、高级管理人员及其他从业人员在子公 定报刊及网站 2016-07-02

司兼职等情况的公告

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

26 放式基金新增珠海盈米财富管理有限公 定报刊及网站 2016-07-07

司为代销机构的公告

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

27 放式基金新增深圳富济财富管理有限公 定报刊及网站 2016-08-17

司为代销机构的公告

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

28 放式基金新增乾道金融信息服务（北京） 定报刊及网站 2016-08-18

有限公司为代销机构的公告

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

29 放式基金新增深圳市金斧子投资咨询有 定报刊及网站 2016-08-19

限公司为代销机构的公告

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

30 放式基金新增大泰金石投资管理有限公 定报刊及网站 2016-08-31

司为代销机构的公告

31 关于在境外主要投资场所节假日暂停华中国证监会指 2016-08-31

夏海外收益债券型证券投资基金赎回业 定报刊及网站

务的公告

华夏基金管理有限公司关于公司董事、监中国证监会指

32 事、高级管理人员及其他从业人员在子公 定报刊及网站 2016-09-20

司兼职等情况的公告

关于在境外主要投资场所节假日暂停华中国证监会指

33 夏海外收益债券型证券投资基金赎回业 定报刊及网站 2016-09-28

务的公告

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

34 放式基金新增上海万得投资顾问有限公 定报刊及网站 2016-10-20

司为代销机构的公告

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

35 放式基金新增泰诚财富基金销售（大连） 定报刊及网站 2016-11-02

有限公司为代销机构的公告

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

36 放式基金新增奕丰金融服务（深圳）有限 定报刊及网站 2016-11-16

公司为代销机构的公告

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

37 放式基金新增上海长量基金销售投资顾 定报刊及网站 2016-11-16

问有限公司为代销机构的公告

华夏基金管理有限公司关于公司董事、监中国证监会指

38 事、高级管理人员及其他从业人员在子公 定报刊及网站 2016-11-18

司兼职等情况的公告

关于华夏海外收益债券型证券投资基金中国证监会指

39 恢复并限制申购、定期定额申购业务的公 定报刊及网站 2016-11-18

告

关于华夏基金管理有限公司旗下部分开中国证监会指

40 放式基金在华西证券股份有限公司开通 定报刊及网站 2016-11-18

申购、赎回等业务的公告

41 关于华夏海外收益债券型证券投资基金中国证监会指 2016-11-21

暂停申购、赎回、定期定额等业务的公告 定报刊及网站

42 关于华夏海外收益债券型证券投资基金中国证监会指 2016-11-23

暂停申购、定期定额申购业务的公告 定报刊及网站

关于华夏海外收益债券型证券投资基金中国证监会指

43 暂停申购、定期定额申购业务的提示性公 定报刊及网站 2016-12-03

告

关于华夏海外收益债券型证券投资基金中国证监会指

44 恢复并限制申购、定期定额申购业务的公 定报刊及网站 2016-12-06

告

关于旗下部分开放式基金新增北京新浪中国证监会指

45 仓石基金销售有限公司为代销机构的公 定报刊及网站 2016-12-08

告

46 关于在境外主要投资场所节假日暂停华中国证监会指 2016-12-21

夏海外收益债券型证券投资基金赎回业 定报刊及网站

务的公告

47 关于华夏海外收益债券型证券投资基金中国证监会指 2016-12-21

暂停申购、定期定额申购业务的公告 定报刊及网站

华夏基金管理有限公司关于旗下部分开中国证监会指

48 放式基金新增北京蛋卷基金销售有限公 定报刊及网站 2016-12-23

司为代销机构的公告

§12 备查文件目录

12.1备查文件目录

12.1.1中国证监会核准基金募集的文件；

12.1.2《华夏海外收益债券型证券投资基金基金合同》；

12.1.3《华夏海外收益债券型证券投资基金托管协议》；

12.1.4法律意见书；

12.1.5基金管理人业务资格批件、营业执照；

12.1.6基金托管人业务资格批件、营业执照。

12.2存放地点

备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。

12.3查阅方式

投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。

华夏基金管理有限公司

二〇一七年三月二十九日
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