工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金
2016 年年度报告
2016年12月31日
基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:二〇一七年三月二十八日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2017年3月21日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2016年01月01日起至12月31日止。
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1.2 目录
§1重要提示及目录......2
1.1重要提示......2
1.2目录......3
§2基金简介......5
2.1基金基本情况......5
2.2基金产品说明......5
2.3基金管理人和基金托管人......5
2.4信息披露方式......6
2.5其他相关资料......6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6
3.1主要会计数据和财务指标......6
3.2基金净值表现......9
3.3其他指标......13
3.4过去三年基金的利润分配情况......13
§4管理人报告......13
4.1基金管理人及基金经理情况......13
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......17
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......17
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......21
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......21
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......21
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......22
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......23
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......23
§5托管人报告......23
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......23
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......23
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......23
§6审计报告......24
6.1审计报告基本信息......24
6.2审计报告的基本内容......24
§7年度财务报表......25
7.1资产负债表......25
7.2利润表......26
7.3所有者权益(基金净值)变动表......27
7.4报表附注......28
§8投资组合报告......56
8.1期末基金资产组合情况......56
8.2期末按行业分类的股票投资组合......57
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......58
8.4报告期内股票投资组合的重大变动......59
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合......61
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......61
第3页共73页
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细......62
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细......62
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......62
8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明......62
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......62
8.12投资组合报告附注......62
§9基金份额持有人信息......63
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......63
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......64
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......64
§10开放式基金份额变动......64
§11重大事件揭示......65
11.1基金份额持有人大会决议......65
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......65
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......65
11.4基金投资策略的改变......65
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况......65
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......65
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况......65
11.8其他重大事件......67
§12影响投资者决策的其他重要信息......72
§13备查文件目录......72
13.1备查文件目录......72
13.2存放地点......72
13.3查阅方式......72
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 工银瑞信保本3号混合型证券投资基金
基金简称 工银保本3号混合
基金主代码 000195
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013年6月26日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 3,789,735,133.56份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称: 工银保本3号混合A 工银保本3号混合B
下属分级基金的交易代码: 000195 000196
报告期末下属分级基金的份额总额 3,340,277,144.15份 449,457,989.41份
2.2 基金产品说明
投资目标 依照保证合同,通过运用恒定比例投资组合保险策略,控制本金损失的风险,
并在基金本金安全的基础上实现基金资产的稳定增值。
投资策略 本基金采用恒定比例投资组合保险策略(Constant-Proportion Portfolio
Insurance,CPPI)来实现保本和增值的目标。
业绩比较基准 三年期银行定期存款利率+0.25%。
上述“三年期定期存款利率”指基金合同生效当日中国人民银行公布并执行
的三年期“金融机构人民币存款基准利率”。其后的每个自然年,“三年期
定期存款利率”指当年第一个工作日中国人民银行公布并执行的三年期“金
融机构人民币存款基准利率”。
风险收益特征 本基金是一只保本混合型基金,属于基金中的低风险品种,投资者投资于保
本基金并不等于将资金作为存款放在银行或存款类金融机构,保本基金在极
端情况下仍然存在本金损失的风险。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露负责 姓名 朱碧艳 张燕
人 联系电话 400-811-9999 0755-83199084
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 400-811-9999 95555
传真 010-66583158 0755-83195201
注册地址 北京市西城区金融大街5号、甲 深圳市深南大道7088号招商
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5号6层甲5号601、甲5号7层 银行大厦
甲5号701、甲5号8层甲5号
801、甲5号9层甲5号901
办公地址 北京市西城区金融大街5号新盛 深圳市深南大道7088号招商
大厦A座6-9层 银行大厦
邮政编码 100033 518040
法定代表人 郭特华 李建红
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 www.icbccs.com.cn
址
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通 北京市东城区东长安街1号东方广
合伙) 场安永大楼16层
注册登记机构 工银瑞信基金管理有限公司 北京市西城区金融大街5号新盛大
厦A座6-9层
基金保证人 北京中关村科技融资担保有限公司 北京海淀区中关村南大街12号天
作国际中心1号楼A座30层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.
1
期
间
数 2016年 2015年 2014年
据
和
指
标
工银保本3号 工银保本3 工银保本3 工银保本3 工银保本3 工银保本3
混合A 号混合B 号混合A 号混合B 号混合A 号混合B
第6页共73页
本 24,430,786.5 3,404,150.4 41,929,065. 37,909,055. 12,777,981. 13,159,478.
期 3 2 93 33 65 00
已
实
现
收
益
本 - - 26,212,048. 23,826,390. 32,141,060. 35,428,953.
期 22,355,561.1 3,933,109.2 57 65 07 27
利 3 6
润
加 -0.0132 -0.0144 0.1780 0.1727 0.1809 0.1635
权
平
均
基
金
份
额
本
期
利
润
本 -1.29% -1.34% 13.59% 13.36% 17.18% 15.68%
期
加
权
平
均
净
值
利
润
率
本 -0.01% -0.61% 14.10% 13.30% 18.40% 17.65%
期
基
金
份
额
净
值
增
长
率
第7页共73页
3.1.
2
期
末
数 2016年末 2015年末 2014年末
据
和
指
标
期 860,852,112. 108,088,241 42,545,010. 33,777,614. 14,481,586. 12,353,782.
末 49 .26 39 60 25 41
可
供
分
配
利
润
期 0.2577 0.2405 0.3512 0.3292 0.0920 0.0812
末
可
供
分
配
基
金
份
额
利
润
期 3,316,124,96 444,944,814 163,674,390 136,387,210 186,441,688 178,379,037
末 2.58 .66 .01 .66 .19 .70
基
金
资
产
净
值
期 0.993 0.990 1.351 1.329 1.184 1.173
末
基
金
份
额
净
值
第8页共73页
3.1.
3
累
计 2016年末 2015年末 2014年末
期
末
指
标
基 35.09% 32.09% 35.10% 32.90% 18.40% 17.30%
金
份
额
累
计
净
值
增
长
率
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、所列数据截止到报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
4、本基金基金合同生效日为2013年6月26日。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
工银保本3号混合A
份额净值增 份额净值 业绩比较 业绩比较基准
阶段 长率① 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①-③ ②-④
准差② 率③ ④
过去三个月 -1.00% 0.12% 0.75% 0.01% -1.75% 0.11%
过去六个月 -0.67% 0.09% 1.51% 0.01% -2.18% 0.08%
过去一年 -0.01% 0.10% 3.00% 0.01% -3.01% 0.09%
过去三年 35.09% 0.26% 11.75% 0.01% 23.34% 0.25%
自基金合同 35.09% 0.24% 14.08% 0.01% 21.01% 0.23%
生效以来
工银保本3号混合B
第9页共73页
份额净值增 份额净值 业绩比较 业绩比较基准
阶段 长率① 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①-③ ②-④
准差② 率③ ④
过去三个月 -1.20% 0.13% 0.75% 0.01% -1.95% 0.12%
过去六个月 -0.98% 0.10% 1.51% 0.01% -2.49% 0.09%
过去一年 -0.61% 0.10% 3.00% 0.01% -3.61% 0.09%
过去三年 32.49% 0.26% 11.75% 0.01% 20.74% 0.25%
自基金合同 32.09% 0.24% 14.08% 0.01% 18.01% 0.23%
生效以来
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
第10页共73页
注:1、本基金基金合同于2013年6月26日生效。
2、按基金合同规定,本基金建仓期为6个月。截至报告期末,本基金的各项投资比例符合基金
合同关于投资范围及投资限制的规定:股票等风险资产占基金资产的比例不高于40%;债券、债
券回购、银行存款等安全资产占基金资产的比例不低于60%;本基金开放期内,每个交易日日终
在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值的5%的现金或到期日在
一年以内的政府债券,但在封闭期内,本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不受限制。
第11页共73页
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
第12页共73页
注:1、本基金基金合同生效日为2013年6月26日;
2、合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年均未实施利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,成立于2005年6月21日,是我国第一家由银
行直接发起设立并控股的合资基金管理公司,注册资本为2亿元人民币,注册地在北京。公司目
前拥有共同基金募集和管理资格、境外证券投资管理业务资格、企业年金基金投资管理人资格、 第13页共73页
特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。
截至2016年12月31日,公司旗下管理99只公募基金——工银瑞信核心价值混合型证券投
资基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金、工银瑞信稳健成长混合型证券投资基金、工银瑞信增强收益债券型证券投资基金、工银瑞信红利混合型证券投资基金、工银瑞信中国机会全球配置股票证券投资基金、工银瑞信信用添利债券型证券投资基金、工银瑞信大盘蓝筹混合型证券投资基金、工银瑞信沪深300指数证券投资基金、上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信中小盘成长混合型证券投资基金、工银瑞信全球精选股票型证券投资基金、工银瑞信双利债券型证券投资基金、深证红利交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信深证红利ETF联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信主题策略混合型证券投资基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证500指数分级证券投资基金、工银瑞信基本面量化策略混合型证券投资基金、工银瑞信纯债定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信7天理财债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证100指数分级证券投资基金、工银瑞信14天理财债券型发起式证券投资基金、工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、工银瑞信60天理财债券型证券投资基金、工银瑞信优质精选混合型证券投资基金、工银瑞信政府债纯债债券型证券投资基金(LOF)、工银瑞信产业债债券型证券投资基金、工银瑞信信用纯债一年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信信用纯债两年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信国际原油证券投资基金(LOF)、工银瑞信保本3号混合型证券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券型证券投资基金、工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、工银瑞信双债增强债券型证券投资基金(LOF)、工银瑞信添福债券型证券投资基金、工银瑞信信息产业混合型证券投资基金、工银瑞信薪金货币市场基金、工银瑞信纯债债券型证券投资基金、工银瑞信绝对收益策略混合型发起式证券投资基金、工银瑞信目标收益一年定期开放债券型投资基金、工银瑞信新财富灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信现金快线货币市场基金、工银瑞信添益快线货币市场基金、工银瑞信高端制造行业股票型证券投资基金、工银瑞信研究精选股票型证券投资基金、工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金、工银瑞信创新动力股票型证券投资基金、工银瑞信国企改革主题股票型证券投资基金、工银瑞信战略转型主题股票型证券投资基金、工银瑞信新金融股票型证券投资基金、工银瑞信美丽城镇主题股票型证券投资基金、工银瑞信总回报灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信新材料新能源行业股票型证券投资基金、工银瑞信养老产业股票型证券投资基金、工银瑞信丰盈回报灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信中证传媒指数分级证券投资基金、工银瑞信农业产业股票型证券投资基金、工银瑞信生态环境行业股票型证券投资基金、工银瑞信互联网 第14页共73页
加股票型证券投资基金、工银瑞信财富快线货币市场基金、工银瑞信聚焦30股票型证券投资基
金、工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金、工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金、工银瑞信中证高铁产业指数分级证券投资基金、工银瑞信新蓝筹股票型证券投资基金、工银瑞信丰收回报灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信中高等级信用债债券型证券投资基金、工银瑞信新趋势灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信文体产业股票型证券投资基金、工银瑞信物流产业股票型证券投资基金、工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金、工银瑞信国家战略主题股票型证券投资基金、工银瑞信香港中小盘股票型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、工银瑞信瑞丰纯债半年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信泰享三年理财债券型证券投资基金、工银瑞信安盈货币市场基金、工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金、工银瑞信新焦点灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信现代服务业灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信新得益混合型证券投资基金、工银瑞信新得润混合型证券投资基金、工银瑞信新增利混合型证券投资基金、工银瑞信新生利混合型证券投资基金、工银瑞信新增益混合型证券投资基金、工银瑞信银和利混合型证券投资基金、工银瑞信瑞享纯债债券型证券投资基金、工银瑞信瑞盈18个月定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信恒丰纯债债券型证券投资基金、工银瑞信恒泰纯债债券型证券投资基金、工银瑞信国债纯债债券型证券投资基金、工银瑞信可转债债券型证券投资基金、工银瑞信丰益一年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信如意货币市场基金,证券投资基金管理规模逾4600亿元人民币。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助理)期限
姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明
曾任中海基金管理有
限公司基金经理;
2010年加入工银瑞
信,现任固定收益投
资总监。2010年8
固定收益 月16日至今,担任
投资总监,2013年6月 工银双利债券型基金
欧阳凯 本基金的 26日 - 14 基金经理,2011年
基金经理 12月27日至今担任
工银保本混合基金基
金经理,2013年2
月7日至今担任工银
保本2号混合型发起
式基金(自2016年2
月19日起变更为工
第15页共73页
银瑞信优质精选混合
型证券投资基金)基
金经理,2013年6
月26日起至今担任
工银瑞信保本3号混
合型基金基金经理,
2013年7月4日起
至今担任工银信用纯
债两年定期开放基金
基金经理,2014年
9月19日起至今担
任工银新财富灵活配
置混合型基金基金经
理,2015年5月26
日起至今担任工银丰
盈回报灵活配置混合
型基金基金经理。
宾夕法尼亚大学电子
工程专业博士,沃顿
商学院统计学硕士;
2012年加入工银瑞
信,现任固定收益部
基金经理, 2015年
8月17日至今,担
任工银瑞信双债增强
债券型证券投资基金
(自2016年9月26
日起,变更为工银瑞
信双债增强债券型证
券投资基金(LOF))
张洋 本基金的 2015年8月- 4 基金经理;2015年
基金经理 17日 8月17日至今,担
任工银瑞信保本3号
混合型证券投资基金
基金经理;2016年
11月22日至今,担
任工银瑞信新得益混
合型证券投资基金基
金经理;2016年12
月14日至今,担任
工银瑞信可转债债券
型证券投资基金基金
经理;2016年12月
29日至今,担任工
银瑞信新增利混合型
第16页共73页
证券投资基金基金经
理。
注:1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期;离职日期为本基金管理人对外披露的离职日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
1、公平交易原则
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,为公平对待不同基金份额持有人,公平对待基金持有人和其他资产委托人,在投资管理活动中公平对待公司所管理的不同基金财产和客户资产,不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
2、适用范围
本制度适用于本公司所管理的不同投资组合,包括封闭式基金、开放式基金,以及社保组合、企业年金、特定客户资产管理组合等其他受托资产。基金经理,指管理公募基金基金经理,如封闭式基金、开放式基金。投资经理,指管理其他受托资产的投资经理,如企业年金、特定客户资产管理等专项受托资产。
3、公平交易的具体措施
3.1在研究和投资决策环节:
3.1.1 在公司股票池的基础上,研究部根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围
和关联交易限制等,参考公司《股票池管理办法》,建立股票池,各基金基金经理、其他受托资产投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。
3.1.2各基金基金经理、其他受托资产投资经理投资决策参照《投资授权管理办法》执行,
在授权的范围内,独立、自主、审慎决策。
3.1.3 基金经理不得兼任投资经理,且各投资组合的基金经理、投资经理投资系统权限要严
格分离。
3.1.4对于涉及到关联交易的投资行为,参考公司《关联交易管理制度》执行。
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3.2在交易执行环节:
3.2.1交易人员、投资交易系统权限的适当分离。在必要的情况下,对于社保基金或其他专
项受托资产组合配备专门的交易员,未经授权,其他交易员不得参与社保基金或其他专项受托资产组合的日常交易,并进行交易系统权限的屏蔽。
3.2.2公平交易执行原则:价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施,保证交易在不同基
金资产、不同受托资产间的公正,保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。
3.2.3公平交易执行方法:
3.2.3.1 交易员必须严格按照“价格优先、时间优先”的交易执行原则,及时、迅速、准确
地执行。
3.2.3.2在投资交易系统中设置“公平交易模块”,对于涉及到同一证券品种的交易执行,
系统自动通过公平交易模块完成。
公平交易模块执行原理如下:
1)同向交易指令:
a) 限价指令:交易员采用投资交易系统中的公平委托系统,按照各组合委托数量设置委托
比例,按比例具体执行;b) 市价指令:对于市价同向交易指令,交易员首先应该按照“时间优
先”的原则执行交易指令,并在接到后到达指令后按照先到指令剩余数量和新到指令数量采用公平委托系统执行;对于同时同向交易指令,交易员应采用投资交易系统中的公平委托模块,按照各基金委托数量设置委托比例,按比例具体执行;c) 部分限价指令与部分市价指令:对于不同基金经理下达的不同类型的同向交易指令,交易员应该按照“价格优先”的原则执行交易指令,在市场价格未达到限价时,先执行市价指令、后执行限价指令;
2)反向交易指令
a)交易员不得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令,
并由风险中台在投资系统中设置严禁所有产品在证券交易时对敲。b)根据证监会2011 年修订的
《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》中相关条款,公司规定同一公募基金、年金、专户、社保组合或前述组合之间不允许同日针对同一证券的反向投资指令;c)同一公募基金不允许两日内针对同一证券的反向投资指令。d)确因投资组合要求的投资策略或流动性等需求而发生的同日反向交易,按要求投资组合经理要填写反向交易申请表,并要求相关投资经理提供决策依据,并保留记录备查。e)以上反向交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。
3.2.4 对于银行间市场交易、交易所大宗交易、债券一级市场申购等非集中竞价交易,涉及
到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况,各基金/投资经理在交易前独立确定各 第18页共73页
投资组合的交易价格和数量,中央交易室按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。
参照《集中交易管理办法》,银行间市场债券买卖和回购交易,由交易员填写《银行间市场交易审批单》,经相关基金经理/投资经理、交易主管审批,并由交易员双人复核后方可执行。公司对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则。交易所大宗交易,填写《大宗交易申请表》,经公司内部审批后执行。债券一级市场交易,填写《债券投标审批表》及《债券分销审批表》,经公司内部审批后执行。其他非集中竞价交易,参考上述审批流程执行。
3.2.5 对于非公开发行股票申购,各基金/投资经理在申购前参照《投资流通受限证券工作
流程》,独立确定申购价格和数量,中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。
3.2.6 对于由于特殊原因不能参与公平交易程序的交易指令,中央交易室填写《公平交易审
批单》,经公司内部审批后执行。
3.2.7公平交易争议处理
在公平交易执行过程中若发生争议,或出现基金/投资经理对交易员执行公平交易结果不满情况,交易主管将具体情况报告公司主管领导,公司主管领导与相关基金/投资经理、交易主管就争议内容进行协调处理。
3.3公平交易的检查和价格监控
3.3.1 法律合规部可通过投资交易系统对于公平交易的执行情况进行稽核,并定期向督察长
报告。如发现有疑问的交易情况,就交易时间、交易价格、交易数量、交易理由等提出疑问,由基金/投资经理作出合理解释。
3.3.2 风险管理部根据市场公认的第三方信息,对于投资组合与交易对手之间议价交易的交
易价格公允性进行审查,如发现异常情况的,基金/投资经理应对交易价格的异常情况进行合理性解释。
3.3.3 法律合规部应对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交
易价差进行监控,同时对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析,如发现异常应向基金/投资经理提出,相关基金/投资经理应对异常交易情况进行合理性解释。风险管理部和法律合规部应对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控,对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。相关基金/投资经理应对异常交易情况进行合理性解释。
3.4评估和分析
3.4.1风险管理部应分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、
第19页共73页
分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内、不同时间窗下(如日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,由投资组合经理、督察长、总经理签署后,妥善保存分析报告备查。如果在上述分析期间内,公司管理的所有投资组合同向交易价差出现异常情况,应重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制,针对潜在问题完善公平交易制度,进行专项说明,提交法律合规部,法律合规部应将此说明载入监察稽核季度报告和年度报告中对此做专项说明。
3.4.2中央交易室负责在各投资组合的定期报告中披露公司整体公平交易制度执行情况。风
险管理部负责在各投资组合的定期报告中对异常交易行为进行专项说明,其中,如果报告期内所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%,应说明该类交易的次数及原因。各投资组合的年度报告中,除上述内容外,还应披露公平交易制度和控制方法,并在公司整体公平交易制度执行情况中,对当年度同向交易价差做专项分析。
4.报告
公司相关部门如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为,应及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。
4.3.2公平交易制度的执行情况
为了公平对待各类投资人,保护各类投资人利益,避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为,公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章,拟定了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》,对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定,并规定对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大,可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本公司对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;未出现清算不到位的情况,且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。
公司于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析,采用了日内、3日内、5日内的时间窗口,假设不同组合间价差为零,进行了T分布检验。对于没有通过检验的交易,公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析,本报告期未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
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4.3.3异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有11次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2016年国内经济运行平稳,但海外市场波动加大,美国大选超预期以及美联储加息导致全
球金融市场波动。
国内债券市场在经济企稳回升,流动性边际向紧情况下,收益率出现回升。
受国际市场影响,一季度权益市场情绪不佳,但二季度末之后受益于国内经济基本面的运行平稳以及全球风险事件的释放完毕,市场情绪有所提升,三四季度市场窄幅震荡盘整,。
本基金在报告期内根据对于市场变化的判断积极调整仓位,同时参与新股申购,以及新发可转债及可交换债申购。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内,工银保本3号混合A份额净值增长率为-0.01%,工银保本3号混合B份额净值增
长率为-0.61%,业绩比较基准收益率为3.00%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2017年,整体宏观经济形势向好,国际经济总体态势也在复苏,但须注意在美联储加
息过程中全球市场流动性存在一定不确定性。
债券市场方面,在收益率上行中配置价值增强,但经济结构转型中实体企业偿债能力仍将明显分化,需要甄别信用资质并规避高风险个券。
权益市场在当前经济基本面企稳回升基础和政策环境下已经具备投资机会,但须注意在点位攀升波动加剧情况下控制仓位做好波段止盈。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人持续加强法律合规风险管理和监察稽核工作,使得法律合规风险被及时识别并得到控制,保障公司各项业务的合法合规。
合规管理方面,一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态,及时向业务部门解读、传达最新 第21页共73页
法规和监管要求及其对公司业务的影响,落实各项要求的责任部门,使得公司从业人员知法、守法;二是严格事前的监督审查和控制机制,保障业务开展的合法合规性。事前合法合规审核全面覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销、宣传推介、基金等各受托资产的投资交易管理、基金信息披露等业务,并利用系统对相关投资组合的投资合规风险实现事前控制。三是严格的事中指标监控机制,保证投资过程的合规性:公司设置专人专岗监控投资指标,利用系统和人工结合的方式,实现重点监控环节的刚性控制,系统无法实现控制的环节进行人工审核与复核。四是及时的事后风险管理机制,保证潜在合规风险得到及时解决:通过系统事后监测并提示各投资组合的被动超标情况,跟踪其限期回归到合规范围之内;五是继续开展合规培训,不断增强公司员工合规意识,促进公司合规文化的建设。公司通过对新员工的合规培训、对全体人员的年度合规培训、对投研人员、销售人员等的专项培训等多种形式,结合新出台的法律法规和行业风险事件,加深员工对法律法规和风险的理解,从而使得相关法规、政策、制度在公司内部更有效的得到落实。
监察稽核方面,一是定期对本基金投研交易、销售和后台运营等各项业务开展情况、内部规章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价,跟进后续改进情况,向监管机构报送监察稽核季报。同时,按照年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。二是持续完善制度流程和监控模型,采用有效手段,日常监控投资管理人员的个人行为,利用公平交易、异常交易监控模型分析投资人员的投资行为,防范出现违反“三条底线”的情形。三是关注内部控制的健全性和有效性,全面梳理各项业务的工作流程,对其中的各项风险进行识别、评估,并对现有的控制手段提出改进性建议。同时,结合出台的法律法规和行业的新要求,督促公司及时制定、更新规章制度和完善业务流程。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.7.1.1职责分工
参与估值小组成员为4人,分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和
法律合规部负责人,组长由运作部负责人担任。
各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员,如需更换,由相应部门负责人提出。
小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.7.1.2专业胜任能力及相关工作经历
小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。
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4.7.2基金经理参与或决定估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法,但不参与最终估值决策。
4.7.3参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.7.4已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内,本基金未实施利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内没有触及2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明,在本报告期内,基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2017)审字第60802052_A27号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 工银瑞信保本3号混合型证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的工银瑞信保本3号混合型证券投资基金财务
报表,包括2016年12月31日的资产负债表、2016年度的利
润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人工银瑞信基金管理有限
公司的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定
编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维
护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了工银瑞信保本3号混合型证券投资基金
2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和净
值变动情况。
注册会计师的姓名 汤骏 贺耀
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
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会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层
审计报告日期 2017年3月23日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:工银瑞信保本3号混合型证券投资基金
报告截止日:2016年12月31日
单位:人民币元
资产 附注号 本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
资产:
银行存款 7.4.7.1 300,861,307.80 25,326,435.00
结算备付金 25,208,950.57 889,552.58
存出保证金 43,083.68 39,632.54
交易性金融资产 7.4.7.2 3,572,477,326.12 173,579,952.92
其中:股票投资 92,784,330.65 12,097,883.12
基金投资 - -
债券投资 3,479,692,995.47 161,482,069.80
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 99,000,249.50
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 50,710,625.78 2,060,149.43
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 3,949,301,293.95 300,895,971.97
负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
负债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 183,000,000.00 -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
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应付管理人报酬 3,827,115.40 354,589.98
应付托管费 637,852.57 59,098.34
应付销售服务费 226,431.58 83,442.69
应付交易费用 7.4.7.7 121,034.90 72,879.69
应交税费 - -
应付利息 119,721.66 -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 299,360.60 264,360.60
负债合计 188,231,516.71 834,371.30
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 2,792,129,423.49 223,738,975.68
未分配利润 7.4.7.10 968,940,353.75 76,322,624.99
所有者权益合计 3,761,069,777.24 300,061,600.67
负债和所有者权益总计 3,949,301,293.95 300,895,971.97
注:1、本基金基金合同生效日为2013年6月26日。
2、报告截止日2016年12月31日,基金份额总额为3,789,735,133.56份,其中A类基金份额净
值为人民币0.993元,份额总额为3,340,277,144.15份;B类基金份额净值为人民币0.990元,
份额总额为449,457,989.41份。
7.2 利润表
会计主体:工银瑞信保本3号混合型证券投资基金
本报告期:2016年1月1日至2016年12月31日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 附注号 2016年1月1日至 2015年1月1日至
2016年12月31日 2015年12月31日
一、收入 3,878,933.70 58,925,855.62
1.利息收入 56,592,314.38 11,230,948.78
其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,757,418.90 1,265,221.31
债券利息收入 43,972,751.03 9,562,668.83
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 10,862,144.45 403,058.64
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 1,406,734.20 77,348,634.15
其中:股票投资收益 7.4.7.12 6,804,224.83 51,404,928.99
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 -5,528,461.24 25,650,395.90
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
第26页共73页
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 130,970.61 293,309.26
3.公允价值变动收益(损失以 7.4.7.17 -54,123,607.34 -29,799,682.04
“-”号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填 - -
列)
5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.18 3,492.46 145,954.73
列)
减:二、费用 30,167,604.09 8,887,416.40
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 23,180,395.05 4,456,614.36
2.托管费 7.4.10.2.2 3,863,399.11 742,769.04
3.销售服务费 7.4.10.2.3 1,745,562.40 1,070,907.11
4.交易费用 7.4.7.19 283,941.32 368,764.34
5.利息支出 630,914.50 1,831,313.88
其中:卖出回购金融资产支出 630,914.50 1,831,313.88
6.其他费用 7.4.7.20 463,391.71 417,047.67
三、利润总额(亏损总额以 -26,288,670.39 50,038,439.22
“-”号填列)
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-” -26,288,670.39 50,038,439.22
号填列)
注:本基金基金合同生效日为2013年6月26日。
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:工银瑞信保本3号混合型证券投资基金
本报告期:2016年1月1日至2016年12月31日
单位:人民币元
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益 223,738,975.68 76,322,624.99 300,061,600.67
(基金净值)
二、本期经营活动产生 - -26,288,670.39 -26,288,670.39
的基金净值变动数(本
期利润)
三、本期基金份额交易 2,568,390,447.81 918,906,399.15 3,487,296,846.96
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
第27页共73页
其中:1.基金申购款 2,706,777,820.84 966,855,240.18 3,673,633,061.02
2.基金赎回款 -138,387,373.03 -47,948,841.03 -186,336,214.06
四、本期向基金份额持 - - -
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
五、期末所有者权益 2,792,129,423.49 968,940,353.75 3,761,069,777.24
(基金净值)
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益 309,530,037.04 55,290,688.85 364,820,725.89
(基金净值)
二、本期经营活动产生 - 50,038,439.22 50,038,439.22
的基金净值变动数(本
期利润)
三、本期基金份额交易 -85,791,061.36 -29,006,503.08 -114,797,564.44
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
其中:1.基金申购款 4,710,757.84 1,594,763.42 6,305,521.26
2.基金赎回款 -90,501,819.20 -30,601,266.50 -121,103,085.70
四、本期向基金份额持 - - -
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
五、期末所有者权益 223,738,975.68 76,322,624.99 300,061,600.67
(基金净值)
注:本基金基金合同生效日为2013年6月26日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
______郭特华______ ______朱碧艳______ ____朱辉毅____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
工银瑞信保本3号混合型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员
会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]658号文《关于核准工银瑞信保本3号混合型证
券投资基金募集的批复》的批准,由工银瑞信基金管理有限公司向社会公开募集。基金合同于 第28页共73页
2013年6月26日正式生效,首次设立募集规模为475,416,937.37份基金份额,本基金为契约
型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记机构均为工银瑞信基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。
本基金主要投资于具有良好流动性的企业债、公司债、短期融资券、中期票据、地方政府债、商业银行金融债与次级债、可转换债券(含分离交易的可转换债券)、资产支持证券、债券回购、国债、中央银行票据、政策性金融债、银行存款等固定收益类资产,股票(包括创业板、中小板或中国证监会核准的上市的股票)、权证及股指期货等权益类资产,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但需符合中国证监会相关规定。法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金根据中国宏观经济情况和证券市场的阶段性变化,按照投资组合保险机制对安全资产(包括债券、货币市场工具等固定收益资产)和风险资产(股票、权证及股指期货等权益资产)的投资比例进行动态调整。其中,股票等风险资产占基金资产的比例不高于40%;债券、债券回购、银行存款等安全资产占基金资产的比例不低于60%;本基金开放期内,每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值的5%的现金或到期日在一年以内的政府债券,但在封闭期内,本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不受限制。
当法律法规和相关规定变更时,基金管理人在履行适当程序后可对上述资产配置比例进行适当调整。基金的投资组合比例在每个受限开放期的前10个工作日和后10个工作日、到期操作期的前3个月和过渡期的后3个月不受前述投资组合比例的限制。本基金在封闭期内持有现金或者到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不受限制,但在受限开放期、到期操作期、过渡期本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:人民币税后三年期银行定期存款利率+0.25%。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金 第29页共73页
业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2016年12月31日的
财务状况以及2016年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项;
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资和债券投资等;
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入 第30页共73页
当期损益;
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认,即从本基金账户和资产负债表内予以转销;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转; (4)分离交易可转债
第31页共73页
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;
(5)回购协议
本基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具,按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的市价作为公允价值;估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易市价确定公允价值;如估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2) 不存在活跃市场的金融工具,采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验
证具有可靠性的估值技术,确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值;
(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人
第32页共73页
可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
(4)如有新增事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,
按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券
发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;
(4) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利
率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
第33页共73页
(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差
额入账;
(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;
(7) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差
额入账;
(8) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计
量的时候确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的1.20%的年费率逐日计提;
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提;
(3) A类基金不收取销售服务费,B类基金的销售服务费按前一日的B类基金资产净值的
0.60%的年费率逐日计提;
(4) 卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利率差
异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果
影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)本基金同一基金份额类别内的每份基金份额享有同等分配权;
(2) 基金收益分配后基金份额净值不能低于初始面值,即基金收益分配基准日的基金份额净
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于初始面值;
(3) 在符合上述基金收益分配原则的前提下,本基金收益每年最多分配6次,每次收益分配
比例不低于收益分配基准日可供分配利润的30%;
(4) 本基金仅采取现金分红一种收益分配方式,不进行红利再投资。转型为“工银瑞信成长
收益混合型证券投资基金”后,基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择, 第34页共73页
本基金默认的收益分配方式是现金分红;
(5)若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配;
(6)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12分部报告
无。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
7.4.6.1印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)
交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按
证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
7.4.6.2营业税、增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规
定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管
理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
第35页共73页
的规定,经国务院批准,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,
金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融
业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补
充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人;
根据财政部、国家税务总局财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通
知》的规定,2017年7月1日(含)以后,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资
管产品管理人为增值税纳税人,按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运
营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
7.4.6.3企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规
定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管
理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
7.4.6.4个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
第36页共73页
的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利
差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2013年1月1日起,证券投资基金从公开
发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得
全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所
得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征
个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2015年9月8日起,证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
活期存款 861,307.80 25,326,435.00
定期存款 300,000,000.00 -
其中:存款期限1-3个月 - -
存款期限3个月-1年 300,000,000.00 -
其他存款 - -
合计: 300,861,307.80 25,326,435.00
7.4.7.2交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2016年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 89,185,359.38 92,784,330.65 3,598,971.27
第37页共73页
贵金属投资-金交所 - - -
黄金合约
债券 交易所市场 1,427,967,876.43 1,401,105,995.47 -26,861,880.96
银行间市场 2,106,670,069.36 2,078,587,000.00 -28,083,069.36
合计 3,534,637,945.79 3,479,692,995.47 -54,944,950.32
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,623,823,305.17 3,572,477,326.12 -51,345,979.05
上年度末
项目 2015年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 10,772,568.63 12,097,883.12 1,325,314.49
贵金属投资-金交所 - - -
黄金合约
债券 交易所市场 100,389,249.61 101,154,069.80 764,820.19
银行间市场 59,640,506.39 60,328,000.00 687,493.61
合计 160,029,756.00 161,482,069.80 1,452,313.80
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 170,802,324.63 173,579,952.92 2,777,628.29
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
上年度末
项目 2015年12月31日
账面余额 其中;买断式逆回购
99,000,249.50 -
买入返售证券_银行间
合计 99,000,249.50 -
注:本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均无买断式逆回购交易,也无在买断式逆回购交易中取得的债券。
第38页共73页
7.4.7.5应收利息
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
应收活期存款利息 527.90 35,745.23
应收定期存款利息 680,833.27 -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 12,478.40 963.11
应收债券利息 50,016,764.87 2,016,702.95
应收买入返售证券利息 - 6,718.45
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 21.34 19.69
合计 50,710,625.78 2,060,149.43
注:“其他”为应收结算保证金利息。
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
交易所市场应付交易费用 100,370.77 69,762.72
银行间市场应付交易费用 20,664.13 3,116.97
合计 121,034.90 72,879.69
7.4.7.8其他负债
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提信息披露费 200,000.00 200,000.00
预提审计费 90,000.00 55,000.00
预提账户维护费 9,300.00 9,300.00
应缴债券利息税 60.60 60.60
合计 299,360.60 264,360.60
第39页共73页
7.4.7.9实收基金
金额单位:人民币元
工银保本3号混合A
本期
项目 2016年1月1日至2016年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 121,129,379.62 121,129,379.62
本期申购 1,577,002,140.32 1,577,002,140.32
本期赎回(以“-”号填列) -66,440,709.91 -66,440,709.91
2016年7月11日 基金拆分/份 1,631,690,810.03 1,631,690,810.03
额折算前
基金拆分/份额折算变动份额 588,143,746.79 -
本期申购 1,120,442,587.33 823,582,040.06
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 3,340,277,144.15 2,455,272,850.09
金额单位:人民币元
工银保本3号混合B
本期
项目 2016年1月1日至2016年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 102,609,596.06 102,609,596.06
本期申购 286,840,165.79 286,840,165.79
本期赎回(以“-”号填列) -71,946,663.12 -71,946,663.12
2016年7月11日 基金拆分/份额 317,503,098.73 317,503,098.73
折算前
基金拆分/份额折算变动份额 106,132,108.82 -
本期申购 25,822,781.86 19,353,474.67
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 449,457,989.41 336,856,573.40
注:(1)申购含红利再投、转换入份额及金额;赎回含转换出份额及金额;
(2)根据本基金的基金合同、及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的规定,本基金以2016年7月11日为份额折算基准日,对保本3号A所有份额实施定期份额折算。保本3号A的折算前基金份额净值为1.360元,据此计算的保本3号A的折算比例为1.360450487,折算后,保本3号A的基金份额净值调整为1.000元,基金份额持有人原来持有的每1份保本3号A相应增加至1.360450487份。折算前,保本3号A的基金份额总额为1,631,690,810.03份,折算后,保本3号A的基金份额总额为2,219,834,556.82份;
(3)根据本基金的基金合同、及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的规定,本基金以2016年7月11日为份额折算基准日,对保本3号B所有份额实施定期份额折算。保本3 第40页共73页
号B的折算前基金份额净值为1.334元,据此计算的保本3号B的折算比例为1.334271096,折
算后,保本3号B的基金份额净值调整为1.000元,基金份额持有人原来持有的每1份保本3
号B相应增加至1.334271096份。折算前,保本3号B的基金份额总额为317,503,098.73份,
折算后,保本3号B的基金份额总额为423,635,207.55份。
7.4.7.10未分配利润
单位:人民币元
工银保本3号混合A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 45,079,724.28 -2,534,713.89 42,545,010.39
本期利润 24,430,786.53 -46,786,347.66 -22,355,561.13
本期基金份额交易 918,700,103.52 -78,037,440.29 840,662,663.23
产生的变动数
其中:基金申购款 944,840,314.40 -80,258,995.75 864,581,318.65
基金赎回款 -26,140,210.88 2,221,555.46 -23,918,655.42
本期已分配利润 - - -
本期末 988,210,614.33 -127,358,501.84 860,852,112.49
单位:人民币元
工银保本3号混合B
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 35,841,062.93 -2,063,448.33 33,777,614.60
本期利润 3,404,150.42 -7,337,259.68 -3,933,109.26
本期基金份额交易 85,834,715.36 -7,590,979.44 78,243,735.92
产生的变动数
其中:基金申购款 112,196,560.51 -9,922,638.98 102,273,921.53
基金赎回款 -26,361,845.15 2,331,659.54 -24,030,185.61
本期已分配利润 - - -
本期末 125,079,928.71 -16,991,687.45 108,088,241.26
7.4.7.11存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年12月
12月31日 31日
活期存款利息收入 876,547.21 358,864.75
定期存款利息收入 680,833.27 857,500.90
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 199,405.60 47,971.00
其他 632.82 884.66
合计 1,757,418.90 1,265,221.31
第41页共73页
注:“其他”为结算保证金利息收入。
7.4.7.12股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016 2015年1月1日至
年12月31日 2015年12月31日
卖出股票成交总额 62,023,704.71 142,695,773.98
减:卖出股票成本总额 55,219,479.88 91,290,844.99
买卖股票差价收入 6,804,224.83 51,404,928.99
7.4.7.13债券投资收益
7.4.7.13.1债券投资收益项目构成
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016 2015年1月1日至2015年
年12月31日 12月31日
债券投资收益——买卖债券(、债 -5,528,461.24 25,650,395.90
转股及债券到期兑付)差价收入
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 -5,528,461.24 25,650,395.90
7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016 2015年1月1日至2015年
年12月31日 12月31日
卖出债券(、债转股及债券到期兑 2,383,980,891.84 648,239,342.54
付)成交总额
减:卖出债券(、债转股及债券到 2,345,909,748.21 612,162,234.09
期兑付)成本总额
减:应收利息总额 43,599,604.87 10,426,712.55
买卖债券差价收入 -5,528,461.24 25,650,395.90
7.4.7.13.3债券投资收益——赎回差价收入
无。
第42页共73页
7.4.7.13.4债券投资收益——申购差价收入
无。
7.4.7.13.5资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14贵金属投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.15衍生工具收益
7.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2衍生工具收益 ——其他投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具其他投资收益。
7.4.7.16股利收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016年 2015年1月1日至2015年12月
12月31日 31日
股票投资产生的股利收益 130,970.61 293,309.26
基金投资产生的股利收益 - -
合计 130,970.61 293,309.26
7.4.7.17公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2016年1月1日至2016 2015年1月1日至2015年
年12月31日 12月31日
1.交易性金融资产 -54,123,607.34 -29,799,682.04
——股票投资 2,273,656.78 -19,645,231.19
——债券投资 -56,397,264.12 -10,154,450.85
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
第43页共73页
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -54,123,607.34 -29,799,682.04
7.4.7.18其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016 2015年1月1日至2015年12
年12月31日 月31日
基金赎回费收入 2,330.48 129,898.00
基金转换费收入 1,161.98 1,123.22
其他 - 14,933.51
合计 3,492.46 145,954.73
注:其他为网下申购滞留资金利息及债券申购返款利息收入。
7.4.7.19交易费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016 2015年1月1日至2015年12
年12月31日 月31日
交易所市场交易费用 258,016.32 361,864.34
银行间市场交易费用 25,925.00 6,900.00
合计 283,941.32 368,764.34
7.4.7.20其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016 2015年1月1日至2015年
年12月31日 12月31日
审计费用 90,000.00 55,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
其他 200.00 200.00
银行费用 35,991.71 25,097.67
账户维护费 37,200.00 36,750.00
合计 463,391.71 417,047.67
注:其他为上清所证书费。
第44页共73页
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,除7.4.6.2营业税、增值税中披露的事项外,本基金无其他需要披露
的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
招商银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东
工银瑞信资产管理(国际)有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016年12 2015年1月1日至2015年12月
月31日 31日
当期发生的基金应支付 23,180,395.05 4,456,614.36
的管理费
其中:支付销售机构的 6,200,701.00 1,985,024.29
客户维护费
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的1.20%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×1.20%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提,按月支付。
第45页共73页
7.4.10.2.2基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2016年1月1日至2016年12 2015年1月1日至2015年12月
月31日 31日
当期发生的基金应支付 3,863,399.11 742,769.04
的托管费
注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.20%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提,按月支付。
7.4.10.2.3销售服务费
单位:人民币元
本期
获得销售服务费的 2016年1月1日至2016年12月31日
各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
工银保本3号混合 工银保本3号混合 合计
A B
工银瑞信基金管理有限 0.00 6,979.30 6,979.30
公司
中国工商银行股份有限 0.00 1,238,253.81 1,238,253.81
公司
招商银行股份有限公司 0.00 427,726.12 427,726.12
合计 0.00 1,672,959.23 1,672,959.23
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
获得销售服务费的 当期发生的基金应支付的销售服务费
各关联方名称 工银保本3号混合 工银保本3号混合
A B 合计
工银瑞信基金管理有限 - 3,125.20 3,125.20
公司
中国工商银行股份有限 - 214,720.46 214,720.46
公司
招商银行股份有限公司 - 844,755.38 844,755.38
合计 - 1,062,601.04 1,062,601.04
注:本基金A类基金份额不收取销售服务费。B类基金份额的销售服务费年费率为0.60%。本基
金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。销售服务费按前一日B类基金资
第46页共73页
产净值的0.60%年费率计提。计算方法下:
H=E×0.60%/当年天数
H为B类基金份额每日应计提的销售服务费
E为B类基金份额前一日的基金资产净值
销售服务费每日计提,按月支付。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的管理人在本报告期内与上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未持有本基金。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方 本期 上年度可比期间
名称 2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行股份有限 861,307.80 876,547.21 25,326,435.00 358,864.75
公司
注:1、本报告期末余额仅为活期存款,利息收入(本期)仅为活期存款利息收入;
2、上年度可比期间报告期末余额仅为活期存款,利息收入(上年度可比期间)仅为活期存款利息收入;
3、本基金的银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与上述各关联方及托管人股东承销的证券。
7.4.10.7其他关联交易事项的说明
无。
第47页共73页
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末(2016年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别:股票
证券 证券 成功 可流 流通受 认购 期末估 数量 期末 期末估值
代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价(单位:股) 成本总额 总额 备注
中原 2016年 2017 新股流
601375证券 12月20年1月通受限 4.00 4.00 26,695 106,780.00106,780.00 -
日 3日
太平 2016年 2017 新股流
603877鸟 12月29年1月通受限 21.30 21.30 3,180 67,734.00 67,734.00 -
日 9日
常熟 2016年 2017 新股流
603035汽饰 12月27年1月通受限 10.44 10.44 2,316 24,179.04 24,179.04 -
日 5日
华统 2016年 2017 新股流
002840股份 12月29年1月通受限 6.55 6.55 1,814 11,881.70 11,881.70 -
日 10日
道恩 2016年 2017 新股流
002838股份 12月28年1月通受限 15.28 15.28 682 10,420.96 10,420.96 -
日 6日
美联 2016年 2017 新股流
300586新材 12月26年1月通受限 9.30 9.30 1,006 9,355.80 9,355.80 -
日 4日
万里 2016年 2017 新股流
300591马 12月30年1月通受限 3.07 3.07 2,397 7,358.79 7,358.79 -
日 10日
7.4.12.1.2受限证券类别:债券
证券 证券 成功 可流 流通受 认购 期末估 数量 期末 期末估值总
代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价 (单位: 成本总额 额 备注
张)
2016年 2017
16厦10月26年1 新债未
112465港02 月18 上市 99.99 99.99 40,000 3,999,470.473,999,470.47-
日 日
第48页共73页
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股票股票名停牌日 停牌 期末 复牌日 复牌 数量(股) 期末 期末估值 备注
代码称 期 原因 估值单价期 开盘单价 成本总额 总额
300537广信材2016年 重大事 48.79 2017年1 43.91 1,024 9,410.56 49,960.96-
料 10月12项 月13日
日
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
本基金于本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2016年12月31日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出
回购证券款余额人民币183,000,000.00元,将于2017年1月4日到期。该类交易要求本基金在
回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风险管理委员会、法律合规部、风险管理部以及各个业务部门组成。
公司实行全面、系统的风险管理,风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。
同时制定了系统化的风险管理程序,对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构,形成了由四大防线共同筑成的风险管理体系:第一道防线由各个业务部门构成,各业务部门总监作为风险责任人,负责制订本部门的作业流程以及风险控制措施;第二道监控防线由公司专属风险管理部门法律合规部和风险管理部构成,法律合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管理,风险管理部负责对公司投资管理风险和运作风险进行监控管理;第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会构成,公司管理层通过执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措施;在上述这三道风险监控防线中,公司督察长和监察稽核人员对风险控制措施和合规风险情况进行 第49页共73页
全面检查、监督,并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、公司治理与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门和公司管理层,对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈,并独立报告;第四道监控防线由董事会和公司治理与风险控制委员会构成,公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察稽核人员的工作,掌握整体风险状况并进行决策。公司治理与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施情况,监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
短期信用评级 本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
A-1 160,642,000.00 -
A-1以下 - -
未评级 320,356,000.00 40,158,000.00
合计 480,998,000.00 40,158,000.00
注:1、表中所列示的债券投资为短期融资券及超短期融资券,其中超短期融资券无信用评级。
2、上述评级均取自第三方评级机构的债项评级。
第50页共73页
7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
长期信用评级 本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
AAA 1,857,097,884.00 36,016,391.90
AAA以下 87,579,111.47 45,359,677.90
未评级 - -
合计 1,944,676,995.47 81,376,069.80
注:1、表中所列示的债券投资为除短期融资券以外的信用债券。
2、上述评级均取自第三方评级机构的债项评级。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除小部分流通受限证券外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析
无。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率 第51页共73页
变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位:人民币元
本期
末
2016 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
年12
月31
日
资产
银行 861,307.80 -300,000,000.00 - - - 300,861,307.80
存款
结算 25,208,950.57 - - - - - 25,208,950.57
备付
金
存出 43,083.68 - - - - - 43,083.68
保证
金
交易150,700,000.00330,298,000.00 -2,942,075,690.4756,619,305.0092,784,330.653,572,477,326.12
性金
融资
产
应收 - - - - -50,710,625.78 50,710,625.78
利息
资产176,813,342.05330,298,000.00300,000,000.002,942,075,690.4756,619,305.00143,494,956.433,949,301,293.95
总计
负债
卖出183,000,000.00 - - - - - 183,000,000.00
回购
金融
资产
款
应付 - - - - - 3,827,115.40 3,827,115.40
管理
人报
酬
应付 - - - - - 637,852.57 637,852.57
托管
费
应付 - - - - - 226,431.58 226,431.58
第52页共73页
销售
服务
费
应付 - - - - - 121,034.90 121,034.90
交易
费用
应付 - - - - - 119,721.66 119,721.66
利息
其他 - - - - - 299,360.60 299,360.60
负债
负债183,000,000.00 - - - - 5,231,516.71 188,231,516.71
总计
利率 -6,186,657.95330,298,000.00300,000,000.002,942,075,690.4756,619,305.00138,263,439.723,761,069,777.24
敏感
度缺
口
上年
度末
2015 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
年12
月31
日
资产
银行 25,326,435.00 - - - - - 25,326,435.00
存款
结算 889,552.58 - - - - - 889,552.58
备付
金
存出 39,632.54 - - - - - 39,632.54
保证
金
交易 -39,869,800.0070,617,938.90 50,340,999.90 653,331.0012,097,883.12 173,579,952.92
性金
融资
产
买入 99,000,249.50 - - - - - 99,000,249.50
返售
金融
资产
应收 - - - - - 2,060,149.43 2,060,149.43
利息
资产125,255,869.6239,869,800.0070,617,938.90 50,340,999.90 653,331.0014,158,032.55 300,895,971.97
总计
负债
第53页共73页
应付 - - - - - 354,589.98 354,589.98
管理
人报
酬
应付 - - - - - 59,098.34 59,098.34
托管
费
应付 - - - - - 83,442.69 83,442.69
销售
服务
费
应付 - - - - - 72,879.69 72,879.69
交易
费用
应交 - - - - - - 0.00
税费
其他 - - - - - 264,360.60 264,360.60
负债
负债 - - - - - 834,371.30 834,371.30
总计
利率 125,255,869.6239,869,800.0070,617,938.90 50,340,999.90 653,331.0013,323,661.25 300,061,600.67
敏感
度缺
口
注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况;
假设 假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点,其他变量不变;
此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币元)
分析 本期末(2016年12月31日 上年度末(2015年12月31日
) )
利率增加25基准点 -18,569,626.71 -369,333.13
利率减少25基准点 18,736,102.80 371,812.97
7.4.13.4.2外汇风险
无。
第54页共73页
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险,市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末 上年度末
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 占基金 占基金资
公允价值 资产净 公允价值 产净值比
值比例 例(%)
(%)
交易性金融资产-股票投资 92,784,330.65 2.47 12,097,883.12 4.03
交易性金融资产-基金投资 - - - -
交易性金融资产-债券投资 3,479,692,995.47 92.52 161,482,069.80 53.82
交易性金融资产-贵金属投 - - - -
资
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 3,572,477,326.12 94.99 173,579,952.92 57.85
注:1、本基金投资于债券、债券回购、银行存款等安全资产占基金资产的比例不低于基金资产的60%,投资于股票等风险资产的比例不超过基金资产的40%,基金的投资组合比例在每个受限开放期的前10个工作日和后10个工作日、到期操作期的前3个月和过渡期的后3个月不受前述投资组合比例的限制;本基金在封闭期内持有现金或者到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不受限制,但在受限开放期、到期操作期、过渡期本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。
2、由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
于2016年12月31日和2015年12月31日,本基金主要投资于债券,因此除市场利率以外
的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险
无。
第55页共73页
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1公允价值
银行存款、结算备付金、买入返售金融资产、应收证券清算款、应收利息、卖出回购金融资产款等,因其剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。
(1)各层次金融工具公允价值
本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币
206,015,084.40元,属于第二层次的余额为人民币3,366,462,241.72元,无属于第三层次的余
额。(2015年12月31日:第一层次人民币15,247,345.32元,第二层次人民币158,332,607.60
元,无属于第三层次的余额)。
(2)公允价值所属层次间的重大变动
本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具,在第一层次和第二层次之间无重大转移(2015年度:由第一层次转入第二层次的金额为人民币79,770,423.00元,无由第二层次转入第一层次的金额)。
本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具未发生转入或转出第三层次公允价值的情况(2015年度:无)。
7.4.14.2承诺事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的
比例(%)
1 权益投资 92,784,330.65 2.35
其中:股票 92,784,330.65 2.35
2 固定收益投资 3,479,692,995.47 88.11
其中:债券 3,479,692,995.47 88.11
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
第56页共73页
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 326,070,258.37 8.26
7 其他各项资产 50,753,709.46 1.29
8 合计 3,949,301,293.95 100.00
注:由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 5,450,221.20 0.14
C 制造业 47,226,250.46 1.26
D 电力、热力、燃气及水生产和供 13,409,539.65 0.36
应业
E 建筑业 15,592.23 0.00
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 8,496,000.00 0.23
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务 48,447.11 0.00
业
J 金融业 14,663,280.00 0.39
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 3,475,000.00 0.09
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 92,784,330.65 2.47
注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
第57页共73页
8.2.2报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合
无。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值
比例(%)
1 601006 大秦铁路 1,200,000 8,496,000.00 0.23
2 002241 歌尔股份 319,926 8,484,437.52 0.23
3 600011 华能国际 1,200,000 8,460,000.00 0.22
4 000333 美的集团 200,000 5,634,000.00 0.15
5 002048 宁波华翔 250,000 5,535,000.00 0.15
6 000651 格力电器 220,000 5,416,400.00 0.14
7 600028 中国石化 1,000,000 5,410,000.00 0.14
8 601318 中国平安 150,000 5,314,500.00 0.14
9 600104 上汽集团 220,000 5,159,000.00 0.14
10 600519 贵州茅台 15,000 5,012,250.00 0.13
11 600271 航天信息 249,902 4,985,544.90 0.13
12 600027 华电国际 999,907 4,949,539.65 0.13
13 601818 光大银行 1,200,000 4,692,000.00 0.12
14 000001 平安银行 500,000 4,550,000.00 0.12
15 000858 五粮液 130,000 4,482,400.00 0.12
16 000069 华侨城A 500,000 3,475,000.00 0.09
17 603660 苏州科达 26,007 837,945.54 0.02
18 002831 裕同科技 2,219 153,554.80 0.00
19 300568 星源材质 1,310 107,262.80 0.00
20 601375 中原证券 26,695 106,780.00 0.00
21 300570 太辰光 1,810 100,093.00 0.00
22 002823 凯中精密 1,947 89,951.40 0.00
23 603298 杭叉集团 3,641 88,403.48 0.00
24 603878 武进不锈 2,000 80,000.00 0.00
25 603928 兴业股份 2,670 74,359.50 0.00
26 603585 苏利股份 1,041 72,578.52 0.00
27 603336 宏辉果蔬 1,472 69,287.04 0.00
28 603877 太平鸟 3,180 67,734.00 0.00
29 603819 神力股份 1,698 67,580.40 0.00
30 002827 高争民爆 2,059 60,905.22 0.00
第58页共73页
31 603033 三维股份 1,160 59,821.20 0.00
32 002826 易明医药 2,181 57,316.68 0.00
33 601882 海天精工 2,148 54,215.52 0.00
34 603416 信捷电气 1,076 53,886.08 0.00
35 002825 纳尔股份 1,139 53,521.61 0.00
36 603036 如通股份 2,114 51,771.86 0.00
37 603633 徕木股份 1,258 51,590.58 0.00
38 300537 广信材料 1,024 49,960.96 0.00
39 603559 中通国脉 899 48,447.11 0.00
40 603389 亚振家具 1,963 47,327.93 0.00
41 603319 湘油泵 721 40,736.50 0.00
42 002828 贝肯能源 1,042 40,221.20 0.00
43 300582 英飞特 1,359 35,157.33 0.00
44 603239 浙江仙通 924 29,059.80 0.00
45 603035 常熟汽饰 2,316 24,179.04 0.00
46 603929 亚翔集成 2,193 15,592.23 0.00
47 002840 华统股份 1,814 11,881.70 0.00
48 002838 道恩股份 682 10,420.96 0.00
49 300586 美联新材 1,006 9,355.80 0.00
50 300591 万里马 2,397 7,358.79 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净
值比例(%)
1 002241 歌尔股份 10,004,775.28 3.33
2 600271 航天信息 8,640,830.38 2.88
3 600011 华能国际 8,574,489.00 2.86
4 601006 大秦铁路 7,536,000.00 2.51
5 000333 美的集团 5,692,710.21 1.90
6 601318 中国平安 5,203,286.22 1.73
7 002048 宁波华翔 5,189,366.99 1.73
8 600027 华电国际 5,057,973.35 1.69
9 600028 中国石化 5,020,000.00 1.67
10 601818 光大银行 4,956,000.00 1.65
第59页共73页
11 000651 格力电器 4,879,516.00 1.63
12 600030 中信证券 4,734,518.20 1.58
13 000858 五粮液 4,715,076.00 1.57
14 600104 上汽集团 4,638,419.79 1.55
15 600519 贵州茅台 4,630,074.00 1.54
16 000001 平安银行 4,385,000.00 1.46
17 000069 华侨城A 3,762,290.00 1.25
18 002368 太极股份 3,701,990.43 1.23
19 000402 金融街 2,914,774.00 0.97
20 600496 精工钢构 2,014,000.00 0.67
注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票;2、买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净
值比例(%)
1 600030 中信证券 4,877,032.90 1.63
2 002368 太极股份 4,560,962.00 1.52
3 000402 金融街 3,354,000.00 1.12
4 600271 航天信息 2,966,341.66 0.99
5 601229 上海银行 2,710,156.80 0.90
6 600496 精工钢构 2,020,883.00 0.67
7 603589 口子窖 1,529,316.00 0.51
8 002241 歌尔股份 1,437,525.00 0.48
9 002032 苏泊尔 1,435,462.00 0.48
10 000333 美的集团 1,367,585.00 0.46
11 000069 华侨城A 1,332,829.92 0.44
12 600060 海信电器 1,311,957.50 0.44
13 600266 北京城建 1,250,655.00 0.42
14 000858 五粮液 1,207,500.00 0.40
15 300136 信维通信 1,189,213.50 0.40
16 300450 先导智能 1,182,121.00 0.39
17 002422 科伦药业 1,141,200.00 0.38
18 000513 丽珠集团 1,079,195.58 0.36
19 002466 天齐锂业 1,055,553.00 0.35
20 300058 蓝色光标 1,046,290.50 0.35
第60页共73页
注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票;2、卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 133,632,270.63
卖出股票收入(成交)总额 62,023,704.71
注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 1,054,018,000.00 28.02
其中:政策性金融债 1,054,018,000.00 28.02
4 企业债券 1,287,587,570.47 34.23
5 企业短期融资券 480,998,000.00 12.79
6 中期票据 543,571,000.00 14.45
7 可转债(可交换债) 113,518,425.00 3.02
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 3,479,692,995.47 92.52
注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值
比例(%)
1 160420 16农发20 3,100,000 303,924,000.00 8.08
2 150213 15国开13 2,000,000 201,100,000.00 5.35
3 136682 G16三峡1 1,600,000 157,120,000.00 4.18
4 150203 15国开03 1,400,000 140,210,000.00 3.73
5 136611 16电投04 1,300,000 127,192,000.00 3.38
第61页共73页
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货投资,也无期间损益。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本报告期内,本基金未运用股指期货进行投资。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资,也无期间损益。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 43,083.68
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 50,710,625.78
第62页共73页
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 50,753,709.46
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值
比例(%)
1 132004 15国盛EB 12,864,800.00 0.34
注:上表包含期末持有的处于转股期的可转换债券和可交换债券明细。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
无。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
份额 持有人 户均持有的 机构投资者 个人投资者
级别 户数 基金份额
(户) 持有份额 占总份额比 持有份额 占总份
例 额比例
工银 7,909 422,338.75 2,127,355,362.69 63.69% 1,212,921,781.46 36.31%
保本
3号
混合
A
工银 2,167 207,410.24 200,440,925.41 44.60% 249,017,064.00 55.40%
保本
3号
混合
B
合计 10,076 376,115.04 2,327,796,288.10 61.42% 1,461,938,845.46 38.58%
第63页共73页
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额
比例
工银保本 562,250.36 0.02%
3号混合
A
基金管理人所有从业人员 工银保本 2,000.42 0.00%
持有本基金 3号混合
B
合计 564,250.78 0.01%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基 工银保本3号混合A 0
金投资和研究部门负责人 工银保本3号混合B 0
持有本开放式基金 合计 0
本基金基金经理持有本开 工银保本3号混合A 0
放式基金 工银保本3号混合B 0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 工银保本3号混 工银保本3号混
合A 合B
基金合同生效日(2013年6月26日)基金 187,839,132.80 287,577,804.57
份额总额
本报告期期初基金份额总额 121,129,379.62 102,609,596.06
本报告期基金总申购份额 2,697,444,727.65 312,662,947.65
减:本报告期基金总赎回份额 66,440,709.91 71,946,663.12
本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-" 588,143,746.79 106,132,108.82
填列)
本报告期期末基金份额总额 3,340,277,144.15 449,457,989.41
第64页共73页
注:1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额;
2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人:
基金管理人于2016年1月30日发布《工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公
告》,江明波先生、杜海涛先生、赵紫英女士自2016年1月29日起担任工银瑞信基金管理有限
公司副总经理。
2、基金托管人托管部门:
本报告期,基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内,无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未有改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内应支付给安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计费用玖万元整,该审计机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
第65页共73页
数量 占当期股票 占当期佣金
成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例
例
申万宏源 2190,850,960.77 100.00% 176,473.24 100.00% -
方正证券 1 - - - - -
安信证券 2 - - - - -
中金 2 - - - - -
注:1.券商的选择标准和程序
(1)选择标准:注重综合服务能力
a)券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、
在最近一年内无重大违规行为。
b)券商具有较强的综合研究能力:能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、
资本市场、个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务;有很强的分析能力,能根据工银瑞信所管理基金的特定要求,提供专门研究报告;具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。
c)与其他券商相比,该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
(2)选择程序
a)新增券商的选定:根据以上标准对券商进行考察、选择和确定。在合作之前,券商需提供至少两个季度的服务,并与其他已合作券商一起参与投资研究部门(权益投资部,固定收益部,专户投资部,研究部和中央交易室)两个季度对券商的研究服务评估。公司投委会根据对券商研究服务评估结果决定是否作为新增合作券商。
b)签订委托协议:与被选择的券商签订委托代理协议,明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等,经签章有效。委托代理协议一式五份,协议双方及证券主管机关各留存一份,我方协议由研究部和战略发展部存档,并报相关证券主管机关留存报备。
2.券商的评估,保留和更换程序
(1)席位的租用期限暂定为一年,合同到期15天内,投资研究部门将根据各券商研究在
服务期间的综合证券服务质量等情况,进行评估。
(2)对于符合标准的券商,工银瑞信将与其续约;对于不能达到标准的券商,不与其续
约,并根据券商选择标准和程序,重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构,租用其交易席位。
(3) 若券商提供的综合证券服务不符合要求,工银瑞信有权按照委托协议规定,提前中止租用
其交易席位。
第66页共73页
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债券 占当期债 占当期权证
券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的
例 成交总额 比例
的比例
申万宏源 323,384,483.80 100.00%30,286,500,000.00 100.00% - -
方正证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
中金 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年1月12日
关于浙江金观诚财富管理有 媒介
限公司费率调整的公告
2 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年1月29日
关于增加中证金牛(北京) 媒介
投资咨询有限公司为旗下基
金销售机构并实行费率优惠
的公告
3 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年1月29日
关于增加北京创金启富投资 媒介
管理有限公司为旗下基金销
售机构并实行费率优惠的公
告
4 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年1月30日
关于副总经理变更的公告 媒介
5 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年2月3日
关于增加和耕传承基金销售 媒介
有限公司为旗下基金销售机
构并实行费率优惠的公告
6 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年3月15日
北京分公司关于营业场所变 媒介
更的公告
7 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年3月17日
关于增加北京钱景财富投资 媒介
管理有限公司为旗下基金销
售机构并实行费率优惠的公
告
第67页共73页
8 关于增加太平洋证券股份有 中国证监会指定的 2016年3月22日
限公司为工银瑞信基金管理 媒介
有限公司旗下部分基金销售
机构的公告
9 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年4月5日
关于深圳市新兰德证券投资 媒介
咨询有限公司费率调整的公
告
10 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年4月22日
关于增加奕丰金融服务(深 媒介
圳)有限公司为旗下基金销
售机构并实行费率优惠的公
告
11 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年5月4日
关于增加徽商银行股份有限 媒介
公司为旗下基金销售机构的
公告
12 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年5月7日
关于中证金牛(北京)投资 媒介
咨询有限公司费率调整的公
告
13 关于工银瑞信基金管理有限 中国证监会指定的 2016年5月11日
公司网上交易支付宝渠道关 媒介
闭基金支付服务的公告
14 关于工银瑞信基金管理有限 中国证监会指定的 2016年5月11日
公司淘宝基金店关闭申购服 媒介
务的公告
15 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年6月2日
关于增加珠海盈米财富管理 媒介
有限公司为旗下基金销售机
构并进行费率调整的公告
16 关于增加中国光大银行股份 中国证监会指定的 2016年6月16日
有限公司、渤海银行股份有 媒介
限公司为工银瑞信保本3号
混合型证券投资基金销售机
构的公告
17 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年6月20日
关于上海联泰资产管理有限 媒介
公司费率调整的公告
18 关于修改工银瑞信保本3号 中国证监会指定的 2016年6月20日
混合型证券投资基金基金合 媒介
同的公告
19 工银瑞信保本3号混合型证 中国证监会指定的 2016年6月20日
券投资基金基金合同(2016 媒介
第68页共73页
年修订)
20 工银瑞信保本3号混合型证 中国证监会指定的 2016年6月20日
券投资基金第一个保本周期 媒介
到期操作规则及转入第二个
保本周期的相关规则公告
21 关于增加华泰证券股份有限 中国证监会指定的 2016年6月23日
公司为工银瑞信基金管理有 媒介
限公司旗下部分基金销售机
构的公告
22 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年6月23日
关于增加北京晟视天下投资 媒介
管理有限公司为旗下基金销
售机构的公告
23 关于增加上海浦东发展银行 中国证监会指定的 2016年6月23日
股份有限公司为工银瑞信保 媒介
本3号混合型证券投资基金
销售机构的公告
24 工银瑞信保本3号混合型证 中国证监会指定的 2016年6月24日
券投资基金第一个保本周期 媒介
到期操作规则及转入第二个
保本周期的相关规则的提示
性公告
25 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年6月24日
关于增加工银瑞信保本3号 媒介
混合型证券投资基金销售机
构的公告
26 关于直销电子自助交易系统 中国证监会指定的 2016年6月28日
继续开展基金转换费率优惠 媒介
活动的公告
27 关于工银瑞信保本3号混合 中国证监会指定的 2016年6月29日
型证券投资基金开通直销柜 媒介
台申购业务的公告
28 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年6月30日
关于直销渠道招商银行网银 媒介
支付方式基金申购费率优惠
活动的公告
29 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年6月30日
关于调整京东金融平台基金 媒介
申购费率优惠的公告
30 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年7月6日
关于增加天津银行股份有限 媒介
公司为旗下基金销售机构的
公告
31 关于工银瑞信保本3号混合 中国证监会指定的 2016年7月8日
第69页共73页
型证券投资基金提前结束过 媒介
渡期申购与转换转入业务的
公告
32 工银瑞信保本3号混合型证 中国证监会指定的 2016年7月13日
券投资基金第一个保本周期 媒介
转入第二个保本周期的折算
结果的公告
33 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年7月20日
关于增加上海基煜基金销售 媒介
有限公司为旗下基金销售机
构的公告
34 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年8月8日
关于增加南京途牛金融信息 媒介
服务有限公司为旗下基金销
售机构并进行费率调整的公
告
35 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年8月11日
关于增加北京汇成基金销售 媒介
有限公司为旗下基金销售机
构并进行费率调整的公告
36 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年8月17日
关于增加北京格上富信投资 媒介
顾问有限公司为旗下基金销
售机构并进行费率调整的公
告
37 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年8月25日
关于增加北京广源达信投资 媒介
管理有限公司为旗下基金销
售机构并实行费率优惠的公
告
38 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年8月26日
关于增加上海万得投资顾问 媒介
有限公司为旗下基金销售机
构并进行费率调整的公告
39 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年9月5日
关于增加云南红塔银行股份 媒介
有限公司为旗下基金销售机
构并实行费率优惠的公告
40 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年9月9日
关于增加北京恒天明泽基金 媒介
销售有限公司为旗下基金销
售机构并进行费率优惠的公
第70页共73页
告
41 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年9月12日
关于增加富滇银行股份有限 媒介
公司为旗下基金销售机构并
实行费率优惠的公告
42 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年9月12日
关于增加江苏紫金农村商业 媒介
银行股份有限公司为旗下基
金销售机构并实行费率优惠
的公告
43 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年9月28日
关于增加天津国美基金销售 媒介
有限公司为旗下基金销售机
构并实行费率优惠的公告
44 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年9月28日
关于增加苏州银行股份有限 媒介
公司为旗下基金销售机构并
实行费率优惠的公告
45 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年10月14日
关于工银瑞信资产管理(国 媒介
际)有限公司增加注册资本
的公告
46 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年10月20日
关于增加泰诚财富基金销售 媒介
(大连)有限公司为旗下基
金销售机构的公告
47 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年10月27日
关于北京钱景财富投资管理 媒介
有限公司基金销售费率调整
的公告
48 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年11月11日
关于北京广源达信投资管理 媒介
有限公司基金销售费率调整
的公告
49 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年11月14日
关于增加金惠家保险代理有 媒介
限公司为旗下基金销售机构
的公告
50 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年12月16日
关于增加北京新浪仓石基金 媒介
销售有限公司为旗下基金销
售机构并进行费率调整的公
告
第71页共73页
51 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016年12月22日
关于旗下基金参加交通银行 媒介
手机银行渠道基金申购及定
期定额投资手续费率优惠活
动的公告
§12 影响投资者决策的其他重要信息
根据基金合同的规定,工银瑞信保本3号混合型证券投资基金的第一个保本运作周期为
2013年6月26日至2016年6月27日。本基金第一个保本周期到期操作期间为2016年6月
28日至2016年7月4日,过渡期时间为2016年7月5日至2016年7月11日,并于2016年
7月11日进行份额折算。本基金第二个保本周期的起始日为2016年7月12日,保本周期为3
年。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准工银瑞信保本3号混合型证券投资基金募集的文件
2、《工银瑞信保本3号混合型证券投资基金基金合同》
3、《工银瑞信保本3号混合型证券投资基金托管协议》
4、《工银瑞信保本3号混合型证券投资基金招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、基金托管人业务资格批件、营业执照
7、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告
13.2 存放地点
基金管理人或基金托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可于营业时间免费查阅,或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后,在合理时间内取得上述文件的复印件。
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投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话:400-811-9999
网址:www.icbccs.com.cn
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